平安大华深证 300指数增强型证券投资基
金 2014年年度报告
2014年12月31日
基金管理人：平安大华基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2015年3 月26日
平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董
事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 18 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2014年1月1日起至12月 31日止。
平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 15
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 15
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 15
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 16
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 17
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 18
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 19
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 43
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 43
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 43
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 44
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 51
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 52
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 52
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 52 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 52
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 52
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 53
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 53
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 53
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 54
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 54
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 54
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 54
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 55
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 55
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 55
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 55
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 56
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 56
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 56
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 56
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 56
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 58
§ 12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 59
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 59
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 59
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 59
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 59
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 平安大华深证 300指数增强型证券投资基金
基金简称 平安大华深证 300指数增强
基金主代码 700002
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2011年12月 20 日
基金管理人 平安大华基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 32,484,454.41份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 采用指数复制结合相对增强的投资策略，即通过指数
复制的方法拟合、跟踪深证 300 指数，并在严格控制
跟踪偏离度和跟踪误差的前提下进行相对增强的组合
管理。力争控制本基金的净值增长率与业绩比较基准
之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.5%，年跟踪
误差不超过 7.75%。
投资策略 采用指数复制结合相对增强的投资策略，即通过全样
本复制的方式拟合、跟踪深证 300 指数，并在严格控
制跟踪偏离度和跟踪误差的前提下进行相对增强的投
资管理。以有效降低基金运作成本并提高本基金的投
资收益率。
其中指数复制策略采用全样本复制的方式，即按照标
的指数的成份股及其权重构建跟踪组合以拟合标的指
数的业绩表现。股票增强策略在控制跟踪偏离度和跟
踪误差的基础上，辅以有限度的增强操作及一级市场
股票投资，以求获取超越标的指数的收益率表现。
业绩比较基准 深证300指数收益率×95%+商业银行活期存款利率 （税
后）×5%
风险收益特征 本基金属于股票型基金，在证券投资基金中属于较高
风险、较高收益的品种，其风险收益水平高于货币市
场基金、债券型基金和混合型基金。同时，本基金主
要采用指数复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的
指数相似的风险收益特征。
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2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 平安大华基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 肖宇鹏 王永民
联系电话 0755-22623179 010-66594896
电子邮箱 fundservice@pingan.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话
400-800-4800 95566
传真 0755-23997878 010-66594942
注册地址 深圳市福田区福华三路星河
发展中心大厦酒店 01：419
北京市西城区复兴门内大街 1
号
办公地址 深圳市福田区福华三路星河
发展中心大厦 5楼
北京市西城区复兴门内大街 1
号
邮政编码 518048 100818
法定代表人 杨秀丽 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.fund.pingan.com
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊
普通合伙）
上海市黄浦区湖滨路 202 号普华永
道中心11楼
注册登记机构 平安大华基金管理有限公司 深圳市福田区福华三路星河发展中
心大厦5 楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2014年 2013年 2012年
本期已实现收益 4,745,236.17 -282,889.08 1,968,377.19
本期利润 12,434,560.09 5,487,653.64 -4,473,366.43
加权平均基金份额本期利润 0.2345 0.0748 -0.0385
本期加权平均净值利润率 23.31% 7.58% -4.04%
本期基金份额净值增长率 30.12% 5.34% 0.80%
3.1.2 期末数据和指标 2014年末 2013年末 2012年末 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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期末可供分配利润 3,963,132.72 -918,788.15 -6,877,766.23
期末可供分配基金份额利润 0.1220 -0.0144 -0.0636
期末基金资产净值 41,668,565.32 63,096,828.05 101,310,178.99
期末基金份额净值 1.283 0.986 0.936
3.1.3 累计期末指标 2014年末 2013年末 2012年末
基金份额累计净值增长率 38.31% 6.30% 0.91%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
2、期末可供分配利润是采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数；
3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 15.48% 1.36% 16.75% 1.31% -1.27% 0.05%
过去六个月 34.49% 1.16% 34.19% 1.11% 0.30% 0.05%
过去一年 30.12% 1.14% 29.05% 1.12% 1.07% 0.02%
过去三年 38.18% 1.21% 38.18% 1.27% 0.00% -0.06%
自基金合同
生效起至今
38.31% 1.20% 33.65% 1.27% 4.66% -0.07%
注：业绩比较基准：深证300指数收益率×95%+商业银行活期存款利率（税后）×5% 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
1、本基金基金合同于2011 年 12 月 20 日正式生效，截至报告期末已满三年；
2、按照本基金的基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组
合比例符合基金合同的约定，截至报告期末本基金已完成建仓。 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度
每10份基金份额
分红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
2014 - - - -
2013 - - - -
2012 0.800 3,750,646.56 426,462.82 4,177,109.38
合计 0.800 3,750,646.56 426,462.82 4,177,109.38
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
平安大华基金管理有限公司（以下简称"平安基金"）经中国证监会证监许可【2010】1917号平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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文批准设立。平安基金总部位于深圳，注册资本金为 3 亿元人民币，是目前中国内地基金业注册
资本金最高的基金公司之一。目前公司股东为平安信托有限责任公司，持有股权 60.7%；新加坡
大华资产管理有限公司，持有股权 25%；三亚盈湾旅业有限公司，持有股权14.3%。
平安基金秉承“规范、诚信、专业、创新”企业管理理念，致力于通过持续稳定的投资业绩，
不断丰富的客户服务手段及服务内容，为投资人提供多样化的基金产品和高品质的理财服务，从
而实现“以专业承载信赖”的品牌承诺，成为深得投资人信赖的基金管理公司。截至 2014 年 12
月31日，平安基金共管理七只开放式基金，资产管理总规模超 125亿元。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
黄建军 基金经理
2013 年 3 月
19日
- 8
2007 年起
先后在国
元证券公
司、华夏
基金管理
公司从事
行业研究
工作，在
长盛基金
管理公司
担任基金
经理助
理。2012
年加入平
安大华基
金管理公
司，任投
资研究部
研究主
管。现担
任平安大
华策略先
锋混合型
证券投资
基金基金
经理、平
安大华深
证 300 指
数增强型
证券投资平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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基金基金
经理。
乔海英 基金经理
2014 年 9 月
12日
- 4
南开大学
金融学硕
士，曾先
后任职于
博时基金
管理有限
公司、民
生加银基
金管理有
限公司担
任行业研
究员，
2013 年加
入平安大
华基金管
理有限公
司，担任
行业研究
员，现任
平安大华
深证 300
指数增强
型证券投
资基金基
金经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开募集证券投
资基金运作管理办法》 、 《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》等
有关法律法规及各项实施准则、 《平安大华深证 300指数增强型证券投资基金基金合同》和其他有
关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基
础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金份
额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，本基金管理人制定并下平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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发了《平安大华基金管理有限责任公司公平交易管理制度》 、 《平安大华基金管理有限责任公司异
常交易监控及报告制度》 ，严格执行法律法规及制度要求，从以下五个方面对交易行为进行严格控
制：一是搭建平等的投资信息平台，合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部
的组织结构，在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议
和实施投资决策等方面享有公平的机会。二是制定公平交易规则，建立科学的投资决策体系，加
强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。三是
加强对投资交易行为的监察稽核力度，建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，通过
对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。四是明确报
告制度和路线，根据法规及公司内部要求，分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的
投资业绩进行分析、评估，形成分析报告，由投资组合经理、督察长、总经理签署后，妥善保存
备查，如果发现涉嫌违背公平交易原则的行为，及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措
施。 五是建立投资组合投资信息的管理及保密制度,不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非
公开投资信息相互隔离。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，完善
相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗
下管理的所有基金和投资组合。
本基金管理人按日内、3 日内、5日内三个不同的时间窗口，对本基金管理人管理的全部投资
组合在本报告期连续四个季度期间内的交易情况进行了同向交易价差分析，各投资组合交易过程
中不存在显著的交易价差，不存在不公平交易的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。
报告期内，所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过
该证券当日成交量的5%。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
报告期内，股票市场经历了风格的巨大转变：轻大盘重个股作为持续了 2 年的投资策略，在
四季度指数权重股的大行情下完全失灵。宏观经济孱弱和转型必要性的中长期判断是我们过往投
资主线，而中短期判断实体经济缺少赚钱效应、资金再配置需要将继续影响投资思路。在市场风平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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格的剧烈波动下，本基金报告期内以跟踪指数为主，同时降低主动管理组合仓位和精选少量个股
作为投资标的，采取均衡配置的策略在控制合理的波动率和跟踪误差的前提下，取得了一定的超
额收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至2014年12月 31 日， 本基金份额净值为1.283元， 份额累计净值为1.363 元。 报告期内，
本基金份额净值增长率为30.12%，同期业绩基准增长率为 29.05%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2014年政策宽松贯穿全年，但并未使得实体经济有些许好转，内生需求依然薄弱，工业产出
持续下滑，企业利润同比降至个位数，价格指标下挫显著，短期经济弱势格局仍将继续。虽然四
季度央行重举降息大旗，但得到的市场反馈是利好出尽，利率价格不降反升，虚拟经济得到了久
违的繁荣，杠杆增加后的资金套利加剧，这与当局者最初的政策调控本意相悖，从而制约了央行
放松政策的有效实施。
本基金管理人认为：对于 2015年而言，在市场已经适应并认可了经济偏弱的背景下，流动性
成为市场走势的关键因素。基于经济好转并不明显，以及通缩压力逐渐显现的背景下，我们认为
央行会继续维持较为宽松的货币政策环境。
本基金认为，2015年依然要在新兴产业中精选优势个股，并重点关注国企改革、并购重组的
优质标的。无论蓝筹与成长，符合产业发展方向、积极政策导向的龙头标的都将是权益投资的重
点。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金份额持有人利益出发，
严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则， 在进一步梳理完善内部控制制度和业务流程的同时，
确保各项法规和管理制度的落实。公司监察稽核部门按照规定的权限和程序，通过合规评审、合
规检视等各项合规管理措施以及实时监控、定期检查、专项检查等方法，对基金的投资运作、基
金销售、基金运营、客户服务和信息披露等进行了重点监控与稽核，发现问题及时提出改进建议，
并督促相关部门进行整改，同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。公司重视对员工
的合规培训，开展了多次培训活动，加强对员工行为的管理，增强员工合规意识。公司还通过网
站、邮件等多种形式进行了投资者教育工作。
报告期内，本基金管理人所管理的基金运作合法合规，基金合同得到严格履行，有效保障了
基金份额持有人利益。本基金管理人将继续以风险控制为核心，提高监察稽核工作的科学性和有平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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效性，切实保障基金安全、合规运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金
所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值工作组，由投研部、运营部及监察稽核部相关人员组成。估值工作组
负责公司基金估值政策、程序及方法的制定和修订，负责定期审议公司估值政策、程序及方法的
科学合理性，保证基金估值的公平、合理，特别是应当保证估值未被歪曲以免对基金份额持有人
产生不利影响。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供银行间同
业市场交易的债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内，本基金未进行利润分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金从2014年8 月27日至2014年 11月 3 日以及 2014 年 11月 6日至 2014年 12月 5 日
期间基金净值出现连续 20 个工作日低于 5000 万的情况，截止本报告期末，本基金资产净值低于
5000万。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人” ）在对平安大华深证 300指数增强
证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法
律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽
责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购
赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字（2015）第 22612号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 平安大华深证 300 指数增强型证券投资基金全体基金份额持有
人
引言段 我们审计了后附的平安大华深证 300 指数增强型证券投资基金
财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表和 2014 年 1
月1日（基金合同生效日）至 2014年12月 31日止期间的利润
表及所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人平安大华基金管理有限
公司的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编
制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、实施和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的
重大错报
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会
计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 16 页 共 60 页
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了平安大华深证 300 指数增强型证券投资
基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果
和净值变动情况。
注册会计师的姓名 曹银华
边晓红
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 上海市浦东新区陆家嘴环路 1318号星辰银行大厦6楼
审计报告日期 2015年3月20日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：平安大华深证300指数增强型证券投资基金
报告截止日： 2014年 12 月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12月 31日
上年度末
2013 年12 月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 4,259,733.99 4,044,576.61
结算备付金
109,424.30 85,781.17
存出保证金
15,369.70 19,420.61
交易性金融资产 7.4.7.2 38,073,416.55 59,504,509.08
其中：股票投资
38,073,416.55 59,504,509.08
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 892.11 894.03
应收股利
- -
应收申购款
332,971.09 40,964.32
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
42,791,807.74 63,696,145.82
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12月 31日
上年度末
2013 年12 月 31日
负 债：
平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
334,287.27 55,676.71
应付管理人报酬
32,124.65 45,914.71
应付托管费
5,669.06 8,102.60
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 297,643.80 181,782.04
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 453,517.64 307,841.71
负债合计
1,123,242.42 599,317.77
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 32,484,454.41 64,015,616.20
未分配利润 7.4.7.10 9,184,110.91 -918,788.15
所有者权益合计
41,668,565.32 63,096,828.05
负债和所有者权益总计
42,791,807.74 63,696,145.82
注：报告截止日2014年12 月 31 日，基金份额净值1.283元，基金份额总额32,484,454.41份。
7.2 利润表
会计主体：平安大华深证300指数增强型证券投资基金
本报告期：2014年1月1日至2014年12月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014年1月1日至2014
年 12 月31 日
上年度可比期间
2013 年 1月 1日至
2013 年 12月 31 日
一、收入
13,753,097.80 7,157,604.10
1.利息收入
29,924.06 40,553.25
其中：存款利息收入 7.4.7.11 29,924.06 40,096.91
债券利息收入
- 3.56
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- 452.78
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
5,986,191.40 1,258,592.67
其中：股票投资收益 7.4.7.12 5,377,519.45 451,811.78
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - 3,021.44
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - - 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 18 页 共 60 页
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 608,671.95 803,759.45
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.17 7,689,323.92 5,770,542.72
4. 汇兑收益（损失以“-”号填
列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.18 47,658.42 87,915.46
减：二、费用
1,318,537.71 1,669,950.46
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 454,110.98 619,800.01
2．托管费 7.4.10.2.2 80,137.21 109,376.48
3．销售服务费 7.4.10.2.3 - -
4．交易费用 7.4.7.19 222,154.37 367,192.92
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.20 562,135.15 573,581.05
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
12,434,560.09 5,487,653.64
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
12,434,560.09 5,487,653.64
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：平安大华深证300指数增强型证券投资基金
本报告期：2014年1月1日至2014年12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月 1日至 2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
64,015,616.20 -918,788.15 63,096,828.05
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 12,434,560.09 12,434,560.09
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-31,531,161.79 -2,331,661.03 -33,862,822.82
其中：1.基金申购款 28,521,030.33 2,116,359.53 30,637,389.86 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 19 页 共 60 页
2.基金赎回款 -60,052,192.12 -4,448,020.56 -64,500,212.68
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
32,484,454.41 9,184,110.91 41,668,565.32
项目
上年度可比期间
2013 年1 月 1日至 2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
108,187,945.22 -6,877,766.23 101,310,178.99
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 5,487,653.64 5,487,653.64
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-44,172,329.02 471,324.44 -43,701,004.58
其中：1.基金申购款 51,683,620.50 -310,695.30 51,372,925.20
2.基金赎回款 -95,855,949.52 782,019.74 -95,073,929.78
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
64,015,616.20 -918,788.15 63,096,828.05
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 - 至 - 财务报表由下列负责人签署：
______罗春风______
______林婉文______
____李娟____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
平安大华深证 300 指数增强型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委
员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2011]1689 号《关于核准平安大华深证 300指数增强
型证券投资基金募集的批复》核准，由平安大华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投
资基金法》和《平安大华深证 300 指数增强型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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契约型开放式，存续期限不定，首次募集期间为 2011 年 11月 14 日至 2011年 12 月 16 日，首次
设立募集不包括认购资金利息共募集 417,679,038.56 元，业经安永华明会计师事务所有限公司
(2011)验字第 60937497_H02 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《平安大华深证 300 指
数增强型证券投资基金基金合同》于2011年 12 月20 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总
额为417,710,046.22份基金份额，其中认购资金利息折合31,007.66份基金份额。本基金的基金
管理人为平安大华基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《平安大华深证 300 指数增强型证券投资基金基
金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市
的股票（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票） 、债券、中期票据、货币市场
工具、权证、资产支持证券、股指期货以及法律法规允许基金投资的其他金融工具，但须符合中
国证监会的相关规定。基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的比例范围为 90%-95%，其
中投资于标的指数成份股的资产占基金资产的比例不低于 80%；除股票外的其他资产占基金资产
的比例范围为 5%-10%，在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，基金保留的现金以及到期日
在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准为深证 300
指数收益率×95% + 商业银行活期存款利率（税后）×5%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体
会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，
同时， 对于在具体会计核算和信息披露方面， 也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的 《证
券投资基金会计核算业务指引》 、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指
导意见》 、 《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 、 《证
券投资基金信息披露管理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的
内容与格式》 、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》 、 《证券
投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》 及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2014 年12 月 31 日的财
务状况以及自2014年1月1 日至 2014年12月 31日止期间的经营成果和净值变动情况。 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 21 页 共 60 页
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、 《证券投资基金会计核
算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1月1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债） ，并形成其他单位的金融负债（或资产）或权
益工具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、贷款和应收款项；
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债
券投资和衍生工具（主要系权证投资） ；
(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效
套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入
当期损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当
确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，
同时调整公允价值变动收益； 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的
终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入
方)； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费
用入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(2)债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费
用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直
线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用
后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益， 卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(4)分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允
价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付
的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算；
(5)回购协议 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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基金持有的回购协议（封闭式回购） ，以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异
较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本
基金的公允价值的计量分为三个层次，第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃
市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负
债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做
必要调整确定公允价值；第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其
他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金主要金融工具
的估值方法如下：
1)股票投资
(1)上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日
后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的
收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重
大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2)未上市的股票的估值
A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的
估值方法估值；
B.首次公开发行的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的
情况下，按其成本价计算；
首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的同
一证券估值日的估值方法估值；
C.非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值：
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时，
采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值；
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，
按中国证监会相关规定处理； 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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2) 债券投资
(1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。 估值日无交易的但最近交易日
后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的
收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重
大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应
收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发
行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日债券收盘净价估值；如最近交易日后经
济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的
现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价
不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(3)未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，
在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量；
(4)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公
允价值；
3) 权证投资
(1)上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。 估值日无交易的但最近交易
日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日
的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的
重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2)未上市流通的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情
况下，按成本计量；
(3)因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值；
4)分离交易可转债
分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市
流通的债券和权证分别按上述 2)、3)中的相关原则进行估值；
5)其他
(1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的， 基金管理人可平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(2)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变
动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回
基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的
金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利
得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入
“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面
已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额， 扣除应由资产支持证券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同
利率差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
(5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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账；
(6)债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(7)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入
账；
(8)股利收益于除息日确认， 并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司
代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交
易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量
的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.85%的年费率逐日计提；
(2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.15%的年费率逐日计提；
(3)基金按前一日基金资产净值的 0.02%的年费率逐日计提指数许可使用费。指数许可使用费
的收取下限为每季度人民币 5 万元（基金合同生效之日所在季度的指数使用许可费，按实际金额
收取，不设下限。自基金合同生效之日所在季度的下一个季度起，指数使用许可费收取的下限为
每季度5万元，即不足5万元时按照5万元收取） 。
(4)卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同
利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影
响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 分部报告
截至本期末，本基金仅在中国大陆境内从事证券投资单一业务，因此，无需作披露的分部报
告。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
1.印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年4 月24 日起，调整证券（股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问
题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转
让，暂免征收印花税。
2.营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规
定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理
人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问
题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金
等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
3.个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题
的通知》 ，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、
债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣
代缴20%的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金
等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得
有关个人所得税政策的通知》 ，自 2008年10月9日起暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补
充通知》的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，
按照财税[2005]102号文规定， 扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时， 减按 50%计算应纳税所得额；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013 年1 月1 日起，个人从公开发行和转让市
场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应纳
税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期
限超过1年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月 31 日
上年度末
2013年 12月 31 日
活期存款 4,259,733.99 4,044,576.61
定期存款 - -
其中：存款期限1-3个月 - -
其他存款 - -
合计： 4,259,733.99 4,044,576.61
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 31,055,293.53 38,073,416.55 7,018,123.02
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - - 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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基金 - - -
其他 - - -
合计 31,055,293.53 38,073,416.55 7,018,123.02
项目
上年度末
2013年12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 60,175,709.98 59,504,509.08 -671,200.90
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 60,175,709.98 59,504,509.08 -671,200.90
注： 本年度本基金所投资的股票中， 无因股权分置改革而获得非流通股股东支付现金对价的情况。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债余额。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月 31 日
上年度末
2013年 12月 31 日
应收活期存款利息 836.01 846.63
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 49.20 38.60
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 6.90 8.80
合计 892.11 894.03 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 30 页 共 60 页
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产余额。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月 31 日
上年度末
2013年 12月 31 日
交易所市场应付交易费用 297,643.80 181,782.04
银行间市场应付交易费用 - -
合计 297,643.80 181,782.04
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2014年12月 31 日
上年度末
2013年12月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 839.95 164.02
其他应付款其他 7,677.69 7,677.69
预提费用 245,000.00 150,000.00
应付指数使用费 200,000.00 150,000.00
合计 453,517.64 307,841.71
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 64,015,616.20 64,015,616.20
本期申购 28,521,030.33 28,521,030.33
本期赎回(以"-"号填列) -60,052,192.12 -60,052,192.12
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
本期末 32,484,454.41 32,484,454.41
注：本期申购含转换转入份（金）额，本期赎回含转换转出份（金）额。 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -879,680.13 -39,108.02 -918,788.15
本期利润 4,745,236.17 7,689,323.92 12,434,560.09
本期基金份额交易
产生的变动数
97,576.68 -2,429,237.71 -2,331,661.03
其中：基金申购款 293,475.64 1,822,883.89 2,116,359.53
基金赎回款 -195,898.96 -4,252,121.60 -4,448,020.56
本期已分配利润 - - -
本期末 3,963,132.72 5,220,978.19 9,184,110.91
注：本期申购含转换转入份（金）额，本期赎回含转换转出份（金）额。
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12
月 31日
上年度可比期间
2013年1月1日至 2013年12月31
日
活期存款利息收入 29,010.72 36,470.31
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 702.74 1,609.78
其他 210.60 2,016.82
合计 29,924.06 40,096.91
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014
年 12月 31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年
12 月 31 日
卖出股票成交总额 89,695,790.51 144,956,295.56
减：卖出股票成本总额 84,318,271.06 144,504,483.78
买卖股票差价收入 5,377,519.45 451,811.78
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 32 页 共 60 页
2014年1月1日至2014年
12月31日
2013年1月1日至2013年12月
31日
债券投资收益——买卖债
券（债转股及债券到期兑
付）差价收入
- 3,021.44
债券投资收益——赎回差
价收入
- -
债券投资收益——申购差
价收入
- -
合计 - 3,021.44
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年
12月31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月
31日
卖出债券 （债转股及债券到
期兑付）成交总额
- 15,525.00
减：卖出债券（债转股及债
券到期兑付）成本总额
- 12,500.00
减：应收利息总额 - 3.56
买卖债券差价收入 - 3,021.44
7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入
本报告期内及上年度可比期间无债券赎回差价收入。
7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入
本报告期内及上年度可比期间无债券申购差价收入。
7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益
本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成
本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本报告期内及上年度可比期间无买卖贵金属投资收益。 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 33 页 共 60 页
7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
本报告期内及上年度可比期间无贵金属差价收入。
7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入
本报告期内及上年度可比期间无贵金属申购差价收入。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本报告期内及上年度可比期间无买卖权证差价收入。
7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益
本报告期内及上年度可比期间无其他投资收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2014年 1月 1日至 2014年12
月 31日
上年度可比期间
2013年1月 1日至 2013年 12
月 31日
股票投资产生的股利收益 608,671.95 803,759.45
基金投资产生的股利收益 - -
合计 608,671.95 803,759.45
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014年1月1日至 2014
年12月31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年
12 月 31 日
1.交易性金融资产 7,689,323.92 5,770,542.72
——股票投资 7,689,323.92 5,770,542.72
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 7,689,323.92 5,770,542.72
平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12
月 31日
基金赎回费收入 43,552.67 86,425.58
转换费收入 4,105.75 1,489.88
合计 47,658.42 87,915.46
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至 2014年 12月31
日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月
31 日
交易所市场交易费用
222,154.37 367,192.92
银行间市场交易费用
- -
合计
222,154.37 367,192.92
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年 12月
31 日
上年度可比期间
2013年 1月 1日至 2013年 12
月 31日
审计费用 45,000.00 50,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行汇划费用 3,235.15 5,181.05
指数使用费 200,000.00 200,000.00
银行间帐户维护费 13,900.00 18,400.00
合计 562,135.15 573,581.05
7.4.7.21 分部报告
截至本期末，本基金仅在中国大陆境内从事证券投资单一业务，因此，无需作披露的分部报
告。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金无需做披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
平安大华基金管理有限公司 基金管理人
平安银行股份有限公司 基金托管人
平安信托有限责任公司 基金管理人的股东
大华资产管理有限公司 基金管理人的股东
三亚盈湾旅业有限公司 基金管理人的股东
深圳平安大华汇通财富管理有限公司 基金管理人的子公司
平安证券有限责任公司（“平安证券”） 基金管理人的股东的子公司
中国平安保险（集团）股份有限公司 基金管理人的最终控股母公司
注：于本期，并无与本基金存在控制关系或其他重大影响关系的关联方发生变化的情况。
以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
平安证券 64,675,261.31 44.64% 111,642,514.34 45.55%
债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方进行债券交易。
债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方进行债券回购交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方进行权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
平安证券 58,880.21 50.82% 228,615.32 76.81%
关联方名称
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
平安证券 101,302.52 52.03% 169,735.11 93.37%
注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费
和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为
本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月 1日至 2014年 12
月 31日
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
454,110.98 619,800.01
其中： 支付销售机构的客
户维护费
112,181.80 176,059.80
注:1）基金管理费按前一日的基金资产净值的0.85%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.85%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提,逐日累计至每个月月末， 按月支付， 经基金管理人与基金托管人核对一致后，
由基金托管人于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假
日、休息日等，支付日期顺延。
2）本期末本基金未支付的管理费余额 32,124.65 元（2013年12月 31 日：人民币 45,914.71元） 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月 1日至 2014年 12
上年度可比期间
2013年1月1日至2013年12月31平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 37 页 共 60 页
月 31日 日
当期发生的基金应支付
的托管费
80,137.21 109,376.48
注:1）基金托管费按前一日的基金资产净值的0.15%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.15%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付，经基金管理人与基金托管人核对一致
后，由基金托管人于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。若遇法定
节假日、休息日等,支付日期顺延。
2）本期末本基金未支付的托管费余额5,669.06元(2012 年12月 31日：人民币 8,102.60元） 。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2014年1月1日至2014年12
月 31日
上年度可比期间
2013年1月1日至 2013年12月
31 日
基金合同生效日（ 2011 年
12月 20 日 ） 持有的基金份
额
9,999,000.00 9,999,000.00
期初持有的基金份额 9,999,000.00 9,999,000.00
期间申购/买入总份额 - -
期间因拆分变动份额 - -
减：期间赎回/卖出总份额 - -
期末持有的基金份额 9,999,000.00 9,999,000.00
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
31.0000% 15.6200%
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 38 页 共 60 页
关联方
名称
本期
2014年1月1日至2014年 12 月31日
上年度可比期间
2013年 1月 1日至 2013年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
深圳中行存款 4,259,733.99 - 4,044,576.61 -
银行存款利息收入 - 29,010.72 - 36,470.31
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在承销期内无参与关联方承销证券的情况。
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金
本基金本报告期未进行利润分配
7.4.12 期末（2014 年 12 月31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票名
称
停牌日期
停牌原
因
期末
估值单
价
复牌日期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
000009
中国宝
安
2014 年12 月 29 日
临时停
牌
12.95 2015 年1 月7 日 13.88 18,408 156,802.31 238,383.60 -
002152
广电运
通
2014 年12 月 17 日
临时停
牌
22.15 - - 6,456 72,947.81 143,000.40 -
000413
东旭光
电
2014 年11 月 25 日
临时停
牌
7.67 2015 年1 月28 日 8.44 18,400 148,120.00 141,128.00 -
000996
中国中
期
2014 年12 月8 日
临时停
牌
28.60 - - 4,866 76,098.98 139,167.60 -
000977
浪潮信
息
2014 年12 月 22 日
临时停
牌
41.18 2015 年1 月19 日 45.30 2,724 58,523.94 112,174.32 -
000612
焦作万
方
2014 年12 月 29 日
临时停
牌
10.10 2015 年1 月16 日 10.20 10,838 85,876.01 109,463.80 -
002050
三花股
份
2014 年10 月 27 日
临时停
牌
13.57 2015 年1 月27 日 14.93 7,816 60,012.63 106,063.12 -
000982
中银绒
业
2014 年8 月25 日
临时停
牌
4.64 - - 19,499 88,072.29 90,475.36 -
002396
星网锐
捷
2014 年10 月 20 日
临时停
牌
27.31 2015 年2 月9 日 30.04 3,182 51,353.24 86,900.42 - 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 39 页 共 60 页
002312
三泰控
股
2014 年12 月3 日
临时停
牌
23.89 2015 年3 月6 日 26.28 3,600 91,944.00 86,004.00 -
002123
荣信股
份
2014 年12 月 22 日
临时停
牌
9.22 - - 9,086 129,671.66 83,772.92 -
000938
紫光股
份
2014 年12 月 22 日
临时停
牌
29.13 - - 2,675 80,651.25 77,922.75 -
002308
威创股
份
2014 年12 月 29 日
临时停
牌
8.25 2015 年2 月4 日 9.08 8,592 82,084.27 70,884.00 -
002168
深圳惠
程
2014 年11 月 28 日
临时停
牌
10.13 2015 年1 月28 日 9.51 6,770 64,358.58 68,580.10 -
000562
宏源证
券
2014 年12 月 10 日
临时停
牌
36.39 - - - - - -
000616
海航投
资
2014 年12 月1 日
临时停
牌
4.77 - - 10,687 35,684.78 50,976.99 -
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2014年12 月 31 日止，本基金未从事银行间市场债券正回购交易，无质押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2014年12 月 31 日止，本基金未从事证券交易所债券正回购交易，无质押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基
金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通
过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心的、由
督察长、风险管理委员会、监察稽核部和相关业务部门构成的四级风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好
信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的股票市值不
超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的
股票，不得超过该证券市值的 10%。 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 40 页 共 60 页
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，
因此违约风险发生的可能性很小； 基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，
以控制相应的信用风险。
本期末及上年度末，本基金未持有信用类债券。因此，本基金本期末及上年度末无重大信用
风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难。本基金期末持有证券除 7.4.12列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其
余在本年度末均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动
性需求，其上限一般不超过基金持有的可回购交易的债券资产的公允价值。本基金所持有的金融
负债以及可赎回基金份额净值(所有者权益)的合约约定到期日均为一年以内且不计息，因此账面
余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理人员设定流动性比
例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的
大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立
于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、权证保证金、债券投资、应
收申购款及买入返售金融资产等。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约
规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2014年12月 31 日
1个月以内 1-3 个月
3个月
-1 年
1-5 年 5年以上 不计息 合计
资产
平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 41 页 共 60 页
银行存款 4,259,733.99 - - - - - 4,259,733.99
结算备付金 109,424.30 - - - - - 109,424.30
存出保证金 15,369.70 - - - - - 15,369.70
交易性金融资产 - - - - - 38,073,416.55 38,073,416.55
应收利息 - - - - - 892.11 892.11
应收申购款 10,039.76 - - - - 322,931.33 332,971.09
资产总计 4,394,567.75 - - - - 38,397,239.99 42,791,807.74
负债
应付赎回款 - - - - - 334,287.27 334,287.27
应付管理人报酬 - - - - - 32,124.65 32,124.65
应付托管费 - - - - - 5,669.06 5,669.06
应付交易费用 - - - - - 297,643.80 297,643.80
其他负债 - - - - - 453,517.64 453,517.64
负债总计 - - - - - 1,123,242.42 1,123,242.42
利率敏感度缺口 4,394,567.75 - - - - - -
上年度末
2013年12月 31 日
1个月以内 1-3 个月
3 个月
-1 年
1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 4,044,576.61 - - - - - 4,044,576.61
结算备付金 85,781.17 - - - - - 85,781.17
存出保证金 19,420.61 - - - - - 19,420.61
交易性金融资产 - - - - - 59,504,509.08 59,504,509.08
应收利息 - - - - - 894.03 894.03
应收申购款 1,739.56 - - - - 39,224.76 40,964.32
资产总计 4,151,517.95 - - - - 59,544,627.87 63,696,145.82
负债
应付赎回款 - - - - - 55,676.71 55,676.71
应付管理人报酬 - - - - - 45,914.71 45,914.71
应付托管费 - - - - - 8,102.60 8,102.60
应付交易费用 - - - - - 181,782.04 181,782.04
其他负债 - - - - - 307,841.71 307,841.71
负债总计 - - - - - 599,317.77 599,317.77
利率敏感度缺口 4,151,517.95 - - - - - -
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此利率风险对本基金影响不大。
7.4.13.4.2 外汇风险
由于本基金所有资产及负债均以人民币计价，因此无外汇风险。 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 42 页 共 60 页
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的最大其他价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通
过投资组合的分散化降低其他价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施
监控。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014年 12月 31 日
上年度末
2013年 12月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资 38,073,416.55 91.37 59,504,509.08 94.31
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 38,073,416.55 91.37 59,504,509.08 94.31
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2014年 12月
31 日 ）
上年度末（ 2013年 12月
31日 ）
基金业绩比较基准增加 5% 2,101,275.51 2,633,602.45
基金业绩比较基准减少 5% -2,101,275.51 -2,633,602.45
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他事项。 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 38,073,416.55 88.97
其中：股票 38,073,416.55 88.97
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 4,369,158.29 10.21
7 其他各项资产 349,232.90 0.82
8 合计 42,791,807.74 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 期末指数投资按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 533,605.41 1.28
B
采矿业 844,593.11 2.03
C
制造业 21,618,036.78 51.88
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
685,814.52 1.65
E
建筑业 743,041.14 1.78
F
批发和零售业 1,275,177.20 3.06
G
交通运输、仓储和邮政业 265,224.32 0.64
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
2,923,441.66 7.02
J
金融业 3,915,309.62 9.40
K
房地产业 2,867,790.59 6.88 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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L
租赁和商务服务业 781,695.10 1.88
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 624,700.80 1.50
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 143,452.85 0.34
R
文化、体育和娱乐业 543,739.85 1.30
S
综合 307,793.60 0.74
合计 38,073,416.55 91.37
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1 000002 万
科Ａ 104,800 1,456,720.00 3.50
2 600000 浦发银行 68,200 1,070,058.00 2.57
3 000562 宏源证券 26,310 957,420.90 2.30
4 000651 格力电器 21,750 807,360.00 1.94
5 000333 美的集团 28,300 776,552.00 1.86
6 000858 五 粮 液 30,800 662,200.00 1.59
7 000625 长安汽车 30,725 504,811.75 1.21
8 000776 广发证券 19,137 496,605.15 1.19
9 000063 中兴通讯 25,600 462,336.00 1.11
10 002024 苏宁云商 49,827 448,443.00 1.08
11 000157 中联重科 60,015 423,705.90 1.02
12 000895 双汇发展 12,868 405,985.40 0.97
13 000069 华侨城Ａ 48,063 396,519.75 0.95
14 000783 长江证券 20,566 345,920.12 0.83
15 000100 TCL 集团 87,662 333,115.60 0.80
16 000338 潍柴动力 11,682 318,801.78 0.77
17 002450 康得新 10,730 310,848.10 0.75
18 000768 西飞国际 15,897 301,089.18 0.72
19 000513 丽珠集团 6,048 299,013.12 0.72
20 000778 新兴铸管 48,041 296,893.38 0.71
21 002065 东华软件 16,198 290,106.18 0.70 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 45 页 共 60 页
22 002202 金风科技 19,375 273,768.75 0.66
23 300024 机器人 6,909 272,145.51 0.65
24 000024 招商地产 10,200 269,178.00 0.65
25 002007 华兰生物 7,883 262,503.90 0.63
26 000728 国元证券 8,310 259,022.70 0.62
27 000831 五矿稀土 8,595 257,764.05 0.62
28 300017 网宿科技 5,137 247,603.40 0.59
29 000686 东北证券 12,352 246,792.96 0.59
30 002142 宁波银行 15,673 246,536.29 0.59
31 002405 四维图新 12,274 239,711.22 0.58
32 000009 中国宝安 18,408 238,383.60 0.57
33 002594 比亚迪 6,179 235,728.85 0.57
34 000402 金 融 街 19,112 235,650.96 0.57
35 000963 华东医药 4,445 233,851.45 0.56
36 002230 科大讯飞 8,597 229,110.05 0.55
37 000826 桑德环境 8,343 228,181.05 0.55
38 000400 许继电气 11,234 228,050.20 0.55
39 000917 电广传媒 13,473 227,424.24 0.55
40 300002 神州泰岳 13,537 224,714.20 0.54
41 000581 威孚高科 8,198 219,952.34 0.53
42 000623 吉林敖东 6,317 219,894.77 0.53
43 300059 东方财富 7,861 219,793.56 0.53
44 002304 洋河股份 2,748 217,229.40 0.52
45 000709 河北钢铁 56,000 214,480.00 0.51
46 000960 锡业股份 12,323 214,420.20 0.51
47 300058 蓝色光标 10,100 213,312.00 0.51
48 000629 攀钢钒钛 59,279 212,811.61 0.51
49 002038 双鹭药业 5,328 210,988.80 0.51
50 002353 杰瑞股份 6,884 210,443.88 0.51
51 000039 中集集团 9,220 201,825.80 0.48
52 000425 徐工机械 13,005 194,684.85 0.47
53 000568 泸州老窖 9,400 191,760.00 0.46
54 300273 和佳股份 8,259 191,195.85 0.46
55 000970 中科三环 12,902 190,820.58 0.46
56 000786 北新建材 7,407 187,248.96 0.45
57 000792 盐湖股份 8,427 182,865.90 0.44
58 000793 华闻传媒 16,000 180,800.00 0.43
59 000559 万向钱潮 15,187 180,269.69 0.43
60 000060 中金岭南 18,501 175,574.49 0.42 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 46 页 共 60 页
61 300124 汇川技术 5,992 174,906.48 0.42
62 000825 太钢不锈 33,000 173,910.00 0.42
63 000401 冀东水泥 13,278 173,543.46 0.42
64 002236 大华股份 7,850 172,307.50 0.41
65 000848 承德露露 7,826 172,093.74 0.41
66 000528 柳
工 13,500 169,830.00 0.41
67 002400 省广股份 7,800 169,026.00 0.41
68 000878 云南铜业 11,659 166,490.52 0.40
69 300251 光线传媒 7,008 165,669.12 0.40
70 002456 欧菲光 8,488 160,932.48 0.39
71 002310 东方园林 8,689 160,485.83 0.39
72 000926 福星股份 14,901 160,334.76 0.38
73 000598 兴蓉投资 20,702 158,163.28 0.38
74 000937 冀中能源 18,653 155,566.02 0.37
75 002475 立讯精密 5,600 155,008.00 0.37
76 002063 远光软件 7,605 152,480.25 0.37
77 002104 恒宝股份 12,574 152,145.40 0.37
78 002051 中工国际 5,456 149,057.92 0.36
79 000539 粤电力Ａ 18,994 148,912.96 0.36
80 002344 海宁皮城 9,306 148,058.46 0.36
81 002375 亚厦股份 7,669 145,404.24 0.35
82 000933 神火股份 24,201 144,963.99 0.35
83 300003 乐普医疗 6,081 144,727.80 0.35
84 000877 天山股份 14,114 144,668.50 0.35
85 000541 佛山照明 14,074 143,695.54 0.34
86 002005 德豪润达 18,111 143,620.23 0.34
87 300015 爱尔眼科 5,207 143,452.85 0.34
88 002152 广电运通 6,456 143,000.40 0.34
89 000488 晨鸣纸业 23,077 142,385.09 0.34
90 000413 东旭光电 18,400 141,128.00 0.34
91 000996 中国中期 4,866 139,167.60 0.33
92 000800 一汽轿车 9,053 137,062.42 0.33
93 000718 苏宁环球 20,352 136,968.96 0.33
94 000839 中信国安 12,173 136,581.06 0.33
95 002022 科华生物 6,437 136,464.40 0.33
96 000998 隆平高科 6,912 136,097.28 0.33
97 002252 上海莱士 3,014 135,961.54 0.33
98 000006 深振业Ａ 19,209 135,423.45 0.33
99 002183 怡 亚 通 9,074 134,839.64 0.32 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 47 页 共 60 页
100 000876 新 希 望 9,504 133,056.00 0.32
101 300026 红日药业 5,500 132,550.00 0.32
102 002399 海普瑞 5,085 131,193.00 0.31
103 000572 海马汽车 24,787 130,627.49 0.31
104 000630 铜陵有色 8,398 130,001.04 0.31
105 000511 烯碳新材 15,832 129,980.72 0.31
106 002385 大北农 9,628 129,207.76 0.31
107 002106 莱宝高科 10,171 128,968.28 0.31
108 002292 奥飞动漫 4,326 127,617.00 0.31
109 000750 国海证券 7,289 126,755.71 0.30
110 002048 宁波华翔 8,815 126,671.55 0.30
111 000829 天音控股 15,738 126,376.14 0.30
112 002410 广联达 5,600 125,440.00 0.30
113 000729 燕京啤酒 15,671 125,211.29 0.30
114 002028 思源电气 9,948 123,852.60 0.30
115 001696 宗申动力 15,500 123,535.00 0.30
116 000860 顺鑫农业 6,564 122,615.52 0.29
117 000961 中南建设 8,752 119,902.40 0.29
118 300027 华谊兄弟 4,465 117,742.05 0.28
119 002004 华邦制药 6,748 117,280.24 0.28
120 002041 登海种业 3,637 116,565.85 0.28
121 000061 农 产 品 8,890 116,459.00 0.28
122 002011 盾安环境 11,648 113,917.44 0.27
123 002250 联化科技 7,640 113,072.00 0.27
124 000046 泛海建设 11,404 112,785.56 0.27
125 000977 浪潮信息 2,724 112,174.32 0.27
126 300253 卫宁软件 1,600 111,952.00 0.27
127 000021 长城开发 15,591 111,943.38 0.27
128 002049 同方国芯 4,600 110,400.00 0.26
129 002429 兆驰股份 14,445 109,782.00 0.26
130 002056 横店东磁 4,993 109,596.35 0.26
131 000612 焦作万方 10,838 109,463.80 0.26
132 000758 中色股份 7,355 108,044.95 0.26
133 300072 三聚环保 4,407 106,561.26 0.26
134 002273 水晶光电 6,208 106,156.80 0.25
135 002050 三花股份 7,816 106,063.12 0.25
136 000543 皖能电力 8,222 105,570.48 0.25
137 002570 贝因美 6,518 105,526.42 0.25
138 002161 远 望 谷 12,701 102,878.10 0.25 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 48 页 共 60 页
139 002340 格林美 7,922 102,352.24 0.25
140 000537 广宇发展 11,803 102,095.95 0.25
141 300077 国民技术 3,801 101,410.68 0.24
142 002428 云南锗业 6,948 100,815.48 0.24
143 000869 张
裕Ａ 2,889 100,710.54 0.24
144 000503 海虹控股 3,157 98,750.96 0.24
145 300079 数码视讯 7,910 98,479.50 0.24
146 002064 华峰氨纶 9,131 97,701.70 0.23
147 002368 太极股份 2,200 96,580.00 0.23
148 002440 闰土股份 5,345 95,782.40 0.23
149 000975 银泰资源 6,248 95,531.92 0.23
150 002025 航天电器 5,048 95,407.20 0.23
151 002129 中环股份 4,475 94,198.75 0.23
152 000997 新 大 陆 3,333 93,790.62 0.23
153 002317 众生药业 4,867 93,446.40 0.22
154 300228 富瑞特装 1,914 93,403.20 0.22
155 002500 山西证券 5,762 92,192.00 0.22
156 002153 石基信息 1,398 91,708.80 0.22
157 002190 成飞集成 2,856 91,392.00 0.22
158 002701 奥瑞金 4,446 91,009.62 0.22
159 000982 中银绒业 19,499 90,475.36 0.22
160 000988 华工科技 7,472 89,215.68 0.21
161 002237 恒邦股份 5,462 88,539.02 0.21
162 002431 棕榈园林 4,144 87,479.84 0.21
163 002408 齐翔腾达 5,335 87,173.90 0.21
164 002311 海大集团 7,094 87,114.32 0.21
165 000088 盐 田 港 8,797 86,914.36 0.21
166 002396 星网锐捷 3,182 86,900.42 0.21
167 000989 九 芝 堂 4,975 86,813.75 0.21
168 000901 航天科技 2,553 86,163.75 0.21
169 002312 三泰电子 3,600 86,004.00 0.21
170 000525 红 太 阳 5,355 84,983.85 0.20
171 000690 宝新能源 13,328 84,232.96 0.20
172 002123 荣信股份 9,086 83,772.92 0.20
173 002223 鱼跃医疗 3,356 83,765.76 0.20
174 002203 海亮股份 9,494 83,642.14 0.20
175 002069 獐 子 岛 7,025 83,597.50 0.20
176 000592 中福实业 4,924 83,363.32 0.20
177 002467 二六三 6,381 82,761.57 0.20 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 49 页 共 60 页
178 002138 顺络电子 4,700 82,015.00 0.20
179 000823 超声电子 7,301 79,726.92 0.19
180 002095 生 意 宝 2,520 79,581.60 0.19
181 300133 华策影视 3,171 79,528.68 0.19
182 000830 鲁西化工 14,727 79,525.80 0.19
183 002185 华天科技 6,253 78,099.97 0.19
184 002146 荣盛发展 4,918 78,048.66 0.19
185 002191 劲嘉股份 5,684 77,927.64 0.19
186 000938 紫光股份 2,675 77,922.75 0.19
187 002140 东华科技 4,309 77,518.91 0.19
188 002155 辰州矿业 7,601 77,454.19 0.19
189 002242 九阳股份 6,983 77,301.81 0.19
190 002092 中泰化学 9,786 75,841.50 0.18
191 002029 七 匹 狼 8,508 75,806.28 0.18
192 000049 德赛电池 2,515 75,751.80 0.18
193 000969 安泰科技 8,155 74,373.60 0.18
194 002073 软控股份 6,067 73,471.37 0.18
195 002262 恩华药业 2,941 72,936.80 0.18
196 000726 鲁
泰Ａ 6,069 72,767.31 0.17
197 300052 中青宝 3,537 71,977.95 0.17
198 000027 深圳能源 6,445 71,926.20 0.17
199 300157 恒泰艾普 7,100 71,639.00 0.17
200 000762 西藏矿业 5,320 71,234.80 0.17
201 002308 威创股份 8,592 70,884.00 0.17
202 002079 苏州固锝 9,633 69,550.26 0.17
203 000551 创元科技 6,941 69,410.00 0.17
204 002313 日海通讯 6,195 68,764.50 0.17
205 002168 深圳惠程 6,770 68,580.10 0.16
206 000979 中弘股份 14,693 66,853.15 0.16
207 000731 四川美丰 7,569 66,531.51 0.16
208 002148 北纬通信 3,600 65,484.00 0.16
209 000735 罗 牛 山 8,465 64,503.30 0.15
210 000587 金叶珠宝 5,776 63,767.04 0.15
211 000900 现代投资 9,056 63,573.12 0.15
212 000540 中天城投 5,326 62,740.28 0.15
213 000516 开元投资 5,000 61,050.00 0.15
214 000807 云铝股份 10,953 60,460.56 0.15
215 300088 长信科技 3,900 60,333.00 0.14
216 002646 青青稞酒 2,795 59,952.75 0.14 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 50 页 共 60 页
217 002091 江苏国泰 4,123 59,659.81 0.14
218 002267 陕天然气 5,463 59,055.03 0.14
219 000022 深赤湾Ａ 2,602 58,076.64 0.14
220 000685 中山公用 2,607 57,953.61 0.14
221 000089 深圳机场 9,769 56,660.20 0.14
222 000422 湖北宜化 7,357 55,103.93 0.13
223 000550 江铃汽车 1,803 54,630.90 0.13
224 000887 中鼎股份 3,946 54,454.80 0.13
225 000652 泰达股份 7,393 53,968.90 0.13
226 002476 宝莫股份 6,518 51,557.38 0.12
227 300152 燃控科技 3,962 51,466.38 0.12
228 000552 靖远煤电 5,093 51,439.30 0.12
229 000616 海航投资 10,687 50,976.99 0.12
230 000563 陕国投Ａ 3,942 49,550.94 0.12
231 002299 圣农发展 3,876 49,031.40 0.12
232 002416 爱施德 3,825 41,539.50 0.10
233 000816 江淮动力 6,583 39,563.83 0.09
234 000028 一致药业 800 38,184.00 0.09
235 300074 华平股份 3,000 37,890.00 0.09
236 002176 江特电机 2,600 37,778.00 0.09
237 002167 东方锆业 2,673 36,940.86 0.09
238 000050 深天马Ａ 1,719 32,936.04 0.08
239 002269 美邦服饰 2,661 28,073.55 0.07
240 002673 西部证券 653 24,454.85 0.06
241 002081 金 螳 螂 190 3,192.00 0.01
242 002001 新 和 成 162 2,457.54 0.01
243 002241 歌尔声学 83 2,035.99 0.00
244 002219 独 一 味 99 1,885.95 0.00
245 002008 大族激光 96 1,533.12 0.00
246 002422 科伦药业 30 876.90 0.00
247 000983 西山煤电 106 871.32 0.00
248 002415 海康威视 37 827.69 0.00
249 000788 西南合成 54 754.92 0.00
250 002477 雏鹰农牧 51 446.76 0.00
251 300146 汤臣倍健 2 52.00 0.00
252 000671 阳 光 城 1 13.87 0.00
平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 51 页 共 60 页
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 000623 吉林敖东 3,561,736.00 5.64
2 300363 博腾股份 2,145,385.71 3.40
3 300273 和佳股份 1,866,744.40 2.96
4 300151 昌红科技 1,791,051.00 2.84
5 300288 朗玛信息 1,534,836.00 2.43
6 002332 仙琚制药 1,448,004.51 2.29
7 300073 当升科技 1,421,007.00 2.25
8 002390 信邦制药 1,416,871.44 2.25
9 300274 阳光电源 1,331,953.00 2.11
10 000788 西南合成 1,305,662.38 2.07
11 000919 金陵药业 1,301,516.00 2.06
12 600310 桂东电力 1,209,028.00 1.92
13 000963 华东医药 1,117,573.42 1.77
14 600196 复星医药 1,108,148.51 1.76
15 600178 *ST 东安 1,028,741.00 1.63
16 600479 千金药业 975,396.00 1.55
17 002214 大立科技 968,276.00 1.53
18 300026 红日药业 950,837.00 1.51
19 600511 国药股份 924,004.60 1.46
20 002500 山西证券 917,029.00 1.45
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 000623
吉林敖东 4,835,651.61 7.66
2 300363
博腾股份 2,377,936.00 3.77
3 000776
广发证券 2,151,029.07 3.41
4 300151
昌红科技 2,107,785.00 3.34
5 002390
信邦制药 1,834,605.15 2.91 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 52 页 共 60 页
6 000651
格力电器 1,751,829.08 2.78
7 300273
和佳股份 1,575,613.87 2.50
8 002332
仙琚制药 1,547,964.20 2.45
9 300274
阳光电源 1,407,560.00 2.23
10 600310
桂东电力 1,359,305.00 2.15
11 300073
当升科技 1,327,786.00 2.10
12 300288
朗玛信息 1,326,571.00 2.10
13 000919
金陵药业 1,278,585.97 2.03
14 600178
*ST 东安 1,265,529.30 2.01
15 000788
西南合成 1,241,370.00 1.97
16 300033
同花顺 1,180,920.00 1.87
17 000963
华东医药 1,174,356.12 1.86
18 600479
千金药业 1,132,532.00 1.79
19 600030
中信证券 1,107,029.00 1.75
20 000566
海南海药 1,093,370.04 1.73
注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 55,197,854.61
卖出股票收入（成交）总额 89,695,790.51
注： “买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不
考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本报告期末本基金未持有债券投资。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本报告期末本基金未持有债券投资。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末无股指期货投资。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期末无股指期货投资。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期末无国债期货投资情况。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末无国债期货投资情况。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期末无国债期货投资情况。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一
年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2
本基金投资前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 15,369.70
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 892.11
5 应收申购款 332,971.09
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 349,232.90
平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 54 页 共 60 页
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例（%）
流通受限情况说明
1 000562 宏源证券 957,420.90 2.30 吸收合并
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
因四舍五入原因，投资组合报告中分项之和与合计可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
2,288 14,197.75 10,052,618.87 30.95% 22,431,835.54 69.05%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
23,615.77 0.0727%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 55 页 共 60 页
本基金基金经理持有本开放式基金
0
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2011 年12 月 20 日）基金份额总额
417,710,046.22
本报告期期初基金份额总额 64,015,616.20
本报告期基金总申购份额 28,521,030.33
减:本报告期基金总赎回份额 60,052,192.12
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） -
本报告期期末基金份额总额 32,484,454.41
注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、2014 年 2 月 28 日，经基金管理人 2014 年第一次股东会审议通过，选举杨秀丽女士、罗
春风先生、姚波先生、陈敬达先生、聂丹女士、王世荣先生、张文杰先生、刘茂山先生、郑学定
先生、黄士林先生、曹勇先生为第二届董事会董事；选举张云平先生、林卸伟先生为第二届监事
会监事。
2、2014 年 3 月 4 日，经基金管理人职工代表大会选举，郭晶、毛晴峰担任第二届监事会职
工监事。
3、2014年3月19日，经基金管理人第二届董事会第二次会议审议，选举杨秀丽女士担任第
二届董事会董事长。
4、2014年3月20日，经基金管理人第二届监事会第一次会议审议，选举张云平先生担任第
二届监事会监事长。
5、2014 年 9 月 24 日，经基金管理人 2014 年第七次股东会审议通过，同意由郑强先生担任
第二届董事会董事，聂丹女士不再担任基金管理人董事。
6、2014 年 3 月 21 日，基金管理人发布公告，自 2014 年 3 月 19 日 起，李克难先生离任总平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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经理。
7、2014年8月21日，基金管理人发布公告，自 2014年 8月 19 日起，罗春风先生就任公司
总经理。
8、基金管理人发布公告，于 2014 年 9 月 12 日增聘乔海英女士为平安大华深证 300 指数增
强型证券投资基金的基金经理，与黄建军共同管理本基金。
9、2014年2月14日本基金托管人中国银行股份有限公司公告，自 2014年2月13日起，陈
四清先生担任中国银行行长。
10、报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内，本基金无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
根据平安集团审计的统一安排，平安大华基金管理有限公司第二届董事会第八次会议决议，
2014 年 7 月 22 日改聘普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务。报
告期内本基金应支付给聘任会计师事务所--普华永道中天会计师事务所有限公司 2014 年度审计
的报酬为45,000.00元，目前该审计机构提供首次审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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国信证券 2 80,210,177.71 55.36% 56,981.55 49.18% -
平安证券 2 64,675,261.31 44.64% 58,880.21 50.82% -
中航证券 1 - - - - -
方正证券 2 - - - - -
湘财证券 1 - - - - -
中投证券 1 - - - - -
民生证券 2 - - - - -
中信证券 2 - - - - -
申万证券 2 - - - - -
安信证券 2 - - - - -
国海证券 2 - - - - -
兴业证券 1 - - - - -
中金公司 2 - - - - -
长城证券 2 - - - - -
注：1、本报告期内本基金租用证券公司交易单元变更情况
报告期内新增1个交易单元：西南证券（深圳 1 个） 。
报告期内未停止租用交易单元。
2、基金交易单元的选择标准如下：
（1）研究实力
（2）业务服务水平
（3）综合类研究服务对投资业绩贡献度
（4）专题类服务
3、本基金管理人负责根据上述选择标准，考察后与确定选用交易单元的券商签订交易单元租用协
议。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
国信证券 - - - - - -
平安证券 - - - - - -
中航证券 - - - - - -
方正证券 - - - - - -
湘财证券 - - - - - -
中投证券 - - - - - -
民生证券 - - - - - - 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
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中信证券 - - - - - -
申万证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
国海证券 - - - - - -
兴业证券 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
长城证券 - - - - - -
注：本基金租用的证券公司交易单元本期无权证交易。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 平安大华基金管理有限公司 2013
年12月31日基金净值公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2014年 1月 1日
2 平安大华基金管理有限公司关于
旗下基金所持停牌股票欧菲光
（002456）估值调整的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2014年 3月 12日
3 平安大华基金管理有限公司关于
高级管理人员变更的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2014年 3月 21日
4 平安大华基金管理有限公司关于
公司住所变更的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2014年 4月 18日
5 平安大华基金管理有限公司 2014
年 6月 30日基金净值公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2014年 7月 1日
6 平安大华旗下基金关于新增上海
好买基金销售有限公司为基金代
销机构并开通基金转换、定期定额
投资业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2014年 7月 11日
7 平安大华旗下基金关于新增杭州
数米基金销售有限公司为基金代
销机构并开通基金转换、定期定额
投资业务及参加费率优惠活动的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2014年 7月 16日
8 平安大华旗下基金关于新增上海
天天基金销售有限公司为基金代
销机构并开通基金转换、定期定额
投资业务及参加费率优惠活动的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2014年 7月 16日
9 平安大华基金管理有限公司关于
改聘会计师事务所的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2014年 7月 23日
10 平安大华基金管理有限公司关于
高级管理人员变更的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2014年 8月 21日
11 平安大华旗下基金关于新增联讯
证券股份有限公司为基金代销机
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2014年 8月 22日 平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 59 页 共 60 页
构并开通基金转换、定期定额投资
业务的公告
12 平安大华基金管理有限公司关于
旗下基金所持停牌股票凯利泰
（300326）估值调整的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2014年 9月 6日
13 平安大华深证300指数增强型证券
投资基金基金经理变更公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2014年 9月 13日
14 平安大华基金管理有限公司关于
开通银联支付—银连通基金网上
交易业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2014年 10月 11 日
15 平安大华基金管理有限公司关于
旗下基金所持停牌股票宏源证券
（000562）估值调整的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2014年 12月 27 日
§12 影响投资者决策的其他重要信息
本报告期内，本基金托管人中国银行的专门基金托管部门的名称由托管及投资者服务部更
名为托管业务部。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准设立平安大华深证300指数增强型证券投资基金的文件；
2、平安大华深证300 指数增强型证券投资基金基金合同；
3、平安大华深证300 指数增强型证券投资基金托管协议；
4、平安大华深证300 指数增强型证券投资基金招募说明书；
5、中国证监会批准设立平安大华基金管理有限公司的文件；
6、报告期内平安大华深证 300指数增强型证券投资基金公告的各项原稿。
13.2 存放地点
深圳市福田区福华三路星河发展中心大厦5 楼
13.3 查阅方式
（1）书面查询：查阅时间为每工作日8：30-11：30，13：00-17：00。投资者可免费查阅，平安大华深证 300 指数增强 2014 年年度报告
第 60 页 共 60 页
也可按工本费购买复印件；
（2）网站查询：基金管理人网址：http://www.fund.pingan.com
平安大华基金管理有限公司
2015年3月26日
