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中小B(150107)

中小B:2014年年度报告摘要查看PDF公告

易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 
 
 
 
 
 
易方达中小板指数分级证券投资基金 
2014 年年度报告摘要 
2014 年12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金 管 理 人: 易 方 达 基金 管 理 有 限公 司 
基 金 托 管 人: 中 国 建 设银 行 股 份 有限 公 司 
送 出 日 期 :二 〇 一 五 年三 月 二 十 七日易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 
第 2 页共 32 页 
§1


重 要 提示 基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ,并 对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独 立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司 根据本基金合同规定,于 2015 年 3 月 23 日复核了本报 告 中 的 财 务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分 配 情 况 、财 务 会 计 报告 、 投 资 组合 报 告 等 内容 , 保 证 复核 内 容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基 金 的 过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 , 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基 金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。 本 报 告 中 财务 资 料 已 经审 计 。 安 永华 明 会 计 师事 务 所 ( 特殊 普 通 合 伙) 为 本 基 金出 具 了 标 准无 保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 3 页共 32 页 §2


基 金 简介 2.1 基 金基 本情 况 基金简称 易方达中小板指数分级 基金主代码 161118 交易代码 161118 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012 年 9 月 20 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 34,591,588.92 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2012 年 10 月 25 日 下属分级基金的基金简称 易方达中小板指 数分级 易方达中小板指 数分级 A 易方达中小板指 数分级 B 下属分级基金的场内 简称 易基中小 易基稳健 易基进取 下属分级基金的交易代码 161118 150106 150107 报告期末下属分级基金的份额总额 12,573,623.92 份 11,008,982.00 份 11,008,983.00 份 注:自 2015 年 1 月 5 日 起,易方达中小板指数分级证券投资基金 A 类份额的场内简称由“ 易基 稳健” 变更为“ 中小 A” , B 类份额的 场内简称由“ 易基进取” 变更为“ 中小 B” 。 2.2 基 金产品 说 明 投资目标 本基金采取指数化投资方式, 以实现对业绩比较基准的紧密跟踪, 追求跟 踪偏离度及跟踪误差最小化。 投资策略 本基金主要采取完全复制法进行投资, 即按照中 小板价格指数的成份股组 成及权重构建股票投资组合, 并根据 标的指数成份股及其权重的变动进行 相应调整, 以实现对业绩比较基准的紧密跟踪, 追求跟踪偏离度及跟踪误 差最小化。 业绩比较基准 中小板价格指数收益率× 95%+ 活期存 款利率(税后)× 5% 风险收益特征 本基金属股票基金, 预期风险与收益水平高于混合基金、 债券基金与货币 市场基金。 本基金为指数型基金, 主要采用完全复制法跟踪标的指数的表 现, 具有与标的指数、 以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特 征。 下 属 分 级 基 金 的 风 险 收益特征 易 方 达 中 小 板 指 数 分 级 份 额 具 有 高 预 期 风 险 、 相 对 较 高 预 期 收 益。 易 方 达 中 小 板 指 数 分 级 A 份 额 具 有 低 预 期 风险、 相对预期收益稳 定。 易 方 达 中 小 板 指 数 分 级 B 份 额 具 有 高 预 期 风 险 、 相 对 高 预 期 收 益。 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 4 页共 32 页 2.3 基 金管理 人 和 基金托 管 人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信 息 披 露 负责人 姓名 张南 田青 联系电话 020-38797888 010-67595096 电子邮箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400 881 8088 010-67595096 传真 020-38799488 010-66275853 2.4 信 息披露 方 式 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网网址 http://www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43 楼 §3 主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 3.1 主 要会计 数 据 和财务 指 标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间 数据 和 指 标 2014 年 2013 年 2012 年 9 月 20 日( 基 金 合 同 生效日 ) 至 2012 年 12 月 31 日 本期已实现收益 8,959,337.90 16,575,450.47 -2,313,946.55 本期利润 6,362,626.93 22,066,250.93 -177,285.74 加权平 均基 金份额 本期 利润 0.1087 0.2496 -0.0006 本期基 金份 额净值 增长 率 8.03% 14.86% 0.96% 3.1.2 期末 数据 和 指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末 期末可 供分 配基金 份额 利润 0.2383 0.1450 -0.0091 期末基金资产净值 40,848,469.44 69,803,441.35 248,120,138.92 期末基金份额净值 1.1809 1.1255 1.0096 3.1.3 累计 期末 指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末 基金份 额累 计净值 增长 率 25.28% 15.97% 0.96% 注:1. 所述基 金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 5 页共 32 页 要低于所列数字。 2. 本期已实现 收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3. 本基金合同 于 2012 年 9 月 20 日生效 ,合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2 基 金净值 表 现 3.2.1 基 金份 额 净 值增长 率 及 其与同 期 业 绩比较 基 准 收益率 的 比 较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -3.13% 1.27% -2.40% 1.31% -0.73% -0.04% 过去六个月 12.31% 1.13% 13.22% 1.15% -0.91% -0.02% 过去一年 8.03% 1.19% 9.28% 1.20% -1.25% -0.01% 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同生 效起至今 25.28% 1.29% 25.69% 1.34% -0.41% -0.05% 3.2.2 自 基金 合 同 生效以 来 基金 累计 净 值 增长率 变 动 及其与 同 期 业绩比 较 基 准收益 率 变 动的比 较


易方达中小板指数分级证券投资基金 累计净值增长率与业绩比较基准收益率 历史走势对比图 (2012 年 9 月 20 日至 2014 年 12 月 31 日) 注: 自基金合同生效至报告期末, 基金份额净值增长率为 25.28% , 同期 业绩比较基准收益率为易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 6 页共 32 页 25.69% 。 3.2.3 自 基金 合 同 生效以 来 基 金每年 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较 易方达中小板指数分级证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比 图 注:本基金合同生效日为 2012 年 9 月 20 日,合 同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续 期计算。 3.3 过 去三年 基 金 的利润 分 配 情况 根据 《易方达中小板指数分级证券投资基金基金合同》 的约定, 分级运作期内, 本基金( 包括易 基中小板份额、易基中小板 A 类份额、易基中小板 B 类份 额) 不进行收益分配。 §4


管 理 人报 告 4.1 基 金管理 人 及 基金经 理 情 况 4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号 文批准, 本基金管理人于 2001 年 4 月 17 日成立 , 注册资本 1.2 亿元, 旗下设有北京、 广州、 上海、 南京、 成都分公司和香港子公司、 资产管理子公司。 本基金 管理人秉承“ 取信于市场, 取信于社会” 的宗旨, 坚持“ 在诚信 规范的前提下, 通过专业化运作和团队 合作实现持续稳健增长” 的经营理念, 以严格的管理、 规范的运作和良好的投资业绩, 赢得市场认可。 2004 年 10 月 ,本基金管理人取得全国社会保障基金投资管理人资格;2005 年 8 月, 获得企业年金易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 7 页共 32 页 基金投资管理人资格;2007 年 12 月 ,获得合格境内机构投资者(QDII )资格;2008 年 2 月,获 得 从事特定客户资产管理业务资格。截至 2014 年 12 月 31 日, 本基金管理人旗下共管理 59 只开放 式 基金、1 只封 闭式基金和多个全国社保基金资产组合、企业年金及特定客户资产管理业务,资产管 理总规模达 4300 亿元。 4.1.2 基金 经理 ( 或 基金经 理 小 组)及 基 金 经理助 理 简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 (助 理)期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 王建军 本基金的基金 经理、易方达 深证 100 交易 型开放式指数 基金的基金经 理、易方达深 证 100 交易 型 开放式指数证 券投资基金联 接基金的基金 经理、易方达 创业板交易型 开放式指数证 券投资基金的 基金经理、易 方达创业板交 易型开放式指 数证券投资基 金联接基金的 基金经理 2012-09-2 0 - 7 年 博 士 研 究 生 , 曾 任 汇 添 富 基 金 管 理 有 限 公 司 数 量 分 析 师 , 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 量 化 研 究 员 、 基金经理助理。 注:1. 此处的“ 任职日期” 为基金合同生效之日,“ 离任日期” 为公告确定的解聘日期。 2. 证券从业的 含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管 理人对 报 告 期内本 基 金 运作遵 规 守 信情况 的 说 明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定, 以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨, 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管 理人对 报 告 期内公 平 交 易情况 的 专 项说明 4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 8 页共 32 页 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》, 内容主要包括公平交易的适用范 围、 公平交易的原则和内容、 公平交易的实现措施和交易执行程序、 反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合, 围绕境内上市股票、 债券的一级市场申购、 二级市场交易 (含银行间市场) 等投资管理活动, 贯穿投资授权、 研究分析、 投资决策、 交易执行、 业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括:集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时 评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括:通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会;投资人员应公平对待其管理的不同投资组合,控制 其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差;建立集中交易制度,交易系统具备公平交易功 能,对于满足公平交易执行条件的同向指令,系统将自动启用公平交易功能,按照交易公平的原则 合理分配各投资指令的执行;根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理 的交易执行程序和分配机制,通过系统与人工控制相结合的方式,力求确保所有投资组合在交易机 会上得到公平、合理对待;建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制,对于发现的异常 问题要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间(纯被动指数组合和量化投资组合除外)确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易,投资人员须提供充分的投资决策依据,并经审核确认 方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制,并借助相关技术系统,使投资和交易人 员能及时了解各组合的公平交易执行状况,持续督促 公平交易制度的落实执行,并不断在实践中检 验和完善公平交易制度。 4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况 本报告期内,上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。 公司投资风险管理部与监察部合作,利用统计分析的方法和工具,按照不同的时间窗口(包括 当日内、3 日 内、5 日内) ,对我司旗下所有投资组合 2014 年 度的同向交易价差情况进行了分析, 包括旗下各大类资产组合之间(即公募、社保、年金、专户四大类业务之间)的同向交易价差、各 组合与其他所有组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样 本个数、平均 溢价率是否为 0 的 T 检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差 对投资组合的业绩影响等因素的综合分析,未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 9 页共 32 页 4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明 本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交 易共有 13 次 , 其中 12 次 为旗下指数基金因投资策略 需要而和其他组合发生反向交易, 1 次为不同基金经理管理的非指数基金间因投资策略不同而发生的 反向交易,该次交易基金经理已提供决策依据,并履行了审批程序。 4.4 管 理人对 报 告 期内基 金 的 投资策 略 和 业绩表 现 的 说明 4.4.1 报 告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析 2014 年 GDP 同比增速为 7.4% ,为最近 20 多年以来 的最低增速。从各个季度的 GDP 同 比增速 来看,虽然全年处于持续下滑状态,但四季度较三季度则出现了持平企稳的势头。从工业增加值角 度来看,全年各月份工业增加值同比增速也基本处于持续下滑状态,同时四季度各月份的工业增加 值同比增速出现了企稳的局面。


CPI 全年处于持续下滑状态, 整体维持在较低的水平,PPI 出 现了 连续 34 个月 的负增长情况, 这表明实体经济进入了明显的通缩状态。 固定资产投资同比增速呈现持 续回落的情形,特别是房地产投资出现了快速下滑,社会零售商品总额同比增速维持在低位。从货 币供应量指标 M1 和 M2 的同比增速来看,M1 和 M2 同比增速 全年也处于持续下滑的状态。 虽然实 体经济整体处于持续恶化的状态,但在中央明确的政策托底、政治经济改革强烈推行的影响之下, 市场信心不断修复。同时,市场对中长期市场利率趋势下行预期明显,央行在 11 月 22 日大幅 下调 了存贷款基准利 率,从而市场风险偏好出现了显著的上升。另外,在融资融券和银行配资等影响之 下,短期内市场增量资金增长明显。因此,在以上各类因素的综合影响之下,上半年市场整体处于 底部窄幅震荡,而下半年特别是七月份之后出现了波澜壮阔的单边上涨行情,同时大小盘风格也出 现了显著的转换。 2014 年上证指数涨幅为 52.87% , 中小板价格指数涨幅为 9.67%, 作 为被动型指数基 金,中小板指数分级基金的单位净值跟随业绩比较基准出现了一定幅度的上涨。 4.4.2 报 告 期内 基 金 的业绩 表 现 截至报告期末,本基金份额净值为 1.1809 元,本 报告期份额净值增长率为 8.03% ,同 期业绩比 较基准收益率为 9.28% , 年化跟踪误差为 0.7902% ,各项指标均在合同规定的目标控制范围之内。 4.5 管 理人对 宏 观 经济、 证 券 市场及 行 业 走势的 简 要 展望 展望下一阶段市场,宏观经济整体复苏仍具有相当的不确定性。地方政府融资平台债务问题使 得以投资拉动经济增长的模式不可持续。高基数的进出口贸易额以及国内劳动力成本的持续上升使 得依靠净出口拉动经济增长的空间也大幅缩小。经济结构的转型和经济增长方式的转变以及潜在经 济增速的下行等,是未来一段时间内宏观经济发展的核心问题 。同时保持整体经济一定的增速以防易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 10 页共 32 页 范系统性风险,为结构转型创造稳定的环境也是十分必要的。 从中长期的角度来看,随着各项全面深入的市场化改革措施的逐步出台和推行,将会推动国内 整体经济结构的全面转型。从短期角度来看,房地产政策的调整、货币政策的适当放松、定向的增 加投资以及对中小微企业扶持力度的加强等综合经济手段,有利于稳定整体经济的增长和促进结构 调整。从海外经济方面来看,以美国为主的发达经济体的经济复苏趋势明朗,这将有利于拉动对我 国出口产品的需求,为国内问题的解决形成一个较好的外部环境。鉴于内外需结构的调整、优化 以 及国内经济的弹性和潜在的内生增长力,本基金对中国经济中长期的前景持相对乐观的判断。中小 板指数行业分布主要集中在新兴产业,指数成分股市值偏小、成长性高、弹性较大。中小板指数成 分股整体估值水平虽然较主板大市值股票相对偏高,但鉴于当前中国经济转型期的大背景和新兴产 业未来的发展前景,中小板指数中长期的投资价值依然明显。 作为被动投资的基金,中小板指数分级基金将坚持既定的指数化投资策略,以严格控制基金相 对业绩基准的跟踪偏离为投资目标,追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。期望中小板指数分级基 金为投资者进一步分享中国经济 的未来长期成长提供良好的投资机会,为各类不同风险偏好的投资 者提供多样性的投资工具。 4.6 管 理人对 报 告 期内基 金 估 值程序 等 事 项的说 明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所 持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会,公司营运总监担任估值委员会主席,研究部、固定收益总部、 投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估 值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委 员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉 相关法律法规,具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金 经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议,由其按约定提供银行间同业 市场交易的债券品种的估值数据。 4.7 管 理人对 报 告 期内基 金 利 润分配 情 况 的说明 根据 《易方达中小板指数分级证券投资基金基金合同》 的约定, 分级运作期内, 本基金( 包括易 基中小板份额、易基中小板 A 类份额、易基中小板 B 类份 额) 不进行收益分配。 4.8 报 告期内 管 理 人对本 基 金 持有人 数 或 基金资 产 净 值预警 情 形 的说明 自 2014 年 12 月 1 日起至 本报告期末,本基金均存在基金资产净值低于五千万元的情形。 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 11 页共 32 页 §5


托 管 人报 告 5.1 报 告期内 本 基 金托管 人 遵 规守信 情 况 声明 本报告期, 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中, 严格遵守了《证券投资基金法》、 基金合同、 托管协议和其他有关规定, 不存在损害基金份额持有人利益的行为, 完全尽职尽责地履行了 基金托管人应尽的义务。 5.2 托 管人对 报 告 期内本 基 金 投资运 作 遵 规守信 、 净 值计算 、 利 润分配 等 情 况的说 明 本报告期, 本托管人按照国家有关规定、 基金合同、 托管协议和其他有关规定, 对本基金的基金资 产净值计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核, 对本基金的投资运作方面进行了监督, 未发现基 金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内, 本基金未实施利润分配。 5.3 托 管人对 本 年 度报告 中 财 务信息 等 内 容的真 实 、 准确和 完 整 发表意 见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容, 保证复核内容不存在虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6


审 计 报告 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计了 2014 年 12 月 31 日的 资产负债表、2014 年度 的利润表、 所有者权益( 基金净值) 变动表和财务报表附注, 并出具了标准无保留意见的审计报告。 投 资者可通过年度报告正文查看审计报告全文 。 §7 年 度 财务报 表 7.1 资 产负债 表 会计主体:易方达中小板指数分级证券投资基金 报告截止日:2014 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资产 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 资产:


银行存款 2,956,904.37 3,725,191.44 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 12 页共 32 页 结算备付金 47,203.74 14,149.43 存出保证金 10,936.20 10,966.72 交易性金融资产 38,435,357.11 65,706,758.89 其中:股票投资 38,435,357.11 65,026,553.89 基金投资 - - 债券投资 - 680,205.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 65,927.73 734,037.71 应收利息 673.77 6,234.95 应收股利 - - 应收申购款 5,173.78 7,434.08 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 41,522,176.70 70,204,773.22 负 债 和 所有者 权 益 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 负债:


短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 265,313.61 31,699.73 应付管理人报酬 37,032.99 59,537.49 应付托管费 8,147.22 13,098.23 应付销售服务费 - - 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 13 页共 32 页 应付交易费用 52,213.52 16,876.94 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 310,999.92 280,119.48 负债合计 673,707.26 401,331.87 所 有 者 权益:


实收基金 32,606,136.63 60,191,504.32 未分配利润 8,242,332.81 9,611,937.03 所 有 者 权益合 计 40,848,469.44 69,803,441.35 负 债 和 所有者 权 益 总计 41,522,176.70 70,204,773.22 注:报告截止日 2014 年 12 月 31 日, 易方达中小板指数分级份额净值 1.1809 元,易方 达中小 板指数分级 A 份额参考净值 1.0193 元,易方达中小板指数分级 B 份额 参考净值 1.3425 元;基金 份 额总额 34,591,588.92 份, 下属分级基金的份额总额分别为:易方达中小板指数分级基金份额总额 12,573,623.92 份, 易方达中小板指数分级 A 基金份额总额 11,008,982.00 份 , 易方达中小板指数分级 B 基金份额 总额 11,008,983.00 份。 7.2 利 润表 会计主体: 易方达中小板指数分级证券投资基金 本报告期:2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可比期 间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 一、收入 7,813,227.35 24,333,668.41 1. 利息收入 32,687.66 57,419.87 其中:存款利息收入 31,847.57 55,059.54 债券利息收入 840.09 2,360.33 资产支持证券利息收入 - - 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 14 页共 32 页 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益( 损失以“-” 填 列) 10,284,604.68 18,448,878.24 其中:股票投资收益 9,774,476.58 17,764,773.98 基金投资收益 - - 债券投资收益 13,591.20 17,674.74 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 496,536.90 666,429.52 3. 公允价值变 动收益 (损失以“-” 号填列) -2,596,710.97 5,490,800.46 4. 汇兑收益( 损失以“ -” 号填列) - - 5. 其他收入( 损失以“-” 号 填列) 92,645.98 336,569.84 减 : 二 、费用 1,450,600.42 2,267,417.48 1 .管理人报 酬 661,821.77 995,269.68 2 .托管费 145,600.56 218,959.27 3 .销售服务 费 - - 4 .交易费用 152,694.87 546,341.63 5 .利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支出 - - 6 .其他费用 490,483.22 506,846.90 三 、 利 润总额 ( 亏 损总额 以 “- ” 号 填列 ) 6,362,626.93 22,066,250.93 减:所得税费用 - - 四 、 净 利润( 净 亏 损以 “- ” 号 填 列) 6,362,626.93 22,066,250.93 7.3 所 有者权 益 ( 基金净 值 ) 变动表 会计主体: 易方达中小板指数分级证券投资基金 本报告期:2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 15 页共 32 页 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 60,191,504.32 9,611,937.03 69,803,441.35 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期利润) - 6,362,626.93 6,362,626.93 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 “-” 号填 列) -27,585,367.69 -7,732,231.15 -35,317,598.84 其中:1. 基金 申购款 36,828,719.97 8,188,624.91 45,017,344.88 2. 基金赎回款 -64,414,087.66 -15,920,856.06 -80,334,943.72 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以“-” 号填列 ) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 32,606,136.63 8,242,332.81 40,848,469.44 项目 上 年 度 可比期 间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 245,757,939.14 2,362,199.78 248,120,138.92 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期利润) - 22,066,250.93 22,066,250.93 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 “-” 号填 -185,566,434.82 -14,816,513.68 -200,382,948.50 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 16 页共 32 页 列) 其中:1. 基金 申购款 60,850,027.84 9,341,802.47 70,191,830.31 2. 基金赎回款 -246,416,462.66 -24,158,316.15 -270,574,778.81 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以“-” 号填列 ) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 60,191,504.32 9,611,937.03 69,803,441.35 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 ,财务 报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人:叶俊英,主管会计工作负责人:张优造,会计机构负责人:陈荣 7.4 报 表附注 7.4.1 基金 基本 情 况 易方达中小板指数分级证券投资基金( 以下简称“ 本基金”) 经 中国证券监督管理委员会( 以下简 称“ 中国证监 会”) 证监许可[2012]680 号 《关于核准易方达中小板指数分级证券投资基金募集的批复》 核准,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达中小板指数 分级证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案,《易方达中小板指数分级证券投资 基金基金合同》于 2012 年 9 月 20 日 正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 401,094,727.69 份基金份额, 其中认购资金利息折合 69,225.16 份基金份额。 根据 《易方达中小板指数分级证券投资 基金基金合同》的约定,本基金为契约型开放式基金,自基金合同生效日起的 7 年内(含 7 年)为 本基金的分级运作期,本基金采取分级运作方式,7 年届满 后自动转换为上市开放式基金(LOF )。 此外,若本基金在分级运作期内发生分级运作期提前结束的情形,本基金将提前转换为上市开放式 基金(LOF )。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司,注册登记机构为中国证券登 记结 算有限责任公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 7.4.2 会计 报表 的 编 制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计 准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“ 企业 会计准则” )编制,同时,对于在具体会 计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算 业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 17 页共 32 页 券投资基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资 基金信息 披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号 《年度报告的内容与格式》、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《 会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息 披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 采用若干修订后/ 新会计准则 2014 年 1 至 3 月,财政部 制定了《企业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》和《企业会计准 则第 30 号—— 财务报表列报》等 7 项会计准则;上述 7 项 会计准则均自 2014 年 7 月 1 日起施 行。 2014 年 6 月 , 财政部修订了 《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》 , 在 2014 年 年度及以后期 间的财务报告中施行。 上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。 7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 本报 告期 所 采 用的会 计 政 策、会 计 估 计与最 近 一 期年度 报 告 相一致 的 说 明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 7.4.5 差错 更正 的 说 明 本基金本报告期无会计差错。 7.4.6 税项 7.4.6.1 印花 税 证券(股票)交易印花税税率为 1‰ ,由出让方缴纳。 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花 税。 7.4.6.2 营业 税、企业所得税 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。 证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券 的差价收入,免征营业税。 证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利 收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 18 页共 32 页 流通股股东应缴纳的企业所得税。 7.4.6.3 个人 所得税 个人所得税税率为 20% 。 基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入,由上市公司、债券发行 企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴个人所 得税。基金从上市公司分配取得的股息红利所 得,持股期限在 1 个月 以内(含 1 个月)的,其股息 红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上 至 1 年(含 1 年)的,减 按 50% 计入 应纳 税所得额;持股期限超过 1 年的, 减按 25% 计 入应纳税所得额。 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收 流通股股东应缴纳的个人所得税。 暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。 7.4.7 关联 方关 系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司( 以下简称“ 中国建设 银行”) 基金托管人、基金销售机构 广发证券股份有限公司( 以下简称“ 广 发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构 广东粤财信托有限公司(以下简称“ 粤财信托” ) 基金管理人股东 盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东 广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.8 本报 告期 及 上 年度可 比 期 间的关 联 方 交易 7.4.8.1 通 过关 联 方 交易单 元 进 行的交 易 7.4.8.1.1 股票 交 易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日


上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 广发证券 - - 118,359,111.75 39.55% 7.4.8.1.2 权证 交 易 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 19 页共 32 页 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.8.1.3 应支 付 关 联方的 佣 金 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 广发证券 - - - - 关联方名称 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 广发证券 106,905.23 39.93% - - 注:上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经 手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务 等。 7.4.8.2 关 联方 报 酬 7.4.8.2.1 基金 管 理 费 单位:人民币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 661,821.77 995,269.68 其中:支付销售机构的客户维护费 90,797.75 237,471.31 注:基金管理费按前一日基金资产净值的 1.0% 年费率计提。计算方法如下: H =E× 年管理费率÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日基金资产净值 基金管理费每日计提,按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后,由基金托管人于次 月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人,若遇法定节假日、休息日,支付日 期顺延。 7.4.8.2.2 基金 托 管 费 单位:人民币元 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 20 页共 32 页 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 145,600.56 218,959.27 注:基金托管费按前一日基金资产净值的 0.22% 年费率计提。计算方法如下: H =E× 年托管费率÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日基金资产净值 基金托管费每日计提,按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后,由基金托管人于次 月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人,若遇法定节假日、休息日,支付日 期顺延。 7.4.8.3 与 关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)交易。 7.4.8.4 各 关联 方 投 资本基 金 的 情况 7.4.8.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.8.5 由 关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 2,956,904.37 31,266.38 3,725,191.44 52,862.23 注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定 利率计息。 7.4.8.6 本 基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.8.7 其 他关 联 交 易事项 的 说 明 无。 7.4.9 期末(2014 年12 月 31 日) 本基 金 持 有的流 通 受 限证券 7.4.9.1 因 认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 21 页共 32 页 本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.9.2 期 末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股 票 金额单位:人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌开盘 单价 数量 (股) 期末 成本总额 期末 估值总额 备 注 002050 三花股份 2014-10-27 重大事项 13.57 2015-01-27 14.93 27,535 225,726.55 373,649.95 - 002152 广电运通 2014-12-17 重大事项 22.15 2015-03-11 24.37 23,098 297,783.50 511,620.70 - 002168 深圳惠程 2014-11-28 重大事项 10.13 2015-01-28 9.51 27,820 231,215.28 281,816.60 - 002396 星网锐捷 2014-10-20 重大事项 27.31 2015-02-09 30.04 12,405 271,095.46 338,780.55 - 7.4.9.3 期 末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券 7.4.9.3.1 银行 间 市 场债券 正 回 购 截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止 , 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0 ,无抵押 债券。 7.4.9.3.2 交易 所 市 场债券 正 回 购 截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止 , 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0 ,无抵押 债券。 7.4.10 有助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项 (1) 公允价值


(a) 金融工具公允价值计量的方法


公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定:


第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。


第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。


(b) 持续的以公允价值计量的金融工具


(i) 各层次金融工具公允价值


于 2014 年 12 月 31 日, 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第一层次的余额为 36,929,489.31 元, 属于第二层次的余额为 1,505,867.80 元,无属于第三层次的余 额(2013 年 12 月 31 日: 第一层次 64,424,401.03 元 , 第二层次 1,282,357.86 元, 无属于第三层次的余 额) 。 (ii) 公允价值所属层次间的重大变动


易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 22 页共 32 页 对于证券交易所上市的股票和债券, 若出现重 大事项停牌、 交易不活 跃( 包括涨跌停时的交易不 活跃) 、 或属于非公开发行等情况, 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活跃期间及 限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对 于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii) 第三层次 公允价值余额和本期变动金额


无。


(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具


于 2014 年 12 月 31 日, 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年 12 月 31 日: 同) 。


(d) 不以公允价值计量的金融工具


不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价 值相差很小。


(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投 资 组合报 告 8.1 期 末基 金资 产 组 合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例(% ) 1 权益投资 38,435,357.11 92.57 其中:股票 38,435,357.11 92.57 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中: 买断式 回购的买入返售金融 资产 - - 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 23 页共 32 页 6 银行存款和结算备付金合计 3,004,108.11 7.23 7 其他各项资产 82,711.48 0.20 8 合计 41,522,176.70 100.00 8.2 报告 期 末按 行 业 分类的 股 票 投资组 合 8.2.1 指 数 投资 报告期末按 行 业 分类的 股 票 投资组 合 代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 595,388.45 1.46 B 采矿业 351,830.13 0.86 C 制造业 24,767,816.84 60.63 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 1,732,687.47 4.24 F 批发和零售业 2,235,966.35 5.47 G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 3,270,210.66 8.01 J 金融业 2,361,042.07 5.78 K 房地产业 429,156.54 1.05 L 租赁和商务服务业 1,379,902.00 3.38 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 351,536.00 0.86 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 37,475,536.51 91.74 8.2.2 积 极 投资 报告期末按 行 业 分类的 股 票 投资组 合 代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%) 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 24 页共 32 页 A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 959,820.60 2.35 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 959,820.60 2.35 8.3 期 末按 公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 前 十名股 票 投 资明细 8.3.1 期 末 指数 投 资 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 前 十名股 票 投 资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值 比例(%) 1 002024 苏宁云商 188,164 1,693,476.00 4.15 2 002415 海康威视 61,070 1,366,135.90 3.34 3 002450 康得新 35,435 1,026,551.95 2.51 4 002202 金风科技 72,315 1,021,810.95 2.50 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 25 页共 32 页 5 002594 比亚迪 25,011 954,169.65 2.34 6 002304 洋河股份 12,065 953,738.25 2.33 7 002142 宁波银行 57,359 902,257.07 2.21 8 002241 歌尔声学 33,517 822,172.01 2.01 9 002500 山西证券 46,000 736,000.00 1.80 10 002673 西部证券 19,300 722,785.00 1.77 注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于 www.efunds.com.cn 网 站的年度报告正文。 8.3.2 期 末 积极 投 资 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 前 五名股 票 投 资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比 例(%) 1 002470 金正大 10,104 271,797.60 0.67 2 002179 中航光电 10,000 234,800.00 0.57 3 002603 以岭药业 7,800 227,448.00 0.56 4 002424 贵州百灵 5,500 225,775.00 0.55 8.4 报 告期 内股 票 投 资组合 的 重 大变动 8.4.1 累 计 买入 金 额 超出 期初 基 金资产 净 值 2% 或前20 名的 股票 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资 产净值比例 (%) 1 002465 海格通信 1,293,721.00 1.85 2 002400 省广股份 1,149,449.20 1.65 3 002410 广联达 1,014,691.67 1.45 4 002475 立讯精密 987,820.99 1.42 5 002024 苏宁云商 872,299.04 1.25 6 002701 奥瑞金 785,537.16 1.13 7 002415 海康威视 698,230.19 1.00 8 002594 比亚迪 690,333.35 0.99 9 002049 同方国芯 634,584.49 0.91 10 002573 国电清新 591,549.75 0.85 11 002456 欧菲光 552,123.40 0.79 12 002241 歌尔声学 473,711.69 0.68 13 002202 金风科技 451,369.67 0.65 14 002181 粤 传 媒 424,226.82 0.61 15 002653 海思科 417,514.22 0.60 16 002304 洋河股份 413,470.00 0.59 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 26 页共 32 页 17 002230 科大讯飞 407,785.00 0.58 18 002142 宁波银行 397,521.00 0.57 19 002414 高德红外 364,076.90 0.52 20 002450 康得新 360,501.97 0.52 注:买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累 计 卖出 金 额 超出 期初 基 金资产 净 值 2% 或前20 名的 股票 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资 产净值比例 (%) 1 002024 苏宁云商 2,629,300.06 3.77 2 002415 海康威视 1,992,217.44 2.85 3 002241 歌尔声学 1,507,819.22 2.16 4 002450 康得新 1,451,720.67 2.08 5 002202 金风科技 1,422,101.00 2.04 6 002230 科大讯飞 1,379,398.29 1.98 7 002594 比亚迪 1,372,275.95 1.97 8 002304 洋河股份 1,210,513.63 1.73 9 002081 金 螳 螂 1,154,066.96 1.65 10 002142 宁波银行 1,088,062.89 1.56 11 002353 杰瑞股份 1,042,256.50 1.49 12 002008 大族激光 1,038,955.88 1.49 13 002236 大华股份 1,023,362.82 1.47 14 002456 欧菲光 933,515.00 1.34 15 002038 双鹭药业 910,546.05 1.30 16 002422 科伦药业 877,514.79 1.26 17 002022 科华生物 877,048.74 1.26 18 002465 海格通信 807,230.00 1.16 19 002385 大北农 797,409.16 1.14 20 002405 四维图新 793,579.40 1.14 注:卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买 入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额 单位:人民币元 买入股票 成本(成交)总额 27,625,625.99 卖出股票收入(成交)总额 61,397,328.38 注:“ 买入股 票成本” 或“ 卖出股票收入” 均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不 考虑相关交易费用。 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 27 页共 32 页 8.5 期 末按 债券 品 种 分类的 债 券 投资组 合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期 末按 公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 前 五名债 券 投 资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期 末按 公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 前 十名资 产 支 持证券 投 资 明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报 告期末 按 公 允价值 占 基 金资产 净 值 比例大 小 排 序的前 五 名 贵金属 投 资 明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期 末按 公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排 序 的 前 五名权 证 投 资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报 告 期末 本 基 金投资 的 股 指期货 交 易 情况说 明 本基金本报告期末未投资股指期货。 8.11 报 告 期末 本 基 金投资 的 国 债期货 交 易 情况说 明 本基金本报告期末未投资国债期货。 8.12 投 资 组合 报 告 附注 8.12.1 本基金 投 资 的前十 名 证 券的发 行 主 体本期 没 有 出现被 监 管 部门立 案 调 查, 或在 报 告 编制 日 前 一 年 内 受到公 开 谴 责、处 罚 的 情形。 8.12.2 本基金 投 资 的前十 名 股 票没有 超 出 基金合 同 规 定的备 选 股 票库。 8.12.3 期末其 他 各 项资产 构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 10,936.20 2 应收证券清算款 65,927.73 3 应收股利 - 4 应收利息 673.77 5 应收申购款 5,173.78 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 28 页共 32 页 8 其他 - 9 合计 82,711.48 8.12.4 期末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明 8.12.5.1 期末 指 数 投资前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明 本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。 8.12.5.2 期末 积 极 投资前 五 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明 本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。 §9 基 金 份额持 有 人 信息 9.1 期 末基金 份 额 持有人 户 数 及持有 人 结 构 份额单位:份 份额级别 持有人户 数( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 易方达中小板指 数分级 569 22,097.76 1,236,068.28 9.83% 11,337,555.64 90.17% 易方达中小板指 数分级 A 131 84,038.03 9,822,787.00 89.23% 1,186,195.00 10.77% 易方达中小板指 数分级 B 649 16,962.99 49,840.00 0.45% 10,959,143.00 99.55% 合计 1,349 25,642.39 11,108,695.28 32.11% 23,482,893.64 67.89% 注:对于分级基金,下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额,对于合计数,比例的分母 采用下属基金份额的合计数。 9.2 期 末上 市基 金 前 十名持 有 人 易方达中小板指数分级A 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 29 页共 32 页 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 中银保险有限公司-传 统保险产品 9,068,238.00 82.37% 2 广发证券股份有限公司 380,000.00 3.45% 3 厦门德莱科仪实业有限 公司 287,901.00 2.62% 4 顾宇 103,400.00 0.94% 5 北京航天天盾安防工程 有限公司 86,648.00 0.79% 6 葛明海 70,341.00 0.64% 7 黄梅 60,000.00 0.55% 8 陈思佳 54,843.00 0.50% 9 邓冬梅 49,504.00 0.45% 10 和霞 40,000.00 0.36% 易方达中小板指数分级B 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 周智颖 574,226.00 5.22% 2 卢京玲 431,021.00 3.92% 3 易伟 331,900.00 3.01% 4 张明浩 252,205.00 2.29% 5 廖石 232,000.00 2.11% 6 何敏璇 211,200.00 1.92% 7 李月冰 210,000.00 1.91% 8 姚旭宇 200,000.00 1.82% 9 梁德勇 178,700.00 1.62% 10 刘同兰 162,600.00 1.48% 注: (1) 本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。 (2 ) 对于易 方达中小板指数分级 A 、 易方达中小板指数分级 B 前十名持 有人份额比例的分母采 用各自级别的份额。 9.3 期 末基 金管 理 人 的从业 人 员 持有本 基 金 的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人 员持有本基金 易方达中小板指数分级 1,352.40 0.0108% 易方达中小板指数分级 A 0.00 0.0000% 易方达中小板指数分级 B 0.00 0.0000% 合计 1,352.40 0.0039% 9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基 金投资和研究部门负责人 易方达中小板指数分级 0 易方达中小板指数分级 0 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 30 页共 32 页 持有本开放式基金 A 易方达中小板指数分级 B 0 合计 0 本基金基金经理 持有本开 放式基金 易方达中小板指数分级 0 易方达中小板指数分级 A 0 易方达中小板指数分级 B 0 合计 0 §10 开 放 式 基金份 额 变 动 单位:份 项目 易方达中小板指数 分级 易方达中小板指数 分级 A 易方达中小板指数 分级 B 基金合同生效日(2012 年 9 月 20 日)基金份额总额 401,094,727.69 - - 本报告期期初基金份额总额 20,473,991.03 20,772,455.00 20,772,456.00 本报告期基金总申购份额 38,453,948.17 - - 减:本报告期基金总赎回份额 67,639,399.35 - - 本报告期基金拆分变动份额 21,285,084.07 -9,763,473.00 -9,763,473.00 本报告期期末基金份额总额 12,573,623.92 11,008,982.00 11,008,983.00 注:拆分变动份额包括三类份额之间的配对转换份额及定期折算调整份额。 §11 重大 事件 揭 示 11.1 基 金 份额 持 有 人大会 决 议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基 金 管理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动 本报告期内本基金管理人未发生重大人事变动。 本基金托管人 2014 年 2 月 7 日发布 任免通知, 解聘尹东中国建设银行投资托管业务部总经理助 理职务。 本基金托管人 2014 年 11 月 03 日发布公告, 聘任赵观甫为中国建设银行投资托管业务部总 经理。 11.3 涉 及 基金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业务 的 诉 讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 31 页共 32 页 11.4 基 金 投资 策 略 的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5 为 基 金进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况 本基金自基金合同生效以来连续 3 年聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计服 务,本报告年度的审计费用为 30,000.00 元。 11.6 管 理 人、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况 本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处 罚。 11.7 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况 11.7.1 基金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 股 票投资 及 佣 金支付 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 招商证券 1 88,999,545.37 100.00% 81,025.62 100.00% - 中信建投 1 - - - - - 中投证券 1 - - - - - 安信证券 1 - - - - - 广发证券 2 - - - - - 兴业证券 1 - - - - - 国海证券 1 - - - - - 长城证券 1 - - - - - 西南证券 1 - - - - - 平安证券 1 - - - - - 银河证券 1 - - - - - 国泰君安 1 - - - - - 国信证券 1 - - - - - 注:a) 本报 告期内本基金无新增和减少交易单元。 b) 本基金管 理人负责选择证券经营机构, 租用 其交易单元作为本基金的交易单元。 基金交易 单 元的选择标准如下: 1 ) 经营行 为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;


2 ) 具备基 金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要; 3 ) 具有较 强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能易方达中小板指数分级证券投资基金 2014 年年度报告摘要 第 32 页共 32 页 力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面 的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型 的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务 和支持。 c) 基金交易 单元的选择程序如下: 1 ) 本基金 管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 2 ) 基金管 理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 11.7.2 基金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 其 他证券 投 资 的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期债 券回购成 交总额的 比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 招商证券 66,049.42 100.00% - - - - 中信建投 - - - - - - 中投证券 - - - - - - 安信证券 - - - - - - 广发证券 - - - - - - 兴业证券 - - - - - - 国海证券 - - - - - - 长城证券 - - - - - - 西南证券 - - - - - - 平安证券 - - - - - - 银河证券 - - - - - - 国泰君安 - - - - - - 国信证券 - - - - - - 易 方 达 基金管 理 有 限公司 二 〇 一 五年三 月 二 十七日