信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
1
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金(LOF)2014 年年度报告
2014 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ： 2015 年 3 月 27 日
信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
2
§1 重要提示 及目 录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏,并对
其 内 容 的 真 实 性 、 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 。 本 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以 上 独立
董事签字同意, 并由董事 长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基 金合同规定, 于2015 年3 月26 日复核了 本报告中的
财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等内容, 保证 复核内容不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但 不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险, 投资者在 作出投资决策前应仔细阅读本基金
的招募说明书及其更新。
本报告期自 2014 年1 月1 日起至 12 月31 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ............................................................................................................................. 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 ......................................................................................................................................... 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 4
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 .................................................................................................. 4
2.5 信息披露方式 .................................................................................................................................. 5
2.6 其他相关资料 .................................................................................................................................. 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......................................................................... 5
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 5
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 5
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 7
§4 管理人报告 ..................................................................................................................................... 7
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 7
4.2 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................................. 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .............................................................................. 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 10
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 10
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 11
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 12
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 12
§5 托管人报告 ................................................................................................................................... 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 12
5.3 托管人对本年 度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 13
§6 审计报告 ....................................................................................................................................... 13
6.1 审计报告基本信息 ........................................................................................................................ 13 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
3
6.2 审计报告的 基本内容 .................................................................................................................... 13
§7 年度财务报表 ............................................................................................................................... 14
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 14
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 15
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 16
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 17
§8 投资组合报告 ............................................................................................................................... 33
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 33
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ................................................................ 34
8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ................................................................................................ 34
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 .................................... 34
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ............................................................................................ 34
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ................................................................................ 35
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................ 35
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细..................... 35
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细..................... 35
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有基金投资明细 .................................... 35
8.11 投资组合报告附注 ........................................................................................................................ 36
§9 基金份额持有人信息 ................................................................................................................... 37
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 37
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 37
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 37
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .................................... 38
9.5 发起式基金发起资金持有份额情况 ............................................................................................ 38
§10 开放式基金份额变动 ................................................................................................................... 38
§11 重大事件揭示 ............................................................................................................................... 38
11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................................ 38
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................................ 38
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................................ 39
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................... 39
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................................ 39
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................................ 39
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................... 39
11.8 其他重大事件 ................................................................................................................................ 40
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 42
§13 备查文件目录 ............................................................................................................................... 43
13.1 备查文件名称 ................................................................................................................................ 43
13.2 备查文件存放地点 ........................................................................................................................ 43
13.3 备查文件查阅方式 ........................................................................................................................ 43
信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
4
§2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)
基金简称 信诚全球商品主题(QDII-FOF-LOF)
场内简称 信诚商品
基金主代码 165513
基金运作方式 上市契约型开放式
基金合同生效日 2011 年 12 月 20 日
基金管理人 信诚基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 28,492,686.40 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012 年 1 月13 日
2.2 基 金 产 品说明
投资目标 通 过 在 全 球 范 围 内 积 极 配 置 商 品 类 相 关 资 产, 在 有 效 分 散 风 险 的 基
础上, 追求基 金资产的长期稳定增值。
投资策略 本 基 金 将 根 据 宏 观 及 商 品 分 析 进 行 资 产 配 置, 并 通 过 全 球 范 围 内 精
选基金构建组合, 以达到 预期的风险收益水平。
业绩比较基准 标准普尔高盛商品总收益指数
风险收益特征 本 基 金 主 要 投 资 全 球 商 品 类 基 金, 商 品 价 格 具 有 较 高 的 波 动 性, 因
此, 本基金属 于较高预期风险和较高预期收益的证券投资基金品种。
2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 信诚基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 唐世春 王永民
联系电话 021-68649788 010-66594896
电子邮箱 shichun.tang@citicpru.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话 400-666-0066 95566
传真 021-50120888 010-66594942
注册地址
上海市浦东世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9 层
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 1
号
办公地址
上海市浦东 世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9 层
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 1
号
邮政编码 200120 100818
法定代表人 张翔燕 田国立
2.4 境 外 投 资顾问 和 境 外资产 托 管 人
项目 境外资产托管人
名称 英文 Bank of China (Hong Kong) Limited 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
5
中文 中国银行(香港) 有限公司
注册地址 香港花园道 1 号中银大厦
办公地址 香港花园道 1 号中银大厦
邮政编码 -
2.5 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报
登载基金 年度报告正文的 管理人互联网网址 www.xcfunds.com
基金 年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.6 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所( 特 殊 普
通合伙)
北京市东长安街1 号东方 广场
东二办公楼八层
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公司
北 京 市 西 城 区 太 平 桥 大 街 17
号
§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及利润 分 配 情况
3.1 主要会 计数据 和 财 务指标
单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和指标 2014 年 2013 年 2012 年
本期已实现收益 -224,774.73 -1,515,386.03 -2,636,362.84
本期利润 -2,015,797.39 -1,381,449.83 -2,886,944.22
加权平均基金份额本期利润 -0.2136 -0.0874 -0.0898
本期加权平均净值利润率 -28.63% -10.79% -9.57%
本期 份额净值增长率 -25.26% -10.27% -15.30%
3.1.2 期末 数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可供分配利润 -12,309,334.16 -2,319,971.45 -9,399,069.52
期末可供分配基金份额利润 -0.4320 -0.2396 -0.1526
期末基金资产净值 16,183,352.24 7,362,765.41 52,202,234.17
期末基金份额净值 0.568 0.760 0.847
3.1.3 累计 期末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
基金份额累计净值增长率 -43.20% -24.00% -15.30%
注:1 、上 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用, 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平
要低于所列数字。
2 、 本期已实 现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入( 不含公 允价值变动收益) 扣
除相关费用后的余额, 本 期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3 、 期末可供分配利
润, 采用期末 资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1
基金 份 额净值 增长率及其 与 同 期业绩 比 较 基准收 益 率 的比较 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
6
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -22.19% 0.78% -27.67% 1.37% 5.48% -0.59%
过去六个月 -32.06% 0.69% -36.68% 1.08% 4.62% -0.39%
过去一年 -25.26% 0.65% -33.06% 0.90% 7.80% -0.25%
过去三年 -43.20% 0.62% -33.83% 0.91% -9.37% -0.29%
自 基 金 合 同
生效起至今
-43.20% 0.62% -31.11% 0.92% -12.09% -0.30%
注: 本基金的 业绩比较标准为 100% × 标准普尔高盛商品总收益指数收益率。
3.2.2
自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的
比较
注: 本基金建 仓期自2011 年12 月20 日至2012 年6 月20 日, 建 仓期结束时资产配置比例符合本
基金基金合同规定。
3.2.3
自基 金 合同生 效 以 来基金 每 年 净值增 长 率 及其与 同 期 业绩比 较 基 准收益 率 的 比较 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
7
注: 合同生效 当年按实际存续期计算, 不按整个自然年度进行折算。
3.3 过 去 三 年基金 的 利 润分配 情 况
本基金合同生效日为2011年12 月20 日, 本基金自基 金合同生效以来未进行过利润分配。
§4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1
基金 管 理人及 其 管 理基金 的 经 验
本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准, 于 2005 年 9 月 30 日正式成 立, 注册资
本 2 亿元, 注 册地为上海。 公司股东为中信信托有限责任公司、 英国保诚集团股份有限公司和中新苏
州工业园区创业投资有限公司, 各股 东出资比例分别为 49% 、49% 、2%。 截 至 2014 年 12 月31 日,本基
金管理人共管理 32 只基 金, 分别为 信诚四季红混合型证券投资基金、 信诚精萃成长股票型证券投资
基 金 、 信 诚 盛 世 蓝 筹 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 信 诚 三 得 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 信 诚 经 典 优 债 债 券型
证 券 投 资 基 金 、 信 诚 优 胜 精 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 信 诚 中 小 盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 信 诚 深 度价
值 股 票 型 证 券 投 资 基 金(LOF) 、信诚增强收益债 券型证券投 资基金(LOF) 、 信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证
券投资基金(LOF) 、 信诚 中证 500 指 数分级证券投资基金、 信诚货币市场证券投资基金、 信诚新机遇
股票型证券投资基金(LOF) 、信诚全 球商品主题证券投资基金(LOF) 、信 诚沪深 300 指数分级证券投
资基金、信诚双盈分级债券型证券投资基金、信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF) 、信诚 理财 7
日盈债券型证券投资基金、 信诚添金分级债券型证券投资基金、 信诚优质纯债债券型 证券投资基金、
信诚新双盈分 级债券型证券投资基金、信诚新兴产业股票型证券投资基金、信诚中证 800 医 药指数
分级证券投资基金、信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金、信诚季季定期支付债券性证券投资
基金、信诚年年有余定期开放债券型证券投资基金、信诚中证 800 金 融指数分级证券投资基金、信
诚 月 月 定 期 支 付 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 信 诚 幸 福 消 费 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 信 诚 薪 金 宝 货 币 市 场基
金、信诚 3 个月理财债券型证券投资基金和信诚中证 TMT 产业主题指数分级证券投资基金。
4.1.2
基金 经 理（或 基 金 经理小 组 ） 及基金 经 理 助理简 介 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
8
姓名 职务
任本基金的基金经理( 助理) 期
限
证券
从业
年限
说明
任职日期 离任日期
刘儒明
本基金基金经
理、信诚四国配
置
(QDII-FOF-LOF)
基金基金经理，
信诚基金管理有
限公司海外投资
副总监
2013 年 1 月 15
日
- 20
20 年证券、 基 金从业经验,
其中包含 8 年海外基金经
理 的 专 业 资 历 。 曾 先 后 任
职 于 永 昌 证 券 投 资 信 托 股
份 有 限 公 司 、 富 邦 证 券 投
资 信 托 股 份 有 限 公 司 、 金
复 华 证 券 投 资 信 托 股 份 有
限 公 司 、 台 湾 工 银 证 券 投
资 信 托 股 份 有 限 公 司 和 富
国 基 金 管 理 有 限 公 司 境 外
投资部, 均 从 事 证 券 投 资
研究工作, 并 曾 担 任 股 票
型 基 金 和 基 金 中 的 基金
(FOF) 的基金 经理。 现任信
诚 基 金 管 理 有 限 公 司 海 外
投 资 副 总 监 ， 信 诚 金 砖 四
国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
（LOF ） 及信 诚全球商品主
题证券投资基金 （LOF）的
基金经理。
李舒禾 本基金基金经理
2011 年 12 月 20
日
- 10
台 湾 国 立 成 功 大 学 硕
士 ,10 年 基 金 从 业 经
验;2004 年7 月至 2011 年
初 曾 任 职 于 台 湾 宝 来 证 券
投 资 信 托 股 份 有 限 公 司,
拥 有 丰 富 的 全 球 资 产 配 置
和 ETF 投资 经验.2006/9 ~
2010/9 期间 担任宝来全球
ETF 稳 健 组 合 证 券 投 资 信
托基金经理, 该基金的投
资内容以ETF 为主, 资产范
围包括股票、 债券、 商品、
REITS 、 货 币 、 杠 杆 等 。
2010/11 ~ 2011/3 期间担
任 宝 来 黄 金 期 货 信 托 基 金
经理, 该 基 金 主 要 投 资 于
黄 金 期 货 。 现 任 信 诚 全 球
商 品 主 题 证 券 投 资 基 金
（LOF ）的基 金经理
注:1 、本 基金管理人于 2014 年 10 月 9 日发 布公告, 基金 经理李舒禾女士因怀孕期间无法正常履
行职务, 本公 司根据有关法规和公司制度批准李舒禾女士自2014 年10 月9 日起休假, 并于2014 年12信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
9
月 31 日回岗 履职。 在李舒禾女士休假期间, 其所管 理的信诚全球商品主题证券投资基金(LOF) 由该 基
金的另一基金经理刘儒明先生单独管理。
2. 上 述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
3. 证 券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 报 告 期 内本基 金 运 作遵规 守 信 情况的 说 明
在本报告期内, 本 基 金 管 理 人 严 格 按 照 《 证 券 投 资 基 金 法 》 和 其 他 相 关 法 律 法 规 的 规 定 以 及 《 信
诚全球商品主题证券投资基金(LOF) 基金合同》 、 《 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF) 招募说明 书》
的约定, 本着 诚实信用、 勤勉尽职的原则管理和运用基金财产。 本基金管理人通过不断完善法人治理
结构和内部控制制度, 加强内部管理, 规范基金运作。本报告期内, 基金运作合法合规, 没 有 发 生 损 害
基金份额持有人利益的行为。
4.3 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.3.1
公平 交 易制度 和 控 制方法
为使公司管理的不同投资组合得到公平对待, 保护投资者合法权益, 根据中国证监会颁布的 《证券
投资基金管 理公司公平 交易制度指导意见》, 公司已制订了《信诚基金管理有限公司公平交易及异 常
交 易 管 理 制 度 》( “ 公 平 交 易 制 度 ”) 作 为 开 展 公 平 交 易 管 理 的 规 则 指 引, 制 度 适 用 公 司 管 理 所 有 投 资
组合( 包括公募基金、 特定客户资产管理组合), 对应的范围包括境内上市股票、 债券的一级市场申购、
二级市 场交易等投资管理活动。
在实际的公 平交易管理 贯彻落实中, 公司在公平 交易制度的 指引下采用 事前、事中 、事后的 全流
程控制方法。事前管理主要包括: 已搭建了合理的资产管理业务之间及资产管理业务内的组织架构,
健全投资授权制度, 设立防火墙, 确保各块投资业务、 各基金组合投资决策机制的合理合规与相对独立;
同时让各业 务组合共享 必要的研究、投资信息等, 确保机会公平。在日常操作上明确一级市场、非 集
中竞价市场投资的要求与审批流程; 借助系统建立投资备选库、 交易对手库、 基金风格维度库, 规范二
级市场、 集中竞价市场的操作, 建立公平交易的制度 流程文化环境。 事中监控主要包括: 公司管理的不
同投资组合 执行集中交 易制度, 确保一般情况下不同投资组合同向买卖同一证券时需通过交易系统 对
组合间的交 易公平性进 行自动化处理, 按照时间优先、比例分配的原则在各投资组合间公平分配交 易
量; 同时原则上禁止同日反向交易, 如因流动性等问题需要反向交易须经过严格审批和留档。一级市
场、非集中竞价市场等的投资则需要经过合理询价、逐笔审批与公平分配。事后管理主要包括: 定期
对 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 的 整 体 收 益 率 差 异 、 分 投 资 类 别( 股 票 、 债 券) 的 收 益 率 差 异 进 行 分 析, 对
连续四个季度期间内、不同时 间窗下( 日内、3 日内、5 日内) 公司管理的不同投资组合同向交易的交
易价差, 对反向交易等进行价差分析。 同时, 合规、 审计会对公平交易的执行情况做定期检查。 相关人
员对事后评估报告、 合规审计报告进行审阅, 签字确认, 如有异常情况将及时报送相关部门并做信息披
露。
4.3.2
公平 交 易制度 的 执 行情况
根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》, 以及公 司拟定的 《信
诚基金公平交易管理制度》, 公司采取了一系列的行动实际落实公平交易管理的各项要求。 各部门在
公 平 交 易 执 行 中 各 司 其 职, 投资研究前端不断完 善研究方法 和投资决策 流 程, 确保各投资组合享 有 公
平 的 投 资 决 策 机 会, 建 立 公 平 交 易 的 制 度 环 境; 交 易 环 节 加 强 交 易 执 行 的 内 部 控 制, 利 用 恒 生 交 易 系
统公平交易相关程序, 及 其它的流程控制, 确保不 同基金在一、 二级市场对同一证券交易时的公平; 公
司 同 时 不 断 完 善 和 改 进 公 平 交 易 分 析 系 统, 在 事 后 加 以 了 严 格 的 行 为 监 控, 分析评估以及报告与 信 息
披露。当期公司整体公平交易制度执行情况良好, 未发现有 违背公平交易的相关情况。
4.3.3
异常 交 易行为 的 专 项说明
本 报 告 期内, 未发现本基金与其它 投资组合之 间有可能导 致不公平交 易和利益输 送的异常交 易。
报告期内, 未 出 现 参 与 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
10
5%的交易( 完 全复制的指数基金除外) 。
4.4 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.4.1
报告 期 内基金 投 资 策略和 运 作 分析
本基金主要投资大宗商品, 包括贵重 金属, 基础金 属, 能源, 农 产品四个板块。
基金的基准是标普高盛商品指数(S&P GSCI Commodity Total Return Index) 。
回顾 2014 年 的商品投资环境, 商品市 场整体偏弱, 贵金属下跌 2.49%, 基础金 属下跌 7.06%, 能源
类下跌 43.21%, 农产品下 跌 9.11% 。其 中以能源 板块最弱。2014 年商品市场整体偏弱的主要原因有,
一、 美元指数在 2014 年上 涨 12.56%, 这 使得以美元计价的大宗商品面临价格压力。 二、 非 OPEC 国家
的原油供给仍在高位, 致 密油和深海油等成本较高的非常规原油产量上升较快。 三、OPEC 国家的 利比
亚和伊朗的产量增加。四、OPEC 产 油国拒绝减产。五、2014 年的黄豆、 玉米等农产品的供给充裕。
六、中国调结构宏观调控。
贵金属方面, 金 价 受 美 国 退 出 量 化 宽 松 的 利 空 影 响 已 反 应 了 大 部 分, 黄 金 和 白 银 价 格 的 下 跌, 主
要是因为美元的强劲上涨加上全球通胀缓和所造成, 黄金在1100 美元到1350 美元之 间已形成了一个
反复震荡区间, 往上卖压 较大, 但在 1100 美元附近 会吸引买盘。 目前黄金净投机多头部位远低于高点
时期, 使得杀 低动能较少, 但预期未来价格仍会反复震 荡, 价格 上档空间有限, 但预计在1100 美元有 支
撑。
基 础 金 属 方 面, 中 国 房 市 转 冷 使 得 全 球 铜 需 求 不 振, 利 好 的 是 美 国 新 屋 建 筑 需 求 上 升, 但铜的攻
给较充裕。 在成熟市场经济回稳, 外资 对中国市场较乐观的状况下, 铜价有 落底可能, 若 供给端供应不
顺, 则有可能 上涨。
能源方面, 美 国页岩油的增产及OPEC 产油国的拒绝减产使得价格压力较大, 但能源需 求依然缓慢
增长, 而低油 价将使得能源资本投入减少, 进而降 低产量, 达到 油价的新均衡态势。
农产品方面,, 目 前 谷 物 的 生 长 状 况 都 良 好, 随 着 关 键 生 长 期 已 过, 及 种 植 面 积 扩 大, 未 来 谷 物 表
现平淡。 但若跌深, 可能 有反弹行情。
本 基 金 运 作 方 面 保 持 相 对 灵 活 的 配 置 策 略, 对 区 间 震 荡 的 品 种, 采取低吸高抛的策略 。同时关 注
基本面虽然偏弱, 但是经 历大幅下跌之后可能短时间内见底反弹的品种。
4.4.2
报告 期 内基金 业 绩 的表现
本年度, 本 基 金 份 额 净 值 增 长 率 为-25.26%, 同 期 比 较 基 准 收 益 率 为-33.06%, 基 金 份 额 净 值 领 先 基
准表现 7.8%。
4.5 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
展望接下来的 2015 年, 预期主要发达国家经济将缓慢复苏, 美国维持稳健局势, 欧盟 宏观经济将
比 2014 年有 所改善。 另一方面, 美联储 升息速度缓慢, 欧央行维 持负利率并可能采取购买国债的量化
宽松政策, 日 本 央 行 也 极 力 维 持 货 币 宽 松 。 在 全 球 缓 慢 复 苏 的 大 环 境 下, 商 品 需 求 也 可 望 逐 渐 持 稳。
总体上看, 商 品 市 场 在 经 过 价 格 下 跌 后, 未来仍有转机机会。 目前全球原 油每日供给 和需求的总 量 各
为 九 千 多 万 桶, 每日大约 150 万 桶的 产 量 过 剩 不 至 于 过 于 严 重, 只要小部分的减产, 就 可 达 到 供 需 均
衡。美国页岩油生产成本的个别差异很大, 多数 是在 60 美元 上下。油价 若跌破 60 美元, 势必会减 少
页岩油的探勘和钻井, 最 新数据显示美国页岩油业者新钻井数量已大幅下降。 页岩油井的产量衰退速
度 比 常 规 油 井 要 快, 新 钻 井 数 量 下 降 意 味 着 未 来 美 国 页 岩 油 的 产 量 将 可 能 受 到 影 响 。 因 此, 油 价 在目
前低档位置可能是恐慌超跌所致, 未 来有机会反弹到较高的均衡位置。
4.6 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
2014 年度内, 公司依据相关法律法规的规定及公司内部监察稽核制度, 在 督察长的指导和监察稽
核部的努力下, 开展了一 系列监察稽核工作, 取得 了较好的成效。 现将全年的监察稽核工作总结如下:
1 、对公司管 理制度体系不断修订和完善
监察稽核部负责对公司制定的规章制度进行审核和修订, 主 要包括从业人员投资管理、 营销活动
管理、合规手册、IT 采 购管理、专户产品审批管理等方面。这些制度的修订和完善对确保公司各项信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
11
业务顺利、规范地进行起到了很好的促进作用。
2 、开展各类 合规监控工作。
在 投 资 合 规 监 控 方 面, 公 司 严 格 遵 照 法 律 法 规 和 公 司 制 度 对 公 司 和 基 金 运 作 的 合 规 情 况 进 行 监
控。 在基金日常投资运作过程中, 监 察稽核部和风险管理部对基金投资进行了事前、 事中和事后的全
方位监控, 发 现 问 题 及 时 与 相 关 部 门 沟 通 。 对 销 售 的 合 规 监 控 方 面, 严 格 审 核 各 类 宣 传 推 介 材 料 和营
销活动行为, 确保各项行为的合法合规性。
3 、强化合规 培训教育, 提 高全员合规意识。
本报告期内, 监 察 稽 核 部 及 时 将 新 颁 布 的 法 律 法 规 传 递 给 各 相 关 业 务 部 门, 并 对 具 体 的 执 行 和合
规要求进行提示。在日常工作中通过多种形式加强对员工职业操守的教育和监督, 并开展法规培训。
本年度, 监察稽核部根据 监 管 部 门 的 要 求, 结合自身实际情况, 主 要 采 取 课 堂 讲 授 的 方 式 为 员 工 提 供
多种形式的培训。
4 、开展各类 内部审计工作, 包括 4 次 季度常规审计、12 项专 项审计及 3 次针对监管要求进行的
自查工作。
5 、完成各只 基 金及公司的各项信息披露工作, 保 证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
监 察 稽 核 部 严 格 按 照 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 》 、 《 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 》 、 《 信息
披露编报规则》 、 《深圳 证券交易所证券投资基金上市规则》 的要求进行信息披露和公告, 包括 基金发
行时的法律文件、 基金季度报告、 半年度报告、 年度报告、 分红公告以及在深 圳证券交易所进行 LOF
基金生效、开放申赎、上市交易及定期报告等内容的公告, 并报监管机关备案。
6 、牵头开展反洗钱的各 项工作, 进 一 步 完 善 修 订 了 反 洗 钱 制 度, 更新了相关的客户分 类标准, 并
按照相关规定将相关 可疑记录及时上报反洗钱监测中心。 根据人民银行及协会下发的规定, 制定 了客
户风险评估指标, 落实客 户风险等级划分措施。
本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 继 续加强内部
控 制 和 风 险 管 理, 进 一 步 提 高 稽 核 监 察 工 作 的 科 学 性 和 有 效 性, 充 分 保 障 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权
益。
4.7 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
1.
基金估 值程序
为 了 向 基 金 投 资 人 提 供 更 好 的 证 券 投 资 管 理 服 务, 本 基 金 管 理 人 对 估 值 和 定 价 过 程 进 行 了 最 严
格 的 控 制 。 本 基 金 管 理 人 通 过 估 值 决 策 委 员 会 来 更 有 效 的 完 善 估 值 服 务 。 估 值 决 策 委 员 会 包 括 下列
成员: 分 管 基 金 运 营 业 务 的 领 导( 委员会主席) 、 风 险 管 理 部 负 责 人 、 股 票 投 资 负 责 人 、 债 券 投 资负
责 人 、 交 易 部 负 责 人 、 运 营 部 负 责 人 、 基 金 会 计 主 管( 委员会秘书) 。 本 基 金 管 理 人 在 充 分 衡 量 市场
风险、 信用风险、 流动性风险、 货币风险、 衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上,
综合运营部、稽核部、投资部、风控部和其它相关部门的意见, 确定本 基金管理人采用的估值政策。
估 值 政 策 和 程 序 的 确 立 和 修 订 须 经 本 基 金 管 理 人 总 经 理 批 准 后 方 可 实 行 。 基 金 在 采 用 新 投 资 策
略 或 投 资 新 品 种 时, 应 评 价 现 有 估 值 政 策 和 程 序 的 适 用 性, 并在不适用的情况下, 及 时 召 开 估 值 决 策
委员会。
在 每 个 估 值 日, 本 基 金 管 理 人 的 运 营 部 使 用 估 值 政 策 确 定 的 估 值 方 法, 确 定 证 券 投 资 基 金 的 份额
净值。
基 金 管 理 人 对 基 金 资 产 进 行 估 值 后, 将 基 金 份 额 净 值 结 果 发 送 基 金 托 管 人, 基 金 托 管 人 按 照 托管
协议中 “基金资产净值计算和会计核算 ” 确定的规则复核, 复核无误后, 由基金管理人对外公布。
2. 基金管理 人估值业务的职责分 工
本基金管理人的估值业务采用双人双岗, 所有业 务操作需经复核方可生效。
3. 基金管理 人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历
本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历, 具有会 计上岗证 和基金从业人员资格。
本基金管理人的估值人员平均拥有 6 年金融从业 经验和 3 年 基金管理公司的基金从业和基金估信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
12
值经验。
4. 基金经理 参与或决定估值的程度
本基金管理人的后台与投资业务隔离, 基金经理 不直接参与或决定估值。
基 金 经 理 持 续 保 持 对 基 金 估 值 所 采 用 估 值 价 格 的 关 注, 在 认 为 基 金 估 值 所 采 用 的 估 值 价 格 不 足
够公允时, 将 通 过 首 席 投 资 官 提 请 召 开 估 值 决 策 委 员 会 会 议, 通 过 会 议 讨 论 决 定 是 否 调 整 基 金 管 理人
所采用的估值政策。
5. 参与估值 流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
6. 已签约的 与 估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金未与任何第三方签订定价服务协议。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
本基 金收 益分配应遵循下列原则:
1 、本基 金的每份基金份额享有同等分配权;
2 、 基金收益 分配采用现金方式或红利再投资方式。 登记在 注册登记系统的基金份额, 其持有人
可 自 行 选 择 收 益 分 配 方 式 。 基 金 份 额 持 有 人 事 先 未 做 出 选 择 的, 默认的分红方式为 现金红利; 选 择红
利再投资的, 现 金 红 利 则 按 除 权 后 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资( 具 体 日 期 以 本 基金
分 红 公 告 为 准); 登 记 在证 券 登 记 结 算 系 统 中 的 基 金 份 额 只 支 持 现 金 红 利 方 式, 投 资 人 不 能 选 择 其 他
的分红方式, 具 体 权 益 分 配 程 序 等 有 关 事 项 遵 循 深 圳 证 券 交 易 所 及 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司
的相关规定;
3 、在符合基 金收益分配条件的情况下, 本基金收 益每年最多分配十二次;
4 、基金收益 分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;
5 、每次基金 收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的 25%;
6 、基金红利 发放日距离收益分配基准日( 即可供 分配利润计算截止日) 的 时间不得超过 15 个工
作日;
7 、法律法规 或监管机构另有规定的从其规定。
本基金于本期间未进行过利润分配, 该处理符合基金利润分配原则。
4.9
报告 期 内管理 人 对 本基金 持 有 人数或 基 金 资产净 值 预 警情形 的 说 明
本报告期内, 自《公开募集证券投资基金运作管理办法》生效日(2014 年 8 月 8 日) 之后, 本基金
自2014 年8 月8 日起至2014 年12 月31 日止出现 过基金资产净值低于五千万元的情形, 已经连续六
十个工作日以上。本基金管理人已按规定向中国证监会进行了报告并提交了解决方案。
§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
本 报 告 期 内, 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司( 以下称 “ 本 托 管 人 ”) 在 对 信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基
金(LOF)( 以下称“ 本 基 金 ”) 的 托 管 过 程 中, 严 格 遵 守 《 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 、 基
金 合 同 和 托 管 协 议 的 有 关 规 定, 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为, 完 全 尽 职 尽 责 地 履 行 了 应尽
的义务。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投 资 运作遵 规 守 信、净 值 计 算、利 润 分 配等情 况 的 说明
本报告期内, 本托管人根据 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议的规
定, 对本基金管理人的投 资运作进行 了必要的监 督, 对基金资产净值的计 算、基金份 额申购赎回 价 格
的 计 算 以 及 基 金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 地 复 核, 未 发 现 本 基 金 管 理 人 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
13
利益的行为。
5.3 托 管 人 对本 年 度 报 告中财 务 信 息等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
本 报 告 中 的 财 务 指 标 、 净 值 表 现 、 收 益 分 配 情 况 、 财 务 会 计 报 告( 注: 财 务 会 计 报 告 中 的 “金融
工具风险及管理 ”部分未在托管人复核范围内) 、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审 计 报 告基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见 类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第 1500240 号
6.2 审 计 报 告的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
信诚全球商品主题证券投资基金(LOF) 全体基金
份额持有人
引言段
我们审计了后附的第1 页至第29 页的信诚全球商
品 主 题 证 券 投 资 基 金(LOF)( 以下简称 “ 信诚全球
商品基金”) 财务报表,包括2014 年12 月31 日的
资产负债表、 2014 年度的 利润表、 所有者权益( 基
金净值) 变动 表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是信诚全球商品基金 管
理 人 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任, 这种
责任包括:(1) 按照中华人民共和国财 政部颁布的
企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下
简称“ 中 国 证 监 会 ”) 和 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协
会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财 务
报表, 并使其 实现公允反映;(2) 设计、 执行和维护
必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊
或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务 报
表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审
计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德 守
则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存
在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财
务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序
取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包括 对 由 于 舞 弊 或 错
误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行
风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和
公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程
序, 但目的并 非对内 部控制的有效性发表意见。 审
计工作还包括评价信诚基金管理有限公司管理 层信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
14
选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理
性, 以及评价 财务报表的总体列报。
我们相信, 我 们获取的审计证据是充分、 适当
的, 为发表审 计意见提供了基础。
审计意见段
我 们 认 为, 信 诚 全 球 商 品 基 金 财 务 报 表 在 所 有 重
大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业 会
计准则和在财务报表附注 2 中所列 示的中国证 监
会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金 行
业 实 务 操 作 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 信 诚 全 球 商
品基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014
年度的经营成果及基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 李莹 黄小熠
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所( 特殊普通 合伙)
会计师事务所的地址 北京市东长安街 1 号东 方广场东二办公楼八层
审计报告日期 2015 年 3 月26 日
§7 年度财务 报表
7.1 资 产 负 债表
会计主体： 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)
报告截止日：2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 5,836,679.48 1,204,650.70
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 10,706,809.41 6,706,065.29
其中：股票投资
433,074.90 966,425.05
基金投资
10,273,734.51 5,739,640.24
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
456,333.83 697,634.61
应收利息 7.4.7.5 1,209.09 54.83
应收股利
72.82 -
应收申购款
11,169.97 2,755.93
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - - 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
15
资产总计
17,012,274.60 8,611,161.36
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
362,091.76 527,880.50
应付赎回款
281,705.04 341,788.48
应付管理人报酬
16,316.26 11,373.06
应付托管费
2,797.06 1,949.68
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 - -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 166,012.24 365,404.23
负债合计
828,922.36 1,248,395.95
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 28,492,686.40 9,682,736.86
未分配利润 7.4.7.10 -12,309,334.16 -2,319,971.45
所有者权益合计
16,183,352.24 7,362,765.41
负债和所有者权益总计
17,012,274.60 8,611,161.36
注：1. 截止 本报告期末, 基金份额净值 0.568 元, 基金份额总额 28,492,686.40 份。
7.2 利润表
会计主体： 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)
本报告期 ：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
一、收入
-1,634,161.48 -714,265.27
1.利息收入
4,658.48 30,262.15
其中：存款利息收入 7.4.7.11 4,658.48 30,262.15
债券利息收入
- -
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益 （损失以“- ” 285,766.84 -436,256.76 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
16
填列）
其中：股票投资收益 7.4.7.12 44,121.88 -140,675.65
基金 投资收益 7.4.7.13 236,569.87 -313,692.33
债券投资收益 7.4.7.14 - -
资产支持证券投资
收益
7.4.7.14.
1
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 5,075.09 18,111.22
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损
失以“- ”号 填列）
7.4.7.17 -1,791,022.66 133,936.20
4. 汇兑收益( 损 失 以 “- ”
号填列)
-137,088.75 -578,378.32
5.其他收入 （损失以“- ”
号填列）
7.4.7.18 3,524.61 136,171.46
减： 二 、费用
381,635.91 667,184.56
1 ．管理人报 酬
122,673.30 230,698.44
2 ．托管费
21,029.72 39,548.27
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.19 43,186.65 57,158.42
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产
支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.20 194,746.24 339,779.43
三、利润总额（亏损总额
以“- ”号填 列）
-2,015,797.39 -1,381,449.83
减：所得税费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “- ”
号填列）
-2,015,797.39 -1,381,449.83
注：上年度可比期间为 2012 年12 月20 日至 2012 年 12 月 31 日止。
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基金净值） 9,682,736.86 -2,319,971.45 7,362,765.41
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值
变动数（本期 净 利润）
- -2,015,797.39 -2,015,797.39
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金
净值变动数
（净值 减少以“- ”号填 列）
18,809,949.54 -7,973,565.32 10,836,384.22 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
17
其中：1. 基 金申购款 25,720,231.90 -9,710,037.92 16,010,193.98
2. 基金赎回 款 -6,910,282.36 1,736,472.60 -5,173,809.76
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利
润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号填 列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净值） 28,492,686.40 -12,309,334.16 16,183,352.24
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基金净值） 61,601,303.69 -9,399,069.52 52,202,234.17
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值
变动数（本期 净 利润）
- -1,381,449.83 -1,381,449.83
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金
净值变动数
（净值 减少以“- ”号填 列）
-51,918,566.83 8,460,547.90 -43,458,018.93
其中：1. 基 金申购款 85,457,270.51 -16,867,968.64 68,589,301.87
2. 基金赎回 款 -137,375,837.34 25,328,516.54 -112,047,320.80
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利
润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号填 列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净值） 9,682,736.86 -2,319,971.45 7,362,765.41
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
张翔燕
陈逸辛
时慧
基金管理 人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金 基 本情况
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金(LOF)( 以下简称 “ 本基金”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下
简称 “ 中国证监会”) 《 关 于 核 准 信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金(LOF) 募集的批复》( 证监许可
[2011]1477 号文) 和 《关 于信诚全球商品主题证券投资基金(LOF) 备案确 认的函》 ( 基 金部函[2011]995
号文) 批准, 由 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 配 套 规 则 和《信
诚全球商品主题证券投资基金(LOF) 基金合同》 发售, 基金合 同于 2011 年12 月 20 日生 效。 本基金 为
上 市 契 约 型 开 放 式, 存续期限不定。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司, 基 金 托 管 人 为中
国银行股份有限公司。 本基金于 2011 年 11 月 9 日至 2011 年 12 月 14 日募 集, 募集的 净认购金额
为294,553,929.42 元人民 币, 认购款项 在基金验资确认日之前产生的银行利息共计300,614.55 元人
民币。 按照每份基金份额面值 1.00 元 人民币计算, 募集发售期募集的有效份额为 294,553,929.42 份
基金份额, 利 息结转的基金份额为300,614.55 份基 金份额。 两项 合计共294,854,543.97 份 基金份 额 。
上述募集资金已由毕马威华振会 计师事务所验证, 并出具 了 KPMG-B(2011)CR No.0076 号验资 报告。
根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 配 套 规 则 、 《 信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基金(LOF) 基
金合同》 和 《信诚全球商品主题证券投资基金(LOF) 招募说 明书》 的有关规定, 本 基金可投资于下列
金 融 产 品 或 工 具: 在 已 与 中 国 证 监 会 签 署 双 边 监 管 合 作 谅 解 备 忘 录 的 国 家 或 地 区 证 券 监 管 机 构 登 记
注册的公募基金( 以下无 特别说明, 均 包括 exchange traded fund, ETF); 普通 股、优先股、全球存托
凭证和美国存托凭证、 房地产信托凭证; 政府债 券、 公司债券、 可转换债券、 住房按揭支持证券、 资信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
18
产支持证券等及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券; 银行存 款、 可转让存单、 银行承兑汇
票、 银行票据、 商业票据、 回购协议、 短期政府债券等货币市场工具; 金融衍生产品、 结构性投资产
品 以 及 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 。 如 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 本 基 金 投 资 其他
品种, 基金管理人在履行 适当程序后, 可 以 将 其 纳 入 投 资 范 围 。 本 基 金 的 投 资 组 合 比 例 为: 本 基 金为
基 金 中 的 基 金, 因此, 投 资 于 公 募 基 金 的 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 60% 。 本 基 金 以 商 品 主 题 投 资 为主,
因此, 投资于 商品类 基金的比例不低于本基金非固定收益类资产的 80% 。 就本基金合同而言, 商品 类基
金是指业绩比较基准中 90% 以上为商 品指数或商品价格的基金。 商品主要指能源、 贵金属、 基础金 属
及 农 产 品 等 大 宗 商 品 。 本 基 金 持 有 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 的 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净值
的 5% 。法律 、法规另有规定的, 从其 规定。 本基 金的业绩比较标准为标准普尔高盛商品总收益指数
(S&P GSCI Commodity Total Return Index)
根 据 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 》, 本 基 金 定 期 报 告 在 公 开 披 露 的 第 二 个 工 作 日, 报中国
证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
7.4.2 会 计 报 表的编 制 基 础
本 基 金 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部( 以下简称“ 财政部”) 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 、 中 国 证 券 业 协
会 2012 年颁 布的 《证券投资基金会计核算指引》 、 《信诚全球商品主题证券投资基金(LOF) 基金合 同 》
和中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。
7.4.3
遵循 企 业会计 准 则 及其他 有 关 规定的 声 明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金的财务状况、 经
营成果和基金净值变动情况。
此外本财务报表同时符合如财务报表附注 7.4.2 所列示的其 他有关规定的要求。
7.4.4
重要 会 计政策 和 会 计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历 1 月1 日 起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账 本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产和金 融 负 债的分 类
金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 按 基 金 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 分 类 为: 以 公 允 价 值 计 量 且 其
变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 、 贷 款 和 应 收 款 项 、 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 。 本 基 金持
有 的 股 票 投 资 、 债 券 投 资 、 基 金 投 资 和 衍 生 工 具 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的金
融资产; 其 他 金 融 资 产 划 分 为 贷 款 和 应 收 款 项, 暂 无 金 融 资 产 划 分 为 可 供 出 售 金 融 资 产 或 持 有 至 到期
投资。 除衍生工具所产生的金融资产外, 以公允价 值计量且其变动计入损益的金融资产在资产负债表
中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资 产负债表中以衍生金融资产列示 。
金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 按 承 担 负 债 的 目 的 分 类 为: 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金
融负债及其他金融负债。 本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
除 衍 生 工 具 所 产 生 的 金 融 负 债 外, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 公 允 价 值 变 动 计 入 损 益 的 金 融 负 债 在 资 产 负
债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。
7.4.4.4 金 融 资 产和金 融 负 债的初 始 确 认、后 续 计 量和终 止 确 认
在初始确认时, 金融资产 及金融负债均以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动 计入当期
损益的金融资产或金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益; 对于其他类别的金融资产或金融负 债,
相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后, 金融资产和金融负债的后续计量如下:
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债( 包括交易性金融资产或金 融 负
债)
本基金持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。
初始确认后, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量, 公信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
19
允价 值变动形成的利得或损失计入当期损益。
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后, 应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 其他金融负 债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
初始确认后, 采用实际利率法按摊余成本计量。
当 收 取 某 项 金 融 资 产 的 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 或 将 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 时,
本基金终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的, 本基金 将下列两项金额的差额计入当期损 益:
- 金融所转移 金融资产的账面价值
- 结转因转移 而收到的对价, 与原直接 计入所有 者权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 本 基金终止确认该金融负债或其一部分。
7.4.4.5 金 融 资 产和金 融 负 债的估 值 原 则
公 允 价 值 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负
债所需支付的价格。
本 基 金 估 计 公 允 价 值 时, 考 虑 市 场 参 与 者 在 计 量 日 对 相 关 资 产 或 负 债 进 行 定 价 时 考 虑 的 特 征( 包 括资
产 状 况 及 所 在 位 置 、 对 资 产 出 售 或 者 使 用 的 限 制 等), 并 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用数
据和其他信息支持的估值技术。
本 基 金 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 上 述 原 则 确 定 的 公 允 价 值 进 行 估 值, 另 外 对 金 融 资 产 的 特 殊 情 况 处
理如下:
(a) 股票投资
(i) 对因特殊事项长期停牌的股票,2008 年 9 月 16 日之前按停牌前最后交易日的收盘价估值;
自 2008 年 9 月 16 日起, 如该停牌股票对基金资产净值产生重大影响, 则 采用《中国证券业协会基金
估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》 提供的指数收益法估值。 即在估值日, 以公开发 布的相
应行业指数的日收益率作为该股票的收益率计算该股票当日的公允价值。
(ii) 送 股、 转增股、 配股和公开增发新股 等未上市的股票, 按估值日 在证券交易所上市的同一股
票的收盘价估值; 该日无 交易的, 以最 近一日的收盘价估值。
(iii) 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 股 票, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允
价值的情况下, 按成本估 值。
(iv) 首次 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票, 同 一 股 票 在 交 易 所 上 市 后, 按 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的
收盘价估值。
(v) 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票, 若 在 证 券 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的 收 盘 价 低 于 非 公 开 发
行 股 票 的 初 始 投 资 成 本, 按 估 值 日 证 券 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的 收 盘 价 估 值; 若在证券交易所 上 市的
同 一 股 票 的 收 盘 价 高 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本, 其 两 者 之 间 的 差 价 按 锁 定 期 内 已 经 过 交 易
天数占锁定期内总交易天数的比例确认为估值增值。
(b) 债券投资
(i) 交 易 所 上 市 实 行 净 价 列 示 的 债 券 按 估 值 原 则 确 认 的 相 应 交 易 日 的 收 盘 价 估 值, 交 易 所 上 市
未 实 行 净 价 列 示 的 债 券 按 估 值 原 则 确 认 的 相 应 交 易 日 的 收 盘 价 减 去 债 券 收 盘 价 中 所 含 的 债 券 应 收利
息得到的净价进行估值。
(ii) 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 债 券 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允 价
值的情况下, 按成本估值。
(iii) 全 国 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 债 券 根 据 行 业 协 会 指 导 的 处 理 标 准 或 意 见 并 综 合 考 虑 市 场 成
交 价 、 市 场 报 价 、 流 动 性 及 收 益 率 曲 线 等 因 素 确 定 其 公 允 价 值 进 行 估 值 。 对 全 国 银 行 间 债 券 市 场未信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
20
上市, 且中央国债登记结算公司未提供估值价格的债券, 在发行利率与二级市场利率不存在明显差 异,
未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下, 按成本估 值。
(c) 权证投资
(i) 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 权 证, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允 价
值的情况下, 按成本估值。
(ii) 配 售 及 认 购 分 离 交 易 可 转 债 所 获 得 的 权 证 自 实 际 取 得 日 至 在 交 易 所 上 市 交 易 前, 采 用 估 值
技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量, 则按成本计量。
(iii) 因 持 有 股 票 而 享 有 的 配 股 权 证 以 及 停 止 交 易 但 未 行 权 的 权 证 按 采 用 估 值 技 术 确 定 的 公 允
价值估值。
如 有 确 凿 证 据 表 明 按 上 述 方 法 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 的, 基 金 管 理 人 可 根 据 具 体 情
况与基金托管人商定后, 按最能反映公允价值的价格估值。
相关法 律法规以及监管部门有强制规定的, 从其规定。如有新增事项, 按国家最 新规定估值。
实际成本与估值的差异计入“公允价值变动损益”科目。
公 允 价 值 计 量 结 果 所 属 层 次 取 决 于 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 最 低 层 次 的 输 入
值。三个层次输入值的定义如下:
第一层次输入值: 在计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价;
第二层次输入值: 除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值;
第三层次输入值: 相关 资产或负债的不可观察输入值。
本报告期间本基金金融工具的第一层级与第二层级之间没有发生重大转换。
本报告期间本基金金融工具的公允价值的估值技术并未发生改变。
7.4.4.6 金 融 资 产和金 融 负 债的抵 销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 没有相互抵销。 但是, 同 时满足下列条件的, 以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示:
- 本基金 具有抵销已确认金额的法定权利, 且 该种法定权利是当前可执行的;
- 本基金计划 以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余 额 。 由 于 基 金
份 额 拆 分 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 于 基 金 份 额 拆 分 日 根 据 拆 分 前 的 基 金 份 额 数 及 确 定 的 拆 分 比 例计
算 认 列 。 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认 列。
上述申购和赎回分别包 括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损 益 平 准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时, 申购、 赎回、 转入、 转出及红利再投资等款项中包含的
未分配利润和公允价值变动损益, 包 括已实现损益平准金和未实现损益平准金。 已实现损益平准金指
根 据 交 易 申 请 日 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额。
未 实 现 损 益 平 准 金 指 根 据 交 易 申 请 日 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 未 实 现 损 益 占 基 金净
值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量, 并于期末 全 额
转入 “未分配利润 ”。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计量
收 入 是 本 基 金 在 日 常 活 动 中 形 成 的 、 会 导 致 所 有 者 权 益 增 加 且 与 所 有 者 投 入 资 本 无 关 的 经 济 利
益 的 总 流 入 。 收 入 在 其 金 额 及 相 关 成 本 能 够 可 靠 计 量 、 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 基 金 、 并 且同
时满足以下不同类型收入的其他确认条件时, 予 以确认。
股 票 投 资 收 益 、 债 券 投 资 收 益 和 衍 生 工 具 收 益 按 相 关 金 融 资 产 于 处 置 日 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差
额确认。
股 利 收 益 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
21
后的净额确认。
债券利息收入按债 券投资的票 面 价 值 与 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 发 行 债 券 的 企 业 代 扣 代 缴
的个人所得税( 适用于企 业债和可转债等) 后的净 额确认, 在债 券实际持有期内逐日计提。 贴息债视同
到 期 一 次 性 还 本 付 息 的 附 息 债, 根 据 其 发 行 价 、 到 期 价 和 发 行 期 限 按 直 线 法 推 算 内 含 票 面 利 率 后, 逐
日计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异, 按 实际利率计算利息收入。
利息收 入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 按 到 期 应 收 或 实 际 收 到 的 金 额 与 初 始 确 认 金 额 的 差 额, 在 回 购 期 内 按 实
际利率法逐日确认, 直线 法与实际利率法确定的收入差异较小 的可采用直线法。
公允价值 变 动 收 益 核 算 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损
益 的 金 融 资 产 、 衍 生 金 融 资 产 、 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 等 公 允 价 值 变 动形
成的应计入当期损益的利得或损失。
7.4.4.10
费用 的 确认和 计 量
本 基 金 的 基 金 管 理 人 报 酬 根 据 《 信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金(LOF) 基 金 合 同 》 的 规 定, 按前
一日基金资产净值 1.75% 的年费率逐日计提。 本 基金的基金托管费根据《信诚全球商品主题证券投
资基金(LOF) 基金合同》 》 的规定, 按前 一日基金资产净值 0.3% 的年费率逐日计提。 本 基金的交易 费
用于进行股票、 债券、 权证等交易发生时按照确定的金额确认。 本基 金的利息支出按资金的本金和
适用利率逐日计提。 卖 出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差
额, 在回购期内以实际利 率法逐日确 认, 直线法与实际利率法 确 定 的 支 出 差 异 较 小 的 可 采 用 直 线 法。
本 基 金 的 其 他 费 用 如 不 影 响 估 值 日 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 四 位, 发 生 时 直 接 计 入 基 金 损 益; 如 果影
响基金份额净值小数点后第四位的, 采用待摊或预提的方法, 待摊或预提计入基金损益。
7.4.4.11
基金 的 收益分 配 政 策
本基金的每份基金份额享有同等分配权; 基金收 益分配采用现金方式或红利再投资方式。 登记在
注 册 登 记 系 统 的 基 金 份 额, 其持有人可自行选择 收益分配方 式。基金份 额持有人事 先未做出选 择 的,
默 认 的 分 红 方 式 为 现 金 红 利; 选择红利再投资的, 现 金 红 利 则 按 除 权 后 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基金
份 额 进 行 再 投 资( 具 体 日 期 以 本 基 金 分 红 公 告 为 准); 登记在证券登记结算系统中的基金份额只支持
现 金 红 利 方 式, 投资人不能选择其他 的分红方式, 具 体 权 益 分 配 程 序 等 有 关 事 项 遵 循 深 圳 证 券 交 易所
及 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 相 关 规 定; 在 符 合 基 金 收 益 分 配 条 件 的 情 况 下, 本 基 金 收 益 每年
最多分配十二次; 若基金 合同 生效不满 3 个月则 可不进行收益分配; 基金 收益分配基准日的基金份额
净 值 减 去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能 低 于 面 值; 每 次 基 金 收 益 分 配 比 例 不 低 于 收 益 分 配 基
准日可供分配利润的 25%( 收益分配基 准日可供分配利润指收益分配基准日资产负债表中未分配利润
与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 收 益 的 孰 低 数); 基金红利发放日距离收益分配基准日( 即 可 供 分 配 利 润 计 算
截止日) 的时 间不得超过 15 个工作日; 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.12
外币 交 易
外 币 交 易 在 初 始 确 认 时 按 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 合 为 人 民 币 。 即 期 汇 率 是 中 国 人 民 银 行 公 布
的人民币外汇牌 价。
外币货币性项目, 于 估 值 日 采 用 估 值 日 的 即 期 汇 率 折 算 为 人 民 币, 所 产 生 的 折 算 差 额 直 接 计 入 汇 兑
损 益 科 目 。 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 于估值日采用估值日 的即期汇率 折算为人民 币, 与
所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 其 他 重 要的会 计 政 策和会 计 估 计
合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定 。 控 制, 是 指 本 基 金 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并 且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 在
判 断 本 基 金 是 否 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力 时, 本 基 金 仅 考 虑 与 被 投 资 方 相 关 的 实 质 性 权 利 ( 包括本基
金自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。
7.4.5
会计 政 策和会 计 估 计变更 以 及 差错更 正 的 说明 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
22
7.4.5.1 会 计 政 策变更 的 说 明
本基金于 2014 年7 月1 日 起执行下述财政部新颁布/ 修订的企 业会计准则:
(1) 《企业 会计准则第 2 号- 长期股 权投资》
(2) 《企业 会计准则第 9 号- 职工薪 酬》
(3) 《企业 会计准则第 30 号- 财务报 表列报》
(4) 《企业 会计准则第 33 号- 合并财 务报表》
(5) 《企业 会计准则第 39 号- 公允价 值计量》
(6) 《企业 会计准则第 40 号- 合营安 排》
(7) 《企业 会计准则第 41 号- 在其他 主体中权益的披露》
同时, 本 基金于 2014 年 3 月17 日 开始执行财政部颁布的 《金融负债与权益工具的区分 及相关会
计处理规定》 以及在 2014 年度财务报 告中开始执行财政部修订的 《企业会计准则第 37 号- 金融工 具
列报》 。
采用上 述企业会计准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.6 会 计 估 计变更 的 说 明
本基金本报告期无需说明的会计估计变更事项。
7.4.6.1 差 错 更 正的说 明
本基金本报告期无差错事项。
7.4.7 税项
根据财税字[1998]55 号文 《财政部、 国 家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》 、 财税字
[2002]128 号 文 《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、 财税[2004]78 号 文 《关于证券投
资基金税收政策的通知》 、财税[2008]1 号文《财 政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策
的通知》及其他相关税务法规和实务操作, 本基 金适用的主要税项列示如下:
(a) 以 发行基金方式募集资金, 不属于营业税征收范围, 不征收营业税。
(b) 目前基金取得的源 自境外的差 价收入, 其 涉 及 的 境 外 所 得 税 税 收 政 策, 按 照 相 关 国 家 或 地 区
税收法律和法规执行, 在 境内暂免征营业税和企业所得税。
(c) 目前基金取得的源 自 境 外 的 股 利 收 益, 其 涉 及 的 境 外 所 得 税 税 收 政 策, 按 照 相 关 国 家 或 地 区
税收法律和法规执行, 在 境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
7.4.8
重要 财 务报表 项 目 的说明
7.4.8.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上期末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 5,836,679.48 1,204,650.70
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计 5,836,679.48 1,204,650.70
7.4.8.2 交 易 性 金融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 478,390.68 433,074.90 -45,315.78 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
23
贵 金 属 投 资- 金 交 所 黄
金合约
- - -
债券
交易所市
场
- - -
银行间市
场
- - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 12,136,086.57 10,273,734.51 -1,862,352.06
其他 - - -
合计 12,614,477.25 10,706,809.41 -1,907,667.84
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 997,661.55 966,425.05 -31,236.50
贵 金 属 投 资- 金 交 所 黄
金合约
- - -
债券
交易所市
场
- - -
银行间市
场
- - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 5,825,048.92 5,739,640.24 -85,408.68
其他 - - -
合计 6,822,710.47 6,706,065.29 -116,645.18
7.4.8.3 衍 生 金 融资产/ 负债
本基金于 本报告期末及上年度末 未持有任何衍生金融资产/ 负债。
7.4.8.4 买 入 返 售金融 资 产
本基金于本报告期末及上年度末未持有任何买入返售金融资产。
7.4.8.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 1,206.86 54.83
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 2.23 -
应收黄金合约拆借孳息 - - 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
24
其他 - -
合计 1,209.09 54.83
7.4.8.6 其他资产
本基金于本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.8.7 应 付 交 易费用
本基金于本报告期末及上年度末无应付交易费用。
7.4.8.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 1,012.24 404.23
预提信息披露费 120,000.00 295,000.00
预提审计费 45,000.00 70,000.00
合计 166,012.24 365,404.23
7.4.8.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 9,682,736.86 9,682,736.86
本期申购 25,720,231.90 25,720,231.90
本期赎回 （以“- ”号填 列） -6,910,282.36 -6,910,282.36
本期末 28,492,686.40 28,492,686.40
注: 此处申购 含转换入份额, 赎回含转 换出份额。
7.4.8.10
未分 配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -2,196,232.50 -123,738.95 -2,319,971.45
本期利润 -224,774.73 -1,791,022.66 -2,015,797.39
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-4,545,893.42 -3,427,671.90 -7,973,565.32
其中：基金申购款 -6,012,863.37 -3,697,174.55 -9,710,037.92
基金赎回款 1,466,969.95 269,502.65 1,736,472.60
本期已分配利润 - - -
本期末 -6,966,900.65 -5,342,433.51 -12,309,334.16
7.4.8.11
存款 利 息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
25
31 日 31 日
活期存款利息收入 4,656.25 28,061.83
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 - -
其他 2.23 2,200.32
合计 4,658.48 30,262.15
注: 其他指申 购款利息收入。
7.4.8.12
股票 投 资收益
7.4.8.12.1
股票 投 资收益 ——买卖股 票 差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
卖出股票成交总额 4,102,812.72 6,383,322.39
减： 卖出股票成本总额 4,058,690.84 6,523,998.04
买卖股票差价收入 44,121.88 -140,675.65
7.4.8.13
基金 投 资收益
单位 ： 人民币
元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12
月 31 日
卖出/ 赎回基 金成交总额 17,084,028.69 37,460,715.64
减： 卖出/ 赎 回基金成本总额 16,847,458.82 37,774,407.97
基金投资收益 236,569.87 -313,692.33
7.4.8.14
债券 投 资收益
本基金于本报告期末及上年度末无债券投资收益。
7.4.8.14.1
资产 支 持证券 投 资 收益
本基金于本报告期末及 上年度末无资产支持证券投资收益。
7.4.8.15
衍生 工 具收益
本基金于本报告期末及上年度末无衍生工具收益。
7.4.8.16
股利 收 益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 5,002.25 17,646.80
基金投资产生的股利收益 72.84 464.42
合计 5,075.09 18,111.22 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
26
7.4.8.17
公允 价 值变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12
月 31 日
1.交易性金 融资产 -1,791,022.66 133,936.20
—— 股票投资 -14,079.28 -7,688.00
—— 债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 -1,776,943.38 141,624.20
—— 贵金属投资 - -
2.衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -1,791,022.66 133,936.20
7.4.8.18
其他 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12
月 31 日
基金赎回费收入 3,524.61 136,171.46
合计 3,524.61 136,171.46
注: 本基金赎 回费和转换费的 25% 归入 基金资产。
7.4.8.19
交易 费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12
月 31 日
交易所市场交易费用 43,186.65 57,158.42
银行间市场交易费用 - -
合计 43,186.65 57,158.42
7.4.8.20
其他 费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12
月 31 日
审计费用 - 60,000.00
信息披露费 125,000.00 215,000.00
银行费用 9,746.24 4,779.43
上市费 60,000.00 60,000.00 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
27
合计 194,746.24 339,779.43
7.4.9
或有 事 项、资 产 负 债表日 后 事 项的说 明
7.4.9.1 或有事项
截至本报告期末, 本基金 未发生需要披露 的或有事项。
7.4.9.2 资 产 负 债表日 后 事 项
截至本财务报告批准报出日, 本基金 未发生需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.10 关 联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
信诚基金管理有限公司 基金管理人
中国银行股份有限公司 (“ 中国银行”) 基金托管人
中国银行( 香港) 有限公司 (“ 中银香港 ”) 基金境外托管人
中信信托有限责任公司 基金管理人的中方股东
英国保诚集团股份有限公司 基金管理人的外方股东
中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的中方股东
信诚人寿保险有限公司 基金管理人主要股东控制的机构
中信信诚资 产管理有限公司 基金管理人出资成立的子公司
7.4.11 本 报 告 期及上 年 度 可比期 间 的 关联方 交 易
下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行, 并以一般交易价格为定价基础。
7.4.11.1
通过 关 联方交 易 单 元进行 的 交 易
本基金在本年度及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过交易。
7.4.11.2
关联 方 报酬
7.4.11.2.1 基 金 管 理费
单位：人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12
月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
122,673.30 230,698.44
其中： 支付销 售机构的客户维护
费
51,909.31 79,454.32
注： 支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 1.75% 的年
费率计提, 逐日累计至每月月底, 按月支付。计算公式为: 日 基 金 管 理 费= 前 一 日 基 金 资 产 净 值
×1.75%/ 当 年天数。
7.4.11.2.2 基 金 托 管费
单位：人 民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年12
月 31 日
当期发生的基金应支付的托管
费
21,029.72 39,548.27 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
28
注： 支付基金托管人中国银行的 基金托管费按前一日基金资产净值 0.3% 的年费率计提, 逐日累计
至每月月底, 按月支付。计算公式为: 日基金托管费= 前一日基 金资产净值 ×0.3%/ 当年 天数。
7.4.11.3
与关 联 方进行 银 行 间同业 市 场 的债券( 含回 购) 交易
本基金在本年度及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回 购) 交易。
7.4.11.4
各关 联 方投资 本 基 金的情 况
7.4.11.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
本 基 金 的 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 费 率 按 本 基 金 基 金 合 同 公 布 的 费 率 执 行, 本基金
的基金管理人在本年度及上年度可比期间未投资过本基金。
7.4.11.4.2 报告期末 除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况
除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 费 率 按 本 基 金 基 金 合 同 公 布 的 费 率 执 行, 本基金除
基金管理人之外的其它关联方在本年末及上年度末未持有本基金。
7.4.11.5
由关 联 方保管 的 银 行存款 余 额 及当期 产 生 的利息 收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
期末余额
当期利息收
入
期末余额
当期利息收
入
中国银行 4,461,831.74 4,656.25 523,951.00 28,061.83
中银香港 1,374,847.74 - 680,699.70 -
7.4.11.6
本基 金 在承销 期 内 参与关 联 方 承销证 券 的 情况
本基金在本年度与上年度可比期间均未在承销期内购入过由关联方承销的证券。
7.4.12 利 润 分 配情况
本年度本基金未进行过利润分配。
7.4.13 期末（2014 年 12 月 31 日 ） 本 基金持 有 的 流通受 限 证 券
7.4.13.1
因认 购 新发/ 增 发证 券 而于 期 末 持有的 流 通 受限证 券
于本报告期末, 本基金未 持有因认购新发/ 增发流 通受限证券。
7.4.13.2
期末 持 有的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
于本报告期末, 本基金未 持有暂时停牌等流通受限的股票 。
7.4.13.3
期末 债 券正回 购 交 易中作 为 抵 押的债 券
7.4.13.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
于本报告期末, 本基金未 持有因银行间市场债券正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.13.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购
于本报告期末, 本基金未 持有因交易所市场债券正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.14 金 融 工 具风险 及 管 理
7.4.14.1
风险 管 理政策 和 组 织架构
本基金金融工具的风险主要包括: 信 用风险、流动性风险、市场风险。
本 基 金 管 理 人 制 定 了 政 策 和 程 序 来 识 别 及 分 析 这 些 风 险, 并 设 定 适 当 的 风 险 限 额 及 内 部 控 制 流
程, 通过可靠 的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本 基 金 管 理 人 奉 行 全 面 风 险 管 理 体 系 的 建 设, 在 董 事 会 下 设 立 风 控 与 审 计 委 员 会, 负 责 制 定 风险
管 理 的 宏 观 政 策, 设定最高风险承受 度以及审议 批准防范风 险和内部控 制的政策等; 在 管 理 层 层 面设
立 风 险 管 理 委 员 会, 实 施 董 事 会 风 控 与 审 计 委 员 会 制 定 的 各 项 风 险 管 理 和 内 部 控 制 政 策; 在 业 务 操作信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
29
层 面 风 险 管 理 职 责 主 要 由 监 察 稽 核 部 和 风 险 管 理 部 负 责, 协 调 并 与 各 部 门 合 作 完 成 运 作 风 险 管 理 以
及进行投资风险分析与绩效评估。 监察稽核部和风险管理部对公司首席执行官负责, 其中监察稽核部
还须向督察长报告工作。
本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的, 由督察长 、 风险管理委员会、 监察稽核部和相
关业务部 门构成的风险管理架构体系。
7.4.14.2
信用 风 险
信 用 风 险 是 指 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任, 或 者 基 金 所 投 资 证 券 之 发 行 人 出
现违约、 拒绝支付到期本息, 导致基 金资产损失和收益变化的风险。 本基金的银行存款存放在本基金
的托管行中国银行股份有限公司, 因 而与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金管理人建立了信
用 风 险 管 理 流 程, 通过对投资品种和 证券发行人 进行信用等 级评估来控 制信用风险, 本 基 金 均 投 资于
具有良好信用等级的证券, 且通过分 散化投资以分散信用风险。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%, 且 本基 金与由本基金管理人
管理的其他基金共 同持有一家公司发行的证券, 不得超过该证券的 10% 。
本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 与 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 完 成 证 券 交 收 和 款 项 清 算, 因
此 违 约 风 险 发 生 的 可 能 性 很 小; 本 基 金 在 进 行 银 行 间 同 业 市 场 交 易 前 均 对 交 易 对 手 进 行 信 用 评 估, 以
控制相应的信用风险。
于本报告期末, 本基金未 持有债券。
7.4.14.3
流动 性 风险
流 动 性 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 变 现 的 难 易 程 度 与 可 能 遭 受 的 损 失 。 本 基 金 的 流 动 性 风 险 一
方 面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中 而 无 法 在 市 场 出 现 剧烈
波动的情况 下 以 合 理 的 价 格 变 现, 另 一 方 面 来 自 于 基 金 份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份
额。
本 基 金 管 理 人 每 日 预 测 本 基 金 的 流 动 性 需 求, 并 同 时 通 过 独 立 的 风 险 管 理 人 员 设 定 流 动 性 比 例
要求, 对流动 性指标进行持续的监测和分析。
针 对 投 资 品 种 变 现 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 管 理 人 对 流 通 受 限 证 券 的 投 资 交 易 进 行 限 制 和 控 制, 对
缺 乏 流 动 性 的 证 券 投 资 比 率 事 先 确 定 最 高 上 限, 控 制 基 金 的 流 动 性 结 构; 加 强 对 投 资 组 合 变 现 周 期和
冲 击 成 本 的 定 量 分 析, 定 期 揭 示 基 金 的 流 动 性 风 险; 通过分散投资降低基金财产的非系统性风险, 保
持基金组合良好的流动性。 本基金所持大部分证券在 证券交易所上市, 其 余亦可于银行间同业市场交
易, 均能及时 变现。 此外, 本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求, 其 上限
一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
针 对 兑 付 赎 回 资 金 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 管 理 人 根 据 申 购 赎 回 变 动 情 况, 制 定 现 金 头 寸 预 测 表,
及 时 采 取 措 施 满 足 流 动 性 需 要; 分 析 基 金 持 有 人 结 构, 加强与主要持有机构的沟通, 及 时 揭 示 可 能 的
赎回需求; 按 照 有 关 法 律 法 规 规 定 应 对 固 定 赎 回, 并 进 行 适 当 报 告 和 披 露; 在 基 金 合 同 中 设 计 了 巨 额
赎回条款, 约 定 在 非 常 情 况 下 赎 回 申 请 的 处 理 方 式, 控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险, 有
效保障基金持有人利益。
本 基 金 所 持 有 的 全 部 金 融 负 债 无 固 定 到 期 日 或 合 约 约 定 到 期 日 均 为 一 个 月 以 内 且 不 计 息, 可赎
回 基 金 份 额 净 值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息, 因此账面余额即为未折现的合约到期现金流
量。
7.4.14.4
市场 风 险
7.4.14.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
本 基 金 持 有 的 大 部 分 金 融 资 产 和 金 融 负 债 不 计 息, 因 此 本 基 金 的 收 入 及 经 营 活 动 的 现 金 流 量 在信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
30
很 大 程 度 上 独 立 于 市 场 利 率 变 化 。 本 基 金 的 生 息 资 产 主 要 为 银 行 存 款 、 结 算 备 付 金 、 存 出 保 证 金及
债券投资等。 本基金的基金管理人每日对本基 金面临的利率敏感性缺口进行监控, 并 通过对所持投资
品种修正久期等参数的监控进行利率风险管理。
7.4.14.4.1.1
利率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2014 年12 月
31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 4,461,831.74 - - - - 1,374,847.74 5,836,679.48
交 易 性 金融 资
产
- - - - - 10,706,809.41 10,706,809.41
应 收 证 券清 算
款
- - - - - 456,333.83 456,333.83
应收利息 - - - - - 1,209.09 1,209.09
应收股利 - - - - - 72.82 72.82
应收申购款 - - - - - 11,169.97 11,169.97
资产总计 4,461,831.74 - - - - 12,550,442.86 17,012,274.60
负债
应 付 证 券清 算
款
- - - - - 362,091.76 362,091.76
应付赎回款 - - - - - 281,705.04 281,705.04
应 付 管 理人 报
酬
- - - - - 16,316.26 16,316.26
应付托管费 - - - - - 2,797.06 2,797.06
其他负债 - - - - - 166,012.24 166,012.24
负债总计 - - - - - 828,922.36 828,922.36
利 率 敏 感度 缺
口
4,461,831.74 - - - - 11,721,520.50 16,183,352.24
上年度末
2013 年12 月
31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存款 523,951.00 - - - - 680,699.70 1,204,650.70
交 易 性 金融 资
产
- - - - - 6,706,065.29 6,706,065.29
应 收 证 券清 算
款
- - - - - 697,634.61 697,634.61
应收利息 - - - - - 54.83 54.83
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - - 2,755.93 2,755.93
资产总计 523,951.00 - - - - 8,087,210.36 8,611,161.36
负债
信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
31
应 付 证 券清 算
款
- - - - - 527,880.50 527,880.50
应付赎回款 - - - - - 341,788.48 341,788.48
应 付 管 理人 报
酬
- - - - - 11,373.06 11,373.06
应付托管费 - - - - - 1,949.68 1,949.68
其他负债 - - - - - 365,404.23 365,404.23
负债总计 - - - - - 1,248,395.95 1,248,395.95
利 率 敏 感度 缺
口
523,951.00 - - - - 6,838,814.41 7,362,765.41
注： 上表统计了本基金面临的利率风险敞口, 表中 所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.14.4.1.2
利率 风 险的敏 感 性 分析
本 基 金 于 本 期 末 及 上 年 度 末 均 未 持 有 对 利 率 敏 感 的 金 融 资 产 与 金 融 负 债, 因 此 可 认 为 市 场 利 率
的变动在本期末及上年度末对本基金资产净值无重大影响。
7.4.14.4.2 外汇风险
外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 本 基 金
持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债, 因此存在相应的外汇风险。 本基金管理人每日对本基
金的外汇头寸进行监控。
7.4.14.4.2.1
外汇 风 险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款 1,272,009.28 102,838.55 - 1,374,847.83
交易性金融资产 10,540,755.43 166,053.98 - 10,706,809.41
应收利 息 8.26 - - 8.26
应收证券清算款 291,711.58 164,568.00 - 456,279.58
资产合计 12,104,484.55 433,460.53 - 12,537,945.08
以外币计价的负债
应付证券清算款 362,091.76 - - 362,091.76
负债合计 362,091.76 - - 362,091.76
资 产 负 债 表 外 汇 风
险敞口净额
11,742,392.79 433,460.53 - 12,175,853.32
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款 500,437.52 180,262.79 - 680,700.31
交易性金融资产 6,301,512.26 404,553.03 - 6,706,065.29 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
32
应收利息 2.01 - - 2.01
应收证券清算款 622,238.28 389,812.86 - 1,012,051.14
资产合计 7,424,190.07 974,628.68 - 8,398,818.75
以外币计价的负债
应付证券清算款 527,880.50 314,492.00 - 842,372.50
负债合计 527,880.50 314,492.00 - 842,372.50
资 产 负 债 表 外 汇 风
险敞口净额
6,896,309.57 660,136.68 - 7,556,446.25
7.4.14.4.2.2
外汇 风 险的敏 感 性 分析
假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变。
分析
相关风险变量
的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元
）
本期末(2014 年 12 月 31 日) 上年度末(2013 年12 月31 日)
所 有 外 币 相 对
人民币升值 5%
608,796.31 377,822.31
所 有 外 币 相 对
人民币贬值 5%
-608,796.31 -377,822.31
7.4.14.4.3 其 他 价 格风险
本基金承受的其他市场价格风险, 主 要是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市
场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金的其他市场价格风险, 主 要受
到证券交易所上市的股票及基金整体涨跌趋势的影响, 由所 持有的金融工具的公允价值决定。 本基金
通过投资组合的分散化降低其他市场价格风险, 并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格
实施监控, 通 过组合估值、行业配置分析等进行市场价格风险管理。
于本报告期末, 本基金面 临的其他市场价格风险列示如下:
7.4.14.4.3.1
其他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期 末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
(%)
公允价值
占基金资
产净值比
例(%)
交 易 性 金 融 资 产- 股
票投资
433,074.90 2.68 966,425.05 13.13
交 易 性 金 融 资 产- 基
金投资
10,273,734.51 63.48 5,739,640.24 77.95
交 易 性 金 融 资 产- 贵
金属 投资
- - - -
衍 生 金 融 资 产- 权证
投资
- - - -
其他 - - - -
合计 10,706,809.41 66.16 6,706,065.29 91.08 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
33
7.4.14.4.3.2
其他 价 格风险 的 敏 感性分 析
假设
1 、除业绩比 较基准中的股票指数以外的其他市场变量保持不变；
2 、本基金持 有的股票的涨跌幅与业绩比较基准中的股票指数的涨跌幅一致。
分析
相关风险变量
的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（2014 年12 月 31 日） 上年度末 （2013 年12 月31 日 ）
业 绩 比 较 基 准
中 的 股 票 指 数
上升5%
535,340.47 335,303.26
业 绩 比 较 基 准
中 的 股 票 指 数
下降5%
-535,340.47 -335,303.26
7.4.15 有 助 于 理解和 分 析 会计报 表 需 要说明 的 其 他事项
无需要说明的此类事项。
§8 投 资 组 合报告
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号
项目 金额 占基金总资产的比
例（% ）
1 权益投资 433,074.90 2.55
其中：普通股 433,074.90 2.55
优先 股 - -
存托凭证 - -
2 基金投资 10,273,734.51 60.39
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买 入 返
售金融资产
- -
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 5,836,679.48 34.31
8 其他各项资产 468,785.71 2.76
9 合计 17,012,274.60 100.00 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
34
8.2 期 末 在 各个国 家 （ 地区） 证 券 市场的 权 益 投资分 布
金额单位：人民币元
国家（地区） 公允价值
占基金资产净值比例
（% ）
美国 267,020.92 1.65
中国香港 166,053.98 1.03
合计 433,074.90 2.68
8.3 期 末 按 行业分 类 的 权益投 资 组 合
金额单位：人民币元
行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（% ）
信息技术 267,020.92 1.65
金融 166,053.98 1.03
合计 433,074.90 2.68
8.4 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所有权益投 资 明 细
金额单位：人民币元
序
号
公司名称
( 英文)
公司名称
( 中文)
证券代码
所在证券
市场
所属国家
( 地区)
数量 （股） 公允价值
占基
金资
产净
值比
例（ % ）
1 YY INC-ADR
欢聚时代
有限公司
YY US 纽约 美国 700 267,020.92 1.65
2
CITIC
SECURITIES
中信证券 6030 HK
香 港 证 券
交易所
中国香港 4,000 92,140.02 0.57
3 HAITONG 海通证券 6837 HK
香 港 证 券
交易所
中国香港 4,800 73,913.96 0.46
注：本基金本报告期末仅持有上述权益投资。
8.5 报 告 期 内权益 投 资 组合的 重 大 变动
8.5.1
累计 买 入金额 超 出 期 初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 权 益投资 明 细
买入金额按成交金额( 成 交单价乘以成交数量)填列, 不考虑相 关交易费用。
8.5.2
累计 卖 出金额 超 出 期 初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 权 益投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 公司名称(英文) 证券代码 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比
例（% ）
1 YY INC-ADR YY US 656,601.63 8.92
2 WISDOM HOLDINGS 1661 HK 585,340.28 7.95
3
CARRIZO OIL&GAS
INC
CRZO US 337,157.89 4.58 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
35
4
BONANZA CREEK
ENERGY
BCEI US 278,086.84 3.78
5 KINGSOFT CORP 3888 HK 272,282.35 3.70
6
BEIJING TONG REN
TAN
8138 HK 261,965.56 3.56
7 ILMN US ILMN US 210,611.04 2.86
8
SPT ENERGY GROUP
INC
1251 HK 186,248.97 2.53
9
TAL EDUCATION
GROUP
XRS US 168,443.73 2.29
10
DONGJIANG
ENVIRONMEN
895 HK 167,221.51 2.27
11
PHOENIX
HEALTHCARE
1515 HK 142,496.79 1.94
12
SUNAC CHINA
HOLDINGS
1918 HK 124,864.77 1.70
13 ANTON OILFIELD 3337 HK 122,881.93 1.67
14
AUTONAVI
HOLDINGS
AMAP US 112,184.99 1.52
15 ZHAOJIN MINING-H 1818 HK 92,829.25 1.26
16 GREAT WALL MOTOR 2333 HK 87,263.66 1.19
17
GREENTOWN CHINA
H
3900 HK 73,904.43 1.00
18 SWKS US SWKS US 64,833.48 0.88
19
TIANJIN JINRAN
PUBLI
1265 HK 46,243.99 0.63
20 CHINA SHIPPING-H 2866 HK 37,857.46 0.51
注：卖出金额按成交金额( 成交单价 乘以成交数量) 填列, 不 考虑相关交易费用。
8.5.3
权益 投 资的买 入 成 本总额 及 卖 出收入 总 额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额 3,751,561.22
卖出收入（成交）总额 4,102,812.72
8.6 期 末 按 债券信 用 等 级分类 的 债 券投资 组 合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 名的 前 五 名债券 投 资 明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排名的 所有资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排名的 前 五 名金融 衍 生 品投资 明 细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10
期末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所有基金投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 占基金资产信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
36
净值比例
(%)
1
ISHARES
BARCLAYS
1-3
ETF 基金
契约型开放
式
iSHARES
BARCLAYS
1-3 YEAR TR
2,428,722.89 15.01
2
UNITED
STATES OIL
FUND LP
ETF 基金
契约型开放
式
UNITED
STATES
COMMODITIES
FUND LLC
2,043,158.58 12.63
3
ISHARES S&P
GSCI
COMMODITY I
ETF 基金
契约型开放
式
ISHARES S&P
GSCI
COMMODITY I
1,492,142.63 9.22
4
UNITED
STATES
BRENT OIL
FUND
ETF 基金
契约型开放
式
UNITED
STATES
COMMODITIES
FUND LLC
1,138,990.66 7.04
5
POWERSHARES
DB ENERGY
FUND
ETF 基金
契约型开放
式
DEUTSCHE
BANK AG
748,292.51 4.62
6
POWERSHARES
DB
AGRICULTURE
F
ETF 基金
契约型开放
式
DEUTSCHE
BANK AG
487,366.11 3.01
7
FGS-BACKW
BASK E-R
COMM-IUSD
ETF 基金
契约型开放
式
FundLogic
SAS/France
420,225.57 2.60
8
TEUCRIUM
CORN FUND
ETF 基金
契约型开放
式
TEUCRIUM
TRADING LLC
326,020.32 2.01
9
IPATH
DJ-UBS
NICKEL
SUBINDEX
ETF 基金
契约型开放
式
APT
SATELLITE
HOLDINGS
LIMITED
317,869.81 1.96
10 ETFS WHEAT ETF 基金
契约型开放
式
APT
SATELLITE
HOLDINGS
LIMITED
231,863.60 1.43
注：本基金本报告期末仅持有上述基金投资。
8.11
投资 组 合报告 附 注
8.11.1
本基金本期投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查, 或 在 报 告 编 制 日 前 一
年内受到公开谴责、处罚。
8.11.2
本基金投资 的前十名股票中, 没有超 出基金合同规定备选库之外的股票。
8.11.3 期末其他 各项 资 产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
37
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 456,333.83
3 应收股利 72.82
4 应收利息 1,209.09
5 应收申购款 11,169.97
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 468,785.71
8.11.4 期 末 持 有的处 于 转 股期的 可 转 换债券 明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期 末 前 十名股 票 中 存在流 通 受 限情况 的 说 明
于本报告期末, 本基金未 持有流通受限的股票。
8.11.6 投 资 组 合报告 附 注 的其他 文 字 描述部 分
因四舍五入原因, 投资组 合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§9 基 金 份 额持有 人 信 息
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
2,123 13,420.95
8,600.00 0.03% 28,484,086.40 99.97%
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 张洁文 840,600.00 3.88%
2 周惠忠 700,000.00 3.23%
3 丁成章 424,487.00 1.96%
4 何元庆 388,700.00 1.79%
5 杨兵 388,145.00 1.79%
6 刘淑江 379,600.00 1.75%
7 黄希明 367,797.00 1.70%
8 叶丽珍 367,700.00 1.70%
9 黄园园 347,181.00 1.60%
10 唐小兰 339,100.00 1.56%
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
期末本基金管理人的从业人员未持有本基金的基金份额。 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
38
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本 公 司 高 级 管 理 人 员 、 基 金 投 资
和 研 究 部 门 负 责 人 持 有 本 开 放 式
基金
0
本 基 金 基 金 经 理 持 有 本 开 放 式 基
金
0
注：1 、 期末 本基金管理人的高级管理人员、 基金投资和研究部门负责人未持有本基金的基金份
额。
2 、期末 本基金的基金经理未持有本基金的基金份额。
9.5 发 起 式 基金发 起 资 金持有 份 额 情况
§10
开放 式 基金份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日(2011 年 12 月 20 日) 基金份额
总额
294,854,543.97
本报告期期初基金份额总额 9,682,736.86
本报告期基金总申购份额 25,720,231.90
减: 本 报告期 基金总赎回份额 6,910,282.36
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 28,492,686.40
§11
重大 事 件揭示
11.1
基金 份 额持有 人 大 会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2
基金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
1 、报告期内 基金管理人的重大人事变动:
经信诚基金管理有限公司第二届董事会第 41 次 会议审议通过, 解聘黄小 坚先生信诚基金副总经
理职务。本基金管理人已于 2014 年 3 月 18 日 在《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时报》及公
司网站上刊登了 《信诚基金管理有限公司关于公司副总经理离任的公告 》 。 上述变更事项已按规定向
中国证券投资基金业协会及中国证券监督管理委员会上海监管局报备。
经信诚基金管理有限公司第二届董事会第 46 次 会议审议通过, 解聘王俊 锋先生信诚基金总经理
职务。本基金管理人已于 2014 年 11 月 8 日在 《中国证 券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》及公司
网站上刊登了《信诚基金管理有限公司高级管理人员变更公告》 。自 2014 年 11 月 5 日起, 由信 诚基
金 董 事 长 张 翔 燕 代 任 信 诚 基 金 总 经 理 职 务 。 上 述 变 更 事 项 已 按 有 关 规 定 向 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员会
证券基金机构监管部和上海证监局报告。
2 、基金托管 人的专门基金托管 部门的重大人事变动
2014 年2 月14 日中国银行股份有限公司公告, 自2014 年2 月13 日起, 陈四清 先生担任本行行长。
报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
39
11.3
涉及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4
基金 投 资策略 的 改 变
报告期内基金投资策略无改变。
11.5
为基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本 基 金 报 告 年 度 无 应 支 付 给 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 的 报 酬 。 该 会 计 师 事 务 所 自 本 基 金 基 金 合
同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6
管理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
报告期内管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
11.7.1 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行股票 投 资 及佣金 支 付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金
总量的
比例
BLOOMBERG
TRADEBOOK
- 3,578,423.88 43.40% 1,344.90 15.76% -
SHENYIN
WANGUO
- 2,862,719.13 34.72% 4,580.37 53.68% -
UBS WARBURG
- 1,803,636.42 21.88% 2,607.38 30.56% -
CHINA INT'L
CAP CORP HK
SECS
- - - - - -
RBC DEXIA
INVESTOR
SERVICES
- - - - - -
KNIGHT
CAPITAL
AMERICAS L.P
- - - - - -
FLOW TRADERS
ASIA PTE
- - - - - -
KNIGHT - - - - - -
NOMURA
INTERNATIONAL
HK LTD.
- - - - - -
STATE STREET
FUND
SERVICES(IR)
- - - - - -
11.7.2 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行其他 证 券 投资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称 基金交易 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
40
成交金额
占当期基金成交
总额的比例
BLOOMBERG
TRADEBOOK
37,250,030.66 91.85%
SHENYIN WANGUO
- -
UBS WARBURG
200,695.68 0.49%
CHINA INT'L CAP
CORP HK SECS
2,496,612.05 6.16%
RBC DEXIA
INVESTOR
SERVICES
609,500.00 1.50%
KNIGHT CAPITAL
AMERICAS L.P
- -
FLOW TRADERS
ASIA PTE
- -
KNIGHT - -
NOMURA
INTERNATIONAL HK
LTD.
- -
STATE STREET
FUND
SERVICES(IR)
- -
注：1 、 本基 金根据券商的研究实力和服务水平选择选择券商以及分配交易量。 由研究部牵头对
席 位 候 选 券 商 的 研 究 实 力 和 服 务 质 量 进 行 评 估, 并 综 合 考 虑 候 选 券 商 的 综 合 实 力, 由 研 究 总 监 和 投资
总监审核批准。
11.8
其他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 证 券 投 资
基金 2013 年 12 月 31 日基 金资产净值
和基金份额净值公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券
报 》 、 《 证 券 时 报 》 及 公 司 网
站(www.xcfunds.com)
2014-01-02
2
信诚基金管理有限公司旗下 QDII 证券
投资基金 2013 年 12 月 31 日基金资产
净值和基金份额净值公告
同上 2014-01-03
3
信诚全球商品主题证券投资基金 （LOF ）
因 境 外 市 场 节 假 日 暂 停 申 赎 及 定 投 业
务的公告
同上 2014-01-16
4
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金
(LOF)2013 年 第四季度报告
同上 2014-01-21
5
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金(LOF)
招募说明书摘要（2014 年第 1 次更 新）
同上 2014-01-30
6
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金(LOF)
招募说明书摘要 （2014 年第 1 次更 新）
同上 2014-01-30
7
信诚全球商品主题证券投资基金 （LOF ）
因 境 外 市 场 节 假 日 暂 停 申 赎 及 定 投 业
同上 2014-02-13 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
41
务的公告
8
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 参 加 光 大 证 券 手 机 客 户 端 基 金 申
购费率优惠活动的公告
同上 2014-03-14
9
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金
(LOF)2013 年 年度报告
同上 2014-03-28
10
信诚全球商 品主题证券投资基金 （LOF ）
2013 年年度 报告摘要
同上 2014-03-28
11
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金(LOF)
因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申 赎 及 定
投业务的公告
同上 2014-04-16
12
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金
(LOF)2014 年 第一季度报告
同上 2014-04-19
13
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 增 加 天 天 基 金 为 代 销 机 构 并 开 通
申 赎 、 定 投 业 务 及. 相 关 费 率 优 惠 活 动
的公告
同上 2014-04-21
14
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金(LOF)
因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申 赎 及 定
投业务的公告
同上 2014-04-29
15
信诚全球商品主题证券投资基金 （LOF ）
因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申 赎 及 定
投业务的公告
同上 2014-05-22
16
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金(LOF)
因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申 赎 及 定
投业务的公告
同上 2014-06-27
17
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 参 加 华 夏 银 行 手 机 银 行 基 金 申 购
费率优惠活动的公告
同上 2014-06-27
18
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基金参加交通银行网上银行、 手机银行
基金申购费率优惠活动的公告
同上 2014-07-01
19
信诚基金管理有限公司旗下 QDII 证券
投资基金2014 年6 月30 日基金资产净
值和基金份额净值公告
同上 2014-07-02
20
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金(LOF)
因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申 赎 及 定
投业务的公告
同上 2014-07-02
21
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金
(LOF)2014 年 第二季度报告
同上 2014-07-21
22
信诚全球商品主题证券投资基金 （LOF ）
招募说明书（2014 年第 2 次）
同上 2014-08-02
23
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金(LOF)
招募说明书摘要 （2014 年第 2 次更 新）
同上 2014-08-02 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
42
24
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 增 加 和 讯 为 销 售 机 构 并 参 加 基 金
申购费率优惠活动的公告
同上 2014-08-09
25
信诚全球商品主题证券投资基金 （LOF ）
因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 不 予 确 认 申 赎
及定投业务的公告
同上 2014-08-26
26
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金
(LOF)2014 年 半年度报告
同上 2014-08-27
27
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金
(LOF)2014 年 半年度报告摘要
同上 2014-08-27
28
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金(LOF)
因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申 赎 及 定
投业务的公告
同上 2014-08-28
29
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金(LOF)
因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申 赎 及 定
投业务的公告
同上 2014-09-04
30
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 在 信 诚 基 金 淘 宝 官 方 旗 舰 店 开 展
基金申购费率优惠活动的公告
同上 2014-09-30
31
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 基 金 经 理
暂停履行职务的公告
同上 2014-10-09
32
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 参 加 天 天 基 金 网 上 申 购 费 率 优 惠
活动的公告
同上 2014-10-17
33
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金
(LOF)2014 年 第三季度报告
同上 2014-10-25
34
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金(LOF)
因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申 赎 及 定
投业务的公告
同上 2014-11-25
35
信 诚 全 球 商 品 主 题 证 券 投 资 基 金(LOF)
因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申 赎 及 定
投业务的公告
同上 2014-12-23
36
信诚全球商品主题证券投资基金 （LOF ）
境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申 购 赎 回 安
排的公告
同上 2014-12-31
§12
影响 投 资者决 策 的 其他重 要 信 息
本报告期内, 本基金托管人中国银行的专门基金托管部门的名称由托管及投资者服务部更名为
托管业务部。
信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
43
§13
备查 文 件目录
13.1
备查 文 件名称
1 、信诚全球 商品主题证券投资基金(LOF) 相关批 准文件
2 、信诚基金 管理公司营业执照、公司章程
3 、信诚全球 商品主题证券投资基金(LOF) 基金合 同
4 、信诚全球 商品主题证券投资基金(LOF) 招募说 明书
5 、本报告期 内按照规定披露的各项公告
13.2
备查 文 件存放 地 点
信诚基金管理有限公司办公地--上 海市浦东新区世纪大道8 号上海国金 中心汇丰银行大楼9 层。
13.3
备查 文 件查阅 方 式
投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅，也可按工本费购买复印件。
亦可通过公司网站查阅，公司网址为 www.xcfunds.com 。
信诚基金管理有限公司
2015 年 3 月27 日
