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中欧鼎利(166010)

中欧鼎利:2014年年度报告

中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
中欧鼎利分级 债券型证券投资基金 2014年年度报告
2014年12月31日
基金管理人: 中欧基金管理有限公司
基金托管人: 中信银行股份有限公司
送出日期:2015年03月27日中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
§1 重要提示及目 录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会 、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载 、 误导性陈述或
重大遗漏, 并对其内容的真实性 、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任 。 本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2015年3月25日复核
了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等
内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用 、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产 , 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险, 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2014年1月 1日起至12月31日止。中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
1.2 目录
§ 1 重 要 提 示 及 目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
1 . 1 重 要 提 示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
1 . 2 目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
§ 2 基 金 简 介 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
2 . 1 基 金 基 本 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
2 . 2 基 金 产 品 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
2 . 3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
2 . 4 信 息 披 露 方 式 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
2 . 5 其 他 相 关 资 料 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
§ 3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
3 . 1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
3 . 2 基 金 净 值 表 现 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
3 . 3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0
§ 4 管 理 人 报 告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0
4 . 1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0
4 . 2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1
4 . 3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1
4 . 4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 2
4 . 5 管 理 人 对 宏 观 经 济 、 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 3
4 . 6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 3
4 . 7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 4
4 . 8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 4
§ 5 托 管 人 报 告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 4
5 . 1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 5
5 . 2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 、 净 值 计 算 、 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . 1 5
5 . 3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 、 准 确 和 完 整 发 表 意 见 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 5
§ 6 审 计 报 告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 5
6 . 1 审 计 报 告 基 本 信 息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 5
6 . 2 审 计 报 告 的 基 本 内 容 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 5
§ 7 年 度 财 务 报 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7
7 . 1 资 产 负 债 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7
7 . 2 利 润 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 8
7 . 3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 0
7 . 4 报 表 附 注 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 1
§ 8 投 资 组 合 报 告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1
8 . 1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1
8 . 2 报 告 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1
8 . 3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 2
8 . 4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 3
8 . 5 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 5
8 . 6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 5
8 . 7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 5
8 . 8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 6
8 . 9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 6
8 . 1 0 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 6
8 . 1 1 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 6
8 . 1 2 投 资 组 合 报 告 附 注 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 6
§ 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 8
9 . 1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 8中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
9 . 2 期 末 上 市 基 金 前 十 名 持 有 人 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 8
9 . 3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 0
9 . 4 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 0
§ 1 0 开 放 式 基 金 份 额 变 动 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 1
§ 1 1 重 大 事 件 揭 示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 1
1 1 . 1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 1
1 1 . 2 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 1
1 1 . 3 涉 及 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 、 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 2
1 1 . 4 基 金 投 资 策 略 的 改 变 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 2
1 1 . 5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 2
1 1 . 6 管 理 人 、 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 2
1 1 . 7 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 2
1 1 . 8 其 他 重 大 事 件 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 3
§ 1 2 备 查 文 件 目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 6
1 2 . 1 备 查 文 件 目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 6
1 2 . 2 存 放 地 点 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 6
1 2 . 3 查 阅 方 式 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 6中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中欧鼎利分级债券型证券投资基金
基金简称 中欧鼎利分级债券
场内简称 中欧鼎利
基金主代码 166010
基金运作方式
契约型,本基金在基金合同生效后一年内封闭运作,
不开放申购 、 赎回, 鼎利A 份额和鼎利B 份额分别在深
圳证券交易所上市交易。封闭期结束后,中欧鼎利份
额开放申购 、 赎回, 鼎利A 份额和鼎利B 份额继续上市
交易但不可单独申购、赎回。
基金合同生效日 2011 年06月16日
基金管理人 中欧基金管理有限公司
基金托管人 中信银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 109,186,947.59
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011- 09- 15
下属分级基金的基金简称
中欧鼎利分级
债券
鼎利A 鼎利B
下属分级基金的交易代码 166010 150039 150040
报告期末下属分级基金的份
额总额
74,426,291.59 24,332,459.00 10,428,197.00
2.2 基金产品说明
投资目标
在控制风险的基础上,力争为持有人创造稳定的长期
回报。
投资策略
本基金在投资策略上兼顾投资原则以及本基金的固有
特点,通过分散投资降低基金财产的非系统性风险,
保持基金组合良好的流动性。在固定收益类资产投资
方面,将综合运用久期配置策略、利率期限结构配置中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
策略、骑乘策略、息差策略、信用策略、可转债投资
策略 、 资产支持证券投资策略及流动性策略等 。 此外 ,
本基金以股票类资产投资作为整体投资组合管理的辅
助工具,为投资人提供适度参与股票市场的机会,并
结合新股申购策略及权证投资策略以提高投资组合收
益。
业绩比较基准 中国债券总指数 ×90% +沪深300指数×10%
风险收益特征
本基金为债券型基金,属于证券投资基金中的较低风
险品种,预期风险和预期收益高于货币市场基金,低
于混合型基金和股票型基金。
下属分级基金的风险收益特
征
本基金为债券
型基金 , 属于证
券投资基金中
的较低风险品
种, 预期风险和
预期收益高于
货币市场基金 ,
低于混合型基
金和股票型基
金。
鼎利A 份额表
现出低风险、 收
益稳定特征, 其
预期收益和预
期风险要低于
普通的债券型
基金份额。
鼎利B 份额表现出
较高风险、收益相
对较高的特征,其
预期收益和预期风
险要高于普通的债
券型基金份额,类
似于具有收益杠杆
性的债券型基金份
额。
2.3 基金管理人和 基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中欧基金管理有限公司 中信银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 黎忆海 方韡
联系电话 021- 68609600 010- 89936330
电子邮箱 l i y i ha i @ l c f unds .c om f a n g w e i @ c i t i c i b . c o m . c n
客户服务电话
021- 68609700 、
400- 700- 9700
95558
传真 021- 33830351 010- 65550832
注册地址
上海市浦东新区花园石桥
路66 号东亚银行金融大厦
北京朝阳门北大街 8号富
华大厦 C 座中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
8层
办公地址
上海市浦东新区花园石桥
路66 号东亚银行金融大厦
8层
北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 9
号 东 方 文 化 大 厦
邮政编码 200120 100027
法定代表人 窦玉明 常振明
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸
名称
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管
理人互联网网址
w w w .l c f unds .c om
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所(特
殊普通合伙)
上海市浦东新区陆家嘴环路1318
号星展银行大厦6楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司
中国北京市西城区太平桥大街17
号
§3 主要财务指标 、基金净值表现及利润 分配情况
3.1 主要会计数据 和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2014年 2013年 2012年
本期已实现收益 11,324,907.22 14,509,801.28 23,086,420.32
本期利润 21,150,805.88 8,208,869.95 33,230,086.59
加权平均基金份额本期利润 0.1773 0.0598 0.0580
本期基金加权平均净值利润
率
16.58% 5.52% 5.74%
本期基金份额净值增长率 18.64% 4.41% 4.93%中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
3.1.2 期末数据和指标 2014年末 2013年末 2012年末
期末可供分配利润 23,272,914.50 12,913,943.75 7,901,491.88
期末可供分配基金份额利润 0.2376 0.0887 0.0404
期末基金资产净值 126,565,763.60 158,544,750.37 203,754,684.71
期末基金份额净值 1.1590 1.0890 1.0430
3.1.3 累计期末指标 2014年末 2013年末 2012年末
基金份额累计净值增长率 29.19% 8.90% 4.30%
注 : 1 、 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 、 投 资 收 益 、 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ) 扣 除
相 关 费 用 后 的 余 额 , 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 。
2 、 期 末 可 供 分 配 利 润 采 用 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低 数 ( 为 期
末 余 额 , 不 是 当 期 发 生 数 ) 。
3 、 所 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 基 金 份 额 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用 , 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平
要 低 于 所 列 数 字 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值 增长率及其与同期业绩 比较基准收益率的比较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①- ③ ②- ④
过去三个月 11.34% 0.48% 6.09% 0.26% 5.25% 0.22%
过去六个月 15.90% 0.36% 8.06% 0.21% 7.84% 0.15%
过去一年 18.64% 0.29% 11.43% 0.18% 7.20% 0.11%
过去三年 29.97% 0.21% 5.82% 0.17% 24.15% 0.04%
自基金合同生效日起
至今(2011年06月16
日- 2014 年 12月31日)
29.19% 0.21% 6.31% 0.17% 22.88% 0.04%
注 : 本 基 金 大 类 资 产 的 投 资 比 例 为 : 国 债 、 央 行 票 据 、 金 融 债 、 企 业 债 、 公 司 债 、 地 方 政 府 债 券 、
短 期 融 资 券 、 资 产 支 持 证 券 、 可 转 债 、 可 分 离 交 易 可 转 债 、 债 券 回 购 等 固 定 收 益 类 证 券 的 比 例 占 基
金 资 产 的 比 例 不 低 于 8 0 % 。 本 基 金 可 以 从 二 级 市 场 买 入 股 票 、 权 证 等 非 固 定 收 益 类 资 产 , 投 资 于 股
票 、 权 证 等 非 固 定 收 益 类 资 产 占 基 金 资 产 的 比 例 不 高 于 2 0 % , 其 中 权 证 资 产 比 例 不 超 过 基 金 资 产 净
值 的 3 % 。 封 闭 期 结 束 后 , 基 金 保 留 的 现 金 以 及 投 资 于 剩 余 期 限 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 的 比 例 合 计 不中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
低 于 基 金 资 产 净 值 的 5 % 。 根 据 本 基 金 的 大 类 资 产 投 资 标 的 及 具 体 比 例 范 围 , 我 们 选 择 将 本 基 金 主 要
投 资 的 两 个 大 类 资 产 即 债 券 资 产 和 股 票 资 产 的 市 场 表 现 组 合 成 比 较 基 准 表 现 作 为 基 金 业 绩 的 参 照 。
在 代 表 大 类 资 产 表 现 的 标 的 指 数 选 择 上 , 我 们 选 择 了 具 有 较 强 代 表 性 的 中 国 债 券 总 指 数 和 沪 深 3 0 0
指 数 作 为 两 大 类 资 产 的 标 的 指 数 。 比 较 基 准 中 债 券 和 股 票 类 资 产 的 权 重 分 配 以 基 金 该 类 资 产 可 投 资
比 例 范 围 的 中 值 作 为 基 本 参 考 , 最 终 具 体 比 例 为 债 券 部 分 9 0 % , 股 票 部 分 1 0 % 。
3.2.2 自基金合同生 效以来基金份额累计净 值增长率变动及其与同 期业绩比较基准收益
率变动的比较
中 欧 鼎 利 分 级 债 券 基 金 基 准
2 0 1 1 - 0 6 - 1 6 2 0 1 1 - 1 2 - 1 4 2 0 1 2 - 0 6 - 1 9 2 0 1 2 - 1 2 - 1 4 2 0 1 3 - 0 6 - 2 7 2 0 1 3 - 1 2 - 2 6 2 0 1 4 - 0 7 - 0 2 2 0 1 4 - 1 2 - 3 1
2 5 %
2 0 %
1 5 %
1 0 %
5 %
0 %
- 5 %
注 : 本 基 金 合 同 生 效 日 为 2 0 1 1 年 6 月 1 6 日 , 建 仓 期 为 2 0 1 1 年 6 月 1 6 日 至 2 0 1 1 年 1 2 月 1 5 日 , 建 仓 期 结 束
时 各 项 资 产 配 置 比 例 符 合 本 基 金 基 金 合 同 规 定 ; 本 报 告 期 内 , 本 基 金 各 项 资 产 配 置 比 例 符 合 本 基 金
基 金 合 同 规 定 。
3.2.3 自基金合同生 效以来基金每年净值增 长率及其与同期业绩比 较基准收益率的比较中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
中 欧 鼎 利 分 级 债 券 基 准
2 0 1 1 年 2 0 1 2 年 2 0 1 3 年 2 0 1 4 年
2 5 %
2 0 %
1 5 %
1 0 %
5 %
0 %
- 5 %
- 1 0 %
2 0 1 1 年
2 0 1 2 年
2 0 1 3 年
2 0 1 4 年
2 0 1 1 年 2 0 1 2 年
2 0 1 3 年
2 0 1 4 年
注 : 本 基 金 合 同 生 效 日 为 2 0 1 1 年 6 月 1 6 日 , 2 0 1 1 年 度 数 据 为 2 0 1 1 年 6 月 1 6 日 至 2 0 1 1 年 1 2 月 3 1 日 数 据 。
3.3 过去三年基金 的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及 基金经理情况
4.1.1 基金管理人及 其管理基金的经验
中欧基金管理有限公司经中国证监会(证监基字[ 2006] 102 号文)批准,于2006年7月 19
日正式成立。 股东为意大利意联银行股份合作公司 、 国都证券有限责任公司、 北京百骏
投资有限公司、 万盛基业投资有限责任公司 、 窦玉明、 刘建平、 周蔚文 、 许欣和陆文俊,
注册资本为1.88亿元人民币。截至2014 年12月31日,本基金管理人共管理 17只开放式基
金, 即中欧新趋势股票型证券投资基金 (L O F ) 、 中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资
基金、 中欧稳健收益债券型证券投资基金 、 中欧价值发现股票型证券投资基金、 中欧中
小盘股票型证券投资基金 (L O F ) 、 中欧沪深300指数增强型证券投资基金 (L O F ) 、 中
欧增强回报债券型证券投资基金(L O F )、中欧新动力股票型证券投资基金(L O F )、
中欧鼎利分级债券型证券投资基金、 中欧盛世成长分级股票型证券投资基金、 中欧信用
增利分级债券型证券投资基金、 中欧货币市场基金、 中欧纯债分级债券型证券投资基金、
中欧价值智选回报混合型证券投资基金、 中欧成长优选回报灵活配置混合型发起式证券
投资基金、 中欧纯债添利分级债券型证券投资基金和中欧睿达定期开放混合型发起式证
券投资基金。中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
4.1.2 基金经理(或 基金经理小组)及基金 经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
袁争光
本基金
基金经
理, 中欧
纯债分
级债券
型证券
投资基
金基金
经理, 中
欧沪深
300指数
增强型
证券投
资基金
(L O F )
基金经
理, 中欧
增强回
报债券
型证券
投资基
金
(L O F )
基金经
理
2014年05月
17日
- 8年
金融学专业硕士。历任上
海金信证券研究所有限责
任公司研究员,中原证券
股份有限公司证券研究所
研究员,光大保德信基金
管理有限公司研究员。
2009年 10月加入中欧基金
管理有限公司至今,曾任
研究员、高级研究员、中
欧鼎利分级债券型证券投
资基金基金经理助理、中
欧信用增利分级债券型证
券投资基金基金经理助
理、中欧稳健收益债券型
证券投资基金基金经理助
理、中欧货币市场基金基
金经理助理;现任中欧纯
债分级债券型证券投资基
金的基金经理、中欧沪深
300指数增强型证券投资
基金( L O F )基金经理、
中欧增强回报债券型证券
投资基金( L O F )基金经
理、中欧鼎利分级债券型
证券投资基金基金经理。
聂曙光
本基金
基金经
理
2011年06月
16日
2014年05月
07日
9年
企业管理硕士。历任南京
银行债券分析师,兴业银
行上海分行债券投资经
理。 2009年9月加入中欧基
金管理有限公司。中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
注 : 1 、 任 职 日 期 和 离 任 日 期 一 般 情 况 下 指 公 司 作 出 决 定 之 日 ; 若 该 基 金 经 理 自 基 金 合 同 生 效 日 起 即
任 职 , 则 任 职 日 期 为 基 金 合 同 生 效 日 。
2 、 证 券 从 业 的 含 义 遵 从 行 业 协 会 《 证 券 业 从 业 人 员 资 格 管 理 办 法 》 的 相 关 规 定 。
4.2 管理人对报告 期内本基金运作遵规守 信情况的说明
本报告期内, 本基金管理人严格遵循了 《证券投资基金法》 及其各项实施细则、 《中
欧鼎利分级债券型证券投资基金基金合同》 和其他相关法律法规的规定, 本着诚实信用、
勤勉尽责、 取信于市场、 取信于社会的原则管理和运用基金资产 , 为基金份额持有人谋
求最大利益。 本报告期内, 基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定 , 无违法违规、
未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告 期内公平交易情况的专 项说明
4.3.1 公平交易制度 和控制方法
根据相关法律法规, 公司制订了 《公平交易管理办法》 以确保公司旗下管理的不同
投资组合得到公平对待, 保护投资者合法权益 。 在投资决策方面, 基金经理共享研究报
告、 投研体系职权划分明确且互不干预 、 各基金持仓及交易信息等均能有效隔离; 在交
易执行方面,以系统控制和人工审阅相结合的方式,严控反向交易和同向交易;另外 ,
中央交易室在交易执行过程中对公平交易实施一线监控, 监察稽核部也会就投资交易行
为进行分析和评估,定期进行公平交易的内部审计工作。
4.3.2 公平交易制度 的执行情况
报告期内, 本基金管理人严格按照 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》
及公司内部相关制度等规定, 从研究分析、 投资决策、 交易执行、 事后监控等环节严格
把关, 通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。 在公平交易稽核审计
过程中, 针对投资组合间同向交易价差出现异常的情况 , 我们分别从交易动机、 交易时
间间隔、 交易时间顺序、 指令下达明细等方面进行了进一步深入分析 , 并与基金经理进
行了沟通确认, 从最终结果看 , 造成同向价差的原因主要在于各基金所遇申赎时点不同、
股价波动等不可控因素, 基金经理已在其可控范围内尽力确保交易公平, 未发现不同投
资组合之间存在非公平交易的情况。
4.3.3 异常交易行为 的专项说明
报告期内, 本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反
向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5% 的情况,且不存在其他可能
导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
4.4 管理人对报告 期内基金的投资策略和 业绩表现说明
4.4.1 报告期内基金 投资策略和运作分析
2014 年国内经济总体疲弱 , 工业增加值逐步下探, 全年累计增长 8.3% , 比上年度下
降1.4个百分点。 三驾马车中 , 固定资产投资和消费都呈现逐级下行的类似走势, 固定资
产投资全年累计增长15.7% , 比上年降低3.9个百分点。 社会消费零售总额全年累计增长
11.95% , 比上年降低 1.15个百分点。 出口全年企稳走高, 1- 5 月份出口同比负增长, 而后
逐步企稳走高, 这可能与上年度虚假贸易导致的基数有关。 出口金额全年累计增长6.1% ,
总体比上年降低1.72个百分点。价格指标来看, 2014年12月份P P I 和C P I 分别为- 3.32% 、
1.51% ,下行明显。面对疲弱的经济环境和三期叠加的复杂背景,货币政策适度调整。
人民银行综合运用公开市场操作、 短期流动性调节工具、 常备借贷便利等多种货币政策
工具,保持流动性合理充裕,创设M L F 和P S L 等工具,引导金融机构向国家政策导向的
实体经济部门提供低成本资金。 两次实施定向降准, 改进合意贷款管理, 发挥差别准备
金动态调整机制的逆周期调节和信贷引导功能。并于11月份非对称下调存贷款基准利
率, 引导社会融资成本下行 。 在此背景下, 债券市场收益率下行明显, 以5年期A A 企业
债为例, 估值由年初的7.60 , 大幅下降至年末的6.15% , 大幅下降145个B P 。 本基金立足
于纯债资产的投资, 适时增加了债券资产的配置, 并根据市场状况配置一定的股票资产
予以增强。
4.4.2 报告期内基金 的业绩表现
本报告期内,基金份额净值增长率为 18.64% ,同期业绩比较基准增长率为11.43% ,
基金投资收益高于同期业绩比较基准。
4.5 管理人对宏观 经济、证券市场及行业 走势的简要展望
预计 2015 年的宏观经济将延续疲弱的态势 , 物价处于较低水平 , 货币政策进一步着
眼于服务实体经济, 市场利率水平仍有进一步下降的要求 。 但同时, 信用风险将进一步
上升, 低评级的信用债券需谨慎回避 ; 预计2015年企业的盈利状况缓慢下行, 但由于整
个社会资产配置的转移, 权益市场的估值可能会提升, 转债和股票市场可能存在着一定
的机会。
4.6 管理人内部有 关本基金的监察稽核工 作情况
(一)法律法规的培训和落实
2014 年 , 监管机构相继颁布了一系列法律法规, 涵盖基金管理公司治理、 优先股及
新股发行改革、 沪港通、 私募投资基金、 地方性政府债务管理、 资产支持证券 、 参与全
国股转系统业务等多项内容。 公司在收到以上文件后第一时间内通过电子邮件、 开会讨中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
论等多种方式向相关部门和员工传达、 讲解了有关内容。 监察稽核部负责将重要法律法
规及时维护至公司共享法律法规库及公司网站法规栏目, 以通报重要法律法规和业内重
大新闻或违规事件。 特别重要的法规还须提交公司风险控制委员会定期会议集中讨论和
组织安排落实。
(二)规章制度的建设
2014 年 , 公司的制度体系已在完整性、 合理性、 有效性等各个方面较之前年度有进
一步改进。 公司全年共制订或修订制度流程十余项 , 涵盖固有资金投资 、 员工投资管理、
费用管理、系统权限设置、基金投资运作、产品运作管理等各项内容。
(三)风险控制
2014 年 , 基金投资业务仍为公司风险控制的工作重点, 公司通过系统和人为控制方
式对基金投资进行日常监控。 针对业内发生的重大或负面事件, 监察稽核部及时通过邮
件等形式向相关部门进行了传达, 提示相关风险, 并提交风险控制委员会进一步讨论确
定具体应对措施。 同时, 监察稽核部积极组织相关业务部门开展各项自查工作 , 并相应
完善制度及流程,以杜绝类似事件在我公司的发生。
此外 , 公司按月召开风险控制委员会会议, 重点讨论新法规、 监管环境变化及其对
业务的影响、 内/ 外部审计发现的问题及跟踪改进情况、 公司内部及行业内发生的重大风
险事件、 基金流动性压力测试 , 以有效防范和控制风险, 确保公司及基金规范运作。 2014
年,公司各项业务的风险控制情况较为理想,未发生重大风险事件。
(四)内部稽核审计
2014 年,公司完成了针对新股询价和申购业务、公平交易、 F M 系统权限、员工投
资申报及利益冲突情况、 反洗钱业务以及信息管制等各项业务的稽核审计工作, 并出具
稽核审计报告。 通过内部稽核审计工作, 进一步保证了各项法律法规和公司内部制度的
有效落实。
在今后的工作中, 我们将继续提高内部监察稽核工作的科学性和有效性 , 努力防范
各种风险,保障基金合规运作。
4.7 管理人对报告 期内基金估值程序等事 项的说明
报告期内, 本基金管理人严格按照本公司制订的 《估值委员会议事规则》 以及相关
法律法规的规定, 有效地控制基金估值流程。 公司估值委员会主席为公司分管运营副总
经理, 成员包括总经理、 督察长、 投资总监, 基金运营部总监, 监察稽核部总监以及基
金核算、 金融工程 、 行业研究等方面的骨干。 估值委员会负责基金估值相关工作的评估、
决策、 执行和监督, 确保基金估值的公允、 合理, 防止估值被歪曲进而对基金持有人产
生不利影响。 基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况, 可向估值委员会报告并中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
提出相关意见和建议。
本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定 ,
对基金投资品种进行估值。 具体估值流程为: 基金日常估值由基金管理人进行, 基金托
管人按基金合同规定的估值方法、 时间、 程序进行复核, 基金份额净值由基金管理人完
成估值后,将估值结果以X B R L 形式报给基金托管人,基金托管人复核无误后签章返回
给基金管理人, 由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。 报告期
内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历 。 上述
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8 管理人对报告 期内基金利润分配情况 的说明
本基金本报告期内未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理 人对本基金持有人数或 基金资产净值预警情形 的说明
本报告期内, 本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者
基金资产净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基 金托管人遵规守信情况 声明
报告期内, 作为本基金的托管人, 中信银行严格遵守了 《 证券投资基金法》 及其他
有关法律法规、 基金合同和托管协议的规定 , 尽职尽责地履行了托管人应尽的义务 , 不
存在任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告 期内本基金投资运作遵 规守信、净值计算、利 润分配等情况的说明
报告期内, 本托管人按照国家有关法律法规、 基金合同和托管协议要求, 对基金管
理人- - 中欧基金管理有限公司在本基金投资运作方面进行了监督, 对基金资产净值计算、
基金份额申购赎回价格的计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核, 未发现基金管
理人有损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年 度报告中财务信息等内 容的真实、准确和完整 发表意见
由本基金的基金管理人- - 中欧基金管理有限公司编制,并经本托管人复核审查的本
年度报告中的财务指标、 净值表现 、 收益分配、 财务会计报告、 投资组合报告等内容真中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本 信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字( 2015) 第20667号
6.2 审计报告的基 本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
中欧鼎利分级债券型证券投资基金全体基金份额
持有人
引言段
我们审计了后附的中欧鼎利分级债券型证券投资
基金( 以下简称" 中欧鼎利分级基金" ) 的财务报表,
包括2014年12月31日的资产负债表、 2014年度
的利润表和所有者权益( 基金净值 ) 变动表以及财
务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是中欧鼎利分级基金 的
基金管理人 中欧基金管理有限公司 管理层的责
任。这种责任包括:
( 1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会
( 以下简称" 中国证监会" ) 发布的有关规定及允许的
基金行业实务操作编制财务报表 , 并使其实现公允
反映;
( 2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则 , 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获取合理保证。中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表
金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注
册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财
务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时 ,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制, 以设计恰当的审计程序 , 但目的并非
对内部控制的有效性发表意见 。 审计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的 ,
为发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为, 上述 中欧鼎利分级基金 的财务报表在
所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附
注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许
的基金行业实务操作编制,公允反映了 中欧鼎利
分级基金2014年12月31日的财务状况以及 2014年
度的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 单峰 俞伟敏
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址
上海市浦东新区陆家嘴环路1318 号星展银行大厦 6
楼
审计报告日期 2015- 03- 25
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:中欧鼎利分级债券型证券投资基金
报告截止日:2014年12月31日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
资 产:中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
银行存款 7.4.7.1 402,145.42 17,202,782.94
结算备付金 417,469.75 967,596.76
存出保证金 23,998.67 40,283.67
交易性金融资产 7.4.7.2 116,048,574.29 77,106,916.99
其中:股票投资 9,969,598.20 1,048,550.00
基金投资 - -
债券投资 106,078,976.09 76,058,366.99
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 7,500,000.00 77,000,165.00
应收证券清算款 381,578.61 826,038.68
应收利息 7.4.7.5 2,919,425.57 1,055,534.71
应收股利 - -
应收申购款 10,033.12 14,689.78
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 127,703,225.43 174,214,008.53
负债和所有者 权益 附注号
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 54,297.51 14,984,762.24
应付赎回款 700,203.20 9,239.99
应付管理人报酬 74,548.18 75,383.79
应付托管费 21,299.46 21,538.26
应付销售服务费 - -中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
应付交易费用 7.4.7.7 25,498.29 5,502.53
应交税费 11,400.00 353,048.80
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 250,215.19 219,782.55
负债合计 1,137,461.83 15,669,258.16
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 97,951,456.94 145,630,806.62
未分配利润 7.4.7.10 28,614,306.66 12,913,943.75
所有者权益合计 126,565,763.60 158,544,750.37
负债和所有者权益总计 127,703,225.43 174,214,008.53
注: 报告截止日 2 0 1 4 年 1 2 月 3 1 日, 中欧鼎利分级债券型证券 投资基金之基础份额净
值 1 . 1 5 9 元 , 中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之 A 份 额 净 值 1 . 0 2 2 元 , 中 欧 鼎 利 分
级债券型 证券投资基金 之 B 份额净值 1 . 4 7 9 元; 基金份额 总额 1 0 9 , 1 8 6 , 9 4 7 . 5 9 份 , 其
中 中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之 基 础 份 额 7 4 , 4 2 6 , 2 9 1 . 5 9 份 , 中 欧 鼎 利 分 级 债
券型证券投资 基金之 A 份额 2 4 , 3 3 2 , 4 5 9 . 0 0 份, 中欧鼎利分级 债券型证券投资基金之 B
份额 1 0 , 4 2 8 , 1 9 7 . 0 0 份。
7.2 利润表
会计主体:中欧鼎利分级债券型证券投资基金
本报告期:2014年01月01日至2014年 12月31日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2014年01月01日至
2014年12月31日
上年度可比期间
2013年01月01日至
2013年12月31日
一、收入 23,044,652.92 10,213,993.29
1.利息收入 4,776,394.48 4,450,169.32
其中:存款利息收入 7.4.7.11 52,937.27 115,387.80
债券利息收入 3,809,375.96 2,300,293.86
资产支持证券利息收
入
- -
买入返售金融资产收 914,081.25 2,034,487.66中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
入
其他利息收入 - -
2.投资收益 (损失以 “ - ” 填列 ) 8,429,297.88 12,052,597.69
其中:股票投资收益 7.4.7.12 696,969.88 1,754,232.45
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 7,639,359.69 10,252,707.66
资产支持证券投资收
益
7.4.7.13.
3
- -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 92,968.31 45,657.58
3.公允价值变动收益 (损失以
“- ”号填列)
7.4.7.16 9,825,898.66 - 6,300,931.33
4.汇兑收益 (损失以 “- ” 号
填列)
- -
5.其他收入 ( 损失以 “- ” 号填
列)
7.4.7.17 13,061.90 12,157.61
减:二、费用 1,893,847.04 2,005,123.34
1.管理人报酬 894,799.36 1,048,502.52
2.托管费 255,656.93 299,572.13
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.18 122,836.39 122,957.22
5.利息支出 199,266.28 109,711.42
其中: 卖出回购金融资产支出 199,266.28 109,711.42
6.其他费用 7.4.7.19 421,288.08 424,380.05
三、 利润总额 (亏损总额以 “ - ”
号填列)
21,150,805.88 8,208,869.95
减:所得税费用 - -
四、净利润( 净亏损以 “ - ”
号填列)
21,150,805.88 8,208,869.95中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
7.3 所有者权益( 基金净值)变动表
会计主体:中欧鼎利分级债券型证券投资基金
本报告期:2014年01月01日至2014年 12月31日
单位:人民币元
项 目
本期
2014年01月01日至2014年 12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 (基金净
值)
145,630,806.62
12,913,943.
75
158,544,750.37
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数(本期利润)
21,150,805.
88
21,150,805.88
三、 本期基金份额交易产生的
基金净值变动数 (净值减少以
“- ”号填列)
- 47,679,349.68
- 5,450,442.
97
- 53,129,792.65
其中:1.基金申购款 17,717,282.03
3,613,027.0
8
21,330,309.11
2.基金赎回款 - 65,396,631.71
- 9,063,470.
05
- 74,460,101.76
四、 本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
(净值减少以“- ”号填列)
- - -
五、 期末所有者权益 (基金净
值)
97,951,456.94
28,614,306.
66
126,565,763.60
项 目
上年度可比期间2013年01月01日至 2013年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 (基金净
值)
195,424,544.41
8,330,140.3
0
203,754,684.71
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数(本期利润)
-
8,208,869.9
5
8,208,869.95
三、 本期基金份额交易产生的
基金净值变动数 (净值减少以
“- ”号填列)
- 49,793,737.79
- 3,625,066.
50
- 53,418,804.29中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
其中:1.基金申购款 40,078,210.76
3,467,076.7
8
43,545,287.54
2.基金赎回款 - 89,871,948.55
- 7,092,143.
28
- 96,964,091.83
四、 本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
(净值减少以“- ”号填列)
- - -
五、 期末所有者权益 (基金净
值)
145,630,806.62
12,913,943.
75
158,544,750.37
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署 :
刘建平
—————————
基金管理人负责人
管志斌
—————————
主管会计工作负责人
郭雅梅
—————————
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中欧鼎利分级债券型证券投资基金( 以下简称" 本基金" ) 经中国证券监督管理委员会
( 以下简称 " 中国证监会" ) 证监许可 2011] 第550号 《关于核准中欧鼎利分级债券型证券投
资基金募集的批复》 核准, 由中欧基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基
金法》 和 《中欧鼎利分级债券型证券投资基金基金合同》 负责公开募集。 本基金为契约
型,在基金合同生效后一年内封闭运作,不开放申购、赎回,鼎利 A 份额和鼎利B 份额
分别在深圳证券交易所( 以下简称 " 深交所 " ) 上市交易。封闭期结束后,中欧鼎利份额开
放申购、赎回,鼎利A 份额和鼎利B 份额继续上市交易但不可单独申购、赎回。首次设
立募集不包括认购资金利息共募集人民币874,872,108.90元, 业经普华永道中天会计师事
务所有限公司普华永道中天验字( 2011) 第239号验资报告予以验证。经向中国证监会备
案,《中欧鼎利分级债券型证券投资基金基金合同》于2011年6月 16日正式生效,基金
合同生效日的基金份额总额为875,257,397.74 份,其中认购资金利息折合 385,288.84 份,
场外认购的全部份额确认为中欧鼎利分级债券型证券投资基金之基础份额 ( 以下简称 " 中
欧鼎利份额" ) 781,957,028.74 份, 场内认购部分按照基金合同约定的7: 3 比例份额确认为中
欧鼎利分级债券型证券投资基金之A 份额( 以下简称" 鼎利A 份额" ) 65,310,258.00 份和中欧
鼎利分级债券型证券投资基金之B 份额( 以下简称" 鼎利B 份额" ) 27,990,111.00 份。本基金
的基金管理人为中欧基金管理有限公司,基金托管人为中信银行股份有限公司。中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
根据 《 中欧鼎利分级债券型证券投资基金基金合同 》 和 《中欧鼎利分级债券型证券投资
基金招募说明书》 并报中国证监会备案 , 本基金基金合同生效后, 基金管理人将根据基
金合同的约定办理中欧鼎利份额与鼎利A 份额、鼎利B 份额之间的份额配对转换业务,
基金管理人按照基金合同的约定在基金份额折算日对所有基金份额进行折算并对折算
后的中欧鼎利份额的场内份额按照7: 3 的比例拆分为预期收益与风险不同的两个份额类
别,即获取稳健收益的基金份额( 即" 鼎利A 份额" ) 和获取进取收益的基金份额( 即" 鼎利 B
份额" ) , 两类基金份额的基金资产合并运作。 本基金7份鼎利A 份额与3份鼎利B 份额构成
一对份额组合,一对鼎利A 份额与鼎利 B 份额的份额组合的净值之和将等于10份中欧鼎
利份额的净值。鼎利A 份额的约定年收益率为一年期银行定期存款利率加上 1% 。鼎利 B
份额的份额净值根据中欧鼎利份额的份额净值、鼎利A 份额的份额净值以及中欧鼎利份
额、鼎利A 份额、鼎利B 份额的份额净值关系计算。在满足一定条件的情况下,本基金
的基金管理人将根据基金合同约定, 对本基金所有份额进行折算, 所有的基金份额净值
调整到1.000元。
经深交所深证上[ 2011] 第279 号文审核同意,本基金93,300,369.00份基金份额于2011 年9
月15日在深交所挂牌交易( 其中鼎利A 份额为65,310,258.00份, 鼎利B 份额为27,990,110.00
份) 。 一年封闭期结束后, 中欧鼎利份额开放场内和场外申购、 赎回, 鼎利A 份额和鼎利
B 份额继续上市交易但不可单独申购、赎回。
根据 《 中华人民共和国证券投资基金法 》 和 《中欧鼎利分级债券型证券投资基金基金合
同》 的有关规定 , 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具 , 包括国内依法发行
上市的股票( 包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票 ) 、债券、货币市
场工具、 权证、 资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具。
本基金投资于国债、 央行票据、 金融债 、 企业债、 公司债、 地方政府债券、 短期融资券、
资产支持证券、 可转债、 可分离交易可转债 、 债券回购等固定收益类证券的比例不低于
基金资产的80% , 本基金可以从二级市场买入股票、 权证等非固定收益类资产 , 本基金
投资于股票、 权证等非固定收益类证券的比例不超过基金资产的20% , 其中权证资产比
例不超过基金资产净值的3% 。中欧鼎利份额开始办理申购赎回业务后,本基金保留的
现金或者投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5% 。
本基金的业绩比较基准为:中国债券总指数 X 90% + 沪深300 指数 X 10% 。
本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司于2015年 3月27日批准报出。
7.4.2 会计报表的编 制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的 《企业会计准则-基本准则》
和38项具体会计准则、 其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释以及其他
相关规定( 以下合称" 企业会计准则" ) 、 中国证监会颁布的 《 证券投资基金信息披露X B R L中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
模板第3号< 年度报告和半年度报告 > 》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基
金会计核算业务指引》、《 中欧鼎利分级债券型证券投资基金基金合同》和在财务报
表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计 准则及其他有关规定的 声明
本基金2014年度 财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金
2014年12月31日 的财务状况以及2014 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重要会计政策 和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至 12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
人民币
7.4.4.3 金融资产和金 融负债的分类
( 1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应
收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对金融资
产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期
投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产
负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项, 包括银行存款、 买入返售金融资产和其他
各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍
生金融资产。
( 2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。本基金承担的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项
等。中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
7.4.4.4 金融资产和金 融负债的初始确认、后 续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债
表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 取得时发生的相关交易
费用计入当期损益; 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利
息, 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量 ;
对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:( 1) 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止;( 2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方;或者( 3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金 融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
( 1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易 ,
但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大
事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
( 2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变
化, 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素, 调整最近交易市价以确定公允价
值。
( 3) 当金融工具不存在活跃市场 , 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验
证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 、
现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数 ,
减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金 融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵
销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2) 交易双方准备按净额中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。 由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份
额数及确定的折算比例计算认列。 由于申购、 赎回以及配对转换引起的实收基金变动分
别于基金申购确认日、 基金赎回确认日及基金配对转换确认日认列。 上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认
列,并于期末全额转入未分配利润/ ( 累计亏损) 。
7.4.4.9 收入/ (损失)的确 认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后
的净额确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利
息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入 。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为
公允价值变动损益; 于处置时 , 其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,
其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算, 实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和 计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算, 实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分 配政策
本基金( 包括中欧鼎利份额 、 鼎利A 份额与鼎利B 份额) 不进行收益分配。 经基金份额中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
持有人大会决议通过,并经中国证监会核准后,如果终止鼎利A 份额与鼎利B 份额的运
作,本基金将根据基金份额持有人大会决议调整基金的收益分配规则。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分:( 1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;( 2) 本基金的基金管
理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; ( 3) 本
基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个
或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部 。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会 计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作 , 本基金确定以
下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
( 1) 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃( 包括涨跌停时的交
易不活跃) 等情况, 本基金根据中国证监会公告[ 2008] 38 号 《关于进一步规范证券投资基
金估值业务的指导意见》 , 根据具体情况采用 《中国证券业协会基金估值工作小组关于
停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法、现金流量折现法等估值技术进行估值 。
( 2) 在银行间同业市场交易的债券品种, 根据中国证监会证监会计字[ 2007] 21 号 《关于证
券投资基金执行< 企业会计准则 > 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 采用估值技
术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值, 具体估值
模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会计政策和会 计估计变更以及差错更 正的说明
7.4.5.1 会计政策变更 的说明
财政部于2014年颁布 《企业会计准则第39号- - 公允价值计量》 、 《企业会计准则第
40号- - 合营安排》 、 《企业会计准则第41号- - 在其他主体中权益的披露 》 和修订后的 《企
业会计准则第2号- - 长期股权投资》、《企业会计准则第9号- - 职工薪酬》、《企业会计
准则第30号- - 财务报表列报》、《企业会计准则第33号- - 合并财务报表》以及《企业会
计准则第37号- - 金融工具列报 》 , 要求除 《企业会计准则第37号- - 金融工具列报 》 自2014
年度财务报表起施行外, 其他准则自2014年7月1日起施行。 上述准则对本基金本报告期
无重大影响。中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
7.4.5.2 会计估计变更 的说明
无。
7.4.5.3 差错更正的说 明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税 [ 2002] 128 号 《关于开放式证券投资基金有关税收问
题的通知》 、 财税[ 2008] 1 号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[ 2012] 85 号
《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知 》 及其他相关财税
法规和实务操作,主要税项列示如下:
( 1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围, 不征收营业税。 基金买卖股票、 债
券的差价收入不予征收营业税。
( 2) 对基金从证券市场中取得的收入 , 包括买卖股票、 债券的差价收入, 股权的股息、 红
利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
( 3) 对基金取得的企业债券利息收入 , 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20% 的个人所得税 。 对基金从上市公司取得的股息红利所得, 持股期限在1个月以内 ( 含1
个月) 的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至 1年( 含1 年)
的, 暂减按50% 计入应纳税所得额 ; 持股期限超过 1年的, 暂减按25% 计入应纳税所得额。
对基金持有的上市公司限售股, 解禁后取得的股息 、 红利收入, 按照上述规定计算纳税,
持股时间自解禁日起计算; 解禁前取得的股息 、 红利收入继续暂减按50% 计入应纳税所
得额。上述所得统一适用20% 的税率计征个人所得税。
( 4) 基金卖出股票按0.1% 的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表 项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
活期存款 402,145.42 17,202,782.94
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 402,145.42 17,202,782.94中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
7.4.7.2 交易性金融资 产
单位:人民币元
项目
本期末2014年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 7,583,217.22 9,969,598.20 2,386,380.98
贵金属投资- 金交
所黄金合约
- - -
债券
交易所市场 39,094,458.52 43,442,976.09 4,348,517.57
银行间市场 60,232,342.60 62,636,000.00 2,403,657.40
合计 99,326,801.12 106,078,976.09 6,752,174.97
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 106,910,018.34 116,048,574.29 9,138,555.95
项目
上年度末2013年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,167,755.84 1,048,550.00 - 119,205.84
贵金属投资- 金交
所黄金合约
- - -
债券
交易所市场 10,720,582.35 10,282,366.99 - 438,215.36
银行间市场 65,905,921.51 65,776,000.00 - 129,921.51
合计 76,626,503.86 76,058,366.99 - 568,136.87
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 77,794,259.70 77,106,916.99 - 687,342.71
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
无余额。中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
7.4.7.4 买入返售金融 资产
7.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
单位:人民币元
项目
本期末2014年12月31日
账面余额 其中:买断式逆回购
交易所市场 7,500,000.00 -
合计 7,500,000.00
项目
上年度末2013年12月31日
账面余额 其中:买断式逆回购
交易所市场 47,000,000.00 -
银行间市场 30,000,165.00 -
合计 77,000,165.00
7.4.7.4.2期末买断式逆 回购交易中取得的债券
无余额。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
应收活期存款利息 254.84 2,727.38
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 206.58 478.94
应收债券利息 2,918,952.27 993,197.78
应收买入返售证券利息 - 58,410.80
应收申购款利息 - 699.90
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 11.88 19.91
合计 2,919,425.57 1,055,534.71中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
7.4.7.6 其他资产
无余额。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
交易所市场应付交易费用 25,173.29 4,662.53
银行间市场应付交易费用 325.00 840.00
合计 25,498.29 5,502.53
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 439.49 6.85
其他 9,775.70 9,775.70
审计费 60,000.00 30,000.00
信息披露费 180,000.00 180,000.00
应付转换费 - -
合计 250,215.19 219,782.55
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
中欧鼎利分级债券
本期2014年01月01日至2014 年12月31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 120,883,407.62 120,883,407.62
本期申购 2,269,076.60 2,269,076.60
本期赎回(以“- ”号填列) - 34,153,027.38 - 34,153,027.38
基金拆分/ 份额折算前 88,999,456.84 88,999,456.84中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
基金拆分/ 份额折算变动份额
10,202,390.24
-
本期申购
17,332,893.64
15,550,705.43
本期赎回(以“- ”号填列) - 42,108,449.13 - 3 7 , 7 7 9 , 8 9 7 . 4 0
本期末 74,426,291.59 6 6 , 7 7 0 , 2 6 4 . 8 7
鼎利A 基金份额(份) 账面金额
上年度末 17,323,179.00 17,323,179.00
本期申购 - -
本期赎回(以“- ”号填列) - 71,750.00 - 71,750.00
基金拆分/ 份额折算前 17,251,429.00 17,251,429.00
基金拆分/ 份额折算变动份额 1,980,935.00 -
本期申购 5,100,095.00 4 , 5 7 5 , 4 0 5 . 1 5
本期赎回(以“- ”号填列) - -
本期末 24,332,459.00 2 1 , 8 2 6 , 8 3 4 . 1 5
鼎利B 基金份额(份) 账面金额
上年度末 7,424,220.00 7,424,220.00
本期申购 - -
本期赎回(以“- ”号填列) - 30,750.00 - 30,750.00
基金拆分/ 份额折算前 7,393,470.00 7,393,470.00
基金拆分/ 份额折算变动份额 848,972.00 -
本期申购 2,185,755.00 1 , 9 6 0 , 8 8 7 . 9 2
本期赎回(以“- ”号填列) - -
本期末 10,428,197.00 9 , 3 5 4 , 3 5 7 . 9 2
注 :
1 . 申购含转换入份额与配对转换业务所产生的实收基金净增加额 ; 赎回含转换出份额
与配对转换业务所产生的实收基金净减少额。
2 . 截 至 2 0 1 4 年 1 2 月 3 1 日 止 , 本 基 金 于 深 交 所 上 市 的 基 金 份 额 为 3 4 , 7 6 0 , 6 5 6 . 0 0 份 ( 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 :
2 4 , 7 4 7 , 3 9 9 . 0 0 份 ) , 其 中 鼎 利 A 份 额 2 4 , 3 3 2 , 4 5 9 . 0 0 份 ( 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 : 1 7 , 3 2 3 , 1 7 9 . 0 0 份 ) , 鼎 利 B 份 额
1 0 , 4 2 8 , 1 9 7 . 0 0 份 ( 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 : 7 , 4 2 4 , 2 2 0 . 0 0 份 ) , 托 管 在 场 内 未 上 市 交 易 的 基 金 份 额 为 5 3 1 , 0 9 4 . 0 0
份 ( 2 0 1 3 年 1 2 月 3 1 日 : 5 5 2 , 4 9 2 . 0 0 份 ) , 托 管 在 场 外 未 上 市 交 易 的 基 金 份 额 为 7 3 , 8 9 5 , 1 9 7 . 5 9 份 ( 2 0 1 3 年
1 2 月 3 1 日 : 1 2 0 , 3 3 0 , 9 1 5 . 6 2 份 ) , 均 为 中 欧 鼎 利 份 额 。 场 内 的 中 欧 鼎 利 份 额 登 记 在 证 券 登 记 结 算 系 统 ,
场 外 的 中 欧 鼎 利 份 额 登 记 在 注 册 登 记 系 统 , 可 按 基 金 份 额 净 值 申 购 或 赎 回 。 通 过 跨 系 统 转 登 记 可 实
现 基 金 份 额 在 两 个 系 统 之 间 的 转 换 。中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
3 . 根 据 《 中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 投 资 基 金 合 同 》 及 深 圳 证 券 交 易 所 和 中 国 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的
相 关 业 务 规 定 , 中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 以 2 0 1 4 年 6 月 1 6 日 为 份 额 折 算 基 准 日 , 并 于 2 0 1 4 年 6 月 1 7 日 对
本 基 金 实 施 定 期 份 额 折 算 。 中 欧 鼎 利 场 外 份 额 经 份 额 折 算 后 产 生 新 增 的 中 欧 鼎 利 场 外 份 额 ; 中 欧 鼎
利 场 内 份 额 经 份 额 折 算 后 产 生 新 增 的 中 欧 鼎 利 场 内 份 额 ; 鼎 利 A 份 额 经 份 额 折 算 后 产 生 新 增 的 中 欧
鼎 利 场 内 份 额 , 鼎 利 B 份 额 经 份 额 折 算 后 产 生 新 增 的 中 欧 鼎 利 场 内 份 额 。 在 基 金 份 额 折 算 后 , 将 中 欧
鼎 利 份 额 的 场 内 份 额 按 照 7 : 3 的 比 例 分 拆 成 鼎 利 A 份 额 与 鼎 利 B 份 额 。 分 拆 后 的 鼎 利 A 份 额 、 鼎 利 B 份
额 与 中 欧 鼎 利 份 额 的 场 内 份 额 和 场 外 份 额 的 净 值 均 为 1 . 0 0 0 元 。
根 据 中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 于 2 0 1 4 年 6 月 1 3 日 发 布 的 《 中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 办 理 定 期 份
额 折 算 公 告 》 , 于 2 0 1 4 年 6 月 1 7 日 , 中 欧 鼎 利 场 外 份 额 的 折 算 比 例 为 1 . 1 1 4 6 7 6 1 7 , 折 算 后 中 欧 鼎 利 场
外 份 额 的 基 金 份 额 净 值 调 整 为 1 . 0 0 0 元 。 折 算 前 , 中 欧 鼎 利 场 外 份 额 的 基 金 份 额 总 额 为 8 8 , 9 9 6 , 1 1 3 . 8 4
份 ; 折 算 后 , 中 欧 鼎 利 场 外 份 额 的 基 金 份 额 总 额 为 9 9 , 2 0 1 , 8 4 7 . 0 8 份 。 中 欧 鼎 利 场 内 份 额 的 折 算 比 例
为 1 . 1 1 4 6 7 6 1 7 , 折 算 并 拆 分 后 , 中 欧 鼎 利 场 内 份 额 的 基 金 份 额 净 值 调 整 为 1 . 0 0 0 元 。 折 算 前 , 中 欧 鼎
利 场 内 份 额 的 基 金 份 额 总 额 为 3 , 3 4 3 . 0 0 份 ; 折 算 并 拆 分 后 , 中 欧 鼎 利 场 内 份 额 的 基 金 份 额 总 额 为 0 份 。
鼎 利 A 份 额 的 折 算 比 例 为 1 . 1 2 7 7 3 2 8 8 , 折 算 并 拆 分 后 , 鼎 利 A 份 额 的 基 金 份 额 净 值 调 整 为 1 . 0 0 0 元 。 折
算 前 , 鼎 利 A 份 额 的 基 金 份 额 总 额 为 1 7 , 2 5 1 , 4 2 9 . 0 0 份 ; 折 算 并 拆 分 后 , 鼎 利 A 份 额 的 基 金 份 额 总 额 为
1 9 , 2 3 2 , 3 6 4 . 0 0 份 。 鼎 利 B 份 额 的 折 算 比 例 为 1 . 0 8 4 2 1 0 5 1 , 折 算 并 拆 分 后 , 鼎 利 B 份 额 的 基 金 份 额 净 值
调 整 为 1 . 0 0 0 元 。 折 算 前 , 鼎 利 B 份 额 的 基 金 份 额 总 额 为 7 , 3 9 3 , 4 7 0 . 0 0 份 ; 折 算 并 拆 分 后 , 鼎 利 B 份 额
的 基 金 份 额 总 额 为 8 , 2 4 2 , 4 4 2 . 0 0 份 。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 18,531,209.25 - 5,617,265.50 12,913,943.75
本期利润 11,324,907.22 9,825,898.66 21,150,805.88
本期基金份额交易产
生的变动数
- 6,583,201.97 1,132,759.00 - 5,450,442.97
其中:基金申购款 2,990,775.08 622,252.00 3,613,027.08
基金赎回款 - 9,573,977.05 510,507.00 - 9,063,470.05
本期已分配利润 - - -
本期末 23,272,914.50 5,341,392.16 28,614,306.66
7.4.7.11 存款利息收入中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
单位:人民币元
项目
本期
2014年01月01日至2014年
12月31日
上年度可比期间
2013年01月01日至2013年
12月31日
活期存款利息收入 21,157.63 58,390.97
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 31,390.32 55,408.60
其他 389.32 1,588.23
合计 52,937.27 115,387.80
7.4.7.12 股票投资收益
7 .4.7.12.1 股票投资收益 项目构成
单位:人民币元
项目
本期
2014年01月01日至2014年
12月31日
上年度可比期间
2013年01月01日至2013年
12月31日
股票投资收益— — 买卖股票
差价收入
696,969.88 1,754,232.45
股票投资收益 — — 赎回差价
收入
- -
股票投资收益— — 申购差价
收入
- -
合计 696,969.88 1,754,232.45
7 .4.7.12.2 股票投资收益 — — 买卖股票差价 收入
单位:人民币元
项目
本期2014年01月01日至
2014年12月31日
上年度可比期间
2013年01月01日至2013年
12月31日中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
卖出股票成交总额 40,244,504.51 48,515,816.35
减:卖出股票成本总额 39,547,534.63 46,761,583.90
买卖股票差价收入 696,969.88 1,754,232.45
7.4.7.13 债券投资收益
7 .4.7.13.1 债券投资收益 项目构成
单位:人民币元
项目
本期
2014年01月01日至2014年
12月31日
上年度可比期间
2013年01月01日至2013年
12月31日
债券投资收益— — 买卖债券
(、债转股及债券到期兑付)
差价收入
7,639,359.69 10,252,707.66
债券投资收益— — 赎回差价
收入
- -
债券投资收益— — 申购差价
收入
- -
合计 7,639,359.69 10,252,707.66
7 .4.7.13.2 债券投资收益 — — 买卖债券差价 收入
单位:人民币元
项目
本期
2014年01月01日至2014年
12月31日
上年度可比期间
2013年01月01日至2013年
12月31日
卖出债券 ( 、 债转股及债券到
期兑付)成交总额
1 7 9 , 3 3 3 , 7 8 0 . 9 7 2 9 9 , 6 7 3 , 5 5 1 . 0 5
减: 卖出债券 (、 债转股及债
券到期兑付)成本总额
1 6 9 , 0 3 1 , 8 6 7 . 4 2 2 8 4 , 9 6 2 , 3 8 8 . 4 9
减:应收利息总额 2 , 6 6 2 , 5 5 3 . 8 6 4,458,454.9
买卖债券差价收入 7,639,359.69 10,252,707.66中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
7.4.7.14 衍生工具收益
无。
7.4.7.14.1 衍生工具收益——其他投资收益
无。
7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2014年01月01日至2014年
12月31日
上年度可比期间
2013年01月01日至2013年
12月31日
股票投资产生的股利收益 92,968.31 45,657.58
基金投资产生的股利收益 - -
合计 92,968.31 45,657.58
7.4.7.16 公允价值变动 收益
单位:人民币元
项目
本期
2014年01月01日至2014年
12月31日
上年度可比期间
2013年01月01日至2013年
12月31日
1.交易性金融资产 9,825,898.66 - 6,300,931.33
——股票投资 2,505,586.82 - 1,862,380.03
——债券投资 7,320,311.84 - 4,438,551.30
——资产支持证券投资 - -
——基金投资
- -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 9,825,898.66 - 6,300,931.33中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2014年01月01日至2014年
12月31日
上年度可比期间
2013年01月01日至2013年
12月31日
基金赎回费收入 10,527.24 12,138.34
转换费收入 2,534.66 19.27
合计 13,061.90 12,157.61
注 : 1 . 本 基 金 的 场 内 赎 回 费 率 为 赎 回 金 额 的 0 . 1 % , 场 外 赎 回 费 率 按 持 有 期 间 递 减 , 不 低 于 赎 回 费 总
额 的 2 5 % 归 入 基 金 资 产 。
2 . 基 金 之 间 的 转 换 费 由 赎 回 费 和 申 购 费 补 差 两 部 分 构 成 , 其 中 不 低 于 赎 回 费 部 分 的 2 5 % 归 入 转 出 基 金
的 基 金 资 产 。
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2014年01月01日至2014年
12月31日
上年度可比期间
2013年01月01日至2013年
12月31日
交易所市场交易费用 120,871.39 120,432.22
银行间市场交易费用 1,965.00 2,525.00
合计 122,836.39 122,957.22
7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2014年01月01日至2014年
12月31日
上年度可比期间
2013年01月01日至2013年
12月31日
审计费用 60,000.00 60,000.00
信息披露费 260,000.00 260,000.00
银行汇划费用 4,888.08 7,980.05
上市费 60,000.00 60,000.00
持有人大会费 - -中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
开户费 - -
银行间回购交易费用 - -
交易所回购手续费用 - -
账户维护费用 36,400.00 36,400.00
银行间交易手续费 - -
其他费用 - -
合计 421,288.08 424,380.05
7.4.8 或有事项、资 产负债表日后事项的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日 后事项
截至本财务报表批准报出日,本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中欧基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中信银行股份有限公司 ( “中信银行” ) 基金托管人、基金销售机构
国都证券有限责任公司 ( “国都证券” ) 基金管理人的股东、基金销售机构
意大利意联银行股份合作公司(U ni one
di B a nc he I t a l i a ne S .c .p.a . ,简称U B I )
基金管理人的股东
北京百骏投资有限公司 基金管理人的股东
万盛基业投资有限责任公司 基金管理人的股东
窦玉明、刘建平、周蔚文、许欣、陆文
俊
基金管理人的股东
中欧盛世资产管理(上海)有限公司 基金管理人的子公司
注 :
1 . 本报告期内, 经中欧基金管理有限公司 股东会及第三届董事会 2 0 1 4 年第一次定期会
议审议通过, 由国都证券和北京百骏分别将其持有的各 1 0 % 的股权转让给股东以外的自
然人窦玉明先生、 刘建平先生、 周蔚文先生、 许欣先生和陆文俊先生 。 股权转让后公司
注 册 资 本 保 持 不 变 , 仍 为 人 民 币 1 . 8 8 亿 元 , 中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 股 权 结 构 调 整 为 :
意 大 利 意 联 银 行 出 资 人 民 币 6 5 , 8 0 0 , 0 0 0 元 , 占 注 册 资 本 的 3 5 % ; 国 都 证 券 出 资 人 民 币
3 7 , 6 0 0 , 0 0 0 元 , 占 注 册 资 本 的 2 0 % ; 北 京 百 骏 出 资 人 民 币 3 7 , 6 0 0 , 0 0 0 元 , 占 注 册 资 本中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
的 2 0 % ; 万 盛 基 业 出 资 人 民 币 9 , 4 0 0 , 0 0 0 元 , 占 注 册 资 本 的 5 % ; 窦 玉 明 出 资 人 民 币
9 , 2 1 2 , 0 0 0 元 , 占注册 资本的 4 . 9 % ;刘建 平出资人民币 9 , 2 1 2 , 0 0 0 元 , 占注册 资本 的
4 . 9 % ; 周 蔚 文 出 资 人 民 币 7 , 7 0 8 , 0 0 0 元 , 占 注 册 资 本 的 4 . 1 % ; 许 欣 出 资 人 民 币
7 , 7 0 8 , 0 0 0 元, 占注册 资本 的 4 . 1 % ; 陆文俊 出资人民 币 3 , 7 6 0 , 0 0 0 元, 占注册 资本 的 2 % 。
上述事项的工商变更登记手续已办理完毕并已报中国证券监督管理委员会备案, 并已于
2 0 1 4 年 4 月 2 5 日在指定媒介进行了信息披露。
上 述 事 项 的 工 商 变 更 登 记 手 续 现 已 办 理 完 毕 并 已 报 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 备 案 。
2 . 下 述 关 联 交 易 均 在 正 常 业 务 范 围 内 按 一 般 商 业 条 款 订 立 。
7.4.10 本报告期及上 年度可比期间的关联方 交易
7.4.10.1 通过关联方交 易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2014年01月01日至2014年12月31
日
上年度可比期间
2013年01月01日至2013年12月31
日
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
国都证券有限
责任公司( " 国
都证券" )
13,419,980.40 17.43% 28,322,881.15 40.83%
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 应支付关联方 的佣金
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2014年01月01日至2014年12月31日
当期佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金
余额
占期末应付佣
金总额的比例
国都证券有限
责任公司( " 国
12,217.51 17.43%
12,217.51 48.53%中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
都证券" )
关联方名称
上年度可比期间
2013年01月01日至2013年12月31日
当期佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金
余额
占期末应付佣
金总额的比例
国都证券有限
责任公司( " 国
都证券" )
25,785.08 41.05% -
注 : 1 . 上 述 佣 金 参 考 市 场 价 格 经 本 基 金 的 基 金 管 理 人 与 对 方 协 商 确 定 , 以 扣 除 由 中 国 证 券 登 记 结 算
有 限 责 任 公 司 收 取 的 证 管 费 和 经 手 费 的 净 额 列 示 。
2 . 该 类 佣 金 协 议 的 服 务 范 围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为 本 基 金 提 供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信 息 服 务
等 。
7.4.10.1.4 债券交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2014年01月01日至2014年12月31
日
上年度可比期间
2013年01月01日至2013年12月31
日
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
国都证券有限
责任公司( " 国
都证券" )
21,436,414.04 10.06% 74,090,832.41 30.35%
7.4.10.1.5 债券回购交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2014年01月01日至2014年12月31
日
上年度可比期间
2013年01月01日至2013年12月31
日
成交金额
占当期债券
回购成交总
额的比例
成交金额
占当期债券
回购成交总
额的比例中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
国都证券有限
责任公司( " 国
都证券" )
107,800,000.00 2.75% 746,900,000.00 9.12%
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2014年01月01日至2014年12
月31日
上年度可比期间
2013年01月01日至2013年12
月31日
当期发生的基金应支
付的管理费
894,799.36 1,048,502.52
其中: 支付销售机构的
客户维护费
96,931.46 182,955.65
注 : 支 付 基 金 管 理 人 中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 的 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0 . 7 0 % 的 年 费 率 计
提 , 逐 日 累 计 至 每 月 月 底 , 按 月 支 付 。 其 计 算 公 式 为 :
日 管 理 人 报 酬 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 X 0 . 7 0 % / 当 年 天 数 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2014年01月01日至2014年12
月31日
上年度可比期间
2013年01月01日至2013年12
月31日
当期发生的基金应支
付的托管费
255,656.93 299,572.13
注 : 支 付 基 金 托 管 人 中 信 银 行 的 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0 . 2 0 % 的 年 费 率 计 提 , 逐 日 累 计 至 每 月
月 底 , 按 月 支 付 。 其 计 算 公 式 为 :
日 托 管 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 X 0 . 2 0 % / 当 年 天 数 。
7.4.10.3 与关联方进行 银行间同业市场的债券 ( 含回购 ) 交易
无。
7.4.10.4 各关联方投资 本基金的情况中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
7.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金投 资本基金的情况
份额单位:份
项目
本期
2014年01月01日至2014年 12月31日
中欧鼎利分
级债券
鼎利A 鼎利B 合计
基金合同生效日持有的基金
份额
- - - -
期初持有的基金份额 465,989.61 - - 465,989.61
期间申购/ 买入总份额 - - - -
期间因拆分变动份额 53,437.90 - - 53,437.90
减:期间赎回/ 卖出总份额 - - - -
期末持有的基金份额 519,427.51 - - 519,427.51
期末持有的基金份额占基金
总份额比例
0.48% - - 0.48%
项目
上年度可比期间
2013年01月01日至2013年 12月31日
中 欧 鼎 利 分
级 债 券
鼎 利 A 鼎 利 B 合 计
基金合同生效日持有的基金
份额
- - - -
期初持有的基金份额 - - - -
期间申购/ 买入总份额 4 6 5 , 9 8 9 . 6 1 - - 4 6 5 , 9 8 9 . 6 1
期间因拆分变动份额 - - - -
减:期间赎回/ 卖出总份额 - - - -
期末持有的基金份额 4 6 5 , 9 8 9 . 6 1 - - 4 6 5 , 9 8 9 . 6 1
期末持有的基金份额占基金
总份额比例
0 . 3 2 % - - 0 . 3 2 %
注 : 1 、 基 金 管 理 人 中 欧 基 金 管 理 有 限 公 司 在 上 年 度 可 比 期 间 申 购 本 基 金 的 交 易 委 托 国 都 证 券 办 理 ,
适 用 费 率 为 0 . 8 0 % 。中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
7.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他关 联方投资本基金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管 的银行存款余额及当期 产生的利息收入
单位:人民币元
关联方名称
本期
2014年01月01日至2014年12月31
日
上年度可比期间
2013年01月01日至2013年12月31
日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中信银行股份
有限公司
402,145.42 21,157.63 17,202,782.94 58,390.97
注 : 本 基 金 的 银 行 存 款 由 基 金 托 管 人 中 信 银 行 保 管 , 按 银 行 同 业 利 率 计 息 。
7.4.10.6 本基金在承销 期内参与关联方承销证 券的情况
无。
7.4.10.7 其他关联交易 事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
无。
7.4.12 期末(2014年12月31日)本基金持 有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于 期末持有的流通受限证 券
本基金本期末无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂 时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
股 票
代 码
股 票
名 称
停 牌
日 期
停 牌 原 因
期 末
估 值 单 价
复 牌
日 期
复 牌
开 盘 单 价
数 量
( 股
)
期 末
成 本 总 额
期 末
估 值 总 额
0 0 2 1
5 2
广 电
运 通
2 0 1 4 -
1 2 - 1 7
披 露 重 大
事 项
2 2 . 1 5
2 0 1 4 -
0 3 - 1 1
2 4 . 3 7
2 8 , 0 0
0
4 8 8 , 3 2 0 . 0
0
6 2 0 , 2 0 0 . 0
0中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
7.4.12.3 期末债券正回 购交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购
于本期末,本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购
于本期末,本基金交易所债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险 及管理
7.4.13.1 风险管理政策 和组织架构
本基金为债券型基金, 属于证券投资基金中的较低风险品种, 预期风险和预期收益
高于货币市场基金,低于混合型基金和股票型基金。其中,鼎利A 份额表现出低风险、
收益稳定特征,其预期收益和预期风险要低于普通的债券型基金份额。鼎利 B 份额表现
出较高风险、 收益相对较高的特征 , 其预期收益和预期风险要高于普通的债券型基金份
额, 类似于具有收益杠杆性的债券型基金份额。 本基金的投资范围为具有良好流动性的
金融工具,包括国内依法发行上市的股票( 包括中小板、创业板及其他经中国证监会核
准上市的股票) 、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监
会允许基金投资的其它金融工具。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关
的风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场风险。 本基金在控制风险的基础上, 力争
为持有人创造稳定的长期回报。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设 , 建立了以风险控制委员会为核
心的、 由督察长、 风险控制委员会 、 监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体
系。 风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原则 、 目标和策略, 并就风险控制重
要事项提出意见和建议。 督察长负责组织和指导公司的监察稽核工作。 监察稽核部独立
于公司各业务部门开展监察稽核工作, 根据监管机构及公司内部控制的要求对基金投资
进行定期、 不定期检查, 出具监察稽核报告, 进而从合规层面对基金投资进行风险控制。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析
的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发, 判断风险损失的严重
程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标 ,
结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告 ,
确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估 ,
并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任 , 或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险 。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估 。 本基金的
银行存款存放在本基金的托管行 中信银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本
基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交
收和款项清算, 违约风险可能性很小; 在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行
信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程 , 通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按 《中国人民银行信用评级管理指导意见 》 设定的
标准统计及汇总。
7.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位:人民币元
短期信用评级
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
A - 1 - 55,858,000.00
A - 1 以下 - -
未评级 10,007,000.00 9,918,000.00
合计 10,007,000.00 65,776,000.00
注 : 未 评 级 债 券 主 要 为 政 策 性 金 融 债 。
7.4.13.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资
单位:人民币元
长期信用评级
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
A A A 27,854,372.80 5,421,014.80
A A A 以下 52,270,803.29 4,861,352.19
未评级 15,946,800.00 -
合计 96,071,976.09 10,282,366.99
注 : 未 评 级 债 券 主 要 为 国 债 、 政 策 性 金 融 债 。
7.4.13.3 流动性风险中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险 。 本基金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额 , 另一方
面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市
场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险 , 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配 。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款, 约定在非常情况下赎回申请的
处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险 , 本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设
定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标 、
组合在短时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受
限制的投资品种比例等。 本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的
10% , 且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券
不得超过该证券的10% 。 本基金所持大部分证券在证券交易所上市 , 其余亦可在银行间
同业市场交易,因此除附注7 . 4 . 1 2 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让
的情况外, 其余均能以合理价格适时变现 。 此外, 本基金可通过卖出回购金融资产方式
借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2014 年12月31日, 本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以
内且不计息,可赎回基金份额净值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息,因此账面余额
即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险 。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险 , 其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控 , 并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种 , 因此存在相应的利率
风险。中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末 2014年
12 月31日
1年以内 1- 5 年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 402,145.42 - - - 402,145.42
结算备付金 417,469.75 - - - 417,469.75
存出保证金 23,998.67 - - - 23,998.67
交易性金融资
产
25,313,599.
19
29,050,591.
60
51,714,785.
30
9,969,598.2
0
116,048,574
.29
买入返售金融
资产
7,500,000.0
0
- - -
7,500,000.0
0
应收证券清算
款
- - - 381,578.61 381,578.61
应收利息 - - -
2,919,425.5
7
2,919,425.5
7
应收申购款 - 10,033.12 10,033.12
资产总计
33,657,213.
03
29,050,591.
60
51,714,785.
30
13,280,635.
50
127,703,225
.43
负债
应付证券清算
款
- - - 54,297.51 54,297.51
应付赎回款 - - - 700,203.20 700,203.20
应付管理人报
酬
- - - 74,548.18 74,548.18
应付托管费 - - - 21,299.46 21,299.46
应付交易费用 - - - 25,498.29 25,498.29
应交税费 - - - 11,400.00 11,400.00
其他负债 - - - 250,215.19 250,215.19
负债总计 - - -
1,137,461.8
3
1,137,461.8
3
利率敏感度缺 33,657,213. 29,050,591. 51,714,785. 12,143,173. 126,565,763中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
口 03 60 30 67 .60
上年度末2013
年12 月31日
1年以内 1- 5 年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
17,202,782.
94
- - -
17,202,782.
94
结算备付金 967,596.76 - - - 967,596.76
存出保证金 40,283.67 - - - 40,283.67
交易性金融资
产
65,980,640.
00
7,754,400.9
9
2,323,326.0
0
1,048,550.0
0
77,106,916.
99
买入返售金融
资产
77,000,165.
00
- - -
77,000,165.
00
应收证券清算
款
- - - 826,038.68 826,038.68
应收利息 - - -
1,055,534.7
1
1,055,534.7
1
应收申购款 - - - 14,689.78 14,689.78
资产总计
161,191,468
.37
7,754,400.9
9
2,323,326.0
0
2,944,813.1
7
174,214,008
.53
负债
应付证券清算
款
- - -
14,984,762.
24
14,984,762.
24
应付赎回款 - - - 9,239.99 9,239.99
应付管理人报
酬
- - - 75,383.79 75,383.79
应付托管费 - - - 21,538.26 21,538.26
应付交易费用 - - - 5,502.53 5,502.53
应交税费 - - - 353,048.80 353,048.80
其他负债 - - - 219,782.55 219,782.55
负债总计 - - -
15,669,258.
16
15,669,258.
16
利率敏感度缺 161,191,468 7,754,400.9 2,323,326.0 - 12,724,444 158,544,750中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
口 .37 9 0 .99 .37
注 : 表 中 所 示 为 本 基 金 资 产 及 负 债 的 账 面 价 值 , 并 按 照 合 约 规 定 的 利 率 重 新 定 价 日 或 到 期 日 孰 早 者
予 以 分 类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
1.市场利率下降 25个基点 109.1700 8.7000
2.市场利率上升 25个基点 - 107.4200 - 8.6100
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的股票和债券, 所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主
体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的资产配置以记分卡体系为基础 。 本基金在记分卡体系中设定影响证券市场
前景的相关方面, 包括宏观经济趋势、 利率走势、 证券市场收益率、 市场情绪等四个方
面。 本基金定期对上述四个方面进行评估和评分, 评估结果分为非常正面、 正面、 中性、
负面、 非常负面等并有量化评分相对应。 本基金加总上述四个方面的量化评分即可得到
资产配置加总评分并据此调整大类资产的配置比例; 通过对单个证券的定性分析及定量
分析, 选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。 本基金的基金管理人定期结合
宏观及微观环境的变化, 对投资策略、 资产配置、 投资组合进行修正, 来主动应对可能
发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险 。 本基金投资于固定收益类证券的
比例不低于基金资产的80% , 本基金投资于股票、 权证等非固定收益类证券的比例不超
过基金资产的20% 。 此外, 本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
控, 定期运用多种定量方法对基金进行风险度量, 包括V a R ( V a l ue a t R i s k) 指标等来测试
本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
单位:人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
公允价值
占基金资产净
值比例(% )
公允价值
占基金资产净
值比例(% )
交易性金融资
产- 股票投资
9,969,598.20 7.88 1,048,550.00 0.66
交易性金融资
产- 贵金属投资
- - - -
衍生金融资产
-权证投资
- - - -
其他 - - - -
合计 9,969,598.20 7.88 1,048,550.00 0.66
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
于2014年12月31日, 本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例为
7.88% ,( 2013 年12月31日: 0.66% ) ,因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素
的变动对于本基金资产净值无重大影响( 2013 年12月31日:同) 。
7.4.14 有助于理解和 分析会计报表需要说明 的其他事项
( 1) 公允价值
( a ) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
( b) 持续的以公允价值计量的金融工具
( i ) 各层次金融工具公允价值
于2014年12月31日, 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中
属于第一层次的余额为52,792,374.29 元,第二层次63,256,200.00元,无属于第三层次的
余额( 2013 年12月31日:第一层次的余额为11,330,916.99元,第二层次 65,776,000.00 元,
无属于第三层次的余额) 。
( i i ) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃 ( 包括涨跌停时
的交易不活跃) 、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期
间、 交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次; 并根据估
值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度, 确定相关股票和债券公允价
值应属第二层次还是第三层次。
( i i i ) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
( c ) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于2014年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产( 2013 年12月 31
日:同) 。
( d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债 , 其账面价值与
公允价值相差很小。
( 2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产 组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
的比例(% )
1 权益投资 9,969,598.20 7.81
其中:股票 9,969,598.20 7.81
2 固定收益投资 106,078,976.09 83.07
其中:债券 106,078,976.09 83.07
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 7,500,000.00 5.87
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 819,615.17 0.64
7 其他各项资产 3,335,035.97 2.61
8 合计 127,703,225.43 100.00
8.2 报告期末按行 业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例( % )
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 4,449,395.60 3.52
D 电力、 热力、 燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 774,750.00 0.61
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 - -
J 金融业 2,690,452.60 2.13
K 房地产业 2,055,000.00 1.62
L 租赁和商务服务业 - -中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 9,969,598.20 7.88
8.3 期末按公允价 值占基金资产净值比例 大小排序的所有股票投 资明细
金额单位:人民币元
序号
股票代
码
股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 601318 中国平安 35,060 2,619,332.60 2.07
2 600048 保利地产 100,000 1,082,000.00 0.85
3 000002 万 科A 70,000 973,000.00 0.77
4 600511 国药股份 25,000 774,750.00 0.61
5 000538 云南白药 12,000 757,800.00 0.60
6 600104 上汽集团 35,000 751,450.00 0.59
7 000589 黔轮胎A 100,038 670,254.60 0.53
8 002152 广电运通 28,000 620,200.00 0.49
9 600660 福耀玻璃 50,000 607,000.00 0.48
10 000625 长安汽车 33,700 553,691.00 0.44
11 002508 老板电器 15,000 489,000.00 0.39
12 002736 国信证券 7,000 71,120.00 0.06
8.4 报告期内股票 投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额 超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代
码
股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值比例
( % )中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
1 600795 国电电力 5,364,315.77 3.38
2 600026 中海发展 2,829,544.32 1.78
3 601318 中国平安 2,290,744.60 1.44
4 601336 新华保险 2,110,339.65 1.33
5 600104 上汽集团 1,923,500.00 1.21
6 600036 招商银行 1,742,320.00 1.10
7 000002 万 科A 1,499,900.00 0.95
8 601601 中国太保 1,470,381.00 0.93
9 601628 中国人寿 1,419,436.44 0.90
10 600048 保利地产 1,362,400.00 0.86
11 000089 深圳机场 1,328,900.00 0.84
12 000589 黔轮胎A 1,288,199.04 0.81
13 000001 平安银行 1,129,150.00 0.71
14 600030 中信证券 1,126,575.70 0.71
15 000538 云南白药 1,075,900.00 0.68
16 000625 长安汽车 1,071,367.88 0.68
17 601166 兴业银行 1,037,190.00 0.65
18 600660 福耀玻璃 993,700.00 0.63
19 000430 张家界 982,320.00 0.62
20 002152 广电运通 980,920.00 0.62
注 : 买 入 金 额 均 按 买 卖 成 交 金 额 ( 成 交 单 价 乘 以 成 交 数 量 ) 填 列 , 不 考 虑 相 关 交 易 费 用 。
8.4.2 累计卖出金额 超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代
码
股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例
( % )
1 600795 国电电力 5,449,982.96 3.44
2 600026 中海发展 2,886,649.44 1.82
3 601336 新华保险 1,990,000.00 1.26
4 600036 招商银行 1,974,000.00 1.25中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
5 601601 中国太保 1,460,710.00 0.92
6 000089 深圳机场 1,427,700.00 0.90
7 601628 中国人寿 1,349,000.00 0.85
8 600104 上汽集团 1,327,500.00 0.84
9 600030 中信证券 1,153,501.00 0.73
10 000001 平安银行 1,123,000.00 0.71
11 000002 万 科A 1,088,760.00 0.69
12 000430 张家界 1,079,786.75 0.68
13 601166 兴业银行 1,079,100.00 0.68
14 000157 中联重科 973,300.00 0.61
15 000625 长安汽车 937,648.36 0.59
16 600703 三安光电 936,020.00 0.59
17 601258 庞大集团 804,700.00 0.51
18 000024 招商地产 789,000.00 0.50
19 000589 黔轮胎A 786,544.00 0.50
20 601169 北京银行 746,000.00 0.47
注 : 卖 出 金 额 均 按 买 卖 成 交 金 额 ( 成 交 单 价 乘 以 成 交 数 量 ) 填 列 , 不 考 虑 相 关 交 易 费 用 。
8.4.3 买入股票的成 本总额及卖出股票的收 入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 45,962,996.01
卖出股票收入(成交)总额 40,244,504.51
注 : 买 入 股 票 成 本 、 卖 出 股 票 收 入 均 按 买 卖 成 交 金 额 ( 成 交 单 价 乘 以 成 交 数 量 ) 填 列 , 不 考 虑 相 关
交 易 费 用 。
8.5 期末按债券品 种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 国家债券 5,872,800.00 4.64
2 央行票据 - -中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
3 金融债券 20,081,000.00 15.87
其中:政策性金融债 20,081,000.00 15.87
4 企业债券 57,825,021.49 45.69
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 11,458,000.00 9.05
7 可转债 10,842,154.60 8.57
8 其他 - -
9 合计 106,078,976.09 83.81
8.6 期末按公允价 值占基金资产净值比例 大小排序的前五名债券 投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产净
值比例( % )
1 1380254 13铁道 04 200,000 20,464,000.00 16.17
2 101455002
14汉城投
M T N 001
100,000 11,458,000.00 9.05
3 1480225
13普兰店债
02
100,000 10,633,000.00 8.40
4 120213 12国开 13 100,000 10,074,000.00 7.96
5 140218 14国开 18 100,000 10,007,000.00 7.91
8.7 期末按公允价 值占基金资产净值比例 大小排序的所有资产支 持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公 允价值占基金资产净值 比例大小排序的前五名 贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期末按公允价 值占基金资产净值比例 大小排序的前五名权证 投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基 金投资的股指期货交易 情况说明
8.10.1 报告期末本基 金投资的股指期货持仓 和损益明细中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
股 指 期 货 不 属 于 本 基 金 的 投 资 范 围 , 故 此 项 不 适 用 。
8.10.2 本基金投资股 指期货的投资政策
股指期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。
8.11 报告期末本基 金投资的国债期货交易 情况说明
8.11.1 本期国债期货 投资政策
国债期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。
8.11.2 报告期末本基 金投资的国债期货持仓 和损益明细
国债期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。
8.11.3 本期国债期货 投资评价
国债期货不属于本基金的投资范围,故此项不适用。
8.12 投资组合报告 附注
8.12.1
本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查 , 或在报告编
制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2
本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选库之外的股票。
8.12.3 期末其他各项 资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 23,998.67
2 应收证券清算款 381,578.61
3 应收股利 -
4 应收利息 2,919,425.57
5 应收申购款 10,033.12
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
9 合计 3,335,035.97
8.12.4 期末持有的处 于转股期的可转换债券 明细
金额单位:人民币元
序号 债 券 代 码 债 券 名 称 公 允 价 值 占基金资产净值比例 ( % )
1 113005 平安转债 5,412,600.00 4.28
2 110020 南山转债 4,258,105.00 3.36
3 110017 中海转债 1,171,449.60 0.93
8.12.5 期末前十名股 票中存在流通受限情况 的说明
金额单位:人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分
的公允价值
占基金资产净
值比例(% )
流通受限情况
说明
1 002152 广电运通 620,200.00 0.49
停牌或网下申
购锁定期
8.12.6 投资组合报告 附注的其他文字描述部 分
本报告中因四舍五入原因, 投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和
与合计可能存在尾差。
§9 基金份额持有 人信息
9.1 期末基金份额 持有人户数及持有人结 构
份额单位:份
份额
级别
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有
份额
占总份
额
比例
持有
份额
占总份
额
比例
中欧鼎
利分级
债券
544 136,813.04
56,254,133.
94
75.58%
18,172,157.
65
24.42%中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
鼎利A 425 57,252.84
17,904,701.
00
73.58%
6,427,758.0
0
26.42%
鼎利B 347 30,052.44
8,087,969.0
0
77.56%
2,340,228.0
0
22.44%
合计 1,316 82,968.81
82,246,803.
94
75.33%
26,940,143.
65
24.67%
9.2 期末上市基金 前十名持有人
鼎利A
序 号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例
1
中国对外经济贸易信托有
限公司-光大稳健1号信
托计划
7,803,384.00 32.07%
2
中国对外经济贸易信托有
限公司- 资产配置固定收
益信托
7,795,084.00 32.04%
3
启东市农村信用合作联社
企业年金计划-中国银行
1,100,934.00 4.52%
4 高秀玉 660,000.00 2.71%
5
中江国际信托股份有限公
司企业年金计划-交通银
行
590,639.00 2.43%
6 张飞 496,600.00 2.04%
7
湖南省烟草公司郴州市公
司企业年金计划-中国工
商银行股份有限公司
426,635.00 1.75%
8 赵刚 372,600.00 1.53%
9 薛生荣 243,351.00 1.00%
10 朱卫东 209,300.00 0.86%
鼎利B
序 号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例
1 中国对外经济贸易信托有 3,344,307.00 32.07%中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
限公司-光大稳健1号信
托计划
2
中国对外经济贸易信托有
限公司- 资产配置固定收
益信托
3,340,751.00 32.04%
3
启东市农村信用合作联社
企业年金计划-中国银行
股份有限公司
471,829.00 4.52%
4 中信证券股份有限公司 457,382.00 4.39%
5
中江国际信托股份有限公
司企业年金计划-交通银
行
253,131.00 2.43%
6
湖南省烟草公司郴州市公
司企业年金计划-中国工
商银行股份有限公司
182,844.00 1.75%
7 蔡舜平 167,309.00 1.60%
8 唐菊芬 103,208.00 0.99%
9 李斌 98,122.00 0.94%
10 李莉 77,000.00 0.74%
9.3 期末基金管理 人的从业人员持有本基 金的情况
项目 份额级别 持有份额总数 (份) 占基金总份额比例
基金管理人所有从业
人员持有本基金
中欧鼎利分级
债券
- -
鼎利A - -
鼎利B - -
合计 - -
9 .4 期末基金管理 人的从业人员持有本开 放式基金份额总量区间 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间(万份)
本公司高级管理人员、 基金投资和研
-中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
究部门负责人持有本开放式基金
本基金基金经理持有本开放式基金
-
§10 开放式基金份 额变动
单位:份
中欧鼎利分级
债券
鼎利A 鼎利B
基金合同生效日( 2011 年06 月16
日) 基金份额总额
781,957,028.74 65,310,258.00 27,990,111.00
本报告期期初基金份额总额 120,883,407.62 17,323,179.00 7,424,220.00
本报告期基金总申购份额 19,598,627.24 5,100,095.00 2,185,755.00
减:本报告期基金总赎回份额 76,261,476.51 71,750.00 30,750.00
本报告期基金拆分变动份额 10,205,733.24 1,980,935.00 848,972.00
本报告期期末基金份额总额 74,426,291.59 24,332,459.00 10,428,197.00
注 : 中 欧 鼎 利 申 购 含 配 对 转 换 入 、 转 换 入 份 额 ; 赎 回 含 配 对 转 换 出 、 转 换 出 份 额 。 鼎 利 A 、 鼎 利 B 申
购 为 配 对 转 换 入 份 额 ; 赎 回 为 配 对 转 换 出 份 额 。 其 中 , 鼎 利 A 份 额 、 鼎 利 B 份 额 的 本 期 申 购 ( 即 配 对
转 换 入 份 额 ) 之 和 等 于 中 欧 鼎 利 分 级 债 券 基 金 份 额 配 对 转 换 出 份 额 。 配 对 转 换 业 务 所 产 生 的 实 收 基
金 变 动 以 净 额 列 示 。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有 人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、 基金托管人的专门基金 托管部门的重大人事变 动
11.2.1 基金管理人的重大人事变动
本报告期内, 基金管理人于 2014年2月20日发布公告, 许欣先生自2014年2月12日起担任
中欧基金管理有限公司副总经理职务。 相关变更事项已按规定向中国基金业协会办理相
关手续并向中国证监会和上海证监局报告。
本报告期内,基金管理人于2014年5 月9日发布公告,聂曙光先生自 2014年5月7日起不
再担任本基金基金经理职务,袁争光先生自2014年5月7日起担任本基金基金经理职务 。
相关变更事项已按规定向中国基金业协会办理相关手续并向中国证监会和上海证监局中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
报告。
11.2.2 基金托管人的重大人事变动
本报告期内, 基金托管人于 2014 年 2 月 27 日发布公告,刘勇先生不再担任本行资产托管
部总经理, 任命刘泽云先生为本行资产托管部副总经理, 主持资产托管部相关工作。 刘
泽云先生的基金行业高级管理人员任职资格已在中国证券监督管理委员会备案。
11.3 涉及基金管理 人、基金财产、基金托 管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略 的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审 计的会计师事务所情况
本基金自合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙 ) 为本基金提
供审计服务。 报告期内本基金未改聘会计师事务所。 本年度应支付给所聘任的会计师事
务所审计费用为60,000.00元人民币。
11.6 管理人、托管 人及其高级管理人员受 稽查或处罚等情况
报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处
罚。
11.7 基金租用证券 公司交易单元的有关情 况
11.7.1 基金租用证券 公司交易单元进行股票 投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称
交易单
元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金
额
占当期股票
成交总额比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
兴业证券 1
36,039,4
46.07
46.81% 32,810.81 46.81% -
广发证券 1
16,003,1
10.09
20.78% 14,569.21 20.78% -中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
国都证券 1
13,419,9
80.4
17.43% 12,217.51 17.43% -
光大证券 1
11,531,5
44.27
14.98% 10,498.34 14.98% -
注 : 1 . 根 据 中 国 证 监 会 的 有 关 规 定 , 我 司 在 综 合 考 量 证 券 经 营 机 构 的 财 务 状 况 、 经 营 状 况 、 研 究 能
力 的 基 础 上 , 选 择 基 金 专 用 交 易 席 位 , 并 由 公 司 董 事 会 授 权 管 理 层 批 准 。
2 . 本 报 告 期 内 , 本 基 金 无 新 增 或 减 少 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 情 况 。
11.7.2 基金租用证券 公司交易单元进行其他 证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金
额
占当期债券
成交总额比例
成交金
额
占当期债券
回购成交总
额比例
成交
金额
占当期权证
成交总额比
例
兴业证券
157,601,
557.12
73.99%
3,759,40
0,000
95.93% - -
广发证券
18,706,9
07.96
8.78%
26,250,0
00
0.67% - -
国都证券
21,436,4
14.04
10.06%
107,800,
000
2.75% - -
光大证券
15,257,6
69.98
7.16%
25,471,0
00
0.65% - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中欧基金管理有限公司旗下基金
2013年12月31日基金资产净值、
基金份额净值和基金份额累计净
值公告
公司网站 2014- 01- 01
2
中欧基金管理有限公司关于公司
从业人员在深圳中欧盛世资本管
理有限公司兼职情况的公告
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 01- 04
3
中欧鼎利分级债券型证券投资基
金2013年第4季度报告
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
2014- 01- 21中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
公司网站
4
中欧鼎利分级债券型证券投资基
金更新招募说明书(2014年第 1
号)
公司网站 2014- 01- 29
5
中欧鼎利分级债券型证券投资基
金更新招募说明书摘要(2014 年
第1号)
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 01- 29
6
中欧基金管理有限公司关于新任
副总经理的公告
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 02- 20
7
中欧鼎利分级债券型证券投资基
金2013年年度报告(正文)
公司网站 2014- 03- 28
8
中欧鼎利分级债券型证券投资基
金2013年年度报告(摘要)
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 03- 28
9
中欧基金管理有限公司关于新增
浙江同花顺基金销售有限公司为
旗下基金代销机构并参与费率优
惠活动的公告
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 04- 15
10
中欧鼎利分级债券型证券投资基
金2014年第1季度报告
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 04- 19
11
中欧基金管理有限公司关于公司
股权转让及股东变更的公告
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 04- 25
12
中欧鼎利分级债券型证券投资基
金基金经理变更公告
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 05- 09
13
中欧基金管理有限公司关于子公
司名称变更等事项的公告
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 05- 15
14 中欧基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上海 2014- 06- 09中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
基金在招商银行股份有限公司开
通基金转换业务的公告
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
15
中欧鼎利分级债券型证券投资基
金定期份额折算的提示性公告
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 06- 12
16
中欧基金管理有限公司关于中欧
鼎利分级债券型证券投资基金定
期份额折算后次日前收盘价调整
的提示性公告
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 06- 12
17
中欧鼎利分级债券型证券投资基
金办理定期份额折算公告
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 06- 13
18
中欧基金管理有限公司关于中欧
鼎利分级债券型证券投资基金定
期份额折算期间停复牌的公告
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 06- 17
19
中欧基金管理有限公司关于中欧
鼎利分级债券型证券投资基金定
期折算后次日前收盘价调整的公
告
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 06- 18
20
中欧基金管理有限公司关于中欧
鼎利分级债券型证券投资基金定
期份额折算结果及恢复交易的公
告
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 06- 18
21
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与交通银行开展的网
上银行、手机银行申购费率优惠
活动的公告
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 07- 01
22
中欧基金管理有限公司旗下基金
2014年6月30日基金资产净值、 基
金份额净值和基金份额累计净值
公告
公司网站 2014- 07- 01
23
中欧鼎利分级债券型证券投资基
金2014年第2季度报告
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
2014- 07- 21中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
公司网站
24
中欧鼎利分级债券型证券投资基
金更新招募说明书(2014年第 2
号)
公司网站 2014- 07- 30
25
中欧鼎利分级债券型证券投资基
金更新招募说明书摘要(2014 年
第2号)
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 07- 30
26
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与华龙证券开展的申
购和定投费率优惠活动的公告
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 08- 08
27
中欧鼎利分级债券型证券投资基
金2014年半年度报告(摘要)
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 08- 27
28
中欧鼎利分级债券型证券投资基
金2014年半年度报告(正文)
公司网站 2014- 08- 27
29
中欧鼎利分级债券型证券投资基
金2014年第3季度报告
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 10- 25
30
中欧基金管理有限公司关于中欧
鼎利分级债券型证券投资基金之
鼎利B 份额交易价格波动提示公
告
《中国证券报》、《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
公司网站
2014- 11- 17
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中欧鼎利分级债券型证券投资基金相关批准文件
2、《中欧鼎利分级债券型证券投资基金基金合同》
3、《中欧鼎利分级债券型证券投资基金托管协议》
4、《中欧鼎利分级债券型证券投资基金招募说明书》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告
12.2 存放地点中 欧 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 4 年 年 度 报 告
基金管理人、基金托管人的办公场所。
12.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人网站( w w w .l c f unds .c om ) 查阅, 或在营业时间内至基金管理
人、基金托管人办公场所免费查阅。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司:
客户服务中心电话:021- 68609700 ,400- 700- 9700
中欧基金管理有限公司
二〇一五年三月二十七日