信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金(LOF)2014 年年度报告
2014 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ： 2015 年 3 月 27 日
信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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§1 重要提示 及目 录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对
其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年度报告已经三分之二以上独立董
事签字同意, 并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据 本基金合同规定, 于 2015 年 3 月 26 日复核了 本报告中的
财 务 指 标 、 净 值 表 现 、 利 润 分 配 情 况 、 财 务 会 计 报 告 、 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但 不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险, 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金
的招募说明书及其更新。
本报告期自 2014 年1 月1 日起至 12 月31 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 .............................................................................................................................................. 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 4
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 .................................................................................................. 5
2.5 信息披露方式 .................................................................................................................................. 5
2.6 其他相关资料 .................................................................................................................................. 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .............................................................................. 5
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 5
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 7
§4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 8
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 .............................................................. 9
4.3 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................................ 10
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 10
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 11
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 12
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 12
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 12
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 13
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情 形的说明 .................................... 14
§5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运 作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 14
§6 审计报告 ............................................................................................................................................ 14 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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6.1 审计报告基本信息 ........................................................................................................................ 14
6.2 审计报告的基本内容 .................................................................................................................... 14
§7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 15
7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 15
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 17
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 18
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 19
§8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 35
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 35
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ................................................................ 35
8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ................................................................................................ 35
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 .................................... 36
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ............................................................................................ 37
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ................................................................................ 39
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................ 39
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细..................... 39
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细..................... 39
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有基金投资明细 .................................... 39
8.11 投资组合报告附注 ........................................................................................................................ 40
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................ 41
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 41
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 41
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 41
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区 间的情况 .................................... 41
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................ 42
§11 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 42
11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................................ 42
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................................ 42
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................................ 42
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................... 42
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................................ 42
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................................ 43
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................... 43
11.8 其他重大事件 ................................................................................................................................ 44
§12 影响投资者决策的其他重要信息 .................................................................................................... 46
§13 备查文件目录 .................................................................................................................................... 47
13.1 备查文件名称 ................................................................................................................................ 47
13.2 备查文件存放地点 ........................................................................................................................ 47
13.3 备查文件 查阅方式 ........................................................................................................................ 47
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)
基金简称 信诚四国配置(QDII-FOF-LOF)
场内简称 信诚四国
基金主代码 165510
基金运作方式 上市型开放式
基金合同生效日 2010 年 12 月 17 日
基金管理人 信诚基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 69,645,821.29 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证 券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011 年 1 月20 日
2.2 基 金 产 品说明
投资目标 通过对 “金砖四国” 各地区间的积极配置, 以及 对 “金砖四国”相关
ETF 和 股 票 的 精 选, 在 有 效 分 散 风 险 的 基 础 上, 追 求 基 金 资 产 的 长 期
稳定增值。
投资策略 资产配置策略包括大类资产配置和地区配置两个层面。
在大类资产配置层面, 原 则上, 本基金 将积极投资于 ETF 和股 票等权
益类资产。 当权益类市场整体系统性风险突出, 无法通过地区配置降
低 组 合 风 险 的 市 场 情 况 下, 本 基 金 将 降 低 权 益 类 资 产 的 配 置 比 例, 但
权益类资产的比例不低于基金资产的 60% 。
同时, 本 基 金 将 运 用 积 极 的 地 区 配 置 策 略, 在 追 求 超 额 收 益 的 同 时,
分散组合风险。 地区配置通过定量和定性分析相结合的方式, 依据对
全球和投资目标市场的经济和金融参数的分析, 综 合 决 定 主 要 目 标
市场国家地区的投资吸引力和投资风险, 进而决定各个国家地区市
场的投资比例。
业绩比较基准 标准普尔金砖四国( 含香 港) 市场指数( 总回报)
风险收益特征 本基金主要投资于与“金砖四国”相关的权益类资产。从所投资市
场看,“ 金 砖 四 国 ” 均 属 于 新 兴 市 场, 其 投 资 风 险 往 往 高 于 成 熟 市
场; 同时 ,“金砖四国” 经济联动性和市场相关性存在日益加大的可
能性, 因此本基金国家配置的集中性风险也可能较其他分散化程度
较高的新兴市场投资基金更高。 从投资工具看, 权益类投资的风险高
于固定收益类投资的风险。 因此, 本 基金是属于高预期风险和高预期
收益的证券投资基金品种, 其预期风险和预期收益水平高于一般的
投资于全球或成熟市场的偏股型基金。
2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 信诚基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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信 息 披 露 负 责
人
姓名 唐世春 王永民
联系电话 021-68649788 010-66594896
电子邮箱 shichun.tang@citicpru.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话 400-666-0066 95566
传真 021-50120888 010-66594942
注册地址
上海市浦东世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9 层
北京市西城区复兴门内大街1 号
办公地址
上海市浦东世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9 层
北京市西城区复兴门内大街1 号
邮政编码 200120 100818
法定代表人 张翔燕 田国立
2.4 境 外 投 资顾问 和 境 外资产 托 管 人
项目 境外投资顾 问 境外资产托管人
名称
英文
Eastspring Investments
(Singapore) Limited
Bank of China (Hong Kong) Limited
中文 瀚亚投资（新加坡）有限公司 中国银行(香港) 有限公司
注册地址 新加坡 香港花园道 1 号中银大厦
办公地址 新加坡滨海林荫道 10 号 32 楼 01
室，滨海湾金融中心 2 座
香港花园道 1 号中银大厦
邮政编码 018983 -
2.5 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报
登载基金 年度报告正文的管理人互联网网址 www.xcfunds.com
基金 年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.6 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所( 特 殊 普
通合伙)
北京市东长安街 1 号东方广场
东二办公楼八层
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公司
北京市西城区太平桥大街 17
号
§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及利润 分 配 情况
3.1 主要会 计数据 和 财 务指标
单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和指标 2014 年 2013 年 2012 年
本期已实现收益 -2,863,817.84 -2,696,493.89 -2,390,433.08
本期利润 -3,046,714.28 -3,238,679.40 4,728,298.55 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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加权平均基金份额本期利润 -0.0680 -0.0511 0.0578
本期加权平均净值利润率 -8.50% -6.31% 7.13%
本期 份额净值增长率 -9.77% -5.27% 7.83%
3.1.2 期末 数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可供分配利润 -18,809,959.77 -10,270,490.97 -10,445,435.04
期末可供分配基金份额利润 -0.2701 -0.1912 -0.1455
期末基金资产净值 50,835,861.52 43,434,482.03 61,331,394.00
期末基金份额净值 0.730 0.809 0.854
3.1.3 累计 期末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
基金份额累计净值增长率 -27.00% -19.10% -14.60%
注：1 、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用, 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平
要低于所列数字。
2 、 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 、 投 资 收 益 、 其 他 收 入( 不含公允价值变动收益) 扣除
相关费用后的余额, 本期 利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3 、期末可供分配利润, 采 用 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低
数。
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1
基金 份 额净值 增长率及其 与 同 期业绩 比 较 基准收 益 率 的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -5.93% 0.92% -1.60% 1.02% -4.33% -0.10%
过去六个月 -11.62% 0.86% -5.41% 0.86% -6.21% 0.00%
过去一年 -9.77% 0.77% 2.11% 0.80% -11.88% -0.03%
过去三年 -7.83% 0.84% 16.30% 0.88% -24.13% -0.04%
自基金合同
生效起至今
-27.00% 0.91% -12.54% 1.02% -14.46% -0.11%
3.2.2
自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份额累 计 净 值 增长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比
较 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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注: 本基金建 仓期自 2010 年 12 月 17 日至 2011 年6 月16 日, 建 仓期结束时资产配置比例符合本
基金基金合同规定。
3.2.3
自基 金 合同生 效 以 来基金 每 年 净值增 长 率 及其与 同 期 业绩比 较 基 准收益 率 的 比较
注: 合同生效 当年按实际存续期计算, 不按整个自然年度进行折算。
3.3 过 去 三 年基金 的 利 润分配 情 况
本基金合同生效日为2010年12 月17 日, 本基金自基 金合同生效以来未进行过利润分配。 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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§4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1
基金 管 理人及 其 管 理基金 的 经 验
本基金管理人信诚基金管理有限公 司经中国证监会批准, 于2005 年9 月30 日正式成 立, 注册资本
2 亿元, 注册 地为上海。 公司股东为中信信托有限责任公司、 英国保诚集团股份有限公司和中新苏州工
业园区创业投资有限公司, 各股东出 资比例分别为 49% 、49% 、2%。截至 2014 年 12 月 31 日, 本基金 管
理人共管理 32 只基金, 分 别为信诚四季红混合型证券投资基金、 信诚精萃成长股票型证券投资基金、
信诚盛世蓝筹股票型证券投资基金、 信诚三得益债券型证券投资基金、 信诚经典优债债券型证券投资
基金、 信诚优胜精选股票型证券投资基金、 信诚中小盘 股票型证券投资基金、 信诚深度价值 股票型证
券投资基金(LOF) 、信诚增强收益债券型证券投资基金(LOF) 、 信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF) 、信诚 中证 500 指 数分级证券投资基金、信诚货币市场证券投资基金、信诚新机遇股票型证券
投资基金(LOF) 、 信诚全 球商品主题证券投资基金(LOF) 、 信诚沪深 300 指数分级证券投资基金、 信诚
双盈分级债券型证券投资基金、信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF) 、信诚理 财 7 日盈债券型证
券投资基金、 信诚添金分级债券型证券投资基金、 信诚优质纯债债券型证券投资基金、 信诚新双盈分
级债券型证券投资基金、 信诚新兴产业 股票型证券投资基金、 信诚中证 800 医药 指数分级证券投资基
金、 信诚中证 800 有色 指数分级证券投资基金、 信诚季季定期支付债券性证券投资基金、 信诚年年有
余定期开放债券型证券投资基金、 信诚中证 800 金融指数分 级证券投资基金、 信诚月月定期支付债券
型证券投资基金、 信诚幸福消费股票型证券投资基金、 信诚薪金宝货币市场基金、 信诚 3 个 月理财债
券型证券投资基金和信诚中证 TMT 产业主题指数分级证券投资基金。
4.1.2
基金 经 理（或 基 金 经理小 组 ） 及基金 经 理 助理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理) 期限 证券
从业
年限
说明
任职日 期 离任日期
刘儒明
本基金基金经
理、信诚全球商
品主题
(QDII-FOF-LOF)
基金基金经理，
信诚基金管理有
限公司海外投资
副总监
2010 年 12 月 17
日
- 20
20 年证券、 基金从业经验,
其中包含 8 年海外基金经
理 的 专 业 资 历 。 曾 先 后 任
职 于 永 昌 证 券 投 资 信 托 股
份 有 限 公 司 、 富 邦 证 券 投
资 信 托 股 份 有 限 公 司 、 金
复 华 证 券 投 资 信 托 股 份 有
限 公 司 、 台 湾 工 银 证 券 投
资 信 托 股 份 有 限 公 司 和 富
国 基 金 管 理 有 限 公 司 境 外
投资部, 均 从 事 证 券 投 资
研究工作, 并曾担任股票
型 基 金 和 基 金 中 的 基 金
(FOF) 的基金 经理。 现任信
诚 基 金 管 理 有 限 公 司 海 外
投 资 副 总 监 ， 信 诚 金 砖 四
国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
（LOF ） 及信诚全球商品主
题证券投资基金 （LOF）的
基金经理 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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王鼐 本基金基金经理 2013 年1 月18 日
2014 年11 月5
日
7
2005 至 2007 年 间 任 职
于 毕 马 威 会 计 师 事 务 所
（ 香 港 ） 担 任 中 国 税 务 顾
问的职务； 在 2007 至 2010
年 间 任 职 于 国 泰 君 安 证 券
( 香港) 有 限 公 司 担 任 研 究
员 的 职 务 从 事 证 券 分 析 。
2010 年加入 信诚基金管理
有限公司。
注:1. 上 述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
2. 证 券从业的含义遵从行业协 会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 境 外 投 资顾问 为 本 基金提 供 投 资建议 的 主 要成员 简 介
姓名 在境外投资顾问所任职务
证券
从业
年限
说明
Kelvin
Blacklock
全球资产配置（GAA ）首 席投资官 24
Kelvin Blacklock 先生 于 2001 年
加 入 瀚 亚 投 资( 新加坡) 有限公司
( 原 “ 英 国 保 诚 资 产 管 理( 新加坡)
有 限 公 司 ”), 在 当 时 负 责 组 建 并
管 理 三 个 核 心 投 资 领 域: 固定收
益、 衍生品及结构性产品、 全球资
产配置。Blacklock 先生 目前担任
全 球 资 产 配 置 团 队 的 首 席 投 资 官,
全 面 负 责 全 球 多 资 产 基 金 的 投 资
策略制定和战术性资产配置。 在过
去多年中,Blacklock 先 生 为 保 诚
亚 洲 的 险 资 投 资 管 理 贡 献 颇 多, 主
要 体 现 在 其 对 资 产 的 战 略 配 置 及
对机构的资产负债管理。 在加入瀚
亚 投 资 之 前,Blacklock 先生曾就
职于施罗德投资管理公司长达 11
年, 曾 在 伦 敦 担 任 固 定 收 益 基 金 经
理, 主要关 注 G10 的债 券市场及外
汇市场; 之 后 分 别 在 香 港 和 新 加 坡
负 责 组 建 施 罗 德 亚 洲 的 新 兴 市 场
债券团队。
Nicholas
Ferres
全球资产配置（GAA ）投 资总监 17
Nicholas Ferres 先生于2007 年加
入 瀚 亚 投 资( 新加坡) 有限公司( 原
“ 英 国 保 诚 资 产 管 理( 新 加 坡) 有
限公司” ), 担 任 全 球 资 产 配 置 团
队的投资总监。 主要负责团队的权
益 类 资 产 配 置, 包 括 提 供 权 益 类 资
产 的 国 家 配 置 建 议 及 制 定 投 资 策
略。 Ferres 先 生同时负责多只基金信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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的 投 资 管 理 工 作, 包 括 公 募 基 金 、
保诚香港的人寿资产、 保诚泰国的
人寿资产以及台湾的零售基金。 在
加入瀚亚投资之前,Ferres 先生曾
就职于澳大利亚的高盛 JBWere 资
产 管 理 公 司, 担 任 平 衡 型 基 金 的 投
资 策 略 师 及 投 资 组 合 经 理, 管理资
产规模约 12 亿澳元。他所管理的
高盛JBWere 多元化成长型基金, 其
五 年 期 绩 效 排 名 在 晨 星 数 据 同 类
型基金的前四分之一。
4.3 报 告 期 内本基 金 运 作遵规 守 信 情况的 说 明
在本报告期内, 本 基 金 管 理 人 严 格 按 照 《 证 券 投 资 基 金 法 》 和 其 他 相 关 法 律 法 规 的 规 定 以 及 《 信
诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF) 基金合 同》 、 《信诚 金砖四国积极配置证券投资基金(LOF) 招募
说 明 书 》 的 约 定, 本 着 诚 实 信 用 、 勤 勉 尽 职 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 财 产 。 本 基 金 管 理 人 通 过 不 断 完 善
法人治理结构和内部控制制度, 加强 内部管理, 规 范基金运作。 本报告期内, 基金运作 合法合规, 没 有 发
生损害基金份额持有人利益的行为。
4.4 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.4.1
公平 交 易制度 和 控 制方法
为 使 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组 合 得 到 公 平 对 待, 保 护 投 资 者 合 法 权 益, 根 据 中 国 证 监 会 颁 布 的 《 证 券
投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 , 公司已制订了 《信诚基金管理有限公司公平交易及异常交
易管理制度》 ( “公平交易 制度” ) 作为 开展公平交易管理的规则指引, 制度适用公司管理所有投资组合( 包
括 公 募 基 金 、 特 定 客 户 资 产 管 理 组 合), 对 应 的 范 围 包 括 境 内 上 市 股 票 、 债 券 的 一 级 市 场 申 购 、 二 级 市
场交易等投资管理活动。
在实际的公平交易管理贯彻落实中, 公司在公平交易制度的指引下采用事前、 事中、 事后的全流程
控 制 方 法 。 事 前 管 理 主 要 包 括: 已 搭 建 了 合 理 的 资 产 管 理 业 务 之 间 及 资 产 管 理 业 务 内 的 组 织 架 构, 健全
投 资 授 权制度, 设立 防 火墙, 确保 各 块投 资 业 务、各 基 金 组合投 资 决 策机制 的 合 理合规 与 相 对独立; 同时
让各业务组合共享必要的研究、 投资信息等, 确保机会公平。 在日常操作上明确一级市场、 非集中竞价
市场投资的要求与审批流程; 借助系统建立投资备选库、 交易对手库、 基金风格维度库, 规范二级市场、
集 中 竞 价 市 场 的 操 作, 建 立 公 平 交 易 的 制 度 流 程 文 化 环 境 。 事 中 监 控 主 要 包 括: 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组
合 执 行 集 中 交 易 制 度, 确 保 一 般 情 况 下 不 同 投 资 组 合 同 向 买 卖 同 一 证 券 时 需 通 过 交 易 系 统 对 组 合 间的
交 易 公 平 性 进 行 自 动 化 处 理, 按 照 时 间 优 先 、 比 例 分 配 的 原 则 在 各 投 资 组 合 间 公 平 分 配 交 易 量;同时原
则上禁止同日反向交易, 如因流动性等问题需要反向交易须经过严格审批和留档。 一级市场、 非集中竞
价市场等的投资则需要经过合理询价、 逐笔审批 与公平分配。 事后管理主要包括: 定期对公司管理的不
同投资组合 的整体收益 率差异、分 投资类别( 股 票、债券) 的 收益率差异 进行分析, 对 连续四个季 度期间
内、 不同时间窗下( 日内、 3 日内、 5 日内) 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差, 对反向交易等
进行价差分析。 同时, 合规、 审计会对公平交易的执行情况 做定期检查。 相关人员对事后评估报告、 合
规审计报告进行审阅, 签字确认, 如有异常情况将及时报送相关部门并做信息披露。
4.4.2
公平 交 易制度 的 执 行情况
根据 中国 证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》, 以及 公司拟定的 《信诚
基 金 公 平 交 易 管 理 制 度 》, 公 司 采 取 了 一 系 列 的 行 动 实 际 落 实 公 平 交 易 管 理 的 各 项 要 求 。 各 部 门 在 公
平 交 易 执 行 中 各 司 其 职, 投 资 研 究 前 端 不 断 完 善 研 究 方 法 和 投 资 决 策 流 程, 确 保 各 投 资 组 合 享 有 公 平
的 投 资 决 策 机 会, 建 立 公 平 交 易 的 制 度 环 境; 交 易 环 节 加 强 交 易 执 行 的 内 部 控 制, 利 用 恒 生 交 易 系 统 公信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
11
平 交 易 相 关 程 序, 及 其 它 的 流 程 控 制, 确 保 不 同 基 金 在 一 、 二 级 市 场 对 同 一 证 券 交 易 时 的 公 平; 公 司 同
时不断完善和改进公平交易分析系统, 在事后加 以了严格的行为监控, 分 析评 估以及报告与信息披露。
当期公司整体公平交易制度执行情况良好, 未发 现有违背公平交易的相关情况。
4.4.3
异常 交 易行为 的 专 项说明
本报 告期 内, 未发现本 基金与其它投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 报
告期内, 未出 现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的
交易( 完全复 制的指数基金除外) 。
4.5 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.5.1
报告 期 内基金 投 资 策略和 运 作 分析
本基金在 2010 年12 月 17 日成立,2014 年是基金成立以来运作的第四个整年度。 本基金重点投资
于巴西、俄罗斯、印度和中国等新兴国家的相关 ETF, 并部 分投资于中国香港的上市公司。
回顾 2014 年的投资 环境, 金砖四 国股票市场在 2014 年全 年呈现涨跌互见的态势, 强弱两极分化,
印度股市最强, 俄罗斯和 巴西股市大跌, 香港股市 小涨。印度股市之所以上涨最多, 是 因为在 2014 年 5
月 份 印 度 大 选 中, 莫 迪 顺 利 当 选 印 度 总 理, 莫 迪 过 去 在 古 吉 拉 特 邦 的 亮 丽 政 绩 表 现, 使 得 印 度 人 民 对 莫
迪充满期待, 激励了印度股市上涨。俄罗斯股市之所以在 2014 年大跌, 主要是因为欧美对俄罗斯采取
经济制裁, 加 上 国 际 原 油 价 格 下 滑, 使 得 俄 罗 斯 经 济 的 下 行 压 力 增 大 。 巴 西 的 通 胀 较 高, 宏 观 数 据 没 有
改善, 加 上 国 际 大 宗 商 品 价 格 下 跌, 使 得 依 赖 大 宗 商 品 收 入 的 巴 西 经 济 收 到 影 响, 加 上 巴 西 总 统 大 选 中,
总 统 罗 塞 获 得 连 任, 使 得 期 盼 改 革 的 投 资 者 感 到 失 望, 这 些 综 合 因 素 造 成 了 巴 西 股 市 下 跌 以 及 巴 西 雷
亚尔货币贬值。香港股市因为内地 A 股在 2014 年大涨的带动而小涨, 但 就流动性而言, 内地比香 港更
佳, 再加上 2014 下半年香 港占中事件的影响, 因此, 港股涨幅不 如 A 股。
2014 年第 1 季时新兴 市场受到美联储退 出量化宽松政策的冲击而震荡, 金砖四国 股市涨跌互见,
呈盘整格局, 由于第 1 季 乌克兰的局势紧张, 使得 俄罗斯股市于第 1 季下 跌较多。巴西和印度则于第 1
季上涨。到了 2014 年第 2 季时, 金 砖四国股市整体呈现上涨态势, 上涨 幅度由大到小分别是印度、俄
罗 斯 、 巴 西 和 香 港 。 印 度 股 市 之 所 以 上 涨 最 多, 是 因 为 莫 迪 顺 利 当 选 印 度 总 理 。 而 由 于 乌 克 兰 的 局 势
趋于缓和, 俄 罗斯撤出了位于边境的军队, 使得俄 罗斯股市在第 2 季有较 大幅度的反弹。 2014 年第 3 季
美国的就业数据良好, 失 业率下降明显, 制造业指 也 数继续向上, 房地产市 场稳定。 欧盟中的德国在第 3
季度 的出口数据不理想, 欧盟和俄罗斯间的相互经济制裁, 影 响了欧盟出口, 欧洲第3 季的通胀率偏低,
就业仍没有起色, 欧央行 持续实行负利率的货币宽松政策, 俄 罗斯第 3 季通胀和就业总体稳定, 但 工 业
生产有疲弱迹象, 进出口 也下滑, 印度 第 3 季的宏 观数据平稳, 制造业有成长态势, 通胀 压力缓解。2014
年第 4 季美国制造业和非制造业指数依然坚挺, 显示经济持续向好, 非农 就业数据比预期佳, 失业 率 稳
定在 5.8% 上下, 工业生产 指数持续上升。 欧洲第 4 季采购经理人指数稳定, 其他经济数据无明显改善迹
象, 消费者物 价指数持续下降, 有通缩 迹象, 就业仍 没有起 色, 欧 央行维持负利率的宽松政策。 第 4 季巴
西经济成长率下滑, 升息 阻止资本外流的措施使经济受到压抑, 宏观经济 压力较大。 俄罗斯第 4 季大幅
升息以试图稳定卢布币值, 就业总体 稳定, 但采购 经理人数据下滑, 通胀上 升。印度第 4 季的宏观数 据
平稳, 制造业 有成长态势, 通胀压力缓解。中国第 4 季的采购经理人指数持平, 进口及 工业生产数据 略
下滑, 通胀可 控。
由于 2014 年金砖四国股市整体震荡偏弱, 本基 金运作方面采取较为稳健保守的策略, 本基金配置
仍 较 为 偏 重 香 港 个 股, 对 于 印 度 等 估 值 已 高 的 股 市, 本 基 金 较 为 保 守, 并 特 别 留 意 估 值 偏 低 的 俄 罗 斯 股
市投 资 机 会 。 在 中 国 方 面, 经 济 成 长 较 为 稳 定, 通 胀 可 控, 虽 增 长 趋 缓, 但 改 革 转 型 机 会 较 多, 本 基 金 将
积极寻找有基本面支撑的个股, 把握 结构性机会
4.5.2
报告 期 内基金 业 绩 的表现
本年度, 本基金份额净值增长率为-9.77%, 同 期比较基准的累计收益率为 2.11%, 基金净值落后比较
基准 11.88%。 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
12
4.6 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
展望接下来新的年度2015 年, 预期主 要发达国家经济将缓慢复苏, 美国维 持稳健局势, 欧盟宏观经
济将比 2014 年有所改善。另一方面, 美联储升 息 速度缓慢, 欧央行维持负利率并可能采取购买国债的
量 化 宽 松 政 策, 日 本 央 行 也 极 力 维 持 货 币 宽 松, 这 些 都 对 全 球 股 票 市 场 有 利 。 在 大 宗 商 品 大 跌 的 背 景
下,2015 年 如巴西、印度等新兴国家的通胀压力可望大幅缓解, 中国通 胀局势平稳可控, 俄罗斯 通胀则
因卢布贬值而升高。 巴西方面, 要观 察大宗商品大跌对其出口的影响, 也 要观察吸引投资的成效。 俄罗
斯在金砖四国中估值最低, 油价还是 决定俄罗斯股市表现最重要 的因素,2015 年油价 若能反弹走强, 对
俄罗斯股市有稳定作用。 大宗商品的下跌对印度较为有利, 一方面是可以缓解通胀压力, 另一方 面印度
是大宗商品 的 主 要 进 口 国 。 中 国 预 计 能 保 持 经 济 平 稳 较 快 发 展 、 顺 利 调 整 经 济 结 构, 中 长 期 而 言 依 然
展望乐观。从市场估值的角度来看, 目前新兴市场的整体估值具有长期投资的吸引力。
4.7 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
2014 年度内, 公 司 依 据 相 关 法 律 法 规 的 规 定 及 公 司 内 部 监 察 稽 核 制 度, 在 督 察 长 的 指 导 和 监 察 稽
核部的努力下, 开展了一 系列监察稽核工作, 取得 了较好的成效。现将全年的监察稽核工作总结如下:
1 、对公司管 理制度体系不断修订和完善
监察稽核部负责对公司制定的规章制度进行审核和修订, 主 要 包 括 从 业 人 员 投 资 管 理 、 营 销 活 动
管理、 合规手册 、IT 采 购管理、 专户产品审批管理等方面。 这些制度的修订和完善对确保公司各项业
务顺利、规范地进行起到了很好的促进作用。
2 、开展各类 合规监控工作。
在 投 资 合 规 监 控 方 面, 公 司 严 格 遵 照 法 律 法 规 和 公 司 制 度 对 公 司 和 基 金 运 作 的 合 规 情 况 进 行 监
控 。 在 基 金 日 常 投 资 运 作 过 程 中, 监 察 稽 核 部 和 风 险 管 理 部 对 基 金 投 资 进 行 了 事 前 、 事 中 和 事 后 的 全
方位监控, 发 现问题及时与相关部门沟通。 对销售的合规监控方面, 严格 审核各类宣传推介材料和营销
活动行为, 确 保各项行为的合法合规性。
3 、强化合规 培训教育, 提 高全员合规意识。
本报告期内, 监察稽核部及时将新颁布的法律法规传递给各相关业务部门, 并对具体的执行和合
规 要 求 进 行 提 示 。 在 日 常 工 作 中 通 过 多 种 形 式 加 强 对 员 工 职 业 操 守 的 教 育 和 监 督, 并 开 展 法 规 培 训 。
本年度, 监 察 稽 核 部 根 据 监 管 部 门 的 要 求, 结 合 自 身 实 际 情 况, 主 要 采 取 课 堂 讲 授 的 方 式 为 员 工 提 供 多
种形式的培训。
4 、 开展各类 内部审计工作, 包括4 次 季度常规审计、12 项专 项审计及 3 次针对监管要求进行的自
查工作。
5 、完成各只 基金及公司的各项信息披露工作, 保 证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
监察稽核部严格按照 《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《信息披露 内容与格式准则》 、 《信 息披
露 编 报 规 则 》 、 《 深 圳 证 券 交 易 所 证 券 投 资 基 金 上 市 规 则 》 的 要 求 进 行 信 息 披 露 和 公 告, 包 括 基 金 发 行
时的法律文件、 基金季度报告、 半年度报告、 年度报告、 分红公告以及在深 圳证券交易所进行 LOF 基
金生效、开放申赎、上市交易及定期报告等内容的公告, 并 报监管机关备案。
6 、 牵头开展 反洗钱的各项工作, 进一 步完善修订了反洗钱制度, 更新了相 关的客户分类标准,并按
照 相 关 规 定 将 相 关 可 疑 记 录 及 时 上 报 反 洗 钱 监 测 中 心 。 根 据 人 民 银 行 及 协 会 下 发 的 规 定, 制 定 了 客 户
风险评估指标, 落实客户 风险等级划分措施。
本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 继 续 加 强 内 部
控制和风险管理, 进一步 提高稽核监察工作的科学性和有效性, 充分保障 基金份额持有人的合法权益。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
1.
基金估 值程序
为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务, 本 基 金 管 理 人 对 估 值 和 定 价 过 程 进 行 了 最 严 格
的控制。 本基金管理人通过估值决策委员会来更有效的完善估值服务。 估值决策委员会包括下列成员:
分管基金运营业务的领导( 委员会主 席) 、 风险管 理部负责人、 股票投资负责人、 债券投资负责人、 交信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
13
易部负责人、 运营部负责人 、 基金会计主管( 委 员会秘书) 。 本基金管理人在充分衡量市场风险、 信用
风险、 流动性风险、 货币风险、 衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上, 综合 运营部 、
稽核部、投资部、风控部和其它相关部门的意见, 确定本基 金管理人采用的估值政策。
估值政策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。 基金在采用新投资策略
或 投 资 新 品 种 时, 应 评 价 现 有 估 值 政 策 和 程 序 的 适 用 性, 并 在 不 适 用 的 情 况 下, 及 时 召 开 估 值 决 策 委 员
会。
在每个估值日, 本基金管理人的运营部使用估值政策确定的估值方法, 确定证券投资基金的份额
净值。
基金管理人对基金资产进行估值后, 将基金份额净值结果发送基金托管人, 基金托管人按照托管
协议中 “基金资产净值计算和会计核算 ” 确定的规则复核, 复核无误后, 由基金管理人对外公布。
2. 基金管理 人估值业务的职责分 工
本基金管理人的估值业务采用双人双岗, 所有业 务操作需经复核方可生效。
3. 基金管理 人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历
本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历, 具有会 计上岗证和基金从业人员资格。
本基金管理人的估值人员平均拥有6 年金融从业 经验和3 年 基金管理公司的基金从业和基金估值
经验。
4. 基金经理 参与或 决定估值的程度
本基金管理人的后台与投资业务隔离, 基金经理 不直接参与或决定估值。
基金经理持续保持对基金估值所采用估值价格的关注, 在 认 为 基 金 估 值 所 采 用 的 估 值 价 格 不 足 够
公允时, 将 通 过 首 席 投 资 官 提 请 召 开 估 值 决 策 委 员 会 会 议, 通 过 会 议 讨 论 决 定 是 否 调 整 基 金 管 理 人 所
采用的估值政策。
5. 参与估值 流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
6. 已签约的 与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金未与任何第三方签订定价服务协议。
4.9 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
本基金 收 益分配应遵循下列原则:
1 、本基 金的每份基金份额享有同等分配权;
2 、 基金收益 分配采用现金方式或红利再投资方式。 登记在注册登记系统的基金份额, 其持有人 可
自行选择收益分配方式。 基金份额持有人事先未做出选择的, 默认的分 红方式为现金红利; 选择 红利再
投资的, 现 金 红 利 则 按 除 权 后 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资( 具 体 日 期 以 本 基 金 分 红
公告为准); 登记在证券登记结算系统中的基金份额只支持现金红利方式, 投 资 人 不 能 选 择 其 他 的 分
红方式, 具 体 权 益 分 配 程 序 等 有 关 事 项 遵 循 深 圳 证 券 交 易 所 及 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责任公 司 的 相 关
规定;
3 、在符合基 金收益分配条件的情况下, 本基金收 益每年最多分配十二次;
4 、若基金合 同生效不满 3 个月则可不 进行收益分配;
5 、基金收益 分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;
6 、每次基金 收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的 25%( 收益分配基准日可供分配
利润指收益分配基准日资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数);
7 、 基金红利发放日距离收益分配基准日( 即可供 分配利润计算截止日) 的 时间不得超过 15 个工 作
日;
8 、法律法规 或 监管机构另有规定的从其规定。
本基金于本期间未进行过利润分配, 该处理符合基金利润分配原则。
信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
14
4.10
报告 期 内管理 人 对 本基金 持 有 人数或 基 金 资产净 值 预 警情形 的 说 明
本报告期内, 自 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 生效日(2014 年 8 月8 日) 之后, 本基金自
2014 年 8 月8 日起至2014 年11 月 3 日止、 自 2014 年11 月 10 日起至 2014 年 12 月 30 日止基金资 产
净值低于五千万元。
§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
本报告期内, 中国银行股份有限公司( 以下称“ 本托管人”) 在 对 信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资
基金(LOF)(以下称 “本基金”) 的托 管过程中, 严 格遵守 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基
金 合 同 和 托 管 协 议 的 有 关 规 定, 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为, 完 全 尽 职 尽 责 地 履 行 了 应 尽
的义务。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投 资 运作遵 规 守 信、净 值 计 算、利 润 分 配等情 况 的 说明
本报告期内, 本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的 规
定, 对本基金 管理人的投资运作进行了必要的监督, 对基金资 产净值的计算、 基金份额申购赎回价格的
计 算 以 及 基 金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 地 复 核, 未 发 现 本 基 金 管 理 人 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益
的行为。
5.3 托 管 人 对本 年 度 报 告中财 务 信 息等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告( 注: 财务会计报告中的 “金融工
具风险及管理 ” 部分未在托管人复核范围内) 、 投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审 计 报 告基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见 类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第 1500231 号
6.2 审 计 报 告的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金(LOF) 全体
基金份额持有人
引言段
我们审计了后附的第1 页至第29 页的信诚金砖四
国积极配置证券投资基金(LOF) ( 以 下简称 “信诚
金砖四国基金”) 财务报 表, 包括 2014 年 12 月 31
日的资产负债表、2014 年度的利润表、所有者权
益( 基金净值) 变动表以及 财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是信诚金砖四国基金管
理 人 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任, 这种
责任包括:(1) 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 颁 布 的
企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下
简称“ 中 国 证 监 会 ”) 和 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协
会发布的有关基金行业实务操 作 的 规 定 编 制 财 务信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
15
报表, 并使其 实现公允反映;(2) 设计 、 执行和维护
必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊
或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审
计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存
在重大错报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财
务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或错
误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和
公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程
序, 但目的并 非对内 部控制的有效性发表意见。 审
计工作还包括评价信诚基金管理有限公司管理层
选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理
性, 以及评价 财务报表的总体列报。
我们相信, 我 们获取的审计证据是充分、 适当
的, 为发表审 计意见提供了基础。
审计意见段
我 们 认 为, 信 诚 金 砖 四 国 基 金 财 务 报 表 在 所 有 重
大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会
计准则和在财务报表附注 2 中所列 示的中国证监
会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行
业 实 务 操 作 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 信 诚 金 砖 四
国基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014
年度的经营成果及基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 李莹 黄小熠
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所( 特殊普通 合伙)
会计师事务所的地址 北京市东长安街 1 号东 方广场东二办公楼八层
审计报告日期 2015 年 3 月26 日
§7 年度财务 报表
7.1 资 产 负 债表
会计主体： 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)
报告截止日：2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 3,023,194.40 3,054,049.54 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
16
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 22,792,126.29 40,836,401.96
其中：股票投资
4,997,656.15 10,589,615.98
基金投资
17,794,470.14 30,246,785.98
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投 资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
40.05 59,592.31
应收利息 7.4.7.5 1,192.95 197.92
应收股利
82,419.31 47,653.40
应收申购款
25,999,788.34 591.49
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
51,898,761.34 43,998,486.62
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
254,491.00 245.37
应付赎回款
462,619.70 7,892.70
应付管理人报酬
38,285.99 64,758.65
应付托管费
6,563.32 11,101.47
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 - -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 300,939.81 480,006.40
负债合计
1,062,899.82 564,004.59
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 69,645,821.29 53,704,973.00
未分配利润 7.4.7.10 -18,809,959.77 -10,270,490.97
所有者权益合计
50,835,861.52 43,434,482.03
负债和所有者权益总计
51,898,761.34 43,998,486.62
注：本报告 期末, 基金份 额净值 0.730 元, 基金份 额总额 69,645,821.29 份。 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
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7.2 利润表
会计主体： 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)
本报告期 ：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
一、收入
-1,880,205.17 -1,388,537.90
1.利息收入
10,159.71 6,553.66
其中 ：存款利息收入 7.4.7.11 10,159.71 6,553.66
债券利息收入
- -
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益 （损失以“- ”
填列）
-1,042,901.50 640,754.87
其中：股票投资收益 7.4.7.12 749,502.48 1,854,586.64
基金 投资收益 7.4.7.13 -2,457,888.07 -2,128,271.35
债券投资收益 7.4.7.14 - -
资产支持证券投资
收益
7.4.7.14.
1
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.15 1,747.71 -
股利收益 7.4.7.16 663,736.38 914,439.58
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损
失以“- ”号 填列）
7.4.7.17 -182,896.44 -542,185.51
4. 汇兑收益( 损 失 以 “- ”
号填列)
-691,568.20 -1,495,248.16
5.其他收入 （损失以“- ”
号填列）
7.4.7.18 27,001.26 1,587.24
减： 二 、费用
1,166,509.11 1,850,141.50
1 ．管理人报 酬
628,330.49 906,262.32
2 ．托管费
107,713.79 155,359.24
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.19 182,950.68 360,919.49
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产
支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.20 247,514.15 427,600.45
三、利润总额（亏损总额
以“- ”号填 列）
-3,046,714.28 -3,238,679.40 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
18
减：所得税费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “- ”
号填列）
-3,046,714.28 -3,238,679.40
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基金净值） 53,704,973.00 -10,270,490.97 43,434,482.03
二、 本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期 净利润）
- -3,046,714.28 -3,046,714.28
三、 本期基金份额交易产生的基金净
值变动数
（净值 减少以“- ”号填 列）
15,940,848.29 -5,492,754.52 10,448,093.77
其中：1. 基 金申购款 64,696,915.99 -15,927,006.86 48,769,909.13
2. 基金赎回 款 -48,756,067.70 10,434,252.34 -38,321,815.36
四、 本期向基金份额持有人分配利润
产 生 的 基 金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ”号填列 ）
- - -
五、期末所有者权益（基金净值） 69,645,821.29 -18,809,959.77 50,835,861.52
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基金净值） 71,776,829.04 -10,445,435.04 61,331,394.00
二、 本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期 净利润）
- -3,238,679.40 -3,238,679.40
三、 本期基金份额交易产生的基金净
值变动数
（净值 减少以“- ”号填 列）
-18,071,856.04 3,413,623.47 -14,658,232.57
其中：1. 基 金申购款 1,359,648.51 -247,376.62 1,112,271.89
2. 基金赎回 款 -19,431,504.55 3,661,000.09 -15,770,504.46
四、 本期向基金份额持有人分配利润
产 生 的 基 金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ”号填列 ）
- - -
五、期末所有者权益 （基金净值） 53,704,973.00 -10,270,490.97 43,434,482.03
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
张翔燕
陈逸辛
时慧
基金管理 人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负责人 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
19
7.4 报表附注
7.4.1
基金 基 本情况
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金(LOF)( 以 下 简 称 “ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会
( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 《关于核 准信诚金砖四 国积极配置证券投资基金(LOF) 募 集的批复》(证监
许可[2010]1217 号文) 和 《关于信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF) 备案确认 的函》( 基金 部 函
[2010]759 号文) 批准, 由信诚基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规
则和《信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF) 基金合同 》发售, 基金 合同于 2010 年 12 月 17 日生
效。 本基金为上市契约型开放 式, 存 续期限不定。 本基金的基金管理人为信诚基金管理有限公司, 基金
托管人为中国银行股份有限公司。
本基金于2010 年11 月8 日至2010 年12 月10 日募 集, 募集的 净认购金额为399,098,319.14 元
人民币, 认购 款项在基金验资确认日之前产生的银行利息共计 99,835.02 元人民币。按照每份基金份
额面值1.00 元人民币计算, 募集发售 期募集的有效份额为399,098,319.14 份基金份额, 利息结转的 基
金份额为 99,835.02 份 基金份额。两项合计共 399,198,154.16 份基金 份额。上述募集 资金已由毕马
威华振会计师事务所验证, 并出具了KPMG-B(2010)CR No.0078 号验资报告。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其 配 套 规 则 、 《 信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF) 基 金 合 同 》 和 《 信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金(LOF) 招 募 说 明 书 》 的 有 关 规 定, 本 基 金 的
投资范围为: 交易型开放式指数基金( 以下简称 “ETF”); 普 通 股 、 优 先 股 、 全 球 存 托 凭 证 和 美 国 存 托
凭 证 、 房 地 产 信 托 凭 证; 政 府 债 券 、 公 司 债 券 、 可 转 换 债 券 、 住 房 按 揭 支 持 证 券 、 资 产 支 持 证 券 等 及
经 中 国 证 监 会 认 可 的 国 际 金 融 组 织 发 行 的 证 券; 银 行 存 款 、 可 转 让 存 单 、 银 行 承 兑 汇 票 、 银 行 票 据 、
商 业 票 据 、 回 购 协 议 、 短 期 政 府 债 券 等 货 币 市 场 工 具; 金 融 衍 生 产 品 、 结 构 性 投 资 产 品 以 及 中 国 证 监
会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 。 如 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 本 基 金 投 资 其 他 品 种, 基 金 管 理 人
在履行适当程序后, 可以 将其纳入投资范围。 “金砖四国”是指巴西、 俄罗斯、 印度、 中国( 含香港) 。
本 基 金 主 要 投 资 于 “ 金 砖 四 国 ” 相 关 的 金 融 资 产, 包括以“ 金砖四国” 至少一国/ 地 区 为 主 要 投 资 范
围的ETF 以 及两类上市公司的股票:(1)在 “金砖 四国 ”登记注册的企业,(2) 主营业务 收入主要来自 于
“金砖四 国” 的企业。 本基金投资上述 “金砖四国” 相关的金融资产的比例不低于基金权益类资产的
80%, 其 余 不 高 于 20% 的 权 益 类 资 产 可 投 资 于 非 符 合 本 基 金 定 义 的 “ 金砖四国 ” 相关金融资产, 如 台 湾
股票等。
本基金投资于ETF 的比 例不低于基金资产的60%, 且本基金所 投资的ETF 应在与中国证监会签署双
边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册。 本基金投资于权益类资产的比例不低于
基金资产的60% 。 本基金持 有现金或到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的5%( 若
法律法规变更或取消本限制的, 则本 基金按变更或取消后 的规定执行) 。
本基金的业绩比较标准为标准普尔金砖四国( 含 香港) 市场指 数( 总回报)
根据 《证券投资基金信息披露管理办法》, 本基 金定期报告在公开披露 的第二个工作日, 报中国 证
监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
7.4.2 会 计 报 表的编 制 基 础
本基金按照中华人民共和国财政部( 以下简称“财政部”) 颁 布的企业会计准则、 中国证券业协会
2012 年颁布 的 《证券投资基金会计核算指引》 、 《信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF) 基 金合同》
和中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。
7.4.3
遵循 企 业会计 准 则 及其他 有 关 规定的 声 明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求, 真 实 、 完 整 地 反 映 了 本 基 金 的 财 务 状 况 、 经
营成果和基金净值变动情况。
此外本财务报表 同时符合如财务报表附注 7.4.2 所列示的其 他有关规定的要求。
7.4.4
重要 会 计政策 和 会 计估计
7.4.4.1 会计年度 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
20
本基金的会计年度自公历 1 月1 日 起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账 本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产和金 融 负 债的分 类
金融资产在初始确认时按基金对金融资产的持有意图和持有能力分类为: 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变
动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金持有的
股票投资、 债券投资、 基金投资和衍生工具划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;
其 他 金 融 资 产 划 分 为 贷 款 和 应 收 款 项, 暂 无 金 融 资 产 划 分 为 可 供 出 售 金 融 资 产 或 持 有 至 到 期 投 资 。 除
衍 生 工 具 所 产 生 的 金 融 资 产 外, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 损 益 的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 以 交 易
性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示 。
金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 按 承 担 负 债 的 目 的 分 类 为: 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融
负债及其他金融负债。 本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 除
衍 生 工 具 所 产 生 的 金 融 负 债 外, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 公 允 价 值 变 动 计 入 损 益 的 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表
中以交易性金融负债 列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。
7.4.4.4 金 融 资 产和金 融 负 债的初 始 确 认、后 续 计 量和终 止 确 认
在初始确认时, 金 融 资 产 及 金 融 负 债 均 以 公 允 价 值 计 量 。 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期
损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债,
相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后, 金融资产和金融负债的后续计量如下:
- 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债( 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负
债)
本基金持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负 债及衍生工具属于此类。
初始确认后, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量, 公
允价 值变动形成的利得或损失计入当期损益。
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后, 应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 其他金融负 债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
初始确认后, 采用实际利率法按摊余成本计量。
当 收 取 某 项 金 融 资 产 的 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 或 将 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转移时, 本
基金终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的, 本基金 将下列两项金额的差额计入当期损 益:
- 金融所转移 金融资产的账面价值
- 结转因转移 而收到的对价, 与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 本 基金终止确认该金融负债或其一部分。
7.4.4.5 金 融 资 产和金 融 负 债的估 值 原 则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债
所需支付的价格。
本 基 金 估 计 公 允 价 值 时, 考 虑 市 场 参 与 者 在 计 量 日 对 相 关 资 产 或 负 债 进 行 定 价 时 考 虑 的 特 征( 包 括 资
产状况及所在位置、 对资产出售或者使用的限制等),并采 用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术。
本 基 金 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 上 述 原 则 确 定 的 公 允 价 值 进 行 估 值, 另 外 对 金 融 资 产 的 特 殊 情 况 处 理
如下:
(a) 股票投资 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
21
(i) 对因特殊事项长期停牌的股票,2008 年 9 月 16 日 之前 按停牌前最后交易日的收盘价估值; 自
2008 年 9 月 16 日起, 如该 停牌股票对基金资产净值产生重大影响, 则采用 《中国证券业协会基金估值
工 作 小 组 关 于 停 牌 股 票 估 值 的 参 考 方 法 》 提 供 的 指 数 收 益 法 估 值 。 即 在 估 值 日, 以 公 开 发 布 的 相 应 行
业指数的日收益率作为该股票的收益率计算该股票当日的公允价值。
(ii) 送 股 、 转 增 股 、 配 股 和 公 开 增 发 新 股 等 未 上 市 的 股 票, 按 估 值 日 在 证 券 交 易 所 上 市 的 同 一 股
票的收盘价估值; 该日无 交易的, 以最 近一日的收盘价估值。
(iii) 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 股 票, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 在 估 值 技 术 难以可靠计量公允价
值的情况下, 按成本估值。
(iv) 首 次 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票, 同 一 股 票 在 交 易 所 上 市 后, 按 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的
收盘价估值。
(v) 非公开发行有明确锁定期的股票, 若在证券交易所上市的同一股票的收盘价低于非公开发行
股 票 的 初 始 投 资 成 本, 按 估 值 日 证 券 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的 收 盘 价 估 值; 若 在 证 券 交 易 所 上 市 的 同
一 股 票 的 收 盘 价 高 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本, 其 两 者 之 间 的 差 价 按 锁 定 期 内 已 经 过 交 易 天 数
占锁定期内总交易天数的比例确认为估值增值。
(b) 债券投资
(i) 交易所上市实行净价列示的债券按估值原则确认的相应交易日的收盘价估值, 交易所上市未
实行净价列示的债券按估值原则确认的相应交易日的收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息
得到的净价进行估值。
(ii) 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 债 券 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允 价 值
的情况下, 按 成本估值。
(iii) 全 国 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 债 券 根 据 行 业 协 会 指 导 的 处 理 标 准 或 意 见 并 综 合 考 虑 市 场 成
交价、 市场报价、 流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值。 对全国银行间债券市场未上
市, 且 中 央 国 债 登 记 结 算 公 司 未 提 供 估 值 价 格 的 债 券, 在 发 行 利 率 与 二 级 市 场 利 率 不 存 在 明 显 差 异, 未
上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下, 按成本估值。
(c) 权证投资
(i) 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 权 证, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允 价
值的情况下, 按成本估值。
(ii) 配 售 及 认 购 分 离 交 易 可 转 债 所 获 得 的 权 证 自 实 际 取 得 日 至 在 交 易 所 上 市 交 易 前, 采 用 估 值 技
术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量, 则 按成本计量。
(iii) 因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证按采用估值技术确定的公允价
值估值。
如 有 确 凿 证 据 表 明 按 上 述 方 法 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 的, 基 金 管 理 人 可 根 据 具 体 情 况
与基金托管人商定后, 按 最能反映公允价值的价格估值。
相关法 律法规以及监管部门有强制规定的, 从其规定。如有新增事项, 按国家最 新规定估值。
实际成本与估值的差异计入“公允价值变动损益”科目。
公允价 值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。
三个层次输入值的定义如下:
第一层次输入值: 在计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经 调整的报价;
第二层次输入值: 除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值;
第三层次输入值: 相关 资产或负债的不可观察输入值。
本报告期间本基金金融工具的第一层级与第二层级之间没有发生重大转换。
本报告期间本基金金融工具的公允价值的估值技术并未发生改变。
7.4.4.6 金 融 资 产和金 融 负 债的抵 销
金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 没 有 相 互 抵 销 。 但 是, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 以相信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
22
互抵销后的净额在资产负债表内列示:
- 本基金具 有抵销已确认金额的法定权利, 且该 种法定权利是当前可执行的;
- 本基金计 划 以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。 由于基金份
额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算
认列。 由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 上述
申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损 益 平 准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时, 申 购 、 赎 回 、 转 入 、 转 出 及 红 利 再 投 资 等 款 项 中 包 含 的
未分配 利 润 和 公 允 价 值 变 动 损 益, 包 括 已 实 现 损 益 平 准 金 和 未 实 现 损 益 平 准 金 。 已 实 现 损 益 平 准 金 指
根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。 未
实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值
比 例 计 算 的 金 额 。 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 进 行 确 认 和 计 量, 并 于 期 末 全 额 转
入“ 未分配利润 ”。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计量
收入是本基金在日常活动中形成的、 会导致所有者权益增加且与所有者投入资本无关的经济利益
的总流入。 收入在其金额及相关成本能 够可靠计量、 相关的经济利益很可能流入本基金、 并且同时满
足以下不同类型收入的其他确认条件时, 予以确 认。
股票投资收益、 债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的差额
确认。
股 利 收 益 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税
后的净额确认。
债 券 利 息 收 入 按 债 券 投 资 的 票 面 价 值 与 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 发 行 债 券 的 企 业 代 扣 代 缴
的 个 人 所 得 税( 适 用 于 企 业 债 和 可 转 债 等) 后 的 净 额 确 认, 在 债 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计 提 。 贴 息 债 视 同
到期一次性还本付息的附息债, 根据 其发行价、 到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后, 逐日
计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异, 按实 际利率计算利息收入。
利息收 入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 按 到 期 应 收 或 实 际 收 到 的 金 额 与 初 始 确 认 金 额 的 差 额, 在 回 购 期 内 按 实 际
利率法逐日确认, 直线法 与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
公 允 价 值 变 动 收 益 核 算 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损
益的金融资产、 衍生金融资产、 以公允价值计量且变动计入当期损益的金 融负债等公允价值变动形成
的应计入当期损益的利得或损失。
7.4.4.10
费用 的 确认和 计 量
本基金的基金管理人报酬根据 《信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF) 基金合 同》 的规定, 按
前一日基金资产净值 1.75% 的年费率 逐日计提。
本基金的 基金托管费根据 《信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF) 基金合同 》 的规定, 按 前一日
基金资产净值 0.3% 的年 费率逐日计提。
本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。
本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖 出 回 购 金 融 资 产 利 息 支 出 按 到 期 应 付 或 实 际 支 付 的 金 额 与 初 始 确 认 金 额 的 差 额, 在回购期内以
实际利率法逐日确认, 直 线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。
本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位, 发 生 时 直 接 计 入 基 金 损 益; 如
果影响基金份额净值小数点后第四位的, 采用待 摊或预提的方法, 待摊或 预提计入基金损益。 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
23
7.4.4.11
基金 的 收益分 配 政 策
本基金的每份基金份额享有同等分配权; 基 金 收 益 分 配 采 用 现 金 方 式 或 红 利 再 投 资 方 式 。 登 记 在
注册登记系统的基金份额, 其持有人 可自行选择收益分配方式。 基金份额持有人事先未做出选择的, 默
认 的 分 红 方 式 为 现 金 红 利; 选 择 红 利 再 投 资 的, 现 金 红 利 则 按 除 权 后 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份
额 进 行 再 投 资( 具 体 日 期 以 本 基 金 分 红 公 告 为 准); 登 记 在 证 券 登 记 结 算 系 统 中 的 基 金 份 额 只 支 持 现 金
红利方式, 投 资 人 不 能 选 择 其 他 的 分 红 方 式, 具 体 权 益 分 配 程 序 等 有 关 事 项 遵 循 深 圳 证 券 交 易 所 及 中
国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 相 关 规 定; 在 符 合 基 金 收 益 分 配 条 件 的 情 况 下, 本 基 金 收 益 每 年 最 多
分配十二次; 若基金合同生效不满3 个月则可不进行收益分配; 基金收益 分配基准日的基金份额净值减
去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能 低 于 面 值; 每 次 基 金 收 益 分 配 比 例 不 低 于 收 益 分 配 基 准 日 可供
分配利润的 25%( 收 益 分 配 基 准 日 可 供 分 配 利 润 指 收 益 分 配 基 准 日 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配
利 润 中 已 实 现 收 益 的 孰 低 数); 基 金 红 利 发 放 日 距 离 收 益 分 配 基 准 日( 即 可 供 分 配 利 润 计 算 截 止 日) 的
时间不得超过 15 个工作 日; 法律法规 或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.12
外币 交 易
外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。 即期汇率是中国人民银行公布的
人民币外汇牌价。
外 币 货 币 性 项 目, 于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币, 所产生的折算差额直接计入汇
兑损益科目。 以公允价值计量的外币非货币性项目, 于估值 日 采用估值日的即期汇率折算为人民币, 与
所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 其 他 重 要的会 计 政 策和会 计 估 计
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 控制, 是 指本基金拥有对被投资方的权力,通过
参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 。 在 判
断 本 基 金 是 否 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力 时, 本 基 金 仅 考 虑 与 被 投 资 方 相 关 的 实 质 性 权 利 ( 包 括 本 基 金 自
身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。
7.4.5
会计 政 策和会 计 估 计变更 以 及 差错更 正 的 说明
7.4.5.1 会 计 政 策变更 的 说 明
本基金于 2014 年7 月1 日 起执行下述财政部新颁布/ 修订的企 业会计准则:
(1) 《企业 会计准则第 2 号- 长期股 权投资》
(2) 《企业 会计准则第 9 号- 职工薪 酬》
(3) 《企业 会计准则第 30 号- 财务报 表列报》
(4) 《企业 会计准则第 33 号- 合并财 务报表》
(5) 《企业 会计准则第 39 号- 公允价 值计量》
(6) 《企业 会计准则第 40 号- 合营安 排》
(7) 《企业 会计准则第 41 号- 在其他 主体中权益的披露》
同时, 本 基金于 2014 年 3 月 17 日 开始执行财政部颁布的《金融负债与权益工具的区分 及相关会
计处理规定》以及 在 2014 年度财务 报告中开始执行财政部修订的《企业会计准则第 37 号- 金 融工具
列报》 。
7.4.6
采用上 述企业会计准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.6.1 会 计 估 计变更 的 说 明
本基金本报告期无需说明的会计估计变更事项。
7.4.6.2 差 错 更 正的说 明
本基金本报告期无差错事项。
7.4.7
税项
根据财税字[1998]55 号 文《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》 、财税 字
[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、财 税[2004]78 号文《关于证券投信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
24
资基金税收政策的通知》 、 财税[2008]1 号文 《 财 政部、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的
通知》及其他相关税务法规和实务操作, 本基金 适用的主要税项列示如下:
(a) 以 发行基金方式募集资金, 不属于营业税征收范围, 不征收营业税。
(b) 目 前 基 金 取 得 的 源 自 境 外 的 差 价 收 入, 其涉及的境外所得税税收政策, 按 照 相 关 国 家 或 地 区
税收法律和法规执行, 在 境内暂免征营业税和企业所得税。
(c) 目 前 基 金 取 得 的 源 自 境 外 的 股 利 收 益, 其涉及的境外所得税税收政策, 按 照 相 关 国 家 或 地 区
税收法律和法规执行, 在 境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
7.4.8 重 要 财 务报表 项 目 的说明
7.4.8.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上期末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 3,023,194.40 3,054,049.54
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计 3,023,194.40 3,054,049.54
7.4.8.2 交 易 性 金融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 5,202,757.30 4,997,656.15 -205,101.15
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市
场
- - -
银行间市
场
- - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 23,229,005.49 17,794,470.14 -5,434,535.35
其他 - - -
合计 28,431,762.79 22,792,126.29 -5,639,636.50
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 9,894,632.93 10,589,615.98 694,983.05
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市
场
- - - 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
25
银行间市
场
- - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 36,398,509.09 30,246,785.98 -6,151,723.11
其他 - - -
合计 46,293,142.02 40,836,401.96 -5,456,740.06
7.4.8.3 衍 生 金 融资产/ 负债
本基金于 本报告期末未持有任何衍生金融资产/ 负债。( 上年度末余额: 零)
7.4.8.4 买 入 返 售金融 资 产
7.4.8.4.1
各项 买 入返售 金 融 资产期 末 余 额
本基金于本报告期末 未持有任何买入返售金融资产。( 上年 度末余额: 零)
7.4.8.4.2
期末 买 断式逆 回 购 交易中 取 得 的债券
本基金于本报告期末未持有任何买断式逆回购交易中取得的债券。( 上 年度末余额: 零)
7.4.8.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 252.96 197.92
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 939.99 -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 1,192.95 197.92
注：其他指应收结算保证金利息。
7.4.8.6 其他资产
本基金于本报告期末未持有其他应收款、待摊费用等其他资产。( 上年 度末余额: 零)
7.4.8.7 应 付 交 易费用
本基金于本报告期末未持有应付交易费用。( 上 年度末余额: 零)
7.4.8.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 939.81 6.40
预提信息披露费 240,000.00 410,000.00
预提审计费 60,000.00 70,000.00
合计 300,939.81 480,006.40 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
26
7.4.8.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 53,704,973.00 53,704,973.00
本期申购 64,696,915.99 64,696,915.99
本期赎回 （以“- ”号填 列） -48,756,067.70 -48,756,067.70
本期末 69,645,821.29 69,645,821.29
注：此处申购含转换入份额, 赎回含 转换出份额。
7.4.8.10
未分 配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -6,937,871.84 -3,332,619.13 -10,270,490.97
本期利润 -2,863,817.84 -182,896.44 -3,046,714.28
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-3,807,263.60 -1,685,490.92 -5,492,754.52
其中：基金申购款 -12,658,779.91 -3,268,226.95 -15,927,006.86
基金赎回款 8,851,516.31 1,582,736.03 10,434,252.34
本期已分配利润 - - -
本期末 -13,608,953.28 -5,201,006.49 -18,809,959.77
7.4.8.11
存款 利 息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月
31 日
活期存款利息收入 9,219.72 6,553.66
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备 付金利息收入 - -
其他 939.99 -
合计 10,159.71 6,553.66
注：其他包括直销申购款利息收入、结算保证金利息收入。
7.4.8.12
股票 投 资收益
7.4.8.12.1
股票 投 资收益 ——买卖股 票 差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月
31 日
卖出股票成交总额 22,490,780.70 50,658,094.02
减： 卖出股票成本总额 21,741,278.22 48,803,507.38 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
27
买卖股票差价收入 749,502.48 1,854,586.64
7.4.8.13
基金 投 资收益
单位 ： 人 民 币
元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
卖出/ 赎回基 金成交总额 31,117,753.12 32,847,649.33
减： 卖出/ 赎 回基金成本总额 33,575,641.19 34,975,920.68
基金投资收益 -2,457,888.07 -2,128,271.35
7.4.8.14
债券 投 资收益
本基金在本报告期和上年度可比期间均无债券投资收益。
7.4.8.14.1
资产 支 持证券 投 资 收益
本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.8.15
衍生 工 具收益
7.4.8.15.1 衍 生 工 具收益 ——买卖权 证 差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月
31 日
卖出权证成交 总 额 557,666.71 -
减： 卖出权证成本总额 555,919.00 -
买卖权证差价收入 1,747.71 -
7.4.8.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 98,336.46 197,856.45
基金投资产生的股利收益 565,399.92 716,583.13
合计 663,736.38 914,439.58
7.4.8.17
公允 价 值变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
1.交易性金 融资产 -182,896.44 -542,185.51
—— 股票投资 -900,084.20 106,176.60
—— 债券投资 - - 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
28
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 717,187.76 -648,362.11
—— 贵金属投资 - -
2.衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -182,896.44 -542,185.51
7.4.8.18
其他 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
基金赎回费收入 27,001.26 1,587.24
合计 27,001.26 1,587.24
注: 本基金赎 回费和转换费的 25% 归入 基金资产。
7.4.8.19
交易 费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
交易所市场交易费用 182,950.68 360,919.49
银行间市场交易费用 - -
合计 182,950.68 360,919.49
7.4.8.20
其他 费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
审计费用 50,000.00 70,000.00
信息披露费 130,000.00 290,000.00
银行费用 7,514.15 7,600.45
上市费 60,000.00 60,000.00
合计 247,514.15 427,600.45
7.4.9
或有 事 项、资 产 负 债表日 后 事 项的说 明
7.4.9.1 或有事项
截至本报告期末, 本基金 未发生需要披露的或有事 项。
7.4.9.2 资 产 负 债表日 后 事 项
截至本财务报告批准报出日, 本基金 未发生需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.10
关联 方 关系 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
29
关联方名称 与本基金的关系
信诚基金管理有限公司 基金管理人
中国银行股份有限公司 (“ 中国银行”) 基金托管人
中国银行( 香港) 有限公司 (“ 中银香港 ”) 基金境外托管人
中信信托有限责任公司 基金管理人的中方股东
英国保诚集团股份有限公司 基金管理人的外方股东
中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的中方股东
信诚人寿保险有限公司 基金管理人主要股东控制的机构
中信信诚资产管理 有限公司 基金管理人出资成立的子公司
7.4.11 本 报 告 期及上 年 度 可比期 间 的 关联方 交 易
下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行, 并以一般交易价格为定价基础。
7.4.11.1
通过 关 联方交 易 单 元进行 的 交 易
本基金在本年度及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过交易。
7.4.11.2
关联 方 报酬
7.4.11.2.1 基 金 管 理费
单位：人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
628,330.49 906,262.32
其中： 支付销售机构 的客户维护
费
260,566.59 380,425.85
注：支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 1.75% 的年
费率计提, 逐 日累计至每月月底, 按月 支付。 计算公式为: 日基 金管理费= 前 一日基金资产净值 ×1.75 %/
当年天数。
7.4.11.2.2 基 金 托 管费
单位：人 民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
当期发生的基金应支付的托管费 107,713.79 155,359.24
注：支付基金托管人中国银行 的基金托管费按前一日基金资产净值 0.3% 的年费率 计提, 逐日累 计
至每月月底, 按月支付。计算公式为: 日基金托管费= 前一日基 金资产净值 ×0.3%/ 当年 天数。
7.4.11.3
与关 联 方进行 银 行 间同业 市 场 的债券( 含回 购) 交易
本基金在本年度及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回 购) 交易。
7.4.11.4
各关 联 方投资 本 基 金的情 况
7.4.11.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
本 基 金 的 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 费 率 按 本 基 金 基 金 合 同 公 布 的 费 率 执 行, 本基金
的基金管理人在本年度及上年度可比期间未投资过本基金。
7.4.11.4.2 报告期末除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
30
除基金管理人之外的其他关联方投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行, 本 基 金 除 基
金管理人之外的其它关联方在本年末及上年度末未持有本基金。
7.4.11.5
由关 联 方保管 的 银 行存款 余 额 及当期 产 生 的利息 收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
期末余额
当期利息收
入
期末余额
当期利息收
入
中国银行 798,814.91 9,219.72 565,339.53 6,553.66
中银香港 2,224,379.49 - 2,488,710.01 -
7.4.11.6
本基 金 在承销 期 内 参与关 联 方 承销证 券 的 情况
本基金在本年度与上年度可比期间均未在承销期内购入过由关联方承销的证券。
7.4.12 利 润 分 配情况
本年度本基金未进行过利润分配。
7.4.13 期末（2014 年 12 月 31 日 ） 本 基金持 有 的 流通受 限 证 券
7.4.13.1
因认 购 新发/ 增 发证 券 而于 期 末 持有的 流 通 受限证 券
于本报告期末, 本基金未 持有因认购新发/ 增发流 通受限证券。
7.4.13.2
期末 持 有的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
于本报告期末, 本基金未 持有暂时停牌等流通受限的股票 。
7.4.13.3
期末 债 券正回 购 交 易中作 为 抵 押的债 券
7.4.13.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
于本报告期末, 本基金未 持有因银行间市场债券正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.13.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购
于本报告期末, 本基金未 持有因交易所市场债券正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.14 金 融 工 具风险 及 管 理
7.4.14.1
风险 管 理政策 和 组 织架构
本基金金融工具的风险主要包括: 信 用风险、流动性风险、市场风险。
本 基 金 管 理 人 制 定 了 政 策 和 程 序 来 识 别 及 分 析 这 些 风 险, 并 设 定 适 当 的 风 险 限 额 及 内 部 控 制 流 程,
通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设, 在董事会下设立风控与审计委员会, 负 责 制 定 风 险
管 理 的 宏 观 政 策, 设 定 最 高 风 险 承 受 度 以 及 审 议 批 准 防 范 风 险 和 内 部 控 制 的 政 策 等; 在 管 理 层 层 面 设
立 风 险 管 理 委 员 会, 实 施 董 事 会 风 控 与 审 计 委 员 会 制 定 的 各 项 风 险 管 理 和 内 部 控 制 政 策; 在 业 务 操 作
层 面 风 险 管 理 职 责 主 要 由 监 察 稽 核 部 和 风 险 管 理 部 负 责, 协 调 并 与 各 部 门 合 作 完 成 运 作 风 险 管 理 以 及
进 行 投 资 风 险 分 析 与 绩 效 评 估 。 监 察 稽 核 部 和 风 险 管 理 部 对 公 司 首 席 执 行 官 负 责, 其 中 监 察 稽 核 部 还
须向督察长报告工作。
本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的, 由 督 察 长 、 风 险 管 理 委 员 会 、 监 察 稽 核 部 和 相
关业务部 门构成的风险管理架构体系。
7.4.14.2
信用 风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任, 或 者 基 金 所 投 资 证 券 之 发 行 人 出 现
违 约 、 拒 绝 支 付 到 期 本 息, 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 。 本 基 金 的 银 行 存 款 存 放 在 本 基 金 的
托 管 行 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司, 因 而 与 该 银 行 存 款 相 关 的 信 用 风 险 不 重 大 。 本 基 金 管 理 人 建 立 了 信 用
风 险 管 理 流 程, 通 过 对 投 资 品 种 和 证 券 发 行 人 进 行 信 用 等 级 评 估 来 控 制 信 用 风 险, 本 基 金 均 投 资 于 具信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
31
有良好信用等级的证券, 且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%, 且 本 基 金与由本基金管理人
管理的其他基金共 同持有一家公司发行的证券, 不得超过该证券的 10% 。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算, 因此
违 约 风 险 发 生 的 可 能 性 很 小; 本 基 金 在 进 行 银 行 间 同 业 市 场 交 易 前 均 对 交 易 对 手 进 行 信 用 评 估, 以控
制相应的信用风险。
于本报告期末, 本基金未 持有债券。
7.4.14.3
流动 性 风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度与可能遭受的损失。 本基金的流动性风险一方
面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波
动的情况 下以合理的价格变现, 另一 方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求, 并 同 时 通 过 独 立 的 风 险 管 理 人 员 设 定 流 动 性 比 例 要
求, 对流动性 指标进行持续的监测和分析。
针对投资品种变现的流动性风险, 本基金管理人对流通受限证券的投资交易进行限制和控制, 对
缺 乏 流 动 性 的 证 券 投 资 比 率 事 先 确 定 最 高 上 限, 控 制 基 金 的 流 动 性 结 构; 加 强 对 投 资 组 合 变 现 周 期 和
冲 击 成 本 的 定 量 分 析, 定 期 揭 示 基 金 的 流 动 性 风 险; 通 过 分 散 投 资 降 低 基 金 财 产 的 非 系 统 性 风 险, 保持
基金组合良好的流动性。 本基金所持大部分证券在 证券交易所上市, 其 余亦可于银行间同业市场交易,
均能及时变现。 此外, 本 基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求, 其上 限一般
不超过基金持有的债券资产的公允价值。
针 对 兑 付 赎 回 资 金 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 管 理 人 根 据 申 购 赎 回 变 动 情 况, 制 定 现 金 头 寸 预 测 表, 及
时 采 取 措 施 满 足 流 动 性 需 要; 分 析 基 金 持 有 人 结 构, 加 强 与 主 要 持 有 机 构 的 沟通, 及 时 揭 示 可 能 的 赎 回
需求; 按 照 有 关 法 律 法 规 规 定 应 对 固 定 赎 回, 并 进 行 适 当 报 告 和 披 露; 在 基 金 合 同 中 设 计 了 巨 额 赎 回 条
款, 约 定 在 非 常 情 况 下 赎 回 申 请 的 处 理 方 式, 控 制 因 开 放 申 购 赎 回 模 式 带 来 的 流 动 性 风 险, 有 效 保 障 基
金持有人利益。
本基金所持有的全部金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一个月以内且不计息, 可赎回
基金份额净值( 所有者权 益) 无固定到 期日且不计息, 因此账面 余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.14.4
市场 风 险
7.4.14.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息, 因 此 本 基 金 的 收 入 及 经 营 活 动 的 现 金 流 量 在 很
大程度上独立于市场利率变化。 本基金的生息资产主要为银行存款、 结算备付金、 存出保证金及债券
投 资 等 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 面 临 的 利 率 敏 感 性 缺 口 进 行 监 控, 并 通 过 对 所 持 投 资 品 种
修正久期等参数的监控进行利率风险管理。
7.4.14.4.1.1
利率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2014 年12 月
31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 798,814.91 - - - - 2,224,379.49 3,023,194.40
交 易 性 金融 资
产
- - - - - 22,792,126.29 22,792,126.29 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
32
应 收 证 券清 算
款
- - - - - 40.05 40.05
应收利息 - - - - - 1,192.95 1,192.95
应收股利 - - - - - 82,419.31 82,419.31
应收申购款 - - - - - 25,999,788.34 25,999,788.34
资产总计 798,814.91 - - - - 51,099,946.43 51,898,761.34
负债
应 付 证 券清 算
款
- - - - - 254,491.00 254,491.00
应付赎回款 - - - - - 462,619.70 462,619.70
应 付 管 理人 报
酬
- - - - - 38,285.99 38,285.99
应付托管费 - - - - - 6,563.32 6,563.32
其他负债 - - - - - 300,939.81 300,939.81
负债总计 - - - - - 1,062,899.82 1,062,899.82
利 率 敏 感度 缺
口
798,814.91 - - - - 50,037,046.61 50,835,861.52
上年度末
2013 年12 月
31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 565,339.53 - - - - 2,488,710.01 3,054,049.54
交 易 性 金融 资
产
- - - - - 40,836,401.96 40,836,401.96
应 收 证 券清 算
款
- - - - - 59,592.31 59,592.31
应收利息 - - - - - 197.92 197.92
应收股利 - - - - - 47,653.40 47,653.40
应收申购款 - - - - - 591.49 591.49
资产总计 565,339.53 - - - - 43,433,147.09 43,998,486.62
负债
应 付 证 券清 算
款
- - - - - 245.37 245.37
应付赎回款 - - - - - 7,892.70 7,892.70
应 付 管 理人 报
酬
- - - - - 64,758.65 64,758.65
应付托管费 - - - - - 11,101.47 11,101.47
其他负债 - - - - - 480,006.40 480,006.40
负债总计 - - - - - 564,004.59 564,004.59
利 率 敏 感度 缺
口
565,339.53 - - - - 42,869,142.50 43,434,482.03
注： 上表统计了本基金面临的利率风险敞口, 表 中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
33
7.4.14.4.1.2
利率 风 险的敏 感 性 分析
本基金于本期末及上年度末均未持有对利率敏感的金融资产与金融负债, 因 此 可 认 为 市 场 利 率 的
变动在本期末及上年度末对本基金资产净值无重大影响。
7.4.14.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允 价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本基金持
有 以 非 记 账 本 位 币 人 民 币 计 价 的 资 产 和 负 债, 因 此 存 在 相 应 的 外 汇 风 险 。 本 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金
的外汇头寸进行监控。
7.4.14.4.2.1
外汇 风 险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款 1,875,477.05 342,546.84 6,360.40 2,224,384.29
交易性金融资产 6,465,080.86 14,773,569.18 1,553,476.25 22,792,126.29
应收股利 3,437.65 78,981.66 - 82,419.31
应收利息 - - - -
应收证券清算款 - - - -
资产合计 8,343,995.56 15,195,097.68 1,559,836.65 25,098,929.89
以外币计价的负债
应付证券清算款 1,259.83 253,231.17 - 254,491.00
负债合计 1,259.83 253,231.17 - 254,491.00
资 产 负 债 表 外 汇风
险敞口净额
8,342,735.73 14,941,866.51 1,559,836.65 24,844,438.89
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款 1,121,647.97 1,172,225.19 195,132.84 2,489,006.00
交易性金融资产 14,007,677.76 23,034,680.45 3,794,043.75 40,836,401.96
应收股利 - 47,653.40 - 47,653.40
应收利息 - - - -
应收证券清算款 - 59,592.31 - 59,592.31
资产合计 15,129,325.73 24,314,151.35 3,989,176.59 43,432,653.67
以外币计价的负债
应付证券清算款 - - - -
负债合计 - - - -
资 产 负 债 表 外 汇 风
险敞口净额
15,129,325.73 24,314,151.35 3,989,176.59 43,432,653.67
7.4.14.4.2.2
外汇 风 险的 敏 感 性 分析 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
34
假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变。
分析
相关风险变量的
变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元
）
本期末(2014 年 12 月 31 日) 上年度末(2013 年 12 月31 日)
所有外币相对人
民币升值5%
1,242,221.94 2,171,632.68
所有外币相对人
民币贬值5%
-1,242,221.94 -2,171,632.68
7.4.14.4.3 其 他 价 格风险
本基金承受的其他市场价格风险, 主 要是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场
利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金的其他市场价格风险, 主 要受到
证券交易所上市的股票及基金整体涨跌趋势的影响, 由所持 有的金融工具的公允价值决定。本基金通
过投资组合的分散化降低其他市场价格风险, 并 且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施
监控, 通过组 合估值、行业配置分析等进行市场价格风险管理。
于本报告期末, 本基金面 临的其他市场价格风险列示如下:
7.4.14.4.3.1
其他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例(%)
公允价值
占基金资
产净值比
例(%)
交易性金融资产- 股
票投资
4,997,656.15 9.83 10,589,615.98 24.38
交易性金融资产- 基
金投资
17,794,470.14 35.00 30,246,785.98 69.64
交易性金融资产- 贵
金属 投资
- - - -
衍生金融资产- 权证
投资
- - - -
其他 - - - -
合计 22,792,126.29 44.83 40,836,401.96 94.02
7.4.14.4.3.2
其他 价 格风险 的 敏 感性分 析
假设
1 、除业绩比 较基准中的股票 指数以外的其他市场变量保持不变；
2 、本基金持 有的股票的涨跌幅与业绩比较基准中的股票指数的涨跌幅一致。
分析
相关风险变量的
变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（2014 年12 月 31 日） 上年度末 （2013 年 12 月31 日）
业绩比较基准中
的股票指数上升
5%
1,139,606.31 2,041,820.10
业绩比较基准中 -1,139,606.31 -2,041,820.10 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
35
的股票指数下降
5%
7.4.15 有 助 于 理解和 分 析 会计报 表 需 要说明 的 其 他事项
无需要说明 的此类事项。
§8 投 资 组 合报告
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号
项目 金额 占基金总资产的比
例（% ）
1 权益投资 4,997,656.15 9.63
其中：普通股 4,997,656.15 9.63
优先 股 - -
存托凭证 - -
2 基金投资 17,794,470.14 34.29
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买 入 返
售金融资产
- -
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 3,023,194.40 5.83
8 其他各项资产 26,083,440.65 50.26
9 合计 51,898,761.34 100.00
8.2 期 末 在 各个国 家 （ 地区） 证 券 市场的 权 益 投资分 布
金额单位：人民币元
国家（地区） 公允价值
占基金资产净值比例
（% ）
中国香港 4,311,030.92 8.48
美国 686,625.23 1.35
合计 4,997,656.15 9.83
8.3 期 末 按 行业分 类 的 权益投 资 组 合
金额单位：人民币元 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
36
行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（% ）
工业 1,092,190.51 2.15
材料 952,645.68 1.87
其他 919,293.87 1.81
信息技术 798,644.77 1.57
金融 542,079.91 1.07
保健 413,068.11 0.81
非必须消费品 279,733.30 0.55
合计 4,997,656.15 9.83
8.3.1
期末 积 极投资 按 行 业分类 的 权 益投 资组合
金额单位：人民币元
行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（% ）
- - -
合计 - -
8.4 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所有权益投 资 明 细
金额单位：人民币元
序
号
公司名称(英文)
公司名
称( 中
文)
证券代
码
所在证
券市场
所属国
家( 地
区)
数量
（股）
公允价值
占基
金资
产净
值比
例（ % ）
1
BEIJING TONG REN
TAN
北京同
仁堂国
药有限
公司
8138 HK
香港证
券交易
所
中国香
港
112,023 952,645.68 1.87
2 YY INC-ADR
欢聚时
代有限
公司
YY US 纽约 美国 1,800 686,625.23 1.35
3
HUANENG
RENEWABLES C
华能新
能源股
份有限
公司
958 HK
香港证
券交易
所
中国香
港
236,000 467,295.03 0.92
4 CHINA LONGYUAN-H
龙源电
力股份
有限公
司
916 HK
香港证
券交易
所
中国香
港
71,000 451,998.84 0.89
5
CHINA SOUTH
AIRLINES
南方航
空
1055.HK
香港证
券交易
所
中国香
港
124,000 360,955.36 0.71 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
37
6
CHINA EASTERN
AIR-H
东方航
空
670 HK
香港证
券交易
所
中国香
港
116,000 340,413.18 0.67
7
DONGJIANG
ENVIRONMEN
东江环
保
895 HK
香港证
券交易
所
中国香
港
15,200 325,550.87 0.64
8 AJISEN CHINA HOL
味千 （中
国）
538 HK
香港证
券交易
所
中国香
港
60,000 279,733.30 0.55
9 HAITONG
海通证
券
6837 HK
香港证
券交易
所
中国香
港
18,000 277,177.36 0.55
10 CITIC SECURITIES
中信证
券
6030 HK
香港证
券交易
所
中国香
港
11,500 264,902.55 0.52
11 TONG REN TANG-H
同仁堂
科技
1666 HK
香港证
券交易
所
中国香
港
27,000 213,420.89 0.42
12
SINO
BIOPHARMACEUTICAL
中国生
物制药
1177 HK
香港证
券交易
所
中国香
港
36,000 199,647.22 0.39
13 SEMICONDUCTOR MFG
中芯国
际
981 HK
香港证
券交易
所
中国香
港
200,000 112,019.54 0.22
14 CHANGSHA ZOOMLION
中联重
科
1157 HK
香港证
券交易
所
中国香
港
14,000 65,271.10 0.13
注：本基金对以上证券代码采用当地市场代码。
8.5 报 告 期 内权益 投 资 组合的 重 大 变动
8.5.1
累计 买 入金额 超 出 期 初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 权 益投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 公司名称(英文) 证券代码 本期累计买入金额
占期初基金资产净值比
例（% ）
1 YY INC-ADR YY US 3,985,463.25 9.18
2 WISDOM HOLDINGS 1661 HK 3,184,421.43 7.33
3 AJISEN CHINA HOL 538 HK 932,708.25 2.15
4 KINGSOFT CORP 3888 HK 833,159.11 1.92
5
DONGJIANG
ENVIRONMEN
895 HK 737,788.13 1.70
6
SPT ENERGY GROUP
INC
1251 HK 725,505.32 1.67
7
BEIJING TONG REN
TAN
8138 HK 704,566.97 1.62 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
38
8 1177 HK 1177 HK 648,510.01 1.49
9
BOCI HKD
20141106
BOCI1106 556,402.00 1.28
10 XINJIANG GOLD-H 2208 HK 465,602.92 1.07
11
UNITED
LABORATORIES
3933 HK 465,281.94 1.07
12
Shanghai
Fundan-Zhan
1349 HK 411,831.67 0.95
13 CHINA OILFIELD-H 2883 HK 406,560.15 0.94
14
CHINA EASTERN
AIR-H
670 HK 397,421.68 0.91
15
CHINA SOUTH
AIRLINES
1055.HK 390,443.68 0.90
16
HUANENG
RENEWABLES C
958 HK 365,861.51 0.84
17 GREAT WALL MOTOR 2333 HK 355,226.40 0.82
18 HAITONG 6837 HK 353,992.45 0.82
19
DA MING
INTERNATIONA
1090 HK 352,824.05 0.81
20 ANTON OILFIELD 3337 HK 345,212.28 0.79
注：买入金额按成交金额( 成交单价 乘以成交数量) 填列, 不 考虑相关交易费用。
8.5.2
累计 卖 出金额 超 出 期 初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 权 益投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 公司名称(英文) 证券代码 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比
例（% ）
1 YY INC-ADR YY US 2,950,128.02 6.79
2 WISDOM HOLDINGS 1661 HK 2,928,897.97 6.74
3 KINGSOFT CORP 3888 HK 1,466,377.54 3.38
4 1177 HK 1177 HK 1,383,542.61 3.19
5 GREAT WALL MOTOR 2333 HK 950,030.66 2.19
6 XINJIANG GOLD-H 2208 HK 873,603.29 2.01
7
PHOENIX
HEALTHCARE
1515 HK 707,727.65 1.63
8
UNITED
LABORATORIES
3933 HK 644,555.35 1.48
9
AUTONAVI
HOLDINGS
AMAP US 637,905.75 1.47
10 TONG REN TANG-H 1666 HK 596,400.30 1.37
11
CARRIZO OIL&GAS
INC
CRZO US 591,092.23 1.36
12
BOCI HKD
20141106
BOCI1106 557,666.71 1.28
13 ANHUI CONCH 0914.HK 541,613.56 1.25 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
39
CEMENT
14
DA MING
INTERNATIONA
1090 HK 522,585.55 1.20
15
DONGJIANG
ENVIRONMEN
895 HK 506,994.32 1.17
16
SPT ENERGY GROUP
INC
1251 HK 498,658.81 1.15
17 ZTE CORP - H 763 HK 456,214.99 1.05
18
SEMICONDUCTOR
MFG
981 HK 440,274.69 1.01
19
Shanghai
Fundan-Zhan
1349 HK 432,800.97 1.00
20
SUNAC CHINA
HOLDINGS
1918 HK 426,592.36 0.98
注：卖出金额按成交金额( 成交单价 乘以成交数量) 填列, 不 考虑相关交易费用。
8.5.3
权益 投 资的买 入 成 本总额 及 卖 出收入 总 额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额 17,890,388.03
卖出收入（成交）总额 22,490,780.70
8.6 期 末 按 债券信 用 等 级分类 的 债 券投资 组 合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排名的 前 五 名债券 投 资 明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排名的 所有资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排名的 前 五 名金融 衍 生 品投资 明 细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10
期末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所有基金投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
1
HANG SENG
INVESTMENT
INDEX FUNDS
SERIES -
H-SHARE
INDEX ETF
ETF 基金
契 约 型 开 放
式
HANG SENG
INVESTMENT
MANAGEMENT
LTD
3,712,769.32 7.30
2
HANG SENG
INVESTMENT
INDEX FUNDS
SERIES
II-HSI ETF
ETF 基金
契 约 型 开 放
式
HANG SENG
INVESTMENT
MANAGEMENT
LTD
3,048,193.68 6.00 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
40
3
TRACKER
FUND OF HONG
KONG
ETF 基金
契 约 型 开 放
式
STATE
STREET
GLOBAL
ADVISORS
ASIA LT
2,809,244.96 5.53
4
MARKET
VECTORS
RUSSIA ETF
ETF 基金
契 约 型 开 放
式
VAN ECK
ASSOCIATES
CORP
2,427,938.43 4.78
5
ISHARES
MSCI BRAZIL
INDEX FUND
ETF 基金
契 约 型 开 放
式
BLACKROCK
FUND
ADVISORS
1,360,532.73 2.68
6
ISHARES
FTSE/XINHUA
CHINA 25
INDEX FUND
ETF 基金
契 约 型 开 放
式
APT
SATELLITE
HOLDINGS
LIMITED
891,354.73 1.75
7
ISHARES
MSCI INDIA
ETF 基金
契 约 型 开 放
式
BLACKROCK
FUND
ADVISORS
854,114.50 1.68
8
DB
X-TRACKERS
MSCI BRAZIL
TRN INDEX
ETF
ETF 基金
契 约 型 开 放
式
DB
X-TRACKERS
820,246.66 1.61
9
ISHARES
MSCI BRAZIL
ETF 基金
契 约 型 开 放
式
BLACKROCK
FUND
ADVISORS
733,229.59 1.44
10
ISHARES BSE
SENSEX
INDIA INDEX
ETF
ETF 基金
契 约 型 开 放
式
APT
SATELLITE
HOLDINGS
LIMITED
506,075.88 1.00
8.11
投资 组 合报告 附 注
8.11.1
本 基 金 本 期 投 资 的 前 十 名 证 券 的 发 行 主 体 没 有 被 监 管 部 门 立 案 调 查, 或 在 报 告 编 制 日 前 一 年
内受到公开谴责、处 罚。
8.11.2
本基金投资 的前十名股票中, 没有超 出基金合同规定备选库之外的股票。
8.11.3 期末其他 各项 资 产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 40.05
3 应收股利 82,419.31
4 应收利息 1,192.95
5 应收申购款 25,999,788.34
6 其他应收款 - 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
41
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 26,083,440.65
8.11.4 期 末 持 有的处 于 转 股期的 可 转 换债券 明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期 末 前 十名股 票 中 存在流 通 受 限情况 的 说 明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.6 投 资 组 合报告 附 注 的其他 文 字 描述部 分
因四舍五入原因, 投资组 合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§9 基 金 份 额持有 人 信 息
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
1,187 58,673.82
1,604,034.29 2.30% 68,041,787.00 97.70%
9.2 期末上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 叶丽珍 110,000.00 5.16%
2 申建林 103,174.00 4.84%
3 沈大炜 100,031.00 4.69%
4 朱剑林 95,009.00 4.45%
5 王书友 93,194.00 4.37%
6 李晓华 84,222.00 3.95%
7 梁志坤 55,738.00 2.61%
8 吴桥棉 50,904.00 2.39%
9 杨庆梅 50,600.00 2.37%
10 田莹 47,900.00 2.25%
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
注: 期末本基 金管理人的从业人员未持有本基金的基金份额。
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基
金
0
本基金基金经理持有本开放式基 0 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
42
金
注：1 、期末 本基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金的基金份
额。
2 、期末本 基金的基金经理未持有本基金的基金份额。
§10
开放 式 基金份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日(2010 年12 月17 日) 基金份额总
额
399,198,154.16
本报告期期初基金份额总额 53,704,973.00
本报告期基金总申购份额 64,696,915.99
减: 本 报告期 基金总赎回份额 48,756,067.70
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 69,645,821.29
§11
重大 事 件揭示
11.1
基金 份 额持有 人 大 会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2
基金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
1 、报告期内 基金管 理人的重大人事变动:
经信诚基金管理有限公司第二届董事会第41 次 会议审议通过, 解聘黄小 坚先生信诚基金副总经理
职务。 本基金管理人已于 2014 年3 月 18 日在 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券 时报》 及公司 网
站 上 刊 登 了 《 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 副 总 经 理 离 任 的 公 告 》 。 上 述 变 更 事 项 已 按 规 定 向 中 国
证券投资基金业协会及中国证券监督管理委员会上海监管局报备。
经信诚基金管理有限公司第二届董事会第46 次 会议审议通过, 解聘王俊 锋先生信诚基金总经理职
务。 本基金管理人已于 2014 年11 月8 日在 《中国证 券报》 、 《 上海证券报》 、 《证券时报》 及公司网 站
上刊登了 《信诚基金管理有限公司高级管理人员变更公告》 。 自 2014 年11 月 5 日起, 由信诚基金董事
长张翔燕代任信诚基金总经理职务。 上述变更事项已按有关规定向中国证券监督管理委员会证券基金
机构监管部和上海证监局报告。
2 、基金托管 人的专门基金托管部门的重大人事变动
2014 年2 月14 日中国银 行股份有限公司公告, 自2014 年2 月13 日起, 陈四 清先生担任本行行长。
报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3
涉及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
报告期内无涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4
基金 投 资策略 的 改 变
报告期内基金投资策略无改变。
11.5
为基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本基金报告年度应支付给毕马威华振会计师事务所的报酬为人民币 50,000 元。该 会计师事务所
自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
43
11.6
管理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
报告期内管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7
基金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
11.7.1 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行股票 投 资 及佣金 支 付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
SHENYIN
WANGUO
- 20,133,871.18 49.86% 53,969.49 48.21% -
UBS
WARBURG
- 9,951,149.49 24.64% 27,401.06 24.48% -
MORGAN
STANLEY
- - - 3,846.43 3.44% -
MACQUARIE
SECURITIES
- - - 2,169.22 1.94% -
MERRILL
LYNCH
- - - 2,012.91 1.80% -
GOLDMAN
SACHS
- - - 1,137.20 1.02% -
JP MORGAN - - - 202.36 0.18% -
CLSA - - - 165.94 0.15% -
CREDIT
SUISSE
FIRST
BOSTON
- - - - - -
CREDIT
SUISSE
SECURITIES
INDIA
- - - - - -
CSFB - - - - - -
DEUTSCHE
SECURITIES
SINGAPORE
- - - - - -
INTER BANK
TRANS
- - - - - -
AEDUMY - - - - - -
CHINA
INT'L CAP
CORP HK
SECS
- - - - - -
CITIBANK - - - - - - 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
44
NA
UBS - - - - - -
11.7.2 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行其他 证 券 投资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
基金交易
成交金额
占当期基金成交
总额的比例
SHENYIN WANGUO 17,769,307.82 33.65%
UBS WARBURG 7,958,437.36 15.07%
MORGAN STANLEY 1,758,767.70 3.33%
MACQUARIE
SECURITIES
1,398,717.79 2.65%
MERRILL LYNCH 1,261,371.31 2.39%
GOLDMAN SACHS 870,297.81 1.65%
JP MORGAN 270,887.23 0.51%
CLSA 262,469.20 0.50%
CREDIT SUISSE
FIRST BOSTON
- -
CREDIT SUISSE
SECURITIES INDIA
- -
CSFB - -
DEUTSCHE
SECURITIES
SINGAPORE
- -
INTER BANK TRANS - -
AEDUMY - -
CHINA INT'L CAP
CORP HK SECS
- -
CITIBANK NA - -
UBS - -
注： 本基金根据券商的研究实力和服务水平选择选择券商以及分配交易量。 由研究部牵头对席位
候 选 券 商 的 研 究 实 力 和 服 务 质 量 进 行 评 估, 并 综 合 考 虑 候 选 券 商 的 综 合 实 力, 由 研 究 总 监 和 投 资 总 监
审核批准。
11.8
其他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 证 券 投 资
基金 2013 年 12 月 31 日基金资产净值
和基金份额净值公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券
报 》 、 《 证 券 时 报 》 及 公 司 网
站(www.xcfunds.com)
2014-01-02
2
信诚基金管理有限公司旗下 QDII 证券
投资基金 2013 年 12 月 31 日基金资产
净值和基金份额净值公告
同上 2014-01-02
3 信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金 同上 2014-01-16 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
45
（LOF ） 因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停申
赎及定投业务的公告
4
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF)2013 年 第四季度报告
同上 2014-01-21
5
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF) 招募说 明书 （2014 年第 1 次更 新）
同上 2014-01-30
6
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF) 招募说 明书摘要（2014 年第 1 次
更新）
同上 2014-01-30
7
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
（LOF ） 因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申
赎及定投业务的公告
同上 2014-02-13
8
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 参 加 光 大 证 券 手 机 客 户 端 基 金 申
购费率优惠活动的公告
同上 2014-03-14
9
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF)2013 年 年度报告
同上 2014-03-28
10
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
（LOF ）2013 年年度报告摘要
同上 2014-03-28
11
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF) 因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申 赎
及定投业务的公告
同上 2014-04-16
12
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF)2014 年 第一季度报告
同上 2014-04-19
13
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 增 加 天 天 基 金 为 代 销 机 构 并 开 通
申赎、 定投业务及相关费率优惠活动的
公告
同上 2014-04-21
14
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF) 因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申 赎
及定投业务的公告
同上 2014-04-29
15
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF) 因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申 赎
及定投业务的公告
同上 2014-05-22
16
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF) 因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申 赎
及定投业务的公告
同上 2014-06-27
17
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 参 加 华 夏 银 行 手 机 银 行 基 金 申 购
费率优惠活动的公告
同上 2014-06-27
18
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基金参加交通银行网上银行、 手机银行
基金申购费率优惠活动的公告
同上 2014-07-01
19 信诚基金管理有限公司旗下 QDII 证券 同上 2014-07-02 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
46
投资基金2014 年6 月30 日基金资产净
值和基金份额净值公告
20
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF) 因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申 赎
及定投业务的公告
同上 2014-07-02
21
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF)2014 年 第二季度报告
同上 2014-07-21
22
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF) 招募说 明书 （2014 年第 2 次更 新）
同上 2014-07-31
23
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF) 招募说 明书摘要（2014 年第 2 次
更新）
同上 2014-07-31
24
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 增 加 和 讯 为 销 售 机 构 并 参 加 基 金
申购费率优惠活动的公告
同上 2014-08-09
25
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF)2014 年 半年度报告
同上 2014-08-27
26
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF)2014 年 半年度报告摘要
同上 2014-08-27
27
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF) 因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申 赎
及定投业务的公告
同上 2014-08-28
28
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF) 因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申 赎
及定投业务的公告
同上 2014-09-04
29
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 在 信 诚 基 金 淘 宝 官 方 旗 舰 店 开 展
基金申购费率优惠活动的公告
同上 2014-09-30
30
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分
基 金 参 加 天 天 基 金 网 上 申 购 费 率 优 惠
活动的公告
同上 2014-10-17
31
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF)2014 年 第三季度报告
同上 2014-10-25
32
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF) 基金经 理变更公告
同上 2014-11-07
33
信 诚 金 砖 四 国 积 极 配 置 证 券 投 资 基 金
(LOF) 因 境 外 主 要 市 场 节 假 日 暂 停 申 赎
及定投业务的公告
同上 2014-11-25
§12
影响 投 资者决 策 的 其他重 要 信 息
本报告期内, 本基金托管人中国银行的专门基金托管部门的名称由托管及投资者服务部更名为托
管业务部。 信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)2014 年年度报告
47
§13
备查 文 件目录
13.1
备查 文 件名称
1 、信诚金砖 四国积极配置证券投资基金(LOF) 相 关批准文件
2 、信诚基金 管理公司营业执照、公司章程
3 、信诚金砖 四国积极配置证券投资基金(LOF) 基 金合同
4 、信诚金砖 四国积极配置证券投资基金(LOF) 招 募说明书
5 、本报告期 内按照规定披露的各项公告
13.2
备查 文 件存放 地 点
信诚基金管理有限公司办公地--上 海市浦东新区世纪大道 8 号上海国金 中心汇丰银行大楼 9 层。
13.3
备查 文 件查阅 方 式
投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅，也可按工本费购买复印件。
亦可通过公司网站查阅，公司网址为 www.xcfunds.com 。
信诚基金管理有限公司
2015 年 3 月27 日
