易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
易方达黄金交易型开放式证券投资基金
2014年年度报告
2014 年12月 31日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：二〇一五年三月二十七日易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 23 日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标
准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2014 年 1 月 1日起至 12 月 31 日止。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
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1.2 目录
§1? 重要提示及目录 ......................................................................................................................... 2?
1.1? 重要提示 ..................................................................................................................................... 2?
1.2? 目录 ............................................................................................................................................. 3?
§2? 基金简介 ..................................................................................................................................... 5?
2.1? 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5?
2.2? 基金产品说明 ............................................................................................................................. 5?
2.3? 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 5?
2.4? 信息披露方式 ............................................................................................................................. 6?
2.5? 其他相关资料 ............................................................................................................................. 6?
§3? 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ..................................................................... 6?
3.1? 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 6?
3.2? 基金净值表现 ............................................................................................................................. 7?
3.3? 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................. 9?
§4? 管理人报告 ................................................................................................................................. 9?
4.1? 基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 9?
4.2? 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................... 10?
4.3? 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 10?
4.4? 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 11?
4.5? 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 12?
4.6? 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 12?
4.7? 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 14?
4.8? 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 14?
4.9? 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................... 14?
§5? 托管人报告 ............................................................................................................................... 14?
5.1? 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 14?
5.2? 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14?
5.3? 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 15?
§6? 审计报告 ................................................................................................................................... 15?
6.1? 管理层对财务报表的责任 ....................................................................................................... 15?
6.2? 注册会计师的责任 ................................................................................................................... 15?
6.3? 审计意见 ................................................................................................................................... 15?
§7? 年度财务报表 ........................................................................................................................... 16?
7.1? 资产负债表 ............................................................................................................................... 16?
7.2? 利润表 ....................................................................................................................................... 18?
7.3? 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 19?
7.4? 报表附注 ................................................................................................................................... 21?
§8? 投资组合报告 ........................................................................................................................... 40?
8.1? 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 40?
8.2? 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 41?
8.3? 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 41?
8.4? 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 41?易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
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8.5? 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 41?
8.6? 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 41?
8.7? 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细................ 41?
8.8? 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细................ 42?
8.9? 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 42?
8.10? 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ............................................................... 42?
8.11? 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 42?
8.12? 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 42?
§9? 基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 43?
9.1? 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 43?
9.2? 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 43?
9.3? 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 43?
9.4? 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................... 43?
§10? 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 44?
§11? 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 44?
11.1? 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 44?
11.2? 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 44?
11.3? 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 44?
11.4? 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 44?
11.5? 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 44?
11.6? 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 44?
11.7? 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 45?
11.8? 其他重大事件 ....................................................................................................................... 46?
§12? 备查文件目录 ....................................................................................................................... 46?
12.1? 备查文件目录 ....................................................................................................................... 46?
12.2? 存放地点 ............................................................................................................................... 46?
12.3? 查阅方式 ............................................................................................................................... 46?
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 易方达黄金交易型开放式证券投资基金
基金简称 易方达黄金 ETF
场内简称 黄金 ETF
基金主代码 159934
交易代码 159934
基金运作方式 交易型开放式（ETF）
基金合同生效日 2013年 11 月 29 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 4,662,646.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013年 12 月 16 日
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度与跟踪误差最小化。
投资策略
本基金投资于黄金现货合约的比例不低于基金资产净值的 95%。 为紧密追
踪业绩比较基准的表现，本基金力争将日均跟踪偏离度控制在 0.2%以内，
年化跟踪误差控制在 2%以内。当黄金现货实盘合约流动性不足或黄金现
货延期交收合约投资成本更低时， 本基金可适当投资于黄金现货延期交收
合约。为降低基金费用对跟踪偏离度与跟踪误差的影响，本基金可以将持
有的黄金现货合约借出给信誉良好的机构，取得租赁收入。
业绩比较基准 上海黄金交易所 Au99.99 现货实盘合约收盘价
风险收益特征
本基金追踪上海黄金交易所 Au99.99 现货实盘合约收盘价表现，具有与
上海黄金交易所 Au99.99 现货实盘合约相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
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名称 易方达基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 张南 蒋松云
联系电话 020-38797888 010—66105799
电子邮箱 service@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 400 881 8088 95588
传真 020-38799488 010-66105798
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3号4004-8室
北京市西城区复兴门内大街55号
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东
路30号广州银行大厦40-43楼
北京市西城区复兴门内大街55号
邮政编码 510620 100140
法定代表人 叶俊英 姜建清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大
厦 43 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所(特殊
普通合伙)
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司
深圳市深南中路 1093 号中信大厦 18 楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2014年 2013年11月 29 日（基金合易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
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同生效日）至 2013 年12 月
31 日
本期已实现收益 1,577,321.49-3,678,104.28
本期利润 7,254,423.81-9,318,877.87
加权平均基金份额本期利润 0.9668 -0.0347
本期加权平均净值利润率 38.91% -2.50%
本期基金份额净值增长率 1.53% -3.55%
3.1.2 期末数据和指标 2014 年末 2013 年末
期末可供分配利润 -237,265.92-5,420,291.43
期末可供分配基金份额利润 -0.0509 -0.0871
期末基金资产净值 11,208,003.78147,414,125.67
期末基金份额净值 2.4038 2.3676
3.1.3 累计期末指标 2014 年末 2013 年末
基金份额累计净值增长率 -2.07% -3.55%
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4.本基金合同于 2013 年 11 月 29 日生效，合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
5.本基金已于 2013 年 12 月 11 日进行了基金份额折算，折算比例为 0.40739099。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -0.07% 1.21% -0.27% 1.21% 0.20% 0.00%
过去六个月 -7.81% 0.95% -8.12% 0.96% 0.31% -0.01%
过去一年 1.53% 0.86% 1.75% 0.87% -0.22% -0.01%
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同生
效起至今
-2.07% 0.85% -1.64% 0.87% -0.43% -0.02%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达黄金交易型开放式证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
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（2013 年 11 月 29 日至 2014 年 12 月 31 日）
注：1.按基金合同和招募说明书的约定,本基金的建仓期为六个月，建仓期结束时各项资产配置
比例符合基金合同（第十四部分二、投资范围，三、投资策略和四、投资限制）的有关约定。
2.自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为-2.07%，同期业绩比较基准收益率为
-1.64%。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达黄金交易型开放式证券投资基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
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注：本基金合同生效日为 2013 年 11月 29 日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续
期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效日（2013年 11月 29 日）至本报告期末未发生利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人于 2001 年 4月 17 日成立，注册资本
1.2 亿元，旗下设有北京、广州、上海、南京、成都分公司和香港子公司、资产管理子公司。本基金
管理人秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队
合作实现持续稳健增长”的经营理念， 以严格的管理、 规范的运作和良好的投资业绩， 赢得市场认可。
2004年 10 月，本基金管理人取得全国社会保障基金投资管理人资格；2005 年 8 月，获得企业年金
基金投资管理人资格；2007 年 12 月，获得合格境内机构投资者（QDII）资格；2008 年 2 月，获得
从事特定客户资产管理业务资格。截至 2014 年 12月 31 日，本基金管理人旗下共管理 59 只开放式
基金、1 只封闭式基金和多个全国社保基金资产组合、企业年金及特定客户资产管理业务，资产管
理总规模达 4300 亿元。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
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姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
林伟斌
本基金的基金经理、易
方达沪深 300 交易型开
放式指数发起式证券投
资基金的基金经理、易
方达沪深 300 交易型开
放式指数发起式证券投
资基金联接基金的基金
经理、易方达资产管理
（香港）有限公司基金
经理
2013-11-29 - 6 年
博士研究生，曾任中国金
融期货交易所股份有限公
司研发部研究员，易方达
基金管理有限公司指数与
量化投资部量化研究员、
基金经理助理兼指数量化
研究员。
注：1.此处的“任职日期”为基金合同生效之日，“离任日期”为公告确定的解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招
募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》，
内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、
反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、
二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、
业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时
评估反馈原则。
公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
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合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常
问题要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认
方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检
验和完善公平交易制度。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。
公司投资风险管理部与监察部合作，利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗口（包括
当日内、3 日内、5 日内），对我司旗下所有投资组合 2014 年度的同向交易价差情况进行了分析，
包括旗下各大类资产组合之间（即公募、社保、年金、专户四大类业务之间）的同向交易价差、各
组合与其他所有组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样
本个数、平均溢价率是否为 0 的 T检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差
对投资组合的业绩影响等因素的综合分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 13 次， 其中 12 次为旗下指数基金因投资策略
需要而和其他组合发生反向交易, 1次为不同基金经理管理的非指数基金间因投资策略不同而发生的
反向交易，该次交易基金经理已提供决策依据，并履行了审批程序。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2014 年，国际黄金价格全年区间震荡。受美联储退出 QE 和加息预期的压制，黄金价格上行空
间有限，但边际产金成本较高、地缘政治危机频出、欧元区放松流动性等因素的支撑，黄金价格下
行空间也有限。分阶段看，因美国经济复苏受恶劣天气影响、乌克兰地缘政治危机等因素的影响，易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
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黄金价格在上半年振荡上行，走出一波反弹行情，涨幅达 10.44%；在下半年，美国经济复苏超预期、
美联储正式退出 QE、美元指数走强以及地缘政治危机缓和等因素又导致黄金价格单边下行，跌幅达
10.50%。最终，国际黄金价格全年微跌 1.59%。值得一提的是，2014 年 9 月 18 日上海自贸区首个面
向境外投资者的“国际板”——上海国际黄金交易中心正式开展交易。黄金国际板的启动意味着继“纽
约金”、“伦敦金”之后，国际黄金市场上迎来了新成员“上海金”，中国有望成为全球第三个黄金定价
中心。在国际黄金价格微跌和人民币兑美元阶段性贬值的双重影响下，国内黄金现货实盘合约价格
全年微涨 1.75%。
作为被动管理型基金，报告期内，本基金紧密跟踪上海黄金交易所 Au99.99 现货实盘合约价格，
取得与业绩比较基准基本一致的业绩表现。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金份额净值为 2.4038 元，本报告期份额净值增长率为 1.53%，同期业绩比
较基准收益率为 1.75%， 日跟踪偏离度的均值为 0.01%， 日跟踪误差为 0.011%， 年化跟踪误差 0.166%，
在合同规定的目标控制范围之内。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下一阶段，尽管美国经济正在缓慢复苏，美联储试图扭转金融危机以来过度宽松的货币信
用局面，但是美国和欧元区仍会在较长时期内维持低利率以刺激经济增长，长期国债实际利率仍将
维持历史低位。由于全球经济复苏基础比较脆弱，黄金价格容易受市场情绪和投资者风险偏好的扰
动，中短期内的国际黄金价格走势可能会比较反复。从长期看，全球经济的“再平衡”已经开始，发
达经济体与新兴市场之间的产业结构再平衡、贸易结构再平衡、全球资本流动再平衡仍然充满变数。
黄金价格长期的基本面因素并没有改变，黄金作为保值和避险工具，仍将持续吸引投资者入场。
作为被动投资的基金，本基金将继续坚持既定的投资策略，以严格控制基金相对业绩比较基准
的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪误差的最小化。期望本基金为投资者利用黄金进行长期保值和中
短期避险提供良好的投资工具。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人根据法规、监管要求的变化和业务发展的实际需要，继续重点围绕严
守“三条底线”、防控内幕交易等进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及对制度执行情况的监
督检查，有效保证了旗下基金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。
本年度，主要监察稽核工作及措施如下：
（1）结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际，不断推动完善相关制度流程的建
立健全，及时贯彻落实新的监管要求，适应公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良好的内控易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
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环境。
（2）严守“三条底线”、管好合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点，持续开
展对投资管理人员及全体员工的合规培训教育及考试谈话，促进公司合规文化建设；不断完善相关
机制流程，重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，防控内幕交易。
（3）紧密跟踪相关新法规、新规则的颁布实施，紧密配合各类新产品、新业务、新投资工具的
推出，及时完善投资合规风控制度流程和系统工具，不断摸索改进监控方法和分析手段，加强对投
资、交易等业务运作的日常合规检查和反馈提示，有效确保了旗下基金资产严格按照法律法规和基
金合同的要求稳健、规范运作。
（4）对投资交易、销售宣传、人员规范及个人投资申报、运营维稳、反洗钱、客户服务、IT
治理等方面开展了一系列专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据，
推动公司合规、内控体系的健全完善。
（5）积极参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见和建议；负责
公司日常法律事务，检查督促客户投诉的及时反馈处理。
（6）积极贯彻落实国务院 110 号文及相关文件精神，督促修订完善《客户投诉工作管理制度》
和《销售适用性管理制度》，进一步落实相关工作机制、明确责任分工。
（7）贯彻落实“风险为本”的监管要求，修订完善反洗钱内控制度和工作机制，明确落实相关部
门的职责，推动对客户、产品、业务的洗钱风险识别评估、优化可疑交易监控分析模型和方法，组
织实施反洗钱系统开发测试、宣传培训、信息报送、问题调研与意见反馈等各项工作，按计划开展
反洗钱内部审计。
（8）紧跟法规变化和业务发展，认真做好公司及旗下各基金的各项信息披露工作，力求信息披
露真实、完整、准确、及时、简明易懂。
（9）不断促进监察稽核自身工具手段和流程的完善，使合规监控与监察稽核的独立性、针对性
与有效性得到提升。
2014 年，公司通过 ISAE3402（《鉴证业务国际准则第 3402 号》）认证，获得关于控制设计合
理性及运行有效性的无保留意见报告。公司还顺利通过了 GIPS（全球投资业绩标准）认证。通过开
展上述外部审计鉴证及认证项目，促进公司进一步夯实运营基础、全面提升内控水平。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提
高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合
法权益。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 14页共 47页
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所
持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、固定收益总部、
投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估
值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉
相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金
经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供银行间同业
市场交易的债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
自 2014 年 8月 8 日《公开募集证券投资基金运作管理办法》实施之日至本报告期末，本基金均
存在连续二十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形。
本报告期，本基金存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形。鉴于基金资产净
值的下滑主要受行业周期因素影响，且本基金的跟踪误差持续符合基金合同要求，本基金将继续运
作。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对易方达黄金交易型开放式证券投资基金的托管过程中，严格遵
守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利
益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，易方达黄金交易型开放式证券投资基金的管理人——易方达基金管理有限公司在
易方达黄金交易型开放式证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计
算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严
格按照基金合同的规定进行。本报告期内，易方达黄金交易型开放式证券投资基金未进行利润分配。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 15页共 47页
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的易方达黄金交易型开放式证券投资基金
2014 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行
了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2015)第 20282 号
易方达黄金交易型开放式证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的易方达黄金交易型开放式证券投资基金的财务报表，包括 2014年 12 月 31日和
2013年 12月 31 日的资产负债表、2014 年度和2013 年11月29 日(基金合同生效日)至2013年 12
月 31 日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是易方达黄金交易型开放式证券投资基金的基金管理人易方达基金管
理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及
允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 审计意见
我们认为，上述易方达黄金交易型开放式证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 16页共 47页
公允反映了易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年 12月 31 日和 2013 年 12 月 31 日的财务
状况以及 2014 年度和 2013 年 11月 29 日(基金合同生效日)至 2013年 12 月 31 日止期间的经营成果
和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师
薛竞
沈兆杰
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
2015-03-20
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：易方达黄金交易型开放式证券投资基金
报告截止日：2014年 12月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 30,314.73 2,147,379.25
结算备付金
47,603.56 2,633,162.03
存出保证金
--
交易性金融资产 7.4.7.2 11,151,346.50 144,973,626.00
其中：股票投资
--
基金投资
--
债券投资
--
资产支持证券投资
--
贵金属投资
11,151,346.50 144,973,626.00
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
--易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 17页共 47页
应收利息 7.4.7.5 6,892.36 3,167.26
应收股利
--
应收申购款
--
递延所得税资产
--
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
11,236,157.15 149,757,334.54
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31日
上年度末
2013 年 12 月 31日
负 债：
短期借款
--
交易性金融负债
--
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
--
应付证券清算款
- 14,241.60
应付赎回款
--
应付管理人报酬
5,127.79 154,629.78
应付托管费
1,025.58 30,925.94
应付销售服务费
--
应付交易费用 7.4.7.7 - -
应交税费
--
应付利息
--
应付利润
--
递延所得税负债
--
其他负债 7.4.7.8 22,000.00 2,143,411.55
负债合计
28,153.37 2,343,208.87
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 11,445,269.70 152,834,417.10
未分配利润 7.4.7.10 -237,265.92 -5,420,291.43
所有者权益合计
11,208,003.78 147,414,125.67易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
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负债和所有者权益总计
11,236,157.15 149,757,334.54
注：1.本基金合同生效日为 2013 年 11 月 29 日，2013 年度实际报告期间为 2013 年 11月 29 日
至 2013 年 12 月 31 日。
2.报告截止日 2014 年 12 月 31 日，基金份额净值 2.4038 元，基金份额总额 4,662,646.00 份。
7.2 利润表
会计主体：易方达黄金交易型开放式证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014年 1月 1 日至
2014年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013年 11月 29日 （基
金合同生效日） 至 2013
年 12 月 31 日
一、收入
7,483,841.85 -8,865,265.90
1.利息收入
51,614.89729,994.31
其中：存款利息收入 7.4.7.11 2,788.23 729,994.31
债券利息收入
--
资产支持证券利息收入
--
买入返售金融资产收入
--
其他利息收入
48,826.66 -
2.投资收益（损失以“-”填列）
1,744,437.98 -5,229,226.41
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
--
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益
--
贵金属投资收益 7.4.7.14 1,744,437.98 -5,229,226.41
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.17 5,677,102.32 -5,640,773.59易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
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4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
--
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 10,686.66 1,274,739.79
减：二、费用
229,418.04 453,611.97
1．管理人报酬
96,632.36 161,485.44
2．托管费
19,326.5532,297.07
3．销售服务费
--
4．交易费用 7.4.7.19 31,170.63 223,239.46
5．利息支出
--
其中：卖出回购金融资产支出
--
6．其他费用 7.4.7.20 82,288.50 36,590.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
7,254,423.81 -9,318,877.87
减：所得税费用
--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
7,254,423.81 -9,318,877.87
注：本基金合同生效日为 2013 年 11 月 29 日，2013 年度实际报告期间为 2013 年 11月 29 日至
2013年 12 月 31 日。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：易方达黄金交易型开放式证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014年1 月1 日至 2014年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
152,834,417.10 -5,420,291.43 147,414,125.67
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 7,254,423.81 7,254,423.81
三、本期基金份额交易 -141,389,147.40 -2,071,398.30 -143,460,545.70易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
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产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
其中：1.基金申购款 26,510,464.79 -435,015.98 26,075,448.81
2.基金赎回款 -167,899,612.19 -1,636,382.32 -169,535,994.51
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
---
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
11,445,269.70 -237,265.92 11,208,003.78
项目
上年度可比期间
2013年 11 月 29 日（基金合同生效日）至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
500,416,072.00 - 500,416,072.00
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- -9,318,877.87 -9,318,877.87
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-347,581,654.90 3,898,586.44 -343,683,068.46
其中：1.基金申购款 ---
2.基金赎回款 -347,581,654.90 3,898,586.44 -343,683,068.46
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
---
五、 期末所有者权益 （基 152,834,417.10 -5,420,291.43 147,414,125.67易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
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金净值）
注：本基金合同生效日为 2013 年 11 月 29 日，2013 年度实际报告期间为 2013 年 11月 29 日至
2013年 12 月 31 日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：叶俊英，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达黄金交易型开放式证券投资基金(以下简称“本基金”) 根据中国证券监督管理委员会(以
下简称“中国证监会”)证监许可[2013]1027号《关于核准易方达黄金交易型开放式证券投资基金及联
接基金募集的批复》进行募集，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》
和《易方达黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达
黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》于 2013 年 11月 29 日正式生效，基金合同生效日的基金
份额总额为 500,416,072.00 份基金份额，其中认购资金利息折合 32,272.00份基金份额。根据《易方
达黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》的约定，本基金为交易型开放式（ETF）基金，存续
期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限
公司。
为了与上海黄金交易所挂盘交易的 Au99.99 现货实盘合约的收盘价进行对比，根据《易方达黄
金交易型开放式证券投资基金基金合同》和《易方达黄金交易型开放式证券投资基金招募说明书》
的有关规定，易方达基金管理有限公司确定 2013 年 12月 11 日为本基金的基金份额折算日。当日
Au99.99 现货实盘合约的收盘价为 246.71 元/克，本基金的基金资产净值为 502,955,335.17 元，折算
前基金份额总额为 500,416,072 份，折算前基金份额净值为 1.0051 元。根据基金份额折算公式，基
金份额折算比例为 0.40739099， 折算后基金份额总额为 203,862,646份， 折算后基金份额净值为 2.4671
元。易方达基金管理有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折
算，并由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2013 年 12月 12 日进行了变更登记。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金
信息披露 XBRL 模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投
资基金会计核算业务指引》、《易方达黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》和在财务报表附易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
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注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》
和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币
元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有
能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的贵金属投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为黄金现货延期
交收合约投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融
资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资
产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
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于支付的价款中包含的资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息， 单独确认为应收项目。
应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的贵金属投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为黄金现货延期交收合约投资)
按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近
交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易
日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有
可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1) 具有抵销已确认金额
的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负
债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金
份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
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算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券
投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为
利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值
变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价
值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按
直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
也可按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
（1）本基金场内份额与场外份额的收益分配均采用现金方式；
（2）本基金的每份基金份额享有同等分配权；
（3）基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过业绩比较基准同期累计报酬率达到 0.5%以上，
方可对超额收益进行分配；
（4）基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可
能使还原后基金份额净值低于面值；
（5）自基金合同生效日起不满 3 个月可不进行收益分配，基金收益分配每年至多 4 次；
（6）基金收益分配的发放日距离收益分配基准日的时间不得超过 15 个工作日；
（7）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 25页共 47页
无。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
财政部于 2014 年颁布 《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》 、 《企业会计准则第 40 号——
合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第
2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财
务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》，要求除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外，
其他准则自 2014 年 7 月 1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项
列示如下：
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖债券的差价收入
不予征收营业税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。基金买卖黄金现货合约取得的收入暂不缴纳企
业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的
个人所得税。基金买卖黄金现货合约取得的收入暂不缴纳个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014年 12 月 31 日
上年度末
2013年 12 月 31 日
活期存款 30,314.73 2,147,379.25易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 26页共 47页
定期存款 --
其中：存款期限 1-3 个月 --
存款期限 3个月-1 年 --
存款期限 1个月以内 --
其他存款 --
合计 30,314.732,147,379.25
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 ---
贵金属投资-金交所黄
金合约
11,115,017.77 11,151,346.50 36,328.73
债券
交易所市场 ---
银行间市场 ---
合计 ---
资产支持证券 ---
基金 ---
其他 ---
合计 11,115,017.77 11,151,346.50 36,328.73
项目
上年度末
2013年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 ---
贵金属投资-金交所黄
金合约
150,614,399.59 144,973,626.00 -5,640,773.59
债券
交易所市场 ---
银行间市场 ---
合计 ---易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 27页共 47页
资产支持证券 ---
基金 ---
其他 ---
合计 150,614,399.59 144,973,626.00 -5,640,773.59
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014年 12 月 31 日
上年度末
2013年 12 月 31 日
应收活期存款利息 6.10 3,054.37
应收定期存款利息 --
应收其他存款利息 --
应收结算备付金利息 4.15 112.89
应收债券利息 --
应收买入返售证券利息 --
应收申购款利息 --
应收黄金合约拆借孳息 6,882.11 -
其他 --
合计 6,892.36 3,167.26
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。
7.4.7.8 其他负债 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 28页共 47页
单位：人民币元
项目
本期末
2014年 12 月 31 日
上年度末
2013年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 --
应付赎回费 --
应付替代款 -2,143,411.55
预提费用 22,000.00 -
合计 22,000.002,143,411.55
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014年 1月 1 日至 2014年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 62,262,646.00 152,834,417.10
本期申购 10,800,000.00 26,510,464.79
本期赎回（以“-”号填列） -68,400,000.00 -167,899,612.19
本期末 4,662,646.00 11,445,269.70
7.4.7.10未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -2,790,700.35-2,629,591.08-5,420,291.43
本期利润 1,577,321.495,677,102.327,254,423.81
本期基金份额交易产生的
变动数
2,222,325.06 -4,293,723.36 -2,071,398.30
其中：基金申购款 2,221,672.36 -2,656,688.34 -435,015.98
基金赎回款 652.70 -1,637,035.02 -1,636,382.32
本期已分配利润 ---
本期末 1,008,946.20-1,246,212.12-237,265.92
7.4.7.11存款利息收入
单位：人民币元 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 29页共 47页
项目
本期
2014年 1月 1 日至 2014年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013年 11 月 29 日（基金合
同生效日）至 2013 年 12 月
31 日
活期存款利息收入 1,757.58 16,138.45
定期存款利息收入 -707,580.01
其他存款利息收入 --
结算备付金利息收入 1,030.65 6,275.85
其他 --
合计 2,788.23729,994.31
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无股票投资收益。
7.4.7.13债券投资收益——买卖债券差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2014年 1月 1 日至 2014年
12月 31 日
上年度可比期间
2013年 11 月 29 日 （基金合
同生效日）至 2013 年 12 月
31 日
贵金属投资收益——买卖贵金属差价收
入 337,440.63-2,354,871.53
贵金属投资收益——赎回差价收入 1,406,997.35 -2,874,354.88
贵金属投资收益——申购差价收入 --
合计 1,744,437.98-5,229,226.41
7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年 1月 1日至 2014年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013年 11 月 29 日 （基金合同
生效日）至 2013 年 12月 31
日
卖出贵金属成交总额 35,248,110.80 122,686,279.00
减：卖出贵金属成本总额 34,910,670.17 125,041,150.53易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 30页共 47页
买卖贵金属差价收入 337,440.63 -2,354,871.53
7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年 1月 1 日至 2014年
12月 31 日
上年度可比期间
2013年 11 月 29 日（基金合
同生效日）至 2013 年 12 月
31 日
赎回贵金属份额对价总额 131,619,832.29 208,023,030.00
减：现金支付赎回款总额 -104,557.71 120,750.00
减：赎回贵金属成本总额 130,317,392.65 210,776,634.88
赎回差价收入 1,406,997.35 -2,874,354.88
7.4.7.15衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.16股利收益
本基金本报告期及上年度可比期间无股利收益。
7.4.7.17公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年11月29日（基金合同生效
日）至2013年12月31日
1.交易性金融资产 5,677,102.32 -5,640,773.59
——股票投资 --
——债券投资 --
——资产支持证券投资 --
——基金投资 --
——贵金属投资 5,677,102.32 -5,640,773.59
2.衍生工具 --
——权证投资 --
3.其他 --
合计 5,677,102.32-5,640,773.59
7.4.7.18其他收入
单位：人民币元 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 31页共 47页
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年11月29日（基金合同生效日）至
2013年12月31日
基金赎回费收入 --
替代损益收入 10,686.66 1,262,831.32
其他 - 11,908.47
合计 10,686.66 1,274,739.79
7.4.7.19交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年11月29日（基金合同生效日）至
2013年12月31日
交易所市场交易费用 31,170.63 223,239.46
银行间市场交易费用 --
合计 31,170.63 223,239.46
7.4.7.20其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月
31日
上年度可比期间
2013年11月29日 （基金合同生效日）
至2013年12月31日
审计费用 22,000.00 -
信息披露费 --
银行汇划费 288.50 1,090.00
上市费 60,000.00 35,000.00
其他 -5 0 0 . 0 0
合计 82,288.50 36,590.00
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 32页共 47页
7.4.9关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人
中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商银行”) 基金托管人、申赎业务办理机构
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、申赎代办券商
广东粤财信托有限公司（以下简称“粤财信托”） 基金管理人股东
盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12
月31日
上年度可比期间
2013年11月29日 （基金合同
生效日）至2013年12月31
日
当期发生的基金应支付的管理费 96,632.36 161,485.44
其中：支付销售机构的客户维护费 --
注： 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.5%的年管理费率计提。 管理费的计算方法如下：
H＝E×年管理费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 33页共 47页
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，基金管理人和基金托管人核对一致后，
由基金托管人于次月前 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公
休假或不可抗力等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12
月31日
上年度可比期间
2013年11月29日 （基金合同
生效日）至2013年12月31
日
当期发生的基金应支付的托管费 19,326.55 32,297.07
注： 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.1%的年托管费率计提。 托管费的计算方法如下：
H＝E×年托管费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，基金管理人和基金托管人核对一致后，
由基金托管人于次月前 3 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日或不可抗
力等，支付日期顺延。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年11月29日 （基金合同生效日）
至2013年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 34页共 47页
中国工商银行 30,314.73 1,757.582,147,379.25 16,138.45
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定
利率计息。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未发生利润分配。
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
除上述事项外，本基金于本期末因开展黄金租借业务而租出黄金现货合约 20,000克，期末估值
总额 4,811,800.00 元。相关租期于 2015 年 1 月 15日到期。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2014 年 12月 31 日止， 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2014 年 12月 31 日止， 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投
资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，
并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察部、集中交易室、核算
部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 35页共 47页
流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险
监控体系。
本基金追踪上海黄金交易所 Au99.99 现货实盘合约收盘价表现，具有与上海黄金交易所
Au99.99 现货实盘合约相似的风险收益特征。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选
库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为上
海黄金交易所，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
于 2014 年 12 月 31 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产
净值的比例为 0.00%(2013 年 12月 31 日：0.00%)。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
A-1 0.00 -
A-1 以下 0.00 -
未评级 0.00 -
合计 0.00 -
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级 。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有三方机构评级的短期
融资券。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
AAA 0.00 -
AAA 以下 0.00 -
未评级 0.00 -易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 36页共 47页
合计 0.00 -
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主
要来自于投资品种流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监控流
通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、
变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括黄金现货合约（包括现货实盘合约、现
货延期交收合约等） 、债券、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具，以及法律法规或
中国证监会允许基金投资的其他金融工具。所持大部分证券在交易所上市，7.4.12 列示券种流通暂
时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过
久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述
利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2014 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 30,314.73 - - -30,314.73
结算备付金 47,603.56 - - -47,603.56
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - -11,151,346.5011,151,346.50
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资 - - - - -易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 37页共 47页
产
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - -6,892.366,892.36
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 77,918.29 - -11,158,238.8611,236,157.15
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - -5,127.795,127.79
应付托管费 - - -1,025.581,025.58
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - -22,000.0022,000.00
负债总计 - - -28,153.3728,153.37
利率敏感度缺口 77,918.29 - -11,130,085.4911,208,003.78
上年度末
2013 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,147,379.25 - - -2,147,379.25
结算备付金 2,633,162.03 - - -2,633,162.03
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - -144,973,626.00
144,973,626.0
0
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 38页共 47页
应收利息 - - -3,167.263,167.26
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 4,780,541.28 -
-
144,976,793.26 149,757,334.5
4
负债
短期借款 - - -- -
交易性金融负债 - - -- -
衍生金融负债 - - -- -
卖出回购金融资
产款
- - -- -
应付证券清算款 - - -14,241.60 14,241.60
应付赎回款 - - -- -
应付管理人报酬 - - -154,629.78 154,629.78
应付托管费 - - -30,925.94 30,925.94
应付销售服务费 - - -- -
应付交易费用 - - -- -
应交税费 - - -- -
应付利息 - - -- -
应付利润 - - -- -
递延所得税负债 - - -- -
其他负债 - - -2,143,411.55 2,143,411.55
负债总计 - - -2,343,208.872,343,208.87
利率敏感度缺口 4,780,541.28
- - 142,633,584.39
147,414,125.6
7
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
注：本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资
产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。因受到经济因素、政治因素、投资者心理和交易制度等多易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 39页共 47页
种因素的共同影响，黄金价格的变化可能导致基
金收益水平的波动，产生系统性风险。
本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VA R 等指标，
监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014年 12 月 31 日
上年度末
2013年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性金融资产－股票投资 --- -
交易性金融资产－贵金属投资 11,151,346.50 99.49 144,973,626.00 98.34
衍生金融资产－权证投资 --- -
其他 --- -
合计 11,151,346.5099.49144,973,626.00 98.34
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2014年 12 月 31 日
上年度末
2013年 12 月 31 日
1.业绩比较基准上升5% 557,567.32 7,248,681.30
2.业绩比较基准下降5% -557,567.32 -7,248,681.30
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 40页共 47页
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为 11,151,346.50 元，无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额(2013 年 12 月
31 日：第一层次 144,973,626.00 元，无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不
活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及
限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对
于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年 12月 31 日：
同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价
值相差很小。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（%）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 - -易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 41页共 47页
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资
11,151,346.50 99.25
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融
资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 77,918.29 0.69
7 其他各项资产 6,892.36 0.06
8 合计 11,236,157.15 100.00
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 42页共 47页
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
序号 贵金属代码 贵金属名称 数量（份）
公允价值
（元）
占基金资产
净值比例
（％）
1 Au99.99 AU9999 46,35011,151,346.50 99.49
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期末未投资股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
-
2 应收证券清算款
-
3 应收股利
-
4 应收利息
6,892.36
5 应收申购款
-
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
6,892.36
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 43页共 47页
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
556
8,386.05 14,600.00 0.31% 4,648,046.00 99.69%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 刘端美 402,748.00 8.64%
2 韩秀英 278,681.00 5.98%
3 杨利平 201,134.00 4.31%
4 谭佩琳 189,000.00 4.05%
5 陈秀良 150,300.00 3.22%
6 秦梅英 133,300.00 2.86%
7 曾少安 129,166.00 2.77%
8 秦燕丽 109,925.00 2.36%
9 卢丽华 109,000.00 2.34%
10 王晓英 100,000.00 2.14%
10 刘旭婵 100,000.00 2.14%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有
本基金
0.00 0.0000%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 44页共 47页
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2013 年 11 月 29 日)基金份额总额 500,416,072.00
本报告期期初基金份额总额 62,262,646.00
本报告期基金总申购份额 10,800,000.00
减：本报告期基金总赎回份额 68,400,000.00
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 4,662,646.00
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内本基金管理人未发生重大人事变动。
本报告期内，因中国工商银行股份有限公司（以下简称“中国工商银行”）工作需要，周月秋
同志不再担任资产托管部总经理。在新任资产托管部总经理李勇同志完成证券投资基金行业高级管
理人员任职资格备案手续前，由副总经理王立波同志代为行使中国工商银行资产托管部总经理部分
业务授权职责。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，
本报告年度的审计费用为 22,000.00元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处
罚。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 45页共 47页
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
申银万国 1 - - - - -
注：a) 本报告期内本基金无减少交易单元，新增申银万国证券股份有限公司一个交易单元。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单
元的选择标准如下：
1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能
力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面
的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型
的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务
和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下：
1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
申银万国 - - - - - -
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
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11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新身份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2014-01-27
2
易方达基金管理有限公司关于新增易方达黄
金交易型开放式证券投资基金现金申购赎回
代办证券公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2014-03-17
3
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加德邦证券为申购赎回代办证券公
司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2014-03-27
4
易方达基金管理有限公司关于新增中银国际
证券为易方达黄金交易型开放式证券投资基
金现金申购赎回代办证券公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2014-05-12
5
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新身份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2014-07-04
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国证监会核准易方达黄金交易型开放式证券投资基金募集的文件；
2.《易方达黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》；
3.《易方达黄金交易型开放式证券投资基金托管协议》；
4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》；
5.基金管理人业务资格批件、营业执照。
12.2 存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014年年度报告
第 47页共 47页
易方达基金管理有限公司
二〇一五年三月二十七日
