民生加银现金 宝货币市场 基金2014 年年度
报告
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 民生加银基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2015 年3 月26 日
民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 2 页 共 51 页
§1 重要提 示及目录
1.1 重要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 20 日复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但不保 证基金 一定 盈利。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
安永华明会计 师事务所 （ 特殊普通合伙 ）为本基 金 出具了无保留 意见的审 计 报告，请投资 者
注意阅 读。
本报告 期自 2014 年1 月1 日起 至 2014 年12 月 31 日止。 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 3 页 共 51 页
1.2 目录
§1 重要提示及目录
................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示
...................................................................................................................................... 2
1.2 目录
.............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介
............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基 本情 况
.............................................................................................................................. 5
2.2 基金产 品说 明
.............................................................................................................................. 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人
.......................................................................................................... 5
2.4 信息披 露方 式
.............................................................................................................................. 6
2.5 其他相 关资 料
.............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况
............................................................................... 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标
.......................................................................................................... 6
3.2 基金净 值表 现
.............................................................................................................................. 7
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配情 况
.................................................................................................. 8
§4 管理人报告
........................................................................................................................................... 8
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况
...................................................................................................... 8
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明
............................................................ 10
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明
........................................................................ 10
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明
........................................................ 11
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望
........................................................ 11
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况
........................................................................ 12
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明
.................................................................... 12
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明
........................................................................ 12
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明
................................ 12
§5 托管人报告
......................................................................................................................................... 13
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明
............................................................................ 13
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明
........ 13
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见
............................ 13
§6 审计报告
............................................................................................................................................. 13
6.1 审计报 告基 本信 息
.................................................................................................................... 13
6.2 审计报 告的 基本 内容
................................................................................................................ 13
§7 年度财务报表
..................................................................................................................................... 14
7.1 资产负 债表
................................................................................................................................ 14
7.2 利润表
........................................................................................................................................ 15
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表
............................................................................................ 16
7.4 报表附 注
.................................................................................................................................... 18
§8 投资组合报告
..................................................................................................................................... 39
8.1 期末基 金资 产组 合情 况
............................................................................................................ 39
8.2 债券回 购融 资情 况
.................................................................................................................... 39
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限
.................................................................................................... 40
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合
.................................................................................... 40
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细
............................ 41
8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离
............................................ 41
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细
................ 41民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 4 页 共 51 页
8.8 投资组 合报 告附 注
.................................................................................................................... 41
§9 基金份额持有人信息
......................................................................................................................... 43
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构
................................................................................ 43
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况
.................................................................... 43
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况
................................ 43
§10 开放式基金份额变动
....................................................................................................................... 43
§11 重大事件揭示
................................................................................................................................... 44
11.1 基金 份额 持有 人大 会决议
...................................................................................................... 44
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动
...................................... 44
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼
.......................................................... 44
11.4 基金 投资 策略 的改 变
.............................................................................................................. 44
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况
.................................................................................. 44
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况
.................................................. 44
11.7 基金 租用 证券 公司 交易单元 的 有关情 况
.............................................................................. 44
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5%的情 况
............................................................................................. 48
11.9 其他 重大 事件
.......................................................................................................................... 48
§12 影响投资者决策的其 他重要信 息
................................................................................................... 50
§13 备查文件目录
................................................................................................................................... 50
13.1 备查 文件 目录
.......................................................................................................................... 50
13.2 存放 地点
.................................................................................................................................. 50
13.3 查阅 方式
.................................................................................................................................. 50
民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 5 页 共 51 页
§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 民生加 银现 金宝 货币 市场 基金
基金简 称 民生加 银现 金宝 货币
基金主 代码 000371
交易代 码 000371
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 10 月 18 日
基金管 理人 民生加 银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 14,891,656,560.74 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在充 分控制基金 资产风险、保 持基金资产 流动性的前提 下，追求超 越业绩比
较基准 的投 资回 报， 力争 实现基 金资 产的 稳定 增值 。
投资策 略 本基 金的投资将 以保证资产的 安全性和流 动性为基本原 则，力求在 对国内外
宏观 经济走势、 货币财政政策 变动等因素 充分评估的基 础上，科学 预计未来
利率 走势，择优 筛选并优化配 置投资范围 内的各种金融 工具，进行 积极的投
资组合 管理 。
业绩比 较基 准 七天通 知存 款利 率( 税后)
风险收 益特 征 本基 金为货币市 场基金，是证 券投资基金 中的低风险品 种。本基金 的预期风
险和预 期收 益低 于股 票型 基金、 混合 型基 金、 债券 型基金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 民生加 银基 金管理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负
责人
姓名 林海 田青
联系电 话 0755-23999888 010-67595096
电子邮 箱 linhai@msjyfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电话
400-8888-388 010-67595096
传真 0755-23999800 010-66275853
注册地 址 深圳市福田 区益田路 西、福 中路
北新世界商务中心
4201.4202-B.4203-B.4204
北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址 深圳市福田 区益田路 西、福 中路
北新世界商务中心
4201.4202-B.4203-B.4204
北京市西城区闹市口大街 1 号
院 1 号楼
邮政编 码 518026 100033 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 6 页 共 51 页
法定代 表人 万青元 王洪章
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.msjyfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务所 安永华 明会 计师 事务 所 （特殊普通 合伙 ） 北京市东城区东 长安街 1 号东方广
场安永 大楼 17 层 01-12 室
注册登 记机 构 民生加 银基 金管 理有 限公 司 深圳市 福田 区益 田路 西 、 福中路 北新
世界商 务中 心42 楼
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2014 年
2013 年10 月18 日(基金合 同
生效日)-2013 年 12 月 31 日
2012 年
本期已 实现 收益 366,960,836.40 1,542,550.28 -
本期利 润 366,960,836.40 1,542,550.28 -
本期净 值收 益率 5.0038% 1.1028% -
3.1.2 期末 数据 和指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末基 金资 产净 值 14,891,656,560.74 653,630,013.50 -
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 -
3.1.3 累计 期末 指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
累计净 值收 益率 6.1618% 1.1028% -
注：①本期已 实现收益 指 基金本期利息 收入、投 资 收益、其他收 入（不含 公 允价值变动 收益）扣
除相关 费用 后的 余额 ；
②本期利润为 本期已实 现 收益加上本期 公允价值 变 动收益，由于 货币市场 基 金采用摊余成 本
法核算 ，因 此， 公允 价值 变动收 益为 零， 本期 已实 现收益 和本 期利 润的 金额 相等。
③本基 金无 持有 人认 购或 交易基 金的 各项 费用 。
④本基 金按 日结 转份 额。 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 7 页 共 51 页
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
收益率 ①
份额净 值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.1044% 0.0015% 0.3403% 0.0000% 0.7641% 0.0015%
过去六 个月 2.2423% 0.0011% 0.6805% 0.0000% 1.5618% 0.0011%
过去一 年 5.0038% 0.0023% 1.3500% 0.0000% 3.6538% 0.0023%
自基金 合同
生效起 至今
6.1618% 0.0030% 1.6274% 0.0000% 4.5344% 0.0030%
注：业 绩比 较基 准= 七天 通 知存款 利率(税后)
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
注： 本基 金合 同于2013 年10 月18 日 生效 ， 本基 金建 仓期为 自基 金合 同生 效日 起的6 个月 。 截至
建仓期 结束 ，本 基金 各项 资产配 置比 例符 合基 金合 同及招 募说 明书 有关 投资 比例的 约定 。 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 8 页 共 51 页
3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的
比较
注：本 基金 合同 于 2013 年 10 月 8 日 生效 ，合 同生 效当年 按实 际存 续期 计算 ，不按 整个 自然 年度
进行折 算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
年度
已按再投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014 365,447,927.37 - 1,512,909.03 366,960,836.40
2013 1,413,380.13 - 129,170.15 1,542,550.28
合计 366,861,307.50 - 1,642,079.18 368,503,386.68
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
民生加 银基 金管 理有 限公 司 （以下 简称 “公司 ” ） 是由中国 民生 银行 股份 有限 公司 、 加拿大 皇民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 9 页 共 51 页
家银行和三峡财务有限责任公司共同发起设立的中外合资基金管理公司。经中国证监会
[2008]1187 号文批 准， 于2008 年11 月 3 日在 深圳 正式成 立，2012 年注 册资 本增加 至3 亿元 人民
币。
截至 2014 年 12 月 31 日， 公司共 管理21 只 开放 式基 金：民 生加 银品 牌蓝 筹灵 活配置 混合 型
证券投资基金 、民生加 银 增强收益债券 型证券投 资 基金、民生加 银精选股 票 型证券投资 基金、民
生加银稳健成 长股票型 证 券投资基金、 民生加银 内 需增长股票型 证券投资 基 金、民生加 银景气行
业股票型证券 投资基金 、 民生加银中证 内地资源 主 题指数型证券 投资基金 、 民生加银信 用双利债
券型证券投资 基金、民 生 加银红利回报 灵活配置 混 合型证券投资 基金、民 生 加银平稳增 利定期开
放债券型证券 投资基金 、 民生加银现金 增利货币 市 场基金、民生 加银积极 成 长混合型发 起式证券
投资基 金、 民生 加银 家盈 理财7 天债 券型 证券 投资 基金、 民生 加银 转债 优选 债券型 证券 投资 基金 、
民生加银家盈 理财月度 债 券型证券投资 基金、民 生 加银策略精选 灵活配置 混 合型证券投 资基金、
民生加银岁岁 增利定期 开 放债券型证券 投资基金 、 民生加银平稳 添利定期 开 放债券型证 券投资基
金、民生加银 现金宝货 币 市场基金、民 生加银城 镇 化灵活配置混 合型证券 投 资基金、民 生加银优
选股票 型证 券投 资基 金。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
杨林耘
民生加银信用双
利债券 、 民生 加银
平稳增 利、 民生加
银现金 增利 货币 、
民生加银家盈理
财7 天、 民生 加银
家盈理 财月 度、 民
生加银岁岁增利
债券 、 民生加 银平
稳添利 债券 、 民生
加银现金宝货币
等基金的基金经
理
2014 年 4
月3 日
- 20
曾任东方基金基金经理
（2008 年-2013 年） ，中 国
外贸信 托高 级投 资经 理、 部
门副总 经理 ， 泰康人 寿投 资
部高级 投资 经理 ， 武汉融 利
期货首 席交 易员 、 研究部 副
经理。 自 2013 年 10 月加 盟
民生加银基金管理有限公
司。
乐瑞祺
民生加银增强收
益债券 基金 、 民生
加银信用双利债
券基金 、 民生 加银
转债优 选基 金、 民
生加银现金宝货
2013 年10
月18 日
- 10
复旦大 学数 量经 济学 硕士 。
自 2002 年起任 衡泰 软件 定
量研究 部定 量分 析师 ， 从事
固定收益产品定价及风险
管理系统开发工作；2004
年加入博时基金管理有限民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 10 页 共 51 页
币基金的基金经
理； 公司 投资 部副
总监
公司， 任固 定收 益部 基金 经
理助理 ， 从事固 定收 益投 资
及研究 业务 ； 2009 年加入 本
公司， 曾任 基金 经理 助理 。
注： ①上述 任职 日期 、 离任日期根 据本 基金 合同 生效 日或本 基金 管理 人对 外披 露的任 免日 期填 写。
② 证券 从业 的含 义遵 从《证 券业 从业 人员 资格 管理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 基金管理 人 严格遵守《证 券投资基 金 法》及其他相 关法律法 规 、证监会规定 和
基金合同的约 定，本着 诚 实信用、勤勉 尽责的原 则 管理和运用基 金资产， 在 严格控制风 险的前提
下，为基金份 额持有人 谋 求最大利益。 本报告期 内 ，基金运作整 体合法合 规 ，无损害基 金份额持
有人利 益的 行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
公司严 格执 行《 证券 投资 基金管 理公 司公 平交 易制 度指导 意见 》 ， 完善 了公 司 公平交 易制 度，
制度的范围包 括境内上 市 股票、债券的 一级市场 申 购、二级市场 交易等所 有 投资管理活 动，同时
包括授权、研 究分析、 投 资决策、交易 执行、监 控 等投资管理活 动相关的 各 个环节，形 成了有效
的公平 交易 执行 体系 。
对于场内交易 ，公司启 用 了交易系统中 的公平交 易 程序，在指令 分发及指 令 执行阶段，均 由
系统强 制执 行公 平委 托； 此外， 公司 严格 控制 不同 投资组 合之 间的 同日 反向 交易。
对于场外交易 ，公司完 善 银行间市场交 易、交易 所 大宗交易等非 集中竞价 交 易的交易分配 制
度，保证各投 资组合获 得 公平的交易机 会。对于 部 分债券一级市 场申购、 非 公开发行股 票申购等
以公司名义进 行的交易 ， 各投资组合经 理在交易 前 独立地确定各 投资组合 的 交易价格和 数量，公
司按照 价格 优先 、比 例分 配的原 则对 交易 结果 进行 分配。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
公司于 每季 度、 每年度 对旗下管 理的 不同 投资 组合 的整体 收益 率、 分投资 类别 （股票 、 债券 ）
的收益 率进 行分 析， 对连 续四个 季度 期间 内不 同时 间窗下 （日 内、3 日内 、5 日内） 公司 管理 的不
同投资组合同 向交易的 交 易价差进行分 析。本报 告 期内，本基金 管理人公 平 交易制度得 到良好地
贯彻执 行， 未发 现存 在违 反公平 交易 原则 的情 况。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
公司严格控制 不同投资 组 合之间的同日 反向交易 ， 禁止可能导致 不公平交 易 和利益输送的 同民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 11 页 共 51 页
日反向交易。 本报告期 内 ，本基金未发 现可能的 异 常交易情况， 不存在所 有 投资组合参 与的交易
所公开 竞价 同日 反向 交易 成交较 少的 单边 成交 量超 过该证 券当 日成 交量 的5%的情况 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2014 年宏 观经 济呈 现平 衡偏弱的 态势 。 规模以 上工 业增加值 自年 初震 荡回 落,GDP 全年 表现 平
稳； 物价指 数 CPI 和PPI 全年震 荡下 滑, 且下 半年 有 加速下 滑趋 势， 截止 年末 均接 近5 年来新 低水
平，价格无力 使得通缩 压 力逐步显现。 宏观经济 量 稳价弱显示经 济内在增 长 偏弱。货币 政策全年
稳中趋松，在 国务院要 求 降低社会融资 成本的政 策 目标驱动下， 央行通过 多 种创新工具 ，细心呵
护银行间资金 价格平稳 下 行；对于银行 存款等出 台 的多方面监管 政策也一 定 程度上减弱 了资金的
季节性 波动 。
2014 年是 债券 市场 的大 牛 市。 基 本面 偏弱 ， 政 策面 趋松， 债券 收益 率在 基本 面和资 金面 的共
同推动 下一 路下 行，10 年国开债 从 5.82% 一路 下滑 到年底 的4.09% ， 期间 最低 下探 到 3.85%。中 债
国债、 金融 债和 企业 债总 指数分 别上 涨6.95% 、7.73% 和 5.92% 。
民生加 银现 金宝 货币 在2014 年抓住 了债 券市 场大 牛市的机 会， 积极 配置 债券 ， 获取了 收益 率
下行带来的资 本利得； 在 资金价格逐步 下行的过 程 中，积极加大 杠杆，获 取 息差。全年 取得了较
高的收 益率 水平 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截止2014 年12 月31 日 ， 本报告 期内 份额 净值 增长 率为5.0038%， 同期 业绩 比较基准 收益 率
为1.3500% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2015 年， 经济 增长 内生动力 不足 。 房地 产销 售仍未看 到明 显的 见底 回升 迹象 ， 房地产 投
资继续处于下 行趋势， 一 段时期内看不 到大幅反 弹 的迹象；基建 投资受制 于 地方政府债 务监管和
清理的 制约 ， 整体 增速 无 法对冲 房地 产投 资的 下滑 ； 欧美日 经济 走势 分化 ， 出口相 比 2014 年同 期
可能无明显改 善；消费 预 计将保持平稳 。美元全 年 预计将保持强 势，大宗 商 品在全球供 需关系未
有明显好转的 大背景下 价 格预计不会大 幅反弹， 国 内物价指数预 计继续保 持 低位，通缩 压力的预
期可能 会比 较大 。
货币政 策将 会延 续2014 年 的稳中 趋松 ，但 股票 等资 产价格 的剧 烈波 动和 人民 币汇率 的波 动，
可能会对货币 政策的操 作 工具、节奏形 成一定的 压 力和影响。总 体上，在 经 济基本面弱 平衡的背
景下， 预计 资金 价格 中枢 仍然有 下行 的动 力， 央行 货币政 策工 具仍 然有 放松 的必要 和空 间。 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 12 页 共 51 页
综合来 看， 我们对 2015 年债券市 场 仍然乐 观， 但政策带来 的市 场波 动将 加大 。 另一方 面， 金
融改革 深化 必将 打破 刚兑 ， 信用风 险可 能是 我们 在 2015 年 面临 的最 主要 风险 。 投资策 略上 ， 中高
等级信用债是 我们重点 关 注的品种。同 业存款监 管 新政打开了存 款价格上 升 空间，同存 仍然是本
基金最 重要 的配 置资 产。
感谢基金持有 人对本基 金 的信任和支持 ，我们将 本 着勤勉尽责的 精神，秉 承 “诚信、稳健 、
专业、 创新 ”的 原则 ，力 争为基 金持 有人 在保 持良 好流动 性前 提下 获取 较好 回报。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
报告期内，管 理人内部 对 本基金的监察 稽核工作 主 要针对本基金 投资运作 的 合法、合规性 ，
由督察长领导 独立于各 业 务部门的监察 稽核部进 行 监察，通过实 时监控、 定 期检查、专 项检查、
不定期抽查等 方式，及 时 发现问题，提 出整改意 见 并跟踪改进落 实情况， 并 按照中国证 监会的要
求将 《 季度 监察 稽核 报告 》 和 《年 度监 察稽 核报 告 》 提交 给公 司全 体董 事审 阅， 并 向中 国证 监会、
深圳证 监局 上报 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
根据中国证监 会相关规 定 及基金合同约 定，本基 金 管理人严格按 照新准则 、 中国证监会相 关
规定和基金合 同关于估 值 的约定，对基 金所持有 的 投资品种进行 估值。本 基 金托管人根 据法律法
规要求履行估 值及净值 计 算的复核责任 。其中， 本 基金管理人为 了确保估 值 工作的合规 开展，建
立了负责估值 工作决策 和 执行的专门机 构，组成 人 员包括分管运 营的公司 领 导、督察长 、投资总
监、 金融 工程 小组 、 运营管理部 、 交易 部、 研究 部、 投资部 、 固定收 益部 、 专户一 部、 专户二 部、
监察稽核部各 部门负责 人 及其指定的相 关人员。 分 管运营的公司 领导任估 值 小组组长。 且基金经
理不参 与其 管理 基金 的相 关估值 业务 。本 报告 期内 ，参与 估值 流程 各方 之间 无重大 利益 冲突 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金管理人 严格按照 本 基金基金合同 的规定进 行 收益分配。据 本基金基 金 合同中收益分配
有关原则的规 定：本基 金 根据每日基金 收益公告 ， 以每万份基金 份额收益 为 基准，为投 资人每日
计算收 益并 分配 ， 每日 进 行支付 。 本报 告期 内本 基 金应分 配利 润366,960,836.40 元， 报告 期内 已
分配利 润366,960,836.40 元。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本报告期内本 基金不存 在 连续二十个工 作日基金 份 额持有人数量 不满二百 人 或者基金资产 净
值低于 五千 万元 的情 形。 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 13 页 共 51 页
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基金合 同、 托管协 议和其他 有关 规定 ， 不存 在损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金实 施利 润分配 的金 额为 366,960,836.40 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2015 ）审 字第60950520_H20 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 民生加 银现 金宝 货币 市场 基金全 体基 金份 额持 有人
引言段 我们审计了后附的民生 加银 现金宝货币市场基金财务 报表，包
括2014 年12 月 31 日的 资产负债 表， 2014 年度的 利润表及 所有
者权益 （基 金净 值） 变动 表以及 财务 报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务报 表是 基金管理人民生加银 基金 管理有限
公司的责任。这种 责任包括 ： （1）按照企业会 计准则 的规定编
制财务报表，并使 其实现公 允反映； （2 ）设计 、执行 和维护必
要的内部控制，以使财 务报 表不存在由于舞弊或 错误 而导致的
重大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审 计工 作的基础上对财务报 表发 表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 14 页 共 51 页
中国注册会计师审计准 则要 求我们遵守中国注册 会计 师职业道
德守则，计划和执行审 计工 作以对财务报表是否 不存 在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审计 程序 ，以获取有关财务报 表金 额和披露
的审计证据。选择的审 计程 序取决于注册会计师 的判 断，包括
对由于舞弊或错误导致 的财 务报表重大错报风险 的评 估。在进
行风险评估时，注册会 计师 考虑与财务报表编制 和公 允列报相
关的内部控制，以设计 恰当 的审计程序，但目的 并非 对内部控
制的有效性发表意见。 审计 工作还包括评价基金 管理 人选用会
计政策的恰当性和作出 会计 估计的合理性，以及 评价 财务报表
的总体 列报 。
我们相信，我们获取的 审计 证据是充分、适当的 ，为 发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述财务报 表在 所有重大方面按照企 业会 计准则的
规定编 制， 公允 反映 了民 生加银现 金宝 货币 市场 基金2014 年 12
月31 日的财 务状 况以 及2014 年度的 经营 成果 和净 值变动情 况。
注册会 计师 的姓 名 吴翠荣
乌爱莉
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
会计师 事务 所的 地址 中国 北京
审计报 告日 期 2015 年 3 月 22 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 民生 加银 现金 宝货币 市场 基金
报告截 止日 ： 2014 年12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 5,467,468,788.30 450,645,336.13
结算备 付金
- 89,523.81
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 6,663,563,408.04 34,869,800.88
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
6,663,563,408.04 34,869,800.88
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - - 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 15 页 共 51 页
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 4,013,860,780.78 170,400,997.75
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 160,175,432.12 1,676,334.90
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
16,305,068,409.24 657,681,993.47
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
1,401,564,817.64 -
应付证 券清 算款
- 3,800,000.00
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
4,158,129.34 47,449.32
应付托 管费
1,108,834.48 12,653.16
应付销 售服 务费
3,465,107.79 39,541.09
应付交 易费 用 7.4.7.7 128,878.10 1,666.25
应交税 费
- -
应付利 息
541,871.54 -
应付利 润
1,642,079.18 129,170.15
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 802,130.43 21,500.00
负债合 计
1,413,411,848.50 4,051,979.97
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 14,891,656,560.74 653,630,013.50
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
14,891,656,560.74 653,630,013.50
负债和 所有 者权 益总 计
16,305,068,409.24 657,681,993.47
注： （ 1 ） 报告截 止日2014 年12 月31 日， 基金份 额净 值1.000 元， 基金 份额 总额14,891,656,560.74
份。
（2） 本基 金合 同于2013 年10 月18 日生 效。 比较 财务报 表的 实际 编制 期间 为2013 年10 月 18
日（基 金合 同生 效日 ）至2013 年12 月 31 日止。
7.2 利 润表
会计主 体： 民生 加银 现金 宝货币 市场 基金
本报告 期： 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
单位： 人民 币元 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 16 页 共 51 页
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至
2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年10 月18 日(基
金合同生效日)至
2013 年12 月 31 日
一、收入
446,311,810.89 1,731,827.77
1.利息 收入
433,912,668.89 1,731,827.77
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 241,743,632.04 1,319,589.49
债券利 息收 入
128,845,672.22 39,711.74
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
63,323,364.63 372,526.54
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ”填列）
12,399,082.55 -
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 12,399,082.55 -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损失以 “- ”
号填列 ）
7.4.7.17 - -
4. 汇兑收 益 （损失 以 “- ” 号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损失 以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.18 59.45 -
减：二、费用
79,350,974.49 189,277.49
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 24,378,799.57 76,758.28
2．托 管费 7.4.10.2.2 6,501,013.27 20,468.88
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 20,315,666.34 63,965.23
4．交 易费 用 7.4.7.19 - -
5．利 息支 出
27,827,038.07 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
27,827,038.07 -
6．其 他费 用 7.4.7.20 328,457.24 28,085.10
三、利润总额（亏损 总额 以“-”
号填列）
366,960,836.40 1,542,550.28
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-”号填
列）
366,960,836.40 1,542,550.28
7.3 所 有者 权益（ 基 金 净值） 变动 表
会计主 体： 民生 加银 现金 宝货币 市场 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 17 页 共 51 页
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者 权益 （基金净
值）
653,630,013.50 - 653,630,013.50
二、 本期 经营 活动 产生 的 基金
净值变 动数 （本 期利 润）
- 366,960,836.40 366,960,836.40
三、 本期 基金 份额 交易 产 生的
基金净 值变 动数
（净值 减少 以“-”号填 列）
14,238,026,547.24 - 14,238,026,547.24
其中：1.基金申 购款 135,224,122,495.47 - 135,224,122,495.47
2.基金 赎回 款 -120,986,095,948.2
3
- -120,986,095,948.2
3
四、 本期 向基 金份 额持 有 人分
配利润产生的基金净值变动
（净值 减少 以“-”号填 列）
- -366,960,836.40 -366,960,836.40
五、 期末所 有者 权益 （基金净
值）
14,891,656,560.74 - 14,891,656,560.74
项目
上年度可比期间
2013 年 10 月18 日(基金合同生效日)至2013 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者 权益 （基金净
值）
300,033,165.19 - 300,033,165.19
二、 本期 经营 活动 产生 的 基金
净值变 动数 （本 期利 润）
- 1,542,550.28 1,542,550.28
三、 本期 基金 份额 交易 产 生的
基金净 值变 动数
（净值 减少 以“-”号填 列）
353,596,848.31 - 353,596,848.31
其中：1.基 金申 购款 748,084,010.14 - 748,084,010.14
2.基金 赎回 款 -394,487,161.83 - -394,487,161.83
四、 本期 向基 金份 额持 有 人分
配利润产生的基金净值变动
（净值 减少 以“-”号填 列）
- -1,542,550.28 -1,542,550.28
五、 期末所 有者 权益 （基金净
值）
653,630,013.50 - 653,630,013.50
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署： 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 18 页 共 51 页
______ 万青 元______
______ 弭洪 军_____
____
基金管 理人 负责 人
主管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
洪锐珠____
7.4 报表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
民生加 银现 金宝 货币 市场 基金 ( 以下 简称“本基金 ”)， 系经 中国 证券 监督 管理委员 会 （以下
简称“ 中国 证监 会 ” ） 证 监许可[2013]1244 号 《关 于核准 民生 加银 现金 宝货 币市场 基金 募集 的 批
复》的核准，由基金管理人 民生加银基金管理有限公 司向社会公开发行募集， 基金合同于 2013
年10 月 18 日正 式生 效， 首次设 立募 集规 模为 300,033,165.19 份 基金 份额， 其中认 购资 金利 息折
合 12,500.73 份 基金 份额 。本基 金为 契约 型开 放式 基金， 存续 期限 不定 。本 基金的 基金 管理 人 为
民生加银基金 管理有限 公 司，注册登记 机构为民 生 加银基金管 理 有限公司 ， 基金托管人 为中国建
设银行 股份 有限 公司(以下简称“ 中国 建设 银行 ”) 。
本基金的投资 范围为法 律 法规及监管机 构允许投 资 的金融工具， 包括现金 ， 通知存款，短 期
融资券 ，剩 余期 限在 397 天以内(含 397 天)的中期 票据， 期限 在一 年以 内( 含一年) 的银 行定 期存
款与大 额存 单， 剩余 期限 在一年 以内(含一年) 的中 央 银行 票据 与债 券回 购， 剩余期 限在 397 天以
内( 含 397 天)的债券 ，剩 余期限 在 397 天以内( 含 397 天)的资产 支持 证券 ，以及中 国证 监会 、中
国人民银行认 可的其他 具 有良好流动性 的货币市 场 工具。如果法 律法规或 监 管机构以后 允许货币
市场基金投资 其他品种 ， 基金管理人在 履行适当 程 序后可以将其 纳入投资 范 围。本基金 的业绩比
较基准 为： 七天 通知 存款 利率（ 税后 ） 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则— 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 其 后颁 布的 应用 指南、 解释 以及 其他 相关 规定 （ 以下 合称 “企 业会 计准则 ” ） 编制 ， 同时，
对于在具体会 计核算和 信 息披露方面， 也参考了 中 国证券业协会 制定的《 证 券投资基金 会计核算
业务指 引》 、 中 国证 监会 制 定的 《关 于进 一步 规范 证 券投资 基金 估值 业务 的指 导意见 》 、 《关 于证 券
投资基金执 行<企业会 计准 则>估值业务 及份额净 值计 价有关事项 的通知》 、 《 证 券投资基金 信息披
露管理 办法 》 、 《 证券 投资 基金信 息披 露内 容与 格式 准则》 第 2 号《 年度 报告 的内容 与格 式》 、《 证
券投资 基金 信息 披露 编报 规则》 第 3 号《 会计 报表 附注的 编制 及披 露》 、 《证 券投资 基金 信息 披 露
XBRL 模板 第 3 号<年 度报 告和半 年度 报告>》及其 他中国证 监会 颁 布的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
采用若 干修 订后/新会计 准则
2014 年 1 至 3 月， 财政 部 制定或 修订 了《 企业 会计 准则第 39 号—— 公允价 值计量》 和《 企民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 19 页 共 51 页
业会计 准则 第 30 号—— 财务报表 列报 》等 7 项会 计准则； 上述 7 项会 计准 则均自 2014 年 7 月 1
日起施 行。2014 年 6 月 ， 财政部 修订 了《 企业 会计 准则第 37 号—— 金 融工 具 列报》 ，在 2014 年
年度及 以后 期间 的财 务报 告中施 行。
上述会 计准 则的 变化 对本 财务报 表无 重大 影响 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金于 2014 年12 月 31 日的财
务状况 以及 2014 年度的 经营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 及应 用指 南、 《 证券 投资基 金会 计 核
算业务 指引 》和 其他 相关 规定所 厘定 的主 要会 计政 策和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1)金融工 具是 指形 成本 基金的金 融资 产（ 或负 债） ， 并形成 其他 单位 的金 融负 债（或 资产 ） 。
(2)金融资 产分 类
本基金 的金 融资 产分 类为 交易性 金融 资产 及应 收款 项；
本基金 持有 的交 易性 金融 资产主 要为 债券 投资 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、结 算备付金 、 买入返售金融 资
产和各 类应 收款 项等 。
(3)金融负 债分 类
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 归类 为交 易性 金融 负债和 其他 金融 负债 。
本基金持有的 金融负债 均 划分为其他金 融负债， 主 要包括卖出回 购金融资 产 款和各类应付 款
项等。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金于成为 金融工具 合 同的一方时确 认一项金 融 资产或金融负 债，按照 取 得时的公允价 值民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 20 页 共 51 页
作为初 始确 认金 额。 取得 债 券投资 支付 的价 款中 包含 债券起 息日 或上 次除 息日 至购买 日止 的利 息，
单独确 认为 应收 项目 ；应 收款项 和其 他金 融负 债等 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
债券投资采用 实际利率 法 ，以摊余成本 进行后续 计 量，即债券投 资按票面 利 率或商定利率 每
日计提应收利 息，按实 际 利率法在其剩 余期限内 摊 销其买入时的 溢价或折 价 ；同时于每 一计价日
计算影子价格( 附注 7.4.4.5)，以避免 债券投资 的摊 余成本与公允 价值的差 异 导致基金资产 净值
发生重 大偏 离。应收 款项 和其他 金融 负债 采用 实 际 利率法 ，以 摊余 成本 进行 后续计 量。
当收取某项金 融资产现 金 流量的合同权 利已终止 或 该金融资产所 有权上几 乎 所有的风险和 报
酬已转 移时 ， 终 止确 认该 金融资 产。 终止 确认 的金 融资产 的成 本按 移动 加权 平均法 于交 易日 结转 。
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金估值采 用摊余成 本 法，其相当于 公允价值 。 估值对象以买 入成本列 示 ，按实际利率 并
考虑其 买入 时的 溢价 与折 价，在 其剩 余期 限内 摊销 ，每日 计提 收益 或损 失。
本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资产净 值；
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 ：
1)银行 存款
基金持 有的 银行 存款 以本 金列示 ，按 银行 实际 协议 利率逐 日计 提利 息。
2)债券 投资
基金持有的附 息债券、 贴 现券购买时采 用实际支 付 价款（包含交 易费用） 确 定初始成本， 每
日按摊 余成 本和 实际 利率 计算确 定利 息收 入。
3)回购 协议
(1) 基金持有 的回购协 议（ 封闭式回购 ） ， 以成本列 示 ，按实际利率 在实际持 有 期间内逐日 计
提利息 。
(2)基 金持 有的 买断 式回 购 以协议 成本 列示 ， 所 产生 的利息 在实 际持 有期 间内 逐日计 提。 回购
期间对涉及的 金融资产 根 据其资产的性 质进行相 应 的估值。回购 期满时， 若 双方都能履 约，则按
协议进行交割 。若融资 业 务到期无法履 约，则继 续 持有现金资产 ；若融券 业 务到期无法 履约，则
继续持 有债 券资 产， 实际 持有的 相关 资产 按其 性质 进行估 值。
4)
其他
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的， 基金 管 理人可 根据 具
体情况 与基 金托 管人 商定 后，按 最能 反映 公允 价值 的价格 估值 。
(2) 为了避免采用摊余成本法 计算的基金资产净值与按 其他可参考公允价值指标 计算的基金民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 21 页 共 51 页
资产净值发生 重大偏离 ， 从而对基金份 额持有人 的 利益产生稀释 和不公平 的 结果，基金 管理人于
每一估值日， 采用其他 可 参考公允价值 指标，对 基 金持有的估值 对象进行 重 新评估，即“影子定
价”。当“影 子定价 ” 确 定的基金资产 净值与摊 余 成本法计算的 基金资产 净 值的偏离度 的绝对值
达到或超过 0.25% 时，基 金管理人应根 据风险控 制 的需要调整组 合。其中 ， 对于偏离度的 绝对值
达到或 超过 0.50%的 情形 ，基金 管理 人应 编制 并披 露临时 报告 。
(3) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基金同时 满足下列 条 件时，金融资 产和金融 负 债以相互抵销 后的净额 在 资产负债表内 列
示：具有抵销 已确认金 额 的法定权利， 且该种法 定 权利是当前可 执行的； 计 划以净额结 算，或同
时变现 该金 融资 产和 清偿 该金融 负债 。
7.4.4.7 实收基 金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 。 每份 基金 份 额面值 为人 民 币1.00 元。 由于申 购、 赎回
引起的实收基 金的变动 分 别于基金申购 确认日、 赎 回确认日认列 。上述申 购 和赎回分别 包括基金
转换所 引起 的转 入基 金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利息收入按存款的本 金与适用的实际利率逐日 计提的金额入账。若提前 支取定期存
款，按协议规 定的利率 及 持有期重新计 算存款利 息 收入，并根据 提前支取 所 实际收到的 利息收入
与帐面已确认 的利息收 入 的差额确认利 息收入损 失 ，列入利息收 入减项， 存 款利息收入 以净额列
示。 另 外， 根据 中国 证监 会基金 部通 知(2006)22 号 文 《关 于货 币市 场基 金提 前支取 定期 存款 有关
问题的 通知 》的 规定 ，因 提前支 取导 致的 利息 损失 由基金 管理 公司 承担 ；
(2)债券利 息收 入按 实际 持有期内 逐日 计提 。 附息 债券、 贴现 券购 买时 采用 实际支付 价款 （包
含交易 费用 ）确 定初 始成 本，每 日按 摊余 成本 和实 际利率 计算 确定 利息 收入 ；
(3)买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在回 购期 内 逐日计 提；
(4)债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认， 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息及 相关
费用的 差额 入账 ；
(5)其他收 入在 主要 风险 和报酬已 经转 移给 对方 ， 经济利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 22 页 共 51 页
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
(1)基金管 理费 按前 一日 基金资产 净值 的 0.30% 的年 费率逐 日计 提；
(2)基金托 管费 按前 一日 基金资产 净值 的 0.08% 的年 费率逐 日计 提；
(3)基金销 售服 务费 按前 一日基金 资产 净值 的 0.25% 的年费 率逐 日计 提；
(4) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 摊余 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ）在 回购 期内 逐日 计提；
(5)其他费 用系 根据 有关 法规及相 应协 议规 定， 按实际支出 金额 ， 列入 当期 基金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则 ：
(1)本基金 的每 份基 金份 额享有同 等分 配权 ；
(2)本基金 收益 分配 方式 为红利再 投资 ，免 收再 投资 的费用 ；
(3)“ 每日 分配 、 按日支 付”。 本基 金根 据每 日基 金收益情 况， 以每万 份基 金已实现 收益 为基
准，为投资人 每日计算 当 日收益并分配 ，每日进 行 支付。投资人 当日收益 分 配的计算保 留到小数
点后 2 位， 小数 点后 第 3 位按去 尾原 则处 理， 因去 尾形成 的余 额进 行再 次分 配，直 到分 完为 止；
(4)本基金 根据 每日 收益 情况， 将当 日收 益全 部分 配， 若当日 已实 现收 益大 于零时 ， 为投资 人
记正收益；若 当日已实 现 收益小于零时 ，为投资 人 记负收益；若 当日已实 现 收益等于零 时，当日
投资人 不记 收益 ；
(5) 本基金每 日进行收 益计 算并分配时， 每日收益 支 付方式只采用 红利再投 资( 即红利转基 金
份额) 方式 ， 投资人 可通 过赎回基 金份 额获 得现 金收 益； 若投 资人 在当 日收 益支付时 ， 其当 日净 收
益大于零，则 为投资人 增 加相应的基金 份额，其 当 日净收益为零 ，则保持 投 资人基金份 额不变，
基金管理人将 采取必要 措 施尽量避免基 金净收益 小 于零，若当日 净收益小 于 零，则不缩 减投资人
基金份 额， 待其 后累 计净 收益大 于零 时， 即增 加投 资人基 金份 额；
(6)当日申 购的 基金 份额 自下一个 工作 日起 ， 享有基 金的收 益分 配权 益； 当日 赎回的 基金 份额
自下一 个工 作日 起， 不享 有基金 的收 益分 配权 益；
(7)法律法 规或 监管 机构 另有规 定的， 从其 规定 。
7.4.4.11 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 需要披 露。 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 23 页 共 51 页
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 会计 政策 变更的 说明 在7.4.2 会计 报表的 编制 基础 中披 露。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的重 大会 计差 错的 内容 和更正 金额 。
7.4.6 税项
1.营业 税、 企业 所得 税
对证券投资基 金（封闭 式 证券投资基金 ，开放式 证 券投资基金） 管理人运 用 基金买卖股票 、
债券的 差价 收入 ，免 征营 业税。
证券投资基金 从证券市 场 中取得的收入 ，包括买 卖 股票、债券的 差价收入 ， 股权的股息、 红
利收入 ，债 券的 利息 收入 及其他 收入 ，暂 不征 收企 业所得 税。
2.个人 所得 税
个人所 得税 税率 为20% 。
基金取得的股 票的股息 、 红利收入、债 券的利息 收 入及储蓄利息 收入，由 上 市公司、债券 发
行企业 及金 融机 构在 向基 金派发 股息 、红 利、 债券 的利息 及储 蓄利 息时 代扣 代缴个 人所 得税 。
暂免征 收储 蓄存 款利 息所 得个人 所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 468,788.30 3,945,336.13
定期存 款 5,467,000,000.00 446,700,000.00
其中： 存款 期限 1-3 个月 1,634,000,000.00 242,000,000.00
存款期 限1 个月 以内 - 204,700,000.00
存款期 限3 个月-1 年 3,833,000,000.00 -
其他存 款 - -
合计： 5,467,468,788.30 450,645,336.13
民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 24 页 共 51 页
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 6,663,563,408.04 6,668,398,500.00 4,835,091.96 0.0325%
合计 6,663,563,408.04 6,668,398,500.00 4,835,091.96 0.0325%
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 34,869,800.88 34,891,500.00 21,699.12 0.0033%
合计 34,869,800.88 34,891,500.00 21,699.12 0.0033%
注：偏 离金 额＝ 影子 定价 －摊余 成本 ；偏 离度 ＝偏 离金额/摊余成 本法 确定 的基金资 产净 值。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 于本 期末 及上 年度 末均无 衍生 金融 资产/负债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位: 人民币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
银行间 市场 4,013,860,780.78 -
合计 4,013,860,780.78 -
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
银行间 市场
158,500,997.75 -
交易所 市场
11,900,000.00 -
合计 170,400,997.75 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 于本 期末 及上 年度 末均无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 25 页 共 51 页
7.4.7.5 应收利 息
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 2,653.99 470.86
应收定 期存 款利息 33,293,929.39 1,039,290.80
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - 44.45
应收债 券利 息 107,804,380.08 324,986.41
应收买 入返 售证 券利 息 19,074,468.66 311,542.38
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 160,175,432.12 1,676,334.90
7.4.7.6 其他资 产
本基金 于本 期末 及上 年度 末均无 其他 资产 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 128,878.10 1,666.25
合计 128,878.10 1,666.25
7.4.7.8 其他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 199,000.00 21,500.00
预收待 摊季 度申 购款 利息 603,130.43 -
合计 802,130.43 21,500.00
7.4.7.9 实收基 金
金额单 位： 人民 币元 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 26 页 共 51 页
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 653,630,013.50 653,630,013.50
本期申 购 135,224,122,495.47 135,224,122,495.47
本期赎 回( 以"-" 号填列) -120,986,095,948.23 -120,986,095,948.23
- 基金 拆分/份额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份额 - -
本期申 购 - -
本期赎回( 以"-" 号填列) - -
本期末 14,891,656,560.74 14,891,656,560.74
注：申 购含 红利 再投 份额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 366,960,836.40 - 366,960,836.40
本期 基金份额 交易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -366,960,836.40 - -366,960,836.40
本期末 - - -
注： 本基 金以 份额 面值1.00 元固 定份 额净 值交 易方 式， 每日 计算 当日 收益 并全部分 配， 每日以 红
利再投 资方 式集 中支 付收 益，即 按份 额面 值1.00 元 转为基 金份 额。
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 10 月 18 日( 基金 合同生 效
日)至2013 年 12 月31 日
活期存 款利 息收 入 88,686.51 25,883.10
定期存 款利 息收 入 240,193,382.96 1,292,833.86
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 354.75 872.53
其他 1,461,207.82 -
合计 241,743,632.04 1,319,589.49
注：2014 年度 其他 为申 购款利息 收入 。
7.4.7.12 股 票投 资收益
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 股票 投资 收益 。 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 27 页 共 51 页
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益—— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2013年10月18日(基金合 同生
效日) 至2013年12 月31 日
卖出债 券 （债转 股及 债券 到
期兑付 ）成 交总 额
6,017,283,347.80 -
减： 卖出债 券 （债转 股及 债
券到期 兑付 ）成 本总 额
5,921,726,135.82 -
减：应 收利 息总 额 83,158,129.43 -
买卖债 券差 价收 入 12,399,082.55 -
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 贵金 属投 资收 益。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.16 股利收 益
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 股利 收益 。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 公允 价值 变动 收益。
7.4.7.18 其他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 10 月 18 日( 基金 合同
生效日)至2013 年 12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
其他 59.45 -
合计 59.45 -
7.4.7.19 交易费 用
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 交易 费用 。 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 28 页 共 51 页
7.4.7.20 其他费 用
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 10 月 18 日( 基金 合
同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日
审计费 用 90,000.00 20,000.00
信息披 露费 100,000.00 -
债券帐 户维 护费 31,500.00 1,500.00
银行费 用 106,057.24 6,585.10
其他费 用 900.00 -
合计 328,457.24 28,085.10
7.4.7.21 分部报 告
截至本报告期 末，本基 金 仅在中国大陆 境内从事 证 券投资单一业 务，因此 ， 无需作披露的 分
部报告 。
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至本 财务 报表 批准 日， 本基金 无需 作披 露的 资产 负债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
民生加银基金管理有限公司(“ 民生加银
基金公 司”)
基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国建 设银 行 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中 国民生银 行股份有 限公司 （“ 中国 民生
银行” ）
基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
加拿大 皇家 银行 基金管 理人 的股 东
三峡财 务有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
民生加 银资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的控 股子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 29 页 共 51 页
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票交 易
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 通过 关联 方交 易单元 进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交 易
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 通过 关联 方交 易单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
本基金 于本 期末 及上 年度 末均无 应支 付关 联方 的佣 金。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年10 月18 日(基金合 同生效 日)
至 2013 年12 月 31 日
当期发生的基金应支付
的管理 费
24,378,799.57 76,758.28
其中：支付销售机构的
客户维 护费
1,375,675.35 -
注：1) 基 金管 理费 每日 计 提， 按 月支 付。 基金 管理 费按前 一日 的基 金资 产净 值的0.30% 的年 费率
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E×0.30%/当年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2) 于 2014 年 12 月 31 日 应付基 金管 理费 为人 民币 4,158,129.34 元（2013 年 12 月 31 日：
人民 币 47,449.32元 ）。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年10 月18 日(基金合 同生效 日)
至 2013 年12 月 31 日
当期发生的基金应支付
的托管 费
6,501,013.27 20,468.88
注：1) 基 金托 管费 每日 计 提， 按 月支 付。 基金 托管 费按前 一日 的基 金资 产净 值的0.08% 的年 费率民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 30 页 共 51 页
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E×0.08%/当年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2) 于2014 年12 月31 日的应付 基金 托管 费为 人民 币 1,108,834.48 元（2013 年 12 月 31 日：
人民 币 12,653.16元 ）。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
金额单 位： 人民 币元
获得销 售服 务费
各关联 方名 称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
民生加 银基 金公 司 20,315,666.34
合计 20,315,666.34
获得销 售服 务费
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2013 年10 月18 日( 基金 合同生效 日) 至2013 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
民生加 银基 金公 司 63,965.23
合计 63,965.23
注：1 ） 基 金销 售服 务费 每 日计算 ， 按月 支付 。 民生 加银现 金宝 货币 市场 基金 销售服 务费 年费 率为
0.25% 。本 基金 销售 服务 费计提的 计算 方法 如下 ：
H=E×0.25%/当 年天 数
H 为每 日应 计提 的销 售服 务费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2）本 基金 于本 期末 应付 关联方的 销售 服务 费余 额为 人民 币 3,465,107.79 元；其中， 应付 民
生加银基金公司人民币 3,465,107.79 元。于上年度末应付关联方的销售服务费余额为人民币
39,541.09 元； 其中 ，应 付民生 加银 基金 公司 人民 币39,541.09 元。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
银行间 市场
交易的
各关联 方名
称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收
入
交易金 额 利息支 出
中国建设银行 100,314,912.32 - - - 4,834,733,000.00 2,303,539.83 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 31 页 共 51 页
上年度 可比 期间
2013 年10 月18 日( 基金 合同生 效日)至2013 年 12 月 31 日
银行间 市场
交易的
各关联 方名
称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收
入
交易金 额 利息支 出
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年10 月18 日( 基金 合同生 效
日)至2013 年 12 月31 日
基金合 同生 效日 （ 2013 年
10 月18 日 ） 持有的 基金 份
额
- -
期初持 有的 基金 份额 - -
期间申 购/ 买入 总份 额 73,649,223.14 -
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 73,000,000.00 -
期末持 有的 基金 份额 649,223.14 -
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
0.00% -
注：报 告期 间申 购/ 买入 总份额包 括红 利再 投 份额。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 于本 期末 及上 年度 末均无 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方投 资本 基金 的情况 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2013 年 10 月 18 日( 基金 合同生 效日)至
2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利息收 入 期末余 额 当期利息收 入
中国建设银行 468,788.30 88,686.51 3,945,336.13 57,771.99
中国民生银行 - 926,978.11 151,000,000.00 341,416.89
注：1.本基金 本期的活 期 银行存款由基 金托管人 中 国建设银行保 管，按银 行 同业利率计 息，当期
利息收 入为 人民 币88,686.51 元。
2.本基金本期 由中国民 生 银行保管的定 期存款按 银 行约定利率计 息，当期 利 息收入为人民 币民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 32 页 共 51 页
926,978.11 元。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
金额单 位： 人民 币元
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量 （单 位： 份） 总金额
中国建设银
行
041454012 14 红豆 CP001 余额包 销 400,000 40,000,000.00
中国民生银
行
041452033 14 正泰 CP001 余额包 销 100,000 10,000,000.00
上年度 可比 期间
2013 年10 月18 日( 基金 合同生 效日)至2013 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量 （单位 ： 份） 总金额
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 需要 说明 的其 他关联 交易 事项。
7.4.11 利 润分 配情况
7.4.11.1 利 润分 配情况—— 货币市 场基 金
金额单 位： 人民 币元
已按再投资 形式 转实 收
基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
365,447,927.37 - 1,512,909.03 366,960,836.40 -
7.4.12 （ 2014 年12 月 31 日 ） 本基 金持 有的流 通受 限证 券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 无因 认购 新发/增 发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 于本 期末 未持 有暂 时停牌 等流 通受 限股 票。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期末 2014 年12 月31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 33 页 共 51 页
购证券 款余 额人 民币 1,401,564,817.64 元， 是以 如下债券 作为 质押 ：
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
130212 13 国开12 2015 年 1 月 5
日
100.25 700,000 70,177,764.53
130235 13 国开35 2015 年 1 月 5
日
99.07 400,000 39,627,354.47
140204 14 国开04 2015 年 1 月 5
日
100.06 516,000 51,628,817.28
140207 14 国开07 2015 年 1 月 5
日
100.14 1,100,000 110,150,340.06
140327 14 进出27 2015 年 1 月 5
日
100.14 1,000,000 100,137,089.57
071402010 14 国泰君
安 CP010
2015 年 1 月 6
日
99.99 700,000 69,994,053.30
071402011 14 国泰君
安 CP011
2015 年 1 月 6
日
99.98 338,000 33,794,769.36
100230 10 国开30 2015 年 1 月 6
日
100.32 400,000 40,129,927.07
130216 13 国开16 2015 年 1 月 6
日
99.82 300,000 29,947,281.56
130234 13 国开34 2015 年 1 月 6
日
99.25 515,000 51,114,053.79
130235 13 国开35 2015 年 1 月 6
日
99.07 2,000,000 198,136,772.37
140204 14 国开04 2015 年 1 月 6
日
100.06 1,515,000 151,584,608.88
140317 14 进出17 2015 年 1 月 6
日
100.06 350,000 35,021,833.08
140367 14 进出67 2015 年 1 月 6
日
98.82 26,000 2,569,237.86
130234 13 国开34 2015 年 1 月 7
日
99.25 2,158,000 214,182,772.98
140410 14 农发10 2015 年 1 月 8
日
100.11 2,320,000 232,264,330.93
合计
14,338,000 1,430,461,007.09
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期末 2014 年12 月31 日 止， 本 基金 未持 有从事 交易 所市 场债 券正 回购交 易中 作为
抵押的 债券 。 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 34 页 共 51 页
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金 在日 常经 营活 动中 由金融 工具 产生 的风 险主 要包括 信用 风险 、 流 动性 风 险及市 场风 险。
本基金 管理 人制 定了 政策 和程序 来识 别及 分析 这些 风险， 并设 定适 当的 风险 限 额及内 部控 制流 程，
通过可 靠的 管理 及信 息系 统持续 监控 上述 各类 风险 。
本基金的基金 管理人奉 行 全面风险管理 体系的建 设 ，建立了以公 募基金投 资 决策委员会和 专
户投资决策委 员会核心 的 、由风险控制 委员会、 投 资部、固定收 益部、专 户 一部、专户 二部、交
易部、 监察 稽核 部、 研究 部等相 关业 务部 门构 成的 金融工 具风 险管 理架 构体 系。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的量化报告 ， 确定 风险 损失 的限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金与银行存 款
相关的信用风 险不重大 。 本基金在交易 所进行的 交 易均以中国证 券登记结 算 有限责任公 司为交易
对手完成证券 交收和款 项 清算，违约风 险可能性 很 小；在银行间 同业市场 进 行交易前均 对交易对
手进行 信用 评估 以控 制相 应的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
A-1 4,070,481,127.67 -
A-1 以下 - -
未评级 1,551,214,723.75 -
合计 5,621,695,851.42 -
注：未 评级 债券 为政 策性 金融债 及超 短期 融资 债券 。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级 本期末 上年度 末 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 35 页 共 51 页
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
AAA - -
AAA 以下 - -
未评级 1,041,867,556.62 -
合计 1,041,867,556.62 -
注：未 评级 债券 为政 策性 金融债 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险， 是指在履 行 以交付现金或 其他金融 资 产的方式结算 的义务时 发 生资金短缺的 风
险。对于本基 金而言， 体 现在所持金融 工具变现 的 难易程度。本 基金的流 动 性风险一方 面来自于
基金份额持有 人可随时 要 求赎回其持有 的基金份 额 ，另一方面来 自于投资 品 种所处的交 易市场不
活跃而 带来 的变 现困 难或 因投资 集中 而无 法在 市场 出现剧 烈波 动的 情况 下以 合理的 价格 变现 。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过相关 部门设定 流 动性比例要求 ，
对流动性指标 进行持续 的 监测和分析， 包括组合 持 仓集中度指标 、组合在 短 时间内变现 能力的综
合指标、组合 中变现能 力 较差的投资品 种比例以 及 流通受限制的 投资品种 比 例等。本基 金与由本
基金的基金管 理人管理 的 其他基金共同 持有一家 公 司发行的证券 不得超过 该 证券的 10% 。本基 金
所持证券在银 行间同业 市 场交易，能及 时变现。 此 外，本基金可 通过卖出 回 购金融资产 方式借入
短期资 金应 对流 动性 需求 ，其上 限一 般不 超过 基金 持有的 债券 投资 的公 允价 值。
7.4.13.4 市场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量因 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金持有的 利率敏感 性 资产主要为银 行存款、 结 算备付金及债 券投资等 ， 本基金的基金 管
理人定期对本 基金面临 的 利率敏感性缺 口进行监 控 ，并通过调整 投资组合 的 久期等方法 对上述利
率风险进行管 理。下表 统 计了本基金面 临的利率 风 险敞口。表中 所示为本 基 金资产及负 债的公允民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 36 页 共 51 页
价值， 并按 照合 约规 定的 利率重 新定 价日 或到 期日 孰早者 予以 分类 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年
12 月31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5
年
5
年
以
上
不计息 合计
资产
银行存
款
1,469,468,788.30 1,213,000,000.00 2,785,000,000.00 - - - 5,467,468,788.30
交易性
金融资
产
1,437,055,000.91 1,330,996,019.88 3,895,512,387.25 - - - 6,663,563,408.04
买入返
售金融
资产
1,753,855,030.78 1,860,004,830.00 400,000,920.00 - - - 4,013,860,780.78
应收利
息
- - - - - 160,175,432.12 160,175,432.12
其他资
产
- - - - - - -
资产总
计
4,660,378,819.99 4,404,000,849.88 7,080,513,307.25 - - 160,175,432.12 16,305,068,409.24
负债
卖出回
购金融
资产款
1,401,564,817.64 - - - - - 1,401,564,817.64
应付管
理人报
酬
- - - - - 4,158,129.34 4,158,129.34
应付托
管费
- - - - - 1,108,834.48 1,108,834.48
应付销
售服务
费
- - - - - 3,465,107.79 3,465,107.79
应付交
易费用
- - - - - 128,878.10 128,878.10
应付利
息
- - - - - 541,871.54 541,871.54
应付利
润
- - - - - 1,642,079.18 1,642,079.18
其他负
债
- - - - - 802,130.43 802,130.43
负债总 1,401,564,817.64 - - - - 11,847,030.86 1,413,411,848.50 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 37 页 共 51 页
计
利率敏
感度缺
口
3,258,814,002.35 4,404,000,849.88 7,080,513,307.25 - - 148,328,401.26 14,891,656,560.74
上年度
末
2013 年
12 月31
日
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5
年
5 年
以
上
不计息 合计
资产
银行存
款
440,645,336.13 10,000,000.00 - - - - 450,645,336.13
结算备
付金
89,523.81 - - - - - 89,523.81
交易性
金融资
产
- - 34,869,800.88 - - - 34,869,800.88
买入返
售金融
资产
170,400,997.75 - - - - - 170,400,997.75
应收利
息
- - - - - 1,676,334.90 1,676,334.90
其他资
产
- - - - - - -
资产总
计
611,135,857.69 10,000,000.00 34,869,800.88 - - 1,676,334.90 657,681,993.47
负债
应付证
券清算
款
- - - - - 3,800,000.00 3,800,000.00
应付管
理人报
酬
- - - - - 47,449.32 47,449.32
应付托
管费
- - - - - 12,653.16 12,653.16
应付销
售服务
费
- - - - - 39,541.09 39,541.09
应付交
易费用
- - - - - 1,666.25 1,666.25
应付利
润
- - - - - 129,170.15 129,170.15
其他负
债
- - - - - 21,500.00 21,500.00 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 38 页 共 51 页
负债总
计
- - - - - 4,051,979.97 4,051,979.97
利率敏
感度缺
口
611,135,857.69 10,000,000.00 34,869,800.88 - - -2,375,645.07 653,630,013.50
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设
下表为 利率 风险 的敏 感性 分析 ， 反映了 在其 他变 量不变的 假设 下， 利率发 生合理 、 可能
的变动 时 ， 为 交易 而持 有 的债券 公允 价值 的变 动将 对基金 资产 净值 产生 的影 响。 正数 表
示可能 增加 基金 资产 净值 ，负数 表示 可能 减少 基金 资产净 值。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2014 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2013 年12 月31
日 ）
市场利率下降 25 个
基点
12,701,822.41 -
市场利率上升 25 个
基点
-12,602,022.28 -
7.4.13.4.2 外汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金持有 的金 融工 具以 人民 币计价 ，因 此无 重大 外汇 风险。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于协 议存款、 定 期存款、交 易所及银
行间同 业市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 无其 他价 格风险 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金 持有 的交 易性 权益 类投资 公允 价值 占基 金资 产净值 的比 例为
0.00% ，因 此除 市场 利率 和 外汇汇 率以 外的 市场 价格 因素的 变动 对于 本基 金资 产净值 无重 大影 响 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
（1） 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
（2） 其他 事项 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 39 页 共 51 页
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
（3） 财务 报表 的批 准
本财务 报表 已于 2015 年3 月22 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额 单位:人民币 元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 固定收 益投 资 6,663,563,408.04 40.87
其中： 债券 6,663,563,408.04 40.87
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 4,013,860,780.78 24.62
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金融资 产 - -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 5,467,468,788.30 33.53
4 其他各项 资产 160,175,432.12 0.98
5 合计 16,305,068,409.24 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 7.43
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 1,401,564,817.64 9.41
其中： 买断 式回 购融 资 - -
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的20%的说明
序号 发生日 期
融资余 额占 基金 资产
净值比 例（%）
原因 调整期
1 2014 年 6 月
30 日
21.08 赎回 发生后 五个 工作 日
2 2014 年7 月1
日
25.50 赎回 发生后 五个 工作 日
注：报告期内 回购融资 余 额占基金资产 净值的比 例 为报告期内每 日融资余 额 占资产净值 比例的简
单平均 值。 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 40 页 共 51 页
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限
109
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 118
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 13
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 120 天情况 说明
本基金 合同 约定 ：“ 本基 金投资 组合 的平 均剩 余期 限在每 个交 易日 均不 得超 过 120 天” ，本
报告期 内本 基金 未发 生投 资组合 平均 剩余 期限 超 过120 天的情 况 。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（%）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（%）
1 30 天以内 29.49 9.41
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
3.66 -
2 30 天( 含)—60 天 17.24 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
0.47 -
3 60 天( 含)—90 天 14.00 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
4 90 天( 含)—180 天 26.16 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
5 180 天(含)—397 天（含 ） 21.52 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
合计 108.42 9.41
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值 比例
（%）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 2,182,852,908.05 14.66 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 41 页 共 51 页
其中： 政策 性金 融债 2,182,852,908.05 14.66
4 企业债 券 - -
5 企业短期融 资 券 4,480,710,499.99 30.09
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 6,663,563,408.04 44.75
9 剩余存 续期 超过 397 天的 浮动利 率债 券 615,773,143.82 4.14
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序的 前十 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 140410 14 农发 10 4,000,000 400,455,742.98 2.69
2 100209 10 国开 09 3,500,000 350,893,256.06 2.36
3 140204 14 国开 04 2,700,000 270,150,788.10 1.81
4 130234 13 国开 34 2,700,000 267,976,592.70 1.80
5 130235 13 国开 35 2,400,000 237,764,126.84 1.60
6 140207 14 国开 07 2,000,000 200,273,345.57 1.34
7 071405004 14 证金CP004 2,000,000 199,994,731.94 1.34
8 071403010 14 中信CP010 2,000,000 199,969,357.31 1.34
9 041456061 14 陕交建
CP003
1,400,000 139,935,354.09 0.94
10 041472016 14 冀发展
CP001
1,000,000 100,519,444.62 0.68
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在0.25(含)-0.5%间的次 数 8
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.3003%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.1072%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0614%
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1 基 金计 价方法 的说 明
本基金 估值 采用 “摊余 成本法” ， 即估值 对象 以买 入成本列 示， 按票面 利率 或协议利 率并 考虑民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 42 页 共 51 页
其买入时的溢 价与折价 ， 在剩余存续期 内平均摊 销 ，每日计提损 益。本基 金 不采用市场 利率和上
市交易 的债 券和 票据 的市 价计算 基金 资产 净值。
为了避免采用 “摊余成 本 法”计算的基 金资产净 值 与按市场利率 和交易市 价 计算的基金资 产
净值发生重大 偏离，从 而 对基金份额持 有人的利 益 产生稀释和不 公平的结 果 ，基金管理 人于每一
估值日 ， 采 用估 值技 术， 对基金 持有 的估 值对 象进 行重新 评估 ， 即 “影 子定 价” 。 当 “ 摊余 成本 法”
计算的基金资 产净值与 “ 影子定价”确 定的基金 资 产净值偏离达 到或超 过 0.25%时，基金 管理人
应根据 风险 控制 的需 要调 整组合 ， 其 中， 对于 偏离 程度达 到或 超 过0.5%的情形， 基金管 理人 应与
基金托管人协 商一致后 ， 参考成交价、 市场利率 等 信息对投资组 合进行价 值 重估，使基 金资产净
值更能 公允 地反 映基 金资 产价值 。
如有确凿证据 表明按上 述 规定不能客观 反映基金 资 产公允价值的 ，基金管 理 人可根据具体 情
况，在 与基 金托 管人 商议 后，按 最能 反映 基金 资产 公允价 值的 方法 估值
8.8.2
本 报告 期内 货币市 场基 金持 有剩余 期限 小于 397 天 但剩余 存续 期超 过 397 的
浮 动利 率债券 ，在 本报告 期内 该类浮 动利 率债券 的摊 余成本 超过 当日资 产净 值
的 20%的情 况如 下：
序号 发生日 期
该类浮 动债 占基 金资
产净值 的比 例（ ％）
原因 调整期
1 2014 年3 月18
日
20.45 赎回 发生后 十个 工作 日内
2 2014 年4 月1
日
20.43 赎回 发生后 十个 工作 日内
8.8.3
报 告期 内本 基金投 资的 前十 名证券 中没 有发行 主体 被监管 部门 立案调 查的 、
或 在报 告编制 日前 一年内 受到 公开谴 责、 处罚的 情形 。
8.8.4 期 末其 他各项 资产 构成
单位 ：人 民币 元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 160,175,432.12
4 应收申 购款 -
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 160,175,432.12
民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 43 页 共 51 页
8.8.5 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户
数(户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额 占总份 额比 例
189,740 78,484.54 820,922,856.35 5.51% 14,070,733,704.39 94.49%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持
有本基 金
5,891,536.93 0.04%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基金投资和 研究 部
门负责 人持有本 开放 式基 金
10~50
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2013 年10 月18 日 ）基 金份 额总 额 300,033,165.19
本报告 期期 初基 金份 额总 额 653,630,013.50
本报告 期基 金总 申购 份额 135,224,122,495.47
减:本报 告期 基金 总赎 回份 额 120,986,095,948.23
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-" 填列） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 14,891,656,560.74
民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 44 页 共 51 页
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本基金 托管 人2014 年2 月7 日发布 任免 通知 ， 解聘 尹东中 国建 设银 行投 资托 管业务 部总 经理
助理职 务。
本基金 托管 人 2014 年 11 月 3 日发 布公 告， 聘任 赵 观甫为 中国 建设 银行 投资 托管业 务部 总经
理。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管人 基金 托管业 务没 有发 生诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期基 金投 资策 略没 有改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本报告 期支 付给 安永 华明 会计师 事务 所的 报酬 为 90,000.00 元人民 币。 截至 本报告 期末 ，该
事务所 已向 本基 金提 供2 年的审 计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本基金 管理 人、 托管 人及 其高级 管理 人员 没有 发生 受监管 部门 稽查 或处 罚的 情形。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投 资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
海通证券股份
有限公司
1 - - - - -
光大证券股份 1 - - - - - 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 45 页 共 51 页
有限公司
国泰君安证券
股份有限公司
1 - - - - -
民生证券有股
份限公司
1 - - - - -
国信证券股份
有限公司
1 - - - - -
华泰证券股份
有限公司
1 - - - - -
东兴证券股份
有限公司
1 - - - - -
安信证券股份
有限公司
2 - - - - -
兴业证券股份
有限公司
1 - - - - -
中信证券股份
有限公司
1 - - - - -
申银万国证券
股份有限公司
1 - - - - -
东方证券股份
有限公司
1 - - - - -
中国国际金融
有限公司
2 - - - - -
广发证券股份
有限公司
1 - - - - -
东吴证券股份
有限公司
1 - - - - -
长江证券股份
有限公司
1 - - - - -
平安证券有限
责任公司
1 - - - - -
招商证券股份
有限公司
1 - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
2 - - - - -
山西证券股份
有限公司
1 - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
2 - - - - -
中国中投证券
有限责任公司
1 - - - - -
中银国际证券
有限责任公司
2 - - - - - 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 46 页 共 51 页
国金证券股份
有限公司
1 - - - - -
东海证券股份
有限公司
1 - - - - -
国联证券股份
有限公司
1 - - - - -
齐鲁证券有限
公司
1 - - - - -
方正证券股份
有限公司
1 - - - - 本报告期新
增
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
海通证券股份
有限公司
- - - - - -
光大证券股份
有限公司
- - - - - -
国泰君安证券
股份有限公司
- - - - - -
民生证券有股
份限公司
- - - - - -
国信证券股份
有限公司
- - - - - -
华泰证券股份
有限公司
- - - - - -
东兴证券股份
有限公司
- - - - - -
安信证券股份
有限公司
- - - - - -
兴业证券股份
有限公司
- - - - - -
中信证券股份
有限公司
- - - - - -
申银万国证券
股份有限公司
- - - - - -
东方证券股份
有限公司
- - - - - -
中国国际金融 - - - - - - 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 47 页 共 51 页
有限公司
广发证券股份
有限公司
- - - - - -
东吴证券股份
有限公司
- - - - - -
长江证券股份
有限公司
- - - - - -
平安证券有限
责任公司
- - - - - -
招商证券股份
有限公司
- - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
- - - - - -
山西证券股份
有限公司
- - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
- - - - - -
中国中投证券
有限责任公司
- - - - - -
中银国际证券
有限责任公司
- - - - - -
国金证券股份
有限公司
- - - - - -
东海证券股份
有限公司
- - - - - -
国联证券股份
有限公司
- - - - - -
齐鲁证券有限
公司
- - - - - -
方正证券股份
有限公司
- - - - - -
注：由 于四 舍五 入的 原因 ，百分 比分 项之 和与 合计 可能有 尾差 。
①为了 贯彻 中国 证监 会的 有关规 定， 我公 司制 定了 选择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ实力 雄厚 ，信 誉良 好， 注册资 本不 少 于3 亿 元人 民币；
ⅱ研究实力较 强，有固 定 的研究机构和 专门的研 究 人员，能及时 为基金提 供 高质量的资 讯服务，
包括宏观经济 报告、行 业 报告、市场分 析、个股 分 析报告、市场 数据统计 及 其它专门报 告等，并
能根据 基金 投资 的特 定要 求，提 供专 门研 究报 告；
ⅲ财务 状况 良好 ，各 项财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
ⅳ经营行为规 范，内部 管 理规范、严格 ，具备健 全 的内部控制制 度，并能 满 足基金运作 高度保密
的要求 ； 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 48 页 共 51 页
ⅴ具备基金运 作所需的 高 效、安全的通 讯条件， 交 易设施符合代 理基金进 行 证券交易的 要求，并
能为基 金提 供全 面的 信息 服务。
②券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ投研能力打 分：由投 资 、研究、交易 部相关人 员 对券商投研及 综合能力 进 行打分，填 写《券商
评价表 》 ；
ⅱ指定 租用 方案 ：由 交易 部根据 评价 结果 ，结 合公 司租用 席位 要求 制定 具体 的席位 租用 方案 ；
ⅲ公司 领导 审批 ：公 司领 导对席 位租 用方 案进 行审 批或提 供修 改意 见；
ⅳ交易 部洽 谈： 交易 部指 派专人 就租 用事 宜等 业务 与券商 一并 进行 洽谈 ，并 起草相 关书 面协 议；
ⅴ律师 审议 ：席 位租 用协 议交公 司监 察稽 核部 的律 师进行 法律 审计 ；
vi 交 易部 经办 ：席 位租 用 协议生 效后 ，由 交易 部专 人与券 商进 行联 系， 具体 办理租 用手 续；
vii 连通测 试：信息 技术 部接到交易部 通知后， 将 联络券商技术 人员对租 用 席位进行连通 等方面
的测试 ；
viii 通知 托管 行： 信息 技 术部测 试通 过后 ， 应 及时 通知投 资部 、 交 易部 及运 营部， 由运 营部 通知
托管行 有关 席位 的具 体信 息；
ix 席位启 用： 交易 席位 正式使用 ， 投资部 、 交易部 、 运营 部有 关人 员须 提前 做好席 位启 用的 准备
工作。
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③本基 金本 期新 增方 正证 券股份 有限 公司 的交 易单 元作为 本基 金交 易单 元。
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
本基金 本报 告期 内无 偏离 度绝对 值超 过0.5% 的情 况。
11.9 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
民生加银基金管理有限公司旗
下基 金 2013 年 12 月 31 日基金
资产净 值公 告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 1 月 2 日
2
民生加银资产管理有限公司关
于增设 子公 司的 公告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、公司 网站
2014 年 1 月 2 日
3
民生加银资产管理有限公司成
立北京 分公 司的 公告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 1 月 13 日
4
关于开通中国工商银行借记卡
网上支 付业 务的 公告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 1 月 15 日
5
民生加银现金宝货币市场基金
2013 年第4 季度报 告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 1 月 20 日 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 49 页 共 51 页
6
民生加银现金宝货币市场基金
2014 年“ 春节 ” 假期暂停申购
的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 1 月 27 日
7
民生加银基金管理有限公司关
于系统 维护 网上 直销 、 网 上查询
和网站 暂停 服务 的通 知
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 2 月 21 日
8
民生加银基金管理有限公司关
于旗下 基金 获配 14 红豆 CP001
的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 3 月 6 日
9
民生加银基金管理有限公司关
于再次提请投资者及时更新已
过期身份证件或者身份证明文
件的公 告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 3 月 7 日
10
民生加银基金管理有限公司关
于公司 董事 、 监 事、 高级 管理人
员以及其他从业人员在子公司
兼任职 务及 领薪 情况 的公 告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 3 月 18 日
11
民生加银现金宝货币市场基金
2013 年年 度报 告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 3 月 27 日
12
民生加银基金管理有限公司关
于子公司民生加银资产管理有
限公司 办公 地址 变更 的公 告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 4 月 1 日
13
民生加银现金宝货币基金经理
变更公 告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 4 月 8 日
14
民 生加银基金管理有限公司关
于副总 经理 变更 的公 告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 4 月 22 日
15
民生加银基金管理有限公司关
于督察 长变 更的 公告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 4 月 22 日
16
民生加银现金宝货币市场基金
2014 年第1 季度报 告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 4 月 22 日
17
民生加银现金宝货币市场基金
更新招募说明书（2014 年第 1
号）
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 5 月 30 日
18
民生加银基金管理有限公司关
于旗下 基金 获配 14 正泰 CP001
的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 6 月 12 日
19
民生加银基金管理有限公司旗
下基金2014 年6 月30 日 基金资
产净值 公告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 7 月 1 日
20
民生加银现金宝货币市场基金
2014 年第2 季度报 告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 7 月 19 日
21
民生加银基金管理有限公司关
于民加资本投资管理有限公司
注册地 址变 更的 公告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 7 月 23 日 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 50 页 共 51 页
22
民生加银基金管理有限公司关
于民生加银资产管理有限公司
北京分公司注册地址变更的公
告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 7 月 23 日
23
民生加银现金宝货币市场基金
2014 年半 年度 报告 及摘 要
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 8 月 26 日
24
民生加银现金宝货币市场基金
2014 年第3 季度报 告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 10 月 24 日
25
民生加银现金宝货币市场基金
更新招募说明书及摘要（2014
年第2 号）
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2014 年 12 月 2 日
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
13.1.1 中国证 监会 核准 基金募集 的文 件；
13.1.2 《民 生加 银现 金宝 货币市 场基 金招 募说 明书 》
13.1.3 《民 生加 银现 金宝 货币市 场基 金基 金合 同》 ；
13.1.4 《民 生加 银现 金宝 货币市 场基 金托 管协 议》 ；
13.1.5 基金管 理人 业务 资格批件 、营 业执 照；
13.1.6 基金托 管人 业务 资格批件 、营 业执 照。
13.2 存放地 点
备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或基 金托 管人 的住 所。
13.3 查阅方 式
投资者可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 办公 场所 、 营业 场所 及网 站免 费查 阅备查 文件 。 在
支付工 本费 后， 投资 者可 在合理 时间 内取 得备 查文 件的复 制件 或复 印件 。
民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告
第 51 页 共 51 页
民生加银基金管理有限公司
2015 年3 月26 日
