南 方 收 益 宝货 币 市 场 基金( 原 南 方理 财 30
天 债 券 型 证券 投 资 基 金转 型)
2014 年 年度 报 告
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 南方基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2015 年3 月26 日
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基 金管 理人 的董 事会 、董事 保证 本报 告所 载资 料不存 在虚 假记 载、 误导 性陈述 或重 大遗 漏，
并 对其 内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据 本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 20 日 复核 了 本
报 告中 的财务 指标 、净 值表 现、 利润分 配情 况、 财务 会计 报告、 投资 组合 报告 等内 容，保 证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实 信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业绩 并不 代表其 未来 表现 。投 资有 风险， 投资 者在 作出 投资 决策前 应仔 细阅 读本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
南方收 益宝 货币 市场 基金 是根据 原南 方理 财 30 天 债券型 证券 投资 基金(以 下 简称“ 南方 理财
30 天 基金 ”) 基金 份额 持有 人大 会 2014 年11 月14 日 以现场 方 式 审议 通过 的 《 关于南 方理 财 30 天
债券型 证券 投资 基金 转型 有关事 项的 议案 》 ， 并经 中 国证监 会证 监许 可[2014]1025 号 《 关于 准予 南
方理 财30 天债 券型 证券 投 资基金 变更 注册 的批 复 》 核准 ， 由 原基 金南 方理 财30 天 基金 转型 而来。
南方收 益宝 货币 市场 基金( 原南方 理财 30 天债 券型 证 券投资 基金)报 告期自 2014 年 12 月 15
日（基 金合 同生 效日 ）起 至 12 月 31 日 止。 原南 方 理财 30 天 债券 型证 券投 资 基金报 告期 自 2014
年1 月1 日起至 12 月14 日(基 金合 同失 效前 日)止 。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 .................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ....................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................................ 6
2.1 基 金基 本情 况 ............................................................................................................................... 6
2.2 基 金产 品说 明 ............................................................................................................................... 7
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 ........................................................................................................... 7
2.4 信 息披 露方 式 ............................................................................................................................... 8
2.5 其 他相 关资 料 ............................................................................................................................... 8
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ................................................................................ 9
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 ........................................................................................................... 9
3.2 基 金表 现 （ 转型 后） ................................................................................................................. 10
3.3 基 金表 现（ 转型 前） ................................................................................................................. 13
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................. 18
§4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 19
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ..................................................................................................... 19
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................. 21
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ......................................................................... 22
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ......................................................... 23
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ......................................................... 24
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ......................................................................... 24
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ..................................................................... 25
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ......................................................................... 25
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................. 25
§5 托管人报告 .......................................................................................................................................... 26
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................. 26
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ......... 26
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................. 26
§6 审计报告 .............................................................................................................................................. 27
转型后 ：南 方收 益宝 货币 市场基 金( 原 南方 理财 30 天债券 型证 券投 资基 金) ............................ 27
6.1 审 计报 告基 本信 息 ..................................................................................................................... 27
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................. 27
转型前 ：南 方理 财 30 天 债 券型证 券投 资基 金 .............................................................................. 28
6.3 审 计报 告基 本信 息 ..................................................................................................................... 28
6.4 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................. 28
§7 年度财务报表 ...................................................................................................................................... 29
转型后 ：南 方收 益宝 货币 市场基 金( 原 南方 理财 30 天债券 型证 券投 资基 金) ............................ 29
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................. 29
7.2 利 润表 ......................................................................................................................................... 31
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................. 32
7.4 报 表附 注 ..................................................................................................................................... 33
转型前 ：南 方理 财 30 天 债 券型证 券投 资基 金 .............................................................................. 54
7.5 资 产负 债表 ................................................................................................................................. 54 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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7.6 利 润表 ......................................................................................................................................... 56
7.7 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................. 57
7.8 报 表附 注 ..................................................................................................................................... 58
§8 投资组合报告 ...................................................................................................................................... 81
转型后 ：南 方收 益宝 货币 市场基 金( 原 南方 理财 30 天债券 型证 券投 资基 金) ............................ 81
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................. 81
8.2 债 券回 购融 资情 况 ..................................................................................................................... 81
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 ..................................................................................................... 82
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ..................................................................................... 83
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前十 名债 券投 资明 细 ............................. 83
8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................. 83
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................. 83
8.8 投 资组 合报 告附 注 ..................................................................................................................... 84
转型前 ：南 方理 财 30 天 债 券型证 券投 资基 金 .............................................................................. 85
8.9 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................. 85
8.10 债券 回购 融资 情况 ................................................................................................................... 85
8.11 基金 投资 组合 平均 剩 余期限 ................................................................................................... 86
8.12 期末 按债 券品 种分 类 的债券 投资 组合 ................................................................................... 87
8.13 期末 按摊 余成 本占 基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前十 名债 券投 资明 细 ........................... 87
8.14 “影 子定 价” 与“ 摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ........................................... 87
8.15 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ............... 87
8.16 投资 组合 报告 附注 ................................................................................................................... 88
§9 基金份额持有人信息 .......................................................................................................................... 89
转型后 ：南 方收 益宝 货币 市场基 金( 原 南方 理财 30 天债券 型证 券投 资基 金) ............................ 89
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................. 89
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ..................................................................... 89
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................. 89
转型前 ：南 方理 财 30 天 债 券型证 券投 资基 金 .............................................................................. 90
9.4 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................. 90
9.5 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ..................................................................... 90
9.6 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................. 90
§ 10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................ 91
转型后 ：南 方收 益宝 货币 市场基 金( 原 南方 理财 30 天债券 型证 券投 资基 金) ............................ 91
转型前 ：南 方理 财 30 天 债 券型证 券投 资基 金 .............................................................................. 91
§ 11 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 92
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ....................................................................................................... 92
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重 大 人事 变动 ....................................... 92
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ........................................................... 92
11.4 基金 投资 策略 的改 变 ............................................................................................................... 93
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ................................................................................... 93
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ................................................... 93
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ............................................................................... 94
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 .............................................................................................. 95
11.9 其他 重大 事件 ........................................................................................................................... 95
§ 12 备查文件目录 .................................................................................................................................... 97 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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12.1 备查 文件 目录 ........................................................................................................................... 97
12.2 存放 地点 ................................................................................................................................... 97
12.3 查阅 方式 ................................................................................................................................... 97
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
转型后 ：
基金名 称 南方收 益宝 货币 市场 基金
基金简 称 南方收 益宝 货币
基金主 代码 202307
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年 12 月 15 日
基金管 理人 南方基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 274,645,631.18 份
基金合 同存 续期 不定期
注：本 基金 在交 易所 行情 系统净 值揭 示等 其他 信息 披露场 合下 ，可 简称 为“ 南方收 益宝 ” 。
转型前 ：
基金名 称 南方理 财 30 天 债券 型证 券 投资基 金
基金简 称 南方理 财 30 天 债券
基金主 代码 202307
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 1 月 22 日
基金管 理人 南方基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 315,987,611.19 份
基金合 同存 续期 2013 年 1 月 22 日至 2014 年 12 月 14 日
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 南方理 财 30 天 债券A 南方理 财 30 天 债券B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 202307 202308
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 315,987,611.19 份 -
注：本 基金 在交 易所 行情 系统净 值揭 示等 其他 信息 披露场 合下 ，可 简称 为“ 南方理 财 30 天 ”。
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2.2 基 金产 品说明
转型后 ：
投资目 标 在控制 投资 组合 风险 ， 保 持流动 性的 前提 下， 力争 实现超 越业 绩比 较基 准
的投资 回报 。
投资策 略 本基金 将采 用积 极管 理型 的投资 策略 ， 将 投资 组合 的平均 剩余 期限 控制 在
120 天 以内 ，在 控制 利率 风险、 尽量 降低 基金 净值 波动风 险并 满足 流动 性
的前提 下， 提高 基金 收益 。
业绩比 较基 准 本基金 的业 绩比 较基 准为 ：中国 人民 银行 公布 的七 天通知 存款 税后 利 率 。
风险收 益特 征 本基金 为货 币市 场基 金， 其长期 平均 风险 和预 期收 益率低 于股 票基 金、 混
合基金 和债 券型 基金 。
转型前 ：
投资目 标 本基金 在追 求本 金安 全、 保持资 产流 动性 的 基 础上 ，努力 追求 绝对 收益 ，
为基金 份额 持有 人谋 求资 产的稳 定增 值。
投资策 略 本基金 将采 用积 极管 理型 的投资 策略 ， 将 投资 组合 的平均 剩余 期限 控制 在
150 天 以内 ，在 控制 利率 风险、 尽量 降低 基金 净值 波动风 险并 满足 流动 性
的前提 下， 提高 基金 收益 。
业绩比 较基 准 本基金 的业 绩比 较基 准为 ：七天 通知 存款 税后 利率 。
风险收 益特 征 本基金 属于 证券 投资 基金 中的较 低风 险品 种， 其长 期平均 风险 和预 期收 益
率低于 股票 基金 、混 合基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 南方基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公司
信息披 露负 责人
姓名 鲍文革 田青
联系电 话 0755-82763888 010-67595096
电子邮 箱 manager@southernfund.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电话 400-889-8899 010-67595096
传真 0755-82763889 010-66275853
注册地 址 深圳市福田中心区福华一路
六号免 税商 务大 厦塔 楼 31 、
32、33 层 整层
北京市 西城 区金 融大 街 25 号
办公地 址 深圳市福田中心区福华一路
六号免 税商 务大 厦塔 楼 31 、
32、33 层 整层
北 京 市 西 城 区 闹 市 口 大 街 一 号
院一号 楼
邮政编 码 518048 100033
法定代 表人 吴万善 王洪章
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2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.nffund.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 地址
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特殊
普通合 伙）
上海市 湖滨 路 202 号普 华 永道中 心
11 楼
注册登 记机 构 南方基 金管 理有 限公 司 深圳市 福田 中心 区福 华一 路 6 号免
税商务 大厦 塔 楼31-33 层
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 （ 转 型后 ）
2014 年 12 月 15 日( 基 金合 同生效 日)-2014 年 12 月 31 日
南方收 益宝 货币
本期已 实现 收益 503,109.90
本期利 润 503,109.90
本期净 值收 益率 0.1813%
3.1.2 期末 数据 和指 标 （ 转型后 ） 2014 年末
期末基 金资 产净 值 274,645,631.18
期末 基 金份 额净 值 1.0000
3.1.3 累计 期末 指标 （转 型 后） 2014 年末
累计净 值收 益率 0.1813%
注：1 、 本期 已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入( 不含 公允 价值变 动收 益) 扣除
相 关费 用后的 余额 ， 本 期利 润为 本期已 实现 收益 加上 本期 公允价 值变 动收 益， 由于 本基金 采用摊
余成本 法核 算， 因此 ，公 允价值 变动 收益 为零 ，本 期已实 现收 益和 本期 利润 的金额 相等 。
2 、本 基金 合同 在当 期 2014 年12 月 15 日 生效 。
3 、本 基金 利润 分配 是按 日 结转份 额。 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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金额单 位： 人民 币元
注： 本 期已实 现收 益指基金 本期 利息收 入、 投资收益 、其 他收入(不 含公 允价值 变动 收益)扣除 相
关 费用 后的余 额 ， 本期 利润 为本 期已实 现收 益加 上本 期公 允价值 变动 收益 ，由 于本 基金采 用摊余
成本法 核算 ，因 此， 公允 价值变 动收 益为 零， 本期 已实现 收益 和本 期利 润的 金额相 等。
3.2 基 金表 现 （转 型后 ）
3.2.1 基 金份 额净值 收益 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
南方收 益宝 货币
阶段
份额净 值
收益率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
基金转 型以
来
0.1813% 0.0010% 0.0638% - 0.1175% 0.0010%
3.1.4 期间 数据 和
指标 （ 转型 前 ）
2014 年1 月1 日-2014 年12 月14 日
(转型 前最 后一 日)
2013 年 1 月 22 日( 原基 金 合同生 效
日)-2013 年 12 月 31 日
南方理 财30 天债
券A
南方理 财30 天债
券 B
南方理 财 30 天债
券 A
南方理 财 30 天债
券 B
本期已 实现 收益 9,692,896.93 2,314,484.17 11,241,773.72 3,437,861.41
本期利 润 9,692,896.93 2,314,484.17 11,241,773.72 3,437,861.41
本期净 值收 益率 4.8324% 4.8656% 3.7910% 4.0765%
3.1.5 期末 数据 和指
标 （转 型前 ）
2014 年12 月14 日(转 型前 最后一 日) 2013 年末
期末基 金资 产净 值 315,987,611.19 - 95,213,214.82 54,127,677.25
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.6 累计 期末 指标
（ 转型 前 ）
2014 年12 月14 日(转 型前 最后一 日) 2013 年末
累计净 值收 益率 8.8067% 9.1404% 3.7910% 4.0765% 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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3.2.2 自 基金 转型以 来基 金累计 净值 收益率 变动 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率变 动
的 比较
注：1 、本 基金 转型 日期 为 2014 年12 月15 日。 截 止报告 期末 ，本 基金 转型 后基金 合同 生效 未满
一年。
2 、本 基金 建仓 期为 自基 金 合同生 效之 日 起6 个 月， 截止本 报告 期末 建仓 期未 结束 。 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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3.2.3 自 基金 转型以 来基 金每年 净值 收益率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比较
注：合 同生 效 当 年按 实际 存续期 计算 ，不 按整 个自 然年度 进行 折算 。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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3.3 基 金表 现（转 型 前 ）
3.3.1 基 金份 额净值 收益 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
南方理 财 30 天 债券A
阶段
份额净 值
收益率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
2014 年 10 月 1 日
-2014 年 12 月 14 日
( 转型前 最后 一日)
0.9183% 0.0132% 0.2816% - 0.6367% 0.0132%
2014 年 7 月 1 日-2014
年 12 月 14 日( 转型 前
最后一 日)
2.1447% 0.0161% 0.6282% - 1.5165% 0.0161%
2014 年 1 月 1 日-2014
年 12 月 14 日( 转型 前
最后一 日)
4.8324% 0.0197% 1.3135% - 3.5189% 0.0197%
自基金 合同 生效 起至
2014 年 12 月 14 日( 转
型前最 后一 日)
8.8067% 0.0143% 2.6289% - 6.1778% 0.0143%
南方理 财 30 天 债券B
阶段
份额净 值
收益率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
2014 年 10 月 1 日-2014
年 11 月 26 日
0.7327% 0.0149% 0.2140% - 0.5187% 0.0149%
2014 年 7 月 1 日-2014
年 11 月 26 日
2.0310% 0.0170% 0.5603% - 1.4707% 0.0170%
2014 年 1 月 1 日-2014
年 11 月 26 日
4.8656% 0.0201% 1.2452% - 3.6204% 0.0201%
自基金 合同 生效 起至
2014 年 11 月 26 日
9.1404% 0.0144% 2.5597% - 6.5807% 0.0144%
注：1 、原 基金 每日 计算 当 日收益 并分 配， 并在 运作 期期末 集中 支付 。
2 、 原基 金计 算份 额净 值收 益率时 所选 取的 运作 周期 ， 是 以 原 基金 合同 生效 日 为起始 日并 持有
至最后 存续 日或 转型 前最 后一日 的基 金份 额所 经历 的运作 周期 。
3、作 为 申赎 业务 的正 常结 果， 从 2014 年 11 月 27 日至 2014 年12 月14 日 （转 型前最 后一 日 ） ，
南方理 财 30 天 债券B 的 基 金份额 总额 为零 。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 14 页 共 97 页
3.3.2 自 原基 金合同 生效 以来基 金累 计净值 收益 率变动 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益
率 变动 的比较
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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注： 作为 申赎 业务 的正 常 结果 ， 从2014 年 11 月27 日至 2014 年 12 月 14 日 ， 南方理 财 30 天
债券B 的基 金份 额总 额为 零。
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3.3.3 自 原基 金合同 生效 以来基 金每 年净值 收益 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
A 级：
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B 级：
注：原 合同 生效 日当 年按 实际存 续期 计算 ，不 按整 个自然 年度 进行 折算 。
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3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
转型后 ：
单位： 人民 币元
南方收 益宝 货币
年度
已按再 投资 形
式转实 收基 金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额
应付利 润本
年变动
年度利 润
分配合计
备
注
2014 年12 月15 日( 基金 合同
生效日)-2014 年12 月31 日
1,173,449.93 8,752.25 -679,092.28 503,109.90
转型前 ：
单位： 人民 币元
南方理 财 30 天 债券A
年度
已按再 投资 形
式转实 收基 金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额
应付利 润本
年变动
年度利 润
分配合计
备
注
2014 年1 月1 日-2014 年12 月
14 日( 转 型前 最后 一日)
4,903,022.01 4,287,592.05 502,282.87 9,692,896.93
2013 年1 月22 日( 原 基 金合 同
生效日)-2013 年12 月31 日
5,768,501.11 5,296,463.20 176,809.41 11,241,773.72
合计 10,671,523.12 9,584,055.25 679,092.28 20,934,670.65
单位： 人民 币元
南方理 财 30 天 债券B
年度
已按再 投资 形
式转实 收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备
注
2014 年1 月1 日-2014 年12 月
14 日( 转 型前 最后 一日)
628,148.05 1,766,786.76 -80,450.64 2,314,484.17
2013 年1 月22 日( 原基 金合 同
生效日)-2013 年12 月31 日
1,174,624.98 2,182,785.79 80,450.64 3,437,861.41
合计 1,802,773.03 3,949,572.55 - 5,752,345.58
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
1998 年 3 月 6 日 ，经 中国 证监会 批准 ，南 方基 金管 理有限 公司 作为 国内 首批 规范的 基金 管 理
公司正 式成 立， 成为 我国 “ 新基 金时 代 ” 的起 始标 志。
南方基 金总 部设 在深 圳， 注册资 本 3 亿元 人民 币。 股东结 构为 ： 华泰 证券 股 份有限 公司 （45%）；
深圳市 投资 控股 有限 公司 （30% ） ； 厦 门国 际信 托有 限公司 （15%） ； 兴业 证券 股份有 限公 司 （10%）。
目前 ， 公 司在 北京 、 上海 、 合 肥 、 成 都 、 深 圳等 地 设有分 公司 ， 在香 港和 深 圳前海 设有 子公 司——
南方东 英资 产管 理有 限公 司 （ 香港 子公 司 ） 和 南方 资本管 理有 限公 司 （深 圳 子公司 ） 。 其 中， 南方
东英是 境内 基金 公司 获批 成立的 第一 家境 外分 支机 构 。
截至报 告期 末， 南方 基金 管理有 限公 司（ 不含 子公 司）管 理资 产规 模近 3,000 亿元， 旗下 管
理57 只开 放式 基金 ，多 个 全国社 保、 企业 年金 和专 户理财 投资 组合 。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
转型后 ： 南 方收 益宝 货币 市场基 金( 原 南方 理财 30 天债券 型证 券投 资基 金)
报告期 （2014 年 12 月 15 日 － 2014 年 12 月 31 日 ）
姓名 职务
任本基 金的 基金
经理 （ 助理 ） 期 限 证券从
业年限
说明
任职日 期
离任
日期
夏晨曦
本基
金基
金经
理
2014 年12
月15 日
- 9
香港科 技大 学理 学硕 士 ， 具有 基 金从 业资 格 。2005
年 5 月加 入南 方基 金， 曾 担任金 融工 程研 究员 、
固 定 收 益 研 究 员 、 风 险 控 制 员 等 职 务 ， 现 任 固 定
收益部 总监 助理 。2008 年5 月至2012 年7 月 ， 任
固 定 收 益 部 投 资 经 理 ， 负 责 社 保 、 专 户 及 年 金 组
合的投 资管 理 ；2012 年7 月至2015 年 1 月 ， 任 南
方润元 基金 经理 ；2012 年 8 月至 今， 任南 方理 财
14 天 基金 经理 ；2012 年 10 月 至今 ，任 南方 理财
60 天 基金 经理 ；2014 年 12 月 至今 ，任 南方 收益
宝基金 经理 ；2014 年 7 月 至今， 任南 方现 金增 利
基金经 理；2014 年 7 月 至 今，任 南方 现金 通基 金
经理 ；2014 年7 月 至今 ， 任南 方 薪金 宝基 金经 理；
2014 年 12 月至 今， 任南 方理财 金基 金经 理。
注：1 、 对基 金的 首任 基金 经理， 其 “ 任职 日期 ”为 基金合 同生 效日 ， “ 离职 日期 ” 为根 据公 司决
定 确定 的解聘 日期 ，对 此后 的非 首任基 金经 理， “任 职日 期 ”和 “离 任日 期 ” 分别 指根据 公司决
定确定 的聘 任日 期和 解聘 日期。
2. 证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 21 页 共 97 页
转型前 ： 南 方理 财 30 天 债 券型证 券投 资基 金
报告期 （2014 年 1 月 1 日 － 2014 年 12 月 14 日 ）
姓名 职务
任本基 金的 基金
经理 （ 助理 ） 期 限
证券
从业
年限
说明
任职日
期
离任日
期
夏晨曦
本基
金基
金经
理
2013 年
1 月 22
日
2014 年
12 月14
日
9
香港科 技大 学理 学硕 士 ， 具有基 金从 业资 格 。2005
年 5 月加 入南 方基 金， 曾 担任金 融工 程研 究员 、
固 定 收 益 研 究 员 、 风 险 控 制 员 等 职 务 ， 现 任 固 定
收益部 总监 助理 。2008 年5 月至2012 年7 月 ， 任
固 定 收 益 部 投 资 经 理 ， 负 责 社 保 、 专 户 及 年 金 组
合的投 资管 理 ；2012 年7 月至2015 年 1 月 ， 任 南
方润元 基金 经理 ；2012 年 8 月至 今， 任南 方理 财
14 天 基金 经理 ；2012 年 10 月 至今 ，任 南方 理财
60 天 基金 经理 ；2013 年 1 月至 2014 年 12 月 ，任
南方理财 30 天 基金 经理 ；2014 年7 月至 今， 任南
方现金 增利 基金 经理 ；2014 年 7 月至 今， 任南 方
现金通 基金 经理 ；2014 年 7 月至 今， 任南 方薪 金
宝基金 经理 ；2014 年 12 月 至今 ， 任 南方 理财 金基
金经理 。
注：1 、 对基 金的 首任 基金 经理， 其 “ 任职 日期 ”为 基金合 同生 效日 ， “ 离职 日期 ” 为根 据公 司决
定 确定 的解聘 日期 ，对 此后 的非 首任基 金经 理， “任 职日 期 ”和 “离 任日 期 ” 分别 指根据 公司决
定确定 的聘 任日 期和 解聘 日期。
2. 证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本 报告 期内 ，本 基金 管理人 严格 遵守 《中 华人 民共和 国证 券投 资基 金法 》等有 关法 律法 规、
中国证 监会 、 《 南方 理财 30 天债券 型证 券投 资基 金 基金合 同》 和《 南方 收益 宝货币 市场 基金 基金
合同》 的规 定， 本 着诚 实 信用、 勤勉 尽责 的原 则管 理和运 用基 金资 产， 在严 格控制 风险 的基 础上 ，
为 基金 持有人 谋求 最大 利益 。本 报告期 内， 基金 运作 整体 合法合 规， 没有 损害 基金 持有人 利益。
基金的 投资 范围 、投 资比 例符合 有关 法律 法规 及基 金合同 的规 定。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金 管理 人根 据 《证 券 投资基 金管 理公 司公 平交 易制度 指导 意见 》 和有 关 法律法 规的 规定 ，
针 对股 票、债 券的 一级 市场 申购 和二级 市场 交易 等投 资管 理活动 ，以 及授 权、 研究 分析、 投资决
策 、交 易执行 、业 绩评 估等 投资 管理活 动相 关的 各个 环节 ，建立 了股 票、 债券 、基 金等证 券池管
理 制度 和细则 ，投 资管 理制 度和 细则， 集中 交易 管理 办法 ，公平 交易 操作 指引 ，异 常交易 管理制
度 等公 平交易 相关 的公 司制 度或 流程指 引。 通过 加强 投资 决策、 交易 执行 的内 部控 制，完 善对投
资 交易 行为的 日常 监控 和事 后分 析评估 ，以 及履 行相 关的 报告和 信息 披露 义务 ，切 实防范 投资管
理业务 中的 不公 平交 易和 利益输 送行 为， 保 护 投资 者合法 权益 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 执行 《 证券 投资 基 金管理 公司 公平 交易 制度 指导意 见》 ， 完 善
相 应制 度及流 程， 通过 系统 和人 工等各 种方 式在 各业 务环 节严格 控制 交易 公平 执行 ，公平 对待旗
下管理 的所 有基 金和 投资 组合。
公 司每 季度 对旗 下组 合进行 股票 和债 券的 同向 交易价 差专 项分 析。 本报 告期内 ，两 两组 合间
单日 、 3 日、 5 日 时间 窗口 内同向 交易 买入 溢价 率均 值或卖 出溢 价率 均值 显著 不为 0 的情 况不 存在 ，
并且交 易占 优比 也没 有明 显异常 ， 未 发现 不公 平对 待各组 合或 组合 间相 互利 益输送 的情 况。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项 说明
本 基金 于本 报告 期内 不存在 异常 交易 行为 。 本 报告期 内基 金管 理人 管理 的所有 投资 组合 参与
的交易 所公 开竞 价同 日反 向交易 成交 较少 的单 边交 易量超 过该 证券 当日 成交 量的 5% 的交 易次 数 为
7 次， 其中 6 次是 由于 指 数型基 金根 据标 的指 数成 份股调 整而 被动 调仓 所致 ，1 次是 由于 指数 型基
金接受 投资 者申 赎后 被动 增减仓 位所 致。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2014 年经 济增 速下 台阶 进 入新常 态 ，GDP 累 计同 比稳 定在 7.4% 左右 。 物 价水 平 从 2013 年 底的
高处回 落， 上半 年数 据有 所反复 ，下 半年 CPI 当月 同比数 据呈 现单 边回 落的 态势。 受到 国际 大 宗
商 品价 格下跌 和当 前我 国总 需求 疲弱的 影响 ，制 造业 依然 处于去 产能 过程 中。 全年 房地产 开发投
资完成 额累 计同 比持 续下 滑。 受 到 2013 年 高利 率环 境影响， 货币 供应 量 M2 、 社会融 资规 模和 新增
人民币 贷款 在2014 年均 呈 现了下 跌。 总 体而 言，2014 年的 经济 和金 融基 本面 环境有 利于 债市， 债
市也因 此出 现了 较大 涨幅 ，中债 总财 富指 数 2014 年 全年上 涨超 过 10% 。 货币 市场方 面， 资金 面总
体上 较 2013 年下半 年出 现 大幅宽 松，7 天 回购 利率 均值 在 3.6% 附近 。2014 年初 到 11 月 中旬 ，1
年期 AAA 评级 短融和 3 个月 Shibor 利 率分 别下 降 了 190BP 和 130BP 。11 月 下旬以 后资 金面 重新
趋紧， 利率 反 弹 100BP 左 右至年 底。6 月 份以 来受 到每个 月 IPO 影响 ，叠 加 四季度 人民 币贬 值带
来 的外 汇占款 流入 减缓 甚至 流出 ，货币 市场 的波 动性 有所 增强。 基金 操作 方面 ，基 于全年 资金面
宽 松市 场利率 趋势 性下 行的 大环 境，在 满足 组合 流动 性需 要的前 提下 ，我 们从 年初 开始逐 步拉长
久期（ 原南 方理 财 30 天） ，整体 把握 市场 节奏 较准 确。一 季度 以配 置长 久期 存款为 主， 二、 三 季
度债券 的流 动性 和收 益率 较存款 优势 更为 明显 ，我 们因此 加强 了长 久期 的债 券配置 。此 外，12 月
中 旬组 合改造 前后 ，我 们主 动降 低了组 合久 期， 特别 强调 基金的 流动 性管 理工 作， 实现了 基金转
型的平 稳过 渡。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
在 本报 告期 内， 转 型后， 南方收 益宝 货币 的 净 值收 益率 为 0.1813%， 同期 业绩 比较基 准收 益 率
为 0.0638% ；转 型前 ， 南 方理财 30 天 债券 A 级基 金净值 收益 率为 4.8324% ，同期 业绩 比较 基准 收
益率为 1.3135% 。南 方理 财 30 天 债券 B 级基 金净 值收益 率为 4.8656% ，同 期业绩 比较 基准 收益 率
为1.2452% 。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2015 年 ， 经 济增 长 和 物价水 平将 进一 步呈 现 “ 新常态 ” 特征 ， 即相 对低 增长 、 低 通胀 的
宏 观环 境。从 泰勒 规则 的角 度出 发，收 益率 曲线 客观 上存 在进一 步下 行的 需要 。而 曲线下 行的节
奏 、幅 度以及 曲线 形态 变化 则较 大程度 上取 决于 货币 政策 调整的 力度 。我 们认 为， 与过往 经济周
期 中货 币政策 的表 现有 所不 同的 是，货 币政 策放 松的 节奏 将放慢 ，时 间将 拉长 ，或 者可以 认为货
币 政策 的放松 会呈 现一 种“ 事后 确认” 的状 态， 意味 着收 益率曲 线的 反复 平坦 化成 为常态 。特别
考 虑到 汇率政 策对 于利 率政 策的 制约以 及基 础货 币缺 口的 客观事 实， 并叠 加新 股发 行的影 响，总
体 上我 们认为 银行 间市 场资 金利 率的 下 行不 会是 一帆 风顺 的，短 端利 率会 呈现 较大 幅度的 波动。
对 于基 金管理 而言 ，投 资难 度将 加大， 如何 合理 权衡 组合 流动性 和收 益性 将是 一个 核心命 题。基
于 我们 对于市 场的 判断 ，组 合总 体上将 执行 中短 久期 策略 ，把握 货币 市场 利率 波动 高点进 行滚动
再 投资 ，此外 ，在 债券 类资 产的 细分类 属上 ，将 侧重 于高 等级品 种， 一方 面确 保较 好的流 动性，
另一方 面也 是为 了规 避可 能出现 的系 统性 信用 风险 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本 报告 期内 ，本 基金 管理人 严格 遵守 相关 法律 法规， 坚持 一切 从规 范运 作、防 范风 险、 保护
基 金持 有人利 益出 发， 依照 公司 内部控 制的 整体 要求 ，继 续致力 于内 控机 制的 完善 ，加强 内部风
险的控 制与 防范 ，确 保各 项法规 和管 理制 度的 落实 ，保证 基金 合同 得到 严格 履行。
本 报告 期内 ，本 基金 管理人 开展 了基 金管 理公 司内控 自查 、基 金从 业人 员证券 投资 行为 自查
等 多项 内控自 查工 作 ， 制定 或修 订 了关 联交 易管 理、 员工 证券投 资管 理等 内部 制度 ，进一 步完善
了 公司 的内控 体系 ；对 公司 投研 交易、 市场 销售 、后 台运 营等业 务开 展了 定期 或专 项稽核 ，检查
业 务开 展的合 规性 和制 度执 行的 有效性 ； 采 取事 前防 范、 事中控 制和 事后 监督 等三 阶段工 作， 加
强 对日 常投资 运作 的管 理和 监控 ，督促 投研 交易 业务 的合 规开展 ； 针 对新 出台 的法 律法规 和监管
要 求， 积极组 织了 多项 法律 法规 、 职业 道德 培训 以及 合规 考试 ， 不断 提高 从业 人员 的合规 素质和
职 业道 德修养 ； 全 面参 与新 产品 设计、 新业 务拓 展工 作 ； 严格审 查基 金宣 传推 介材 料， 及 时检查
基 金销 售业务 的合 法合 规情 况 ； 完成各 项信 息披 露工 作， 保证所 披露 信息 的真 实性 、准确 性和完
整性； 监督 客户 投诉 处理 ，重视 媒体 监督 和投 资者 关系管 理 。
本基金 管理 人承 诺将 坚持 诚实信 用 、 勤 勉尽 责的 原 则管理 和运 用基 金资 产 ， 顺应 “放 松管 制、
加强监 管 ” 的 监管 形势 ， 积极健 全内 部管 理制 度 ， 不断提 高内 部监 察稽 核工 作的科 学性 和有 效性 ，
努力防 范各 种 风 险， 切实 保护基 金资 产的 安全 与利 益。 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
根 据中 国证 监会 相关 规定和 基金 合同 约定 ，本 基金管 理人 应严 格按 照新 准则、 中国 证监 会相
关 规定 和基金 合同 关于 估值 的约 定，对 基金 所持 有的 投资 品种进 行估 值。 本基 金托 管人根 据法律
法 规要 求履行 估值 及净 值计 算的 复核责 任。 会计 师事 务所 在估值 调整 导致 基金 资产 净值的 变化在
0.25% 以上 时对 所采 用的 相 关估值 模型 、 假设 及参 数 的适当 性发 表审 核意 见并 出具报 告 。 定 价服 务
机 构按 照商业 合同 约定 提供 定价 服务。 其中 ，本 基金 管理 人为了 确保 估值 工作 的合 规开展 ，建立
了 负责 估值 工 作决 策和 执行 的专 门机构 ，组 成人 员包 括副 总经理 、权 益投 资总 监、 数量化 投资部
总监 、 风 险管 理部 总监 及 基金会 计负 责人 等 。 其 中 ， 超 过三 分之 二以 上的 人 员具 有10 年以 上的 基
金从业 经验 ， 且 具有 风控 、 合规、 会计 方面 的专 业 经验。 基金 经理 可参 与估 值原则 和方 法的 讨论 ，
但不参 与估 值价 格的 最终 决策。 本报 告期 内， 参与 估值流 程各 方之 间无 重大 利益冲 突。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 由南 方理 财 30 天于 2014 年12 月15 日正 式 转型而 来。
（1） 南方 理财30 天 基金 合同关 于收 益分 配的 表述
南方理 财 30 天合 同约 定 ，南方 理财 30 天 根据 每 日基金 收益 情况 ，以 基金 净收益 为基 准， 为
投 资 者 每 日 计 算 当 日 收 益 并 分 配 ， 并 在 运 作 期 期 末 集 中 支 付 。 本 报 告 期 内 应 分 配 收 益
12,007,381.10 元， 实际 分配收 益 12,007,381.10 元。
（2） 南方 收益 宝货 币基 金 合同关 于收 益分 配的 表述
根 据本 基金 合同 约定 ，本基 金采 用 “ 每日 分配 、按日 支付 ”， 即根 据每 日基金 收益 情况 ，以
每 万份 基金已 实现 收益 为基 准， 为投资 人每 日计 算当 日收 益并分 配， 且每 日进 行支 付。本 报告期
内应分 配收 益503,109.90 元 ，实 际分 配收 益503,109.90 元。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数 或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
无。
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本 报告 期， 中国 建设 银行股 份有 限公 司在 本基 金的托 管过 程中 ，严 格遵 守了《 证券 投资 基金
法》 、 基 金合 同、 托管 协议 和其他 有关 规定 ， 不 存在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完 全尽 职尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本 报告 期， 本托 管人 按照国 家有 关规 定、 基金 合同、 托管 协议 和其 他有 关规定 ，对 本基 金的
基 金资 产净值 计算 、基 金费 用开 支等方 面进 行了 认真 的复 核，对 本基 金的 投资 运作 方面进 行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
本 报告 期， 南方 理财 30 天 实施利 润分 配的 金额 为 12,007,381.10 元 ，其 中， 南方理 财 30 天
债券A 类为 9,692,896.93 元， 南方 理财30 天 B 类为 2,314,484.17 元 ； 南方 收益宝 货币 实施 利润
分配的 金额 为503,109.90 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本 托管 人复 核审 查了 本报告 中的 财务 指标 、净 值表现 、利 润分 配情 况、 财务会 计报 告、 投资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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§6 审计报 告
转 型后 ： 南方 收益 宝货币 市场 基金( 原 南方理财 30 天 债券 型证券 投资 基金)
报告期 （2014 年 12 月 15 日 － 2014 年 12 月 31 日 ）
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2015) 第 20400 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 南方收益宝货币市场基金( 原南方理 财 30 天债券型证券投资基金)全体基金份额持 有
人：
引言段 我们审计了后附的南方收益宝货币市场基金( 以下简称“南方收益宝基 金”)的财务报
表，包 括 2014 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 、2014 年 12 月 15 日(基 金合 同生 效日) 至
2014 年12 月31 日 止期 间 的利润 表和 所有 者权 益( 基 金净值)变 动表 以及 财务 报 表附注 。
管 理 层对 财务 报表 的
责任段
编制和公允列报财务报表是南方 收益宝 基金的基金管理人南方基金管理有限公司管理
层的责 任。 这种 责任 包括 ：
(1)按 照企 业会 计准 则和 中 国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称 “中 国证 监会”)发 布的有
关规定 及允 许的 基金 行业 实务操 作编 制财 务报 表， 并使其 实现 公允 反映 ；
(2)设 计、 执行 和 维护 必要 的 内部 控制 ， 以 使财 务报 表不 存 在由 于舞 弊或 错误 导致的 重
大错报 。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在 执行 审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国
注册会计师 职业道德守则 ，计划和 执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获
取合理 保证 。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风
险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师 考虑与财务报表编制和公允列报 相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计 工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务
报表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
审计意 见段 我们认为，上述南方 收益宝基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在 财
务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制 ，
公允反 映了 南方 收益 宝基金2014 年12 月31 日 的财 务状况 以 及2014 年12 月15 日( 基
金合同 生效 日) 至2014 年12 月 31 日 止期 间 的 经营 成果和 基金 净值 变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 汪棣
陈 熹
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)
会计师 事务 所的 地址 中国 ? 上 海市
审计报 告日 期 2015 年3 月 24 日 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 28 页 共 97 页
转 型前 ： 南方 理财 30 天 债券 型证券 投资 基金
报告期 （2014 年 1 月 1 日 － 2014 年 12 月 14 日 ）
6.3 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2015) 第 20387 号
6.4 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报告
审计报 告收 件人 南方理 财 30 天 债券 型证 券 投资基 金 全 体基 金份 额持 有人：
引言段 我们审 计了 后附 的 南 方理 财30 天债 券型 证券 投资 基 金(以 下简 称 “ 南 方理 财 30 天债 券
基金 ” )的 财务 报表 ， 包 括2014 年 12 月 14 日( 基金 合同失 效前 日) 的资 产负 债 表、 2014
年1 月1 日至2014 年12 月14 日( 基金 合同 失效 前日) 止期间 的利 润表 和所 有者 权益( 基
金净值)变 动表 以及 财务 报 表附注 。
管 理 层对 财务 报表 的
责任段
编制和公允列报财务报表是南方理 财 30 天债券基金的基金管理人南方基金管理有 限
公司管 理层 的责 任。 这种 责任包 括：
(1)按 照企 业会 计准 则和 中 国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称 “中 国证 监会”)发 布的有
关规定 及允 许的 基金 行业 实务操 作编 制财 务报 表， 并使其 实现 公允 反映 ；
(2)设 计、 执行 和 维护 必要 的 内部 控制 ， 以 使财 务报 表不存 在由 于舞 弊或 错误 导致的 重
大错报 。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在 执行 审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国
注册会计师 职业道德守则 ，计划和 执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获
取合理 保证 。
审计工作涉及实施审计程序 ，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风
险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师 考虑与财务报表编制和公允列报 相关的 内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计 工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务
报表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
审计意 见段 我们认 为 ， 上 述南 方理 财 30 天债 券基 金的 财务 报表 在所有 重大 方面 按 照 企业 会计准 则
和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操 作
编制， 公允 反映 了南 方理 财 30 天 债券 基金 2014 年 12 月 14 日(基 金合 同失 效 前日) 的
财务状 况以 及 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月14 日(基 金合 同失 效前 日)止 期间的 经
营成果 和基 金净 值变 动情 况。
注册会 计师 的姓 名 汪棣
陈 熹
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)
会计师 事务 所的 地址 中国 ? 上海 市
审计报 告日 期 2015 年3 月 24 日 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 29 页 共 97 页
§7 年度财 务报表
转 型后 ： 南方 收益 宝货币 市场 基金( 原南 方理财 30 天 债券 型证券 投资 基金)
报告期 （2014 年 12 月 15 日 － 2014 年 12 月 31 日 ）
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 南方 收益 宝货 币市场 基金(转 型前 为南 方 理财 30 天 债券 型证 券投 资 基金)
报告截 止日 ：2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 48,482,853.80
结算备 付金
-
存出保 证金
-
交易性 金融 资产 7.4.7.2 149,953,246.52
其中： 股票 投资
-
基金投 资
-
债券投 资
149,953,246.52
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 96,758,385.14
应收证 券清 算款
-
应收利 息 7.4.7.5 2,906,371.37
应收股 利
-
应收申 购款
20,000.00
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
298,120,856.83
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
22,999,645.50
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
10,004.42
应付管 理人 报酬
66,790.14
应付托 管费
22,396.61 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 30 页 共 97 页
应付销 售服 务费
67,693.93
应付交 易费 用 7.4.7.7 19,095.37
应交税 费
-
应付利 息
5,481.10
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 284,118.58
负债合 计
23,475,225.65
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 274,645,631.18
未分配 利润 7.4.7.10 -
所有者 权益 合计
274,645,631.18
负债和 所有 者权 益总 计
298,120,856.83
注：1. 报告 截止 日2014 年 12 月31 日， 基 金份 额 净值1.0000 元， 基金 份额 总额274,645,631.18
份。
2. 本 财务 报表 的实 际编 制 期间 为2014 年12 月15 日(基金 合同 生效 日) 至2014 年12 月31 日。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 31 页 共 97 页
7.2 利 润表
会计主 体： 南方 收益 宝货 币市场 基金(转 型前 为南 方 理财 30 天 债券 型证 券投 资 基金)
本报告 期：2014 年 12 月15 日( 基金 合同 生效 日)至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年12 月15 日(基金合 同生效日)
至 2014 年12 月 31 日
一、收入
658,334.22
1.利息 收入
664,073.65
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 136,083.65
债券利 息收 入
303,147.92
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
224,842.08
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ”填列）
-5,739.43
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 -5,739.43
资产支 持证 券投 资收 益
-
衍生工 具收 益 7.4.7.14 -
股利收 益 7.4.7.15 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“- ”号 填列 ） 7.4.7.16 -
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填列 ）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填列 ） 7.4.7.17 -
减： 二、费用
155,224.32
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 35,193.47
2．托 管费 7.4.10.2.2 13,034.62
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 32,586.53
4．交 易费 用 7.4.7.18 -
5．利 息支 出
33,124.14
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
33,124.14
6．其 他费 用 7.4.7.19 41,285.56
三、利润总额（亏损 总额 以“-”号填列）
503,109.90
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
503,109.90
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 32 页 共 97 页
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 南方 收益 宝货 币市场 基金(转 型前 为南 方 理财 30 天 债券 型证 券投 资 基金)
本报告 期：2014 年 12 月15 日( 基金 合同 生效 日)至2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年12 月15 日( 基金合同生效日)至2014 年12 月
31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 315,987,611.19 - 315,987,611.19
二、本期经营活动产 生的基金净值变动 数
（本期 利润 ） - 503,109.90 503,109.90
三、本期基金份额交 易产生的基金净值 变
动数（ 净值 减少 以“- ” 号 填列） -41,341,980.01 - -41,341,980.01
其中：1.基 金申 购款 117,148,238.30 - 117,148,238.30
2.基金 赎回 款 -158,490,218.31 - -158,490,218.31
四、本期向基金份额 持有人分配利润产 生
的基金 净值 变动 （ 净值 减 少以 “- ” 号填 列） - -503,109.90 -503,109.90
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 274,645,631.18 - 274,645,631.18
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 杨小 松______
______徐超______
____ 徐超____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负责 人
会计 机构 负责 人
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 33 页 共 97 页
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
南方收 益宝 货币 市场 基金 是根据 原南 方理 财 30 天 债券型 证券 投资 基金(以 下 简称“ 南方 理财
30 天 基金 ”) 基金 份额 持有 人大 会 2014 年11 月14 日 以现场 方式 审议 通过 的 《 南方理 财 30 天 债券
型证券 投资 基金 转型 有关 事项的 议案 》 ， 并经 中国 证 监会证 监许 可[2014]1025 号 《 关于 准予 南方 理
财 30 天 债券 型证 券投 资 基金变 更注 册的 批复 》核 准，由 原基 金南 方理 财 30 天基 金转 型而 来。 原
南方理 财 30 天 基金 为契 约 型定期 开放 式基 金 ， 存 续 期限不 定 ， 经 与基 金托 管 人中国 建设 银行 股份
有限公 司协 商一 致， 自 2014 年 12 月 15 日 起， 南方 理财 30 天基 金更 名为 南方 收益宝 货币 市场 基
金( 以 下简 称“ 本基 金”) ， 原《 南方 理财 30 天债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》失 效， 《南 方收 益
宝 货币 市场基 金基 金 合 同》 于同 一日生 效。 本基 金为 契约 型开放 式， 存续 期限 不定 。本基 金的基
金管理 人为 南方 基金 管理 有限公 司， 基金 托管 人为 中国建 设银 行股 份有 限公 司。
根 据《 中华 人民 共和 国证券 投资 基金 法》 和《 南方收 益宝 货币 市场 基金 基金合 同》 的有 关规
定， 本 基金 投资 于法 律法 规及监 管机 构允 许投 资的 金融工 具， 包括 现金、 通 知存款 、 一 年以 内(含
一年) 的银 行存 款和 大额 存 单、 剩余 期限 在397 天以内(含397 天)的 债券 和中 期票据 、 期限 在一 年
以内( 含一 年)的 债券 回购 、 期 限在 一年 以内(含 一年)的中 央银 行票 据 、 剩 余期 限在397 天 以内(含
397 天) 的资 产支 持证券 、 短期融 资券 以及 法律 法规 或中国 证监 会、 中国 人民 银行认 可的 其他 具 有
良好流 动性 的 货 币市 场工 具。本 基金 的业 绩比 较基 准为同 期七 天通 知存 款税 后利率 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人南 方基 金管 理有 限公司 于 2015 年 3 月 24 日批准 报出 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各项 具体 会计 准则 及相关 规定(以 下合 称 “企 业会计 准则 ”)、 中国 证监 会 颁布 的 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中国 证券 投资 基 金 业协 会颁 布的 《 证
券 投资 基金 会计核 算 业 务指 引 》 、 《南 方 收益 宝货 币市 场基 金 基 金合同 》和 在财 务报 表附注 7.4.4
所列示 的中 国证 监会 发布 的有关 规定 及允 许的 基金 行业实 务操 作编 制。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 34 页 共 97 页
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基 金 2014 年 12 月 15 日(基 金合 同生 效日) 至 2014 年 12 月 31 日 止期 间 的 财务报 表符 合企
业会计 准则 的要 求 ， 真 实 、 完 整地 反映 了本 基金2014 年 12 月31 日的 财务 状 况以 及2014 年12 月
15 日( 基金 合同 生效 日) 至2014 年12 月 31 日 止期 间 的经营 成果 和基 金净 值变 动情况 等有 关信 息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。 本期 财务 报表 的实 际编 制期间 为 2014 年
12 月 15 日(基 金合 同生 效 日)至2014 年 12 月31 日 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金 融资 产的 分类
金 融资 产于 初始 确认 时分类 为： 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 、应 收款
项 、可 供出售 金融 资产 及持 有至 到期投 资。 金融 资产 的分 类取决 于本 基金 对金 融资 产的持 有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本 基金 目前 以交 易目 的 持有 的债 券投 资分 类 为 以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
资 产。 以公允 价值 计量 且其 公允 价值变 动计 入损 益的 金融 资产在 资产 负债 表中 以交 易性金 融资产
列示。
本 基金 持有 的其 他金 融资产 分类 为应 收款 项， 包括银 行存 款、 买入 返售 金融资 产和 其他 各类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金 融负 债于 初始 确认 时分类 为： 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 负债 及其 他金
融 负债 。本基 金目 前暂 无金 融负 债分类 为以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融负 债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括 卖 出回 购金 融资 产款 和 其他 各类 应付 款项 等。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 35 页 共 97 页
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产负债 表内 确认 。
对 于取 得债券 投资 支付 的价 款中 包含 的 债券 起息 日或 上次 除息日 至购 买日 止的 利息 ，单独 确认为
应收项 目。 应收 款项 和其 他金融 负债 的相 关交 易费 用计入 初始 确认 金额 。
债 券投 资按 票面 利率 或商定 利率 每日 计提 应收 利息， 按实 际利 率法 在其 剩余期 限内 摊销 其买
入 时的 溢价或 折价 ；同 时于 每一 计价日 计算 影子 价格 ，以 避免债 券投 资的 账面 价值 与公允 价值的
差 异导 致基金 资产 净值 发 生 重大 偏离。 对于 应收 款项 和其 他金融 负债 采用 实际 利率 法，以 摊余成
本进行 后续 计量 。
金 融资 产满 足下 列条 件之一 的， 予以 终止 确认 ：(1) 收 取该 金融 资产 现金 流量的 合同 权利 终
止；(2) 该金 融资 产已 转 移， 且本 基金 将金 融资 产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融 资产已 转移 ，虽 然本 基金既 没有 转移 也没 有保 留金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当 金融 负债 的现 时义 务全部 或部 分已 经解 除时 ，终止 确认 该金 融负 债或 义 务已 解除 的部 分。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
为 了避 免债 券投 资的 账面价 值 与 公允 价值 的差 异导致 基金 资产 净值 发生 重大偏 离， 从而 对基
金 持有 人的利 益产 生稀 释或 不公 平的结 果， 基金 管理 人于 每一计 价日 采用 债券 投资 的公允 价值计
算影子 价格 。 当基 金资 产 净值与 影子 价格 的偏 离达 到或超 过基 金资 产净 值 的0.25% 时， 基金 管理 人
应根据 风险 控制 的需 要调 整组合 ，使 基金 资产 净值 更能公 允地 反映 基金 资产 价值。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
(1) 存 在活 跃市 场的 金 融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值 ； 估 值 日无交 易 ， 但 最
近 交易 日后经 济环 境未 发生 重大 变化且 证券 发行 机构 未发 生影响 证券 价格 的重 大事 件的， 按最近
交易日 的市 场交 易价 格确 定公允 价值 。
(2) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具， 如估 值日 无交 易且 最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参
考类似 投资 品种 的现 行市 价及重 大变 化等 因素 ，调 整最近 交易 市价 以确 定公 允价值 。
(3) 当 金融 工具 不存 在活 跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍认同 且被 以往 市场 实际 交易价 格验 证具
有 可靠 性的估 值技 术确 定公 允价 值。估 值技 术包 括参 考熟 悉情况 并自 愿交 易的 各方 最近进 行的市
场 交易 中使用 的价 格、 参照 实质 上相同 的其 他金 融工 具的 当前公 允价 值、 现金 流量 折现法 和期权
定 价模 型等。 采用 估值 技术 时， 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数， 减少 使用 与本 基金 特定相 关的参
数。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本基 金 1) 具 有抵销 已确 认 金
额的法 定权 利且 该种 法定 权利现 在是 可执 行的 ； 且2) 交易 双方 准备 按净 额结 算时 ， 金 融资 产与 金
融负债 按抵 销后 的净 额在 资产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。 每 份基金 份额 面值 为1.00 元 。 由 于申 购和 赎
回 引起 的实收 基金 变动 分别 于基 金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列 。上 述申 购和 赎回 分别 包括
基金转 换所 引起 的转 入基 金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。
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7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
债 券投 资在 持有 期间 按实际 利率 计算 确定 的金 额扣除 在适 用情 况下 由债 券发行 企业 代扣 代缴
的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
债 券投 资处 置时 其 处 置价格 扣除 相关 交易 费用 后的净 额 与 账面 价值 之间 的差额 确认 为投 资收
益。
应 收款 项在 持有 期间 确认的 利息 收入 按实 际利 率法计 算， 实际 利率 法与 直线法 差异 较小 的则
按直线 法计 算。
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
本 基金 的管 理 人 报酬 、托管 费和 销售 服务 费在 费用涵 盖期 间按 基金 合同 约定的 费率 和计 算方
法逐日 确认 。
其 他金 融负 债在 持有 期间确 认的 利息 支出 按实 际利率 法计 算， 实际 利率 法与直 线法 差异 较小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
本 基金 每一 基金 份额 享有同 等分 配权 。 申 购的 基金份 额享 有确 认当 日的 分红权 益， 而赎 回的
基 金份 额不享 有确 认当 日的 分红 权益 。 本基 金以 每万 份基 金已实 现收 益为 基准 ，每 日计算 当日收
益并全 部分 配结 转至 应付 收益科 目， 且每 日进 行支 付 。
7.4.4.11 分 部报 告
本 基金 以内 部组 织结 构、管 理要 求、 内部 报告 制度为 依据 确定 经营 分部 ，以经 营分 部为 基础
确 定报 告分 部并披 露分 部信 息。 经营 分部是 指本 基金 内同 时满 足下列 条件 的组 成部 分：(1) 该组
成 部分 能够 在日常 活动 中产 生收 入、 发生费 用；(2) 本 基金的 基金 管理 人能够定 期评 价该 组成 部
分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经 营成 果和现 金流 量等 有关 会计 信息。 如果 两个 或多 个经 营分部 具有 相似 的经 济特 征，并 且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露 分部 信息 。
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7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
重要会 计估 计及 其关 键假 设
根 据本 基金 的 估 值原 则和中 国证 监会 允许 的基 金行业 估值 实务 操作 ，本 基金计 算影 子价 格过
程中确 定债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
在银行 间同 业市 场交 易的 债券品 种， 根据 中国 证监 会证监 会计 字[2007]21 号 《关于 证券 投 资
基金执 行< 企业 会计 准则> 估值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》 采 用估 值技术 确定 公允 价值 。
本 基金 持有的 银行 间同 业市 场债 券按现 金流 量折 现法 估值 ，具体 估值 模型 、参 数及 结果由 中央国
债登记 结算 有限 责任 公司 独立提 供。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
财政部 于2014 年颁 布 《 企 业会计 准则 第 39 号 —— 公 允价值 计量 》 、 《企 业会 计 准则 第 40 号—
—合营 安排 》 、 《企 业会 计 准则 第 41 号—— 在 其他 主 体中权 益的 披露 》 和修 订 后的 《企 业会 计准 则
第2 号 —— 长期 股权 投资 》 、 《 企业 会计 准则 第9 号—— 职工 薪酬 》 、 《企 业会 计 准则 第 30 号—— 财
务报表 列报 》 、 《 企业 会计 准则第 33 号 —— 合并 财 务报表 》以 及《 企业 会计 准则第 37 号 —— 金融
工具列 报》 ，要 求除 《企 业 会计准 则 第37 号—— 金 融 工具列 报》 自 2014 年度 财 务报表 起施 行外 ，
其他准 则自 2014 年7 月1 日起施 行。 上述 准则 对本 基金本 报告 期无 重大 影响 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
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7.4.6 税项
根 据 财政 部、 国 家税 务总局 财 税[2002]128 号《 关于 开 放式 证券 投 资基 金有关 税 收问 题的 通
知》 、 财税[2008]1 号 《关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 及其 他相 关财 税法规 和实 务操 作 ，
主要税 项列 示如 下：
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 征收 范围 ， 不 征收 营业 税 。 基 金买 卖债券 的差 价收
入不予 征收 营业 税。
(2) 对 基金 从证 券市 场中 取 得的收 入 ， 包 括买 卖债 券 的差价 收入 ， 债券 的利 息 收入及 其他 收入 ，
暂不征 收企 业所 得税 。
(3) 对 基金 取得 的企 业债 券 利息收 入， 应由 发行 债券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代缴 20%
的个人 所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
活期存 款 482,853.80
定期存 款 48,000,000.00
其中： 存款 期 限1 个 月以 内 35,000,000.00
存款期 限1-3 个月 -
存款期 限3 个月 以上 13,000,000.00
其他存 款 -
合计： 48,482,853.80
注：定 期存 款的 存款 期限 指定期 存款 的票 面存 期。
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7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 149,953,246.52 150,033,000.00 79,753.48 0.0290%
合计 149,953,246.52 150,033,000.00 79,753.48 0.0290%
注：1. 偏 离金 额＝ 影子 定 价－摊 余成 本；
2. 偏 离度 ＝偏 离金 额/摊 余成本 法确 定的 基金 资产 净值。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
无 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 买入 返售 证券 - -
银行间 买入 返售 证券 96,758,385.14 -
合计 96,758,385.14 -
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7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 153.86
应收定 期存 款利 息 582,430.78
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 -
应收债 券利 息 2,222,156.71
应收买 入返 售证 券利 息 101,630.02
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆借 孳息 -
其他 -
合计 2,906,371.37
7.4.7.6 其 他资 产
无。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 19,095.37
合计 19,095.37
7.4.7.8 其 他负 债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
预提费 用 284,000.00
应付赎 回费 118.58
合计 284,118.58
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7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年12 月 15 日( 基金 合同生 效日)至2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 315,987,611.19 315,987,611.19
本期申 购 117,148,238.30 117,148,238.30
本期赎 回( 以"-" 号填列) -158,490,218.31 -158,490,218.31
本期末 274,645,631.18 274,645,631.18
注：1. 申 购含 红利 再投 、 转换入 份额 ；赎 回含 转换 出份额 。
2. 本 基金 的基 金管 理人 将 南方理 财 30 天基 金转 型为 本基金 ，转 型基 准日 为 2014 年 12 月 12
日。 转 型基 准日 登记 在册 的南方 理 财 30 天 A 类和B 类基金 份额 持有 人持 有的 基金资 产及 未结 转收
益，按 照1.00 元的 面值 折 算为本 基金 份额 。本 基金 暂不做 基金 份额 分类 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 503,109.90 - 503,109.90
本期基 金份 额交 易产 生的 变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -503,109.90 - -503,109.90
本期末 - - -
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7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年12 月 15 日( 基金 合同生 效日)至2014 年 12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 315.72
定期存 款利 息收 入 135,767.93
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 -
其他 -
合计 136,083.65
7.4.7.12 股 票投 资收益
无。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年12月15日(基 金合 同 生效日)至
2014年12月31日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付） 成交 总额 10,344,883.49
减：卖 出债 券（ 债转 股及 债券到 期兑 付） 成本 总额 10,011,554.43
减：应 收利 息总 额 339,068.49
债券投 资收 益 -5,739.43
7.4.7.14 衍 生工 具收益
无。
7.4.7.15 股 利收 益
无。
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
无。 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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7.4.7.17 其 他收 入
无。
7.4.7.18 交 易费 用
无。
7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 12 月 15 日( 基金 合同生 效日)至2014 年 12 月31 日
审计费 用 22,563.36
信息披 露费 13,971.84
银行汇 划费 3,086.86
债券托 管账 户维 护费 1,663.50
合计 41,285.56
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
无。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
南方基 金管 理有 限公 司( “ 南方基 金 ”) 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国建 设 银 行股 份有 限公 司(“ 中国 建设 银行 ”) 基金托 管人 、基 金销 售机构
华泰证 券股 份有 限公 司( “ 华泰证 券 ”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销 售机构
兴业证 券股 份有 限公 司( “ 兴业证 券 ”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销 售机构
厦门 国 际信 托有 限公 司 基金管 理人 的股 东
深圳市 投资 控股 有限 公司 基金管 理人 的股 东
南方资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
南方东 英资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
无。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 12 月 15 日( 基金 合同生 效日)至2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 35,193.47
其中： 支付 销售 机构 的客 户 维护费 8,005.07
注： 支付 基金 管理 人南 方 基金的 管理 人报 酬按 前一 日基金 资产 净 值0.27% 的 年费率 计提 ， 逐日 累计
至每月 月底 ，按 月支 付。 其计算 公式 为：
日管理 人报 酬＝ 前一 日 的 基金资 产净 值 X 0.27% / 当年天 数。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 12 月 15 日( 基金 合同生 效日)至2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 13,034.62
注： 支付 基金 托管 人 中 国 建设 银 行的 托管 费按 前一 日基金 资产净值 0.10%的 年费率 计提 ， 逐日 累计
至每月 月底 ，按 月支 付。 其计算 公式 为：
日托管 费 ＝ 前一 日基 金资 产净值 X 0.10% / 当年 天 数。
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7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2014 年12 月 15 日( 基金 合同生 效日)至2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
中国建 设银 行 6,394.12
南方基 金 4,947.95
华泰证 券 51.74
兴业证 券 18.05
合计 11,411.86
注： 支付 基金 销售 机构 的 销售服 务费 按前 一日 基金 资产净 值0.25% 的年 费率 计提 ， 逐 日累 计至 每月
月 底， 按月支 付给 南方 基金 ，再 由南方 基金 计算 并支 付给 各 基金 销售 机构 。销 售服 务费的 计算公
式为：
日销售 服务 费＝ 前一 日基 金资产 净值 X 0.25% / 当 年天数 。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
无。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
无。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年12 月 15 日( 基金 合同生 效日)至2014 年 12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 482,853.80 315.72
注：本 基金 的银 行活 期存 款由基 金托 管人 中国 建设 银行保 管， 按银 行同 业利 率计息 。
7.4.10.6 本基 金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
无。
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7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.11 利 润分 配情况
单位： 人民 币元
已按 再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配合计 备注
1,173,449.93 8,752.25 -679,092.28 503,109.90
7.4.12 期 末（ 2014 年12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
无。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
无。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2014 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额22,999,645.50 元 ，是 以如 下债 券作 为抵押 ：
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
041458003 14 圣农CP001 2015-01-05 99.97 100,000 9,997,073.52
071438004 14 湘财证券CP004 2015-01-05 99.93 100,000 9,992,879.96
041464062 14 欧亚CP002 2015-01-05 99.97 50,000 4,998,651.48
合计
250,000 24,988,604.96
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
无。
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7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本 基金 投资 于各 类货 币市场 工具 ，属 于低 风险 合理稳 定收 益品 种。 本基 金的基 金管 理人 从事
风 险管 理的主 要目 标是 争取 将以 上风险 控制 在限 定的 范围 之内， 使本 基金 在风 险和 收益之 间取得
最佳的 平衡 以实 现“ 低风 险、高 流动 性和 持续 稳定 收益” 的风 险收 益目 标。
本 基金 的基 金管 理人 奉行全 面风 险管 理体 系的 建设， 建立 了以 风险 控制 委员会 为核 心的 、由
督 察长 、风险 控制 委员 会、 监察 稽核部 、风 险管 理部 和相 关业务 部门 构成 的四 级风 险管理 架构体
系 。本 基金的 基金 管理 人在 董事 会下设 立风 险管 理委 员会 ，负责 制定 风险 管理 的宏 观政策 ，审议
通 过风 险控制 的总 体措 施等 ；在 管理层 层面 设立 风险 控制 委员会 ，讨 论和 制定 公司 日常经 营过程
中 风险 防范和 控制 措施 ；在 业务 操作层 面风 险管 理职 责主 要由监 察稽 核部 和风 险管 理部负 责，协
调 并与 各部门 合作 完成 运作 风险 管理以 及进 行投 资风 险分 析与绩 效评 估， 督察 长负 责组织 指导监
察稽核 工作 。
本 基金 的基 金管 理人 对于金 融工 具的 风险 管理 方法 主 要是 通过 定性 分析 和定量 分析 的方 法去
估 测各 种风险 产生 的可 能损 失。 从定性 分析 的角 度出 发， 判断风 险损 失的 严重 程度 和出现 同类风
险 损失 的频度 。而 从定 量分 析的 角度出 发， 根据 本基 金的 投资目 标， 结合 基金 资产 所运用 金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
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7.4.13.2 信 用风 险
信 用风 险是 指基 金在 交易过 程中 因交 易对 手未 履行合 约责 任， 或者 基金 所投资 证券 之发 行人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本 公司 在交 易前 对交 易对手 的资 信状 况进 行了 充分的 评估 。本 基金 的 活期 存款 存放 在本 基金
的 托管 行 中国 建设 银行 ，定 期存 款存放 在具 有基 金托 管资 格的上 海银 行股 份有 限公 司以及 华夏银
行 股份 有限公 司， 因而 与银 行存 款相关 的信 用风 险不 重大 。 本基 金在 银行 间同 业市 场进行 交易前
均 对交 易对手 进行 信 用 评估 以控 制相应 的信 用风 险； 在交 易所进 行的 交易 均以 中国 证券登 记结算
有限责 任公 司为 交易 对手 完成证 券 交 收和 款项 清算 ，违约 风险 可能 性很 小。
本基金 的基 金管 理人 建立 了信用 风险 管理 流程 ，不 投资于 短期 信用 评级 在 A-1 级以下 或长 期
信用评 级在 AAA 级以 下的 债券， 通过 对投 资品 种信 用等级 评估 来控 制证 券发 行人的 信用 风险 。 信
用 等级 评估以 内部 信用 评级 为主 ，外部 信用 评级 为辅 。内 部债券 信用 评级 主要 考察 发行人 的经营
风 险、 财务风 险和 流动 性风 险， 以及信 用产 品的 条款 和担 保人的 情况 等。 此外 ，本 基金的 基金管
理 人根 据信用 产品 的内 部评 级， 通过单 只信 用产 品投 资占 基金资 产净 值的 比例 及占 发行量 的比例
进行控 制， 通过 分散 化投 资以分 散信 用风 险。 于2014 年 12 月31 日， 本 基金 持有的 除国 债、 央行
票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 占基 金资 产净 值的 比例 为 49.15% 。
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7.4.13.3 流 动性 风险
流 动性 风险 是指 基金 在履行 与金 融负 债有 关的 义务时 遇到 资金 短缺 的风 险 。本 基金 的流 动性
风 险一 方面来 自于 基金 份额 持有 人 可随 时要 求 赎 回其 持有 的基金 份额 ，另 一方 面来 自于投 资品种
所 处的 交易市 场不 活跃 而带 来的 变现困 难或 因投 资集 中而 无法在 市场 出现 剧烈 波动 的情况 下以合
理的价 格变 现。
针 对兑 付赎 回资 金的 流动性 风险 ，本 基金 的基 金管理 人每 日对 本基 金的 申购赎 回情 况进 行严
密 监控 并预测 流动 性需 求， 保持 基金投 资组 合中 的可 用现 金头寸 与之 相匹 配。 本基 金的基 金管理
人 在基 金合同 中设 计了 巨额 赎回 条款， 约定 在非 常情 况下 赎回申 请的 处理 方式 ，控 制因开 放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针 对投 资品 种变 现的 流动性 风险 ，本 基金 的 基 金管理 人主 要通 过限 制、 跟踪和 控制 基金 投资
交 易的 不活跃 品种( 企 业债或 短期 融资券)来 实现 。本基 金 投 资于同 一公 司发行的 短期 企业债 券及
短期融 资券 的比 例 ， 合 计 不得超 过基 金资 产净 值 的10% ， 且本 基金 与由 本基 金 的基金 管理 人管 理的
其他基 金共 同持 有一 家公 司发行 的证 券不 得超 过该 证券 的 10%。 本基 金投 资组 合的平 均剩 余期 限 在
每个交 易日 均不 得超 过 120 天，且 能够 通过 出售 所 持有的 银行 间同 业市 场交 易债券 应对 流动 性需
求 。此 外本基 金还 可通 过卖 出回 购金融 资产 方式 借入 短期 资金应 对流 动性 需求 ，在 全国银 行间债
券市场 回购 融入 的资 金余 额不超 过基 金资 产净 值 的20%。
于2014 年12 月31 日， 除 卖出回 购金 融资 产款 余额 中有22,999,645.50 元将 在 一个 月以 内到
期 且计 息( 该利息 金额 不重大)外 ，本 基金所 承担 的其他 金融 负债的 合约 约定到期 日均 为一个 月以
内 且不 计息， 可赎 回基金份 额净 值( 所有者 权益)无固 定到 期日且 不计 息，因此 账面 余额 约 为未 折
现的合 约到 期现 金流 量。
7.4.13.4 市 场风 险
市 场风 险是 指基 金所 持金融 工具 的公 允价 值或 未来现 金流 量因 所处 市场 各类价 格因 素的 变动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
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7.4.13.4.1 利 率风 险
利 率风 险是 指金 融工 具的公 允价 值或 现金 流量 受市场 利率 变动 而发 生波 动的风 险。 利率 敏感
性 金融 工具均 面临 由于 市场 利率 上升而 导致 公允 价值 下降 的风险 ，其 中浮 动利 率类 金融工 具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本 基金 主要 投资 于银 行间同 业市 场交 易的 固定 收益品 种， 此外 还持 有银 行存款 及买 入返 售金
融资产 等利 率敏 感性 资产 ， 因 此存 在相 应的 利率 风 险。 本基 金的 基金 管理 人 每日通 过 “影 子定 价”
对 本基 金面临 的市 场风 险进 行监 控，定 期对 本基 金面 临的 利率敏 感性 缺口 进行 监控 ，并通 过调整
投资组 合的 久期 等方 法对 上述利 率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年12 月 31 日
6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 48,482,853.80 - - - - 48,482,853.80
交易性金融资产 54,980,383.16 94,972,863.36 - - - 149,953,246.52
买入返售金融资产 96,758,385.14 - - - - 96,758,385.14
应收利息 - - - - 2,906,371.37 2,906,371.37
应收申购款 - - - - 20,000.00 20,000.00
资产总计 200,221,622.10 94,972,863.36 - - 2,926,371.37 298,120,856.83
负债
卖出回购金融资产款 22,999,645.50 - - - - 22,999,645.50
应付赎回款 - - - - 10,004.42 10,004.42
应付管理人报酬 - - - - 66,790.14 66,790.14
应付托管费 - - - - 22,396.61 22,396.61
应付销售服务费 - - - - 67,693.93 67,693.93
应付交易费用 - - - - 19,095.37 19,095.37
应付利息 - - - - 5,481.10 5,481.10
其他负债 - - - - 284,118.58 284,118.58
负债总计 22,999,645.50 - - - 475,580.15 23,475,225.65
利率敏感度缺口 177,221,976.60 94,972,863.36 - - 2,450,791.22 274,645,631.18
注 ：表 中所示 为本 基金 资产 及负 债的账 面价 值， 并按 照合 约规定 的利 率重 新定 价日 或到期 日孰早
者予以 分类 。
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7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末 （ 2014 年12 月 31 日 ）
市场利 率下 降 25 个 基点 增加 约18
市场利 率上 升 25 个 基点 减少 约18
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外 汇风 险是 指金 融工 具的公 允价 值或 未来 现金 流量因 外汇 汇率 变动 而发 生波动 的风 险。 本基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其 他价 格风 险是 指基 金所持 金融 工具 的公 允价 值或未 来现 金流 量因 除市 场利率 和外 汇汇 率以
外 的市 场价格 因素 变动 而发 生波 动的风 险。 本基 金主 要投 资于 定 期存 款和 银行 间同 业市场 交易的
固定收 益品 种， 因此 无重 大其他 价格 风险 。
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7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的 其 他事项
(1) 公允价 值
(a) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
公 允价 值计 量结 果所 属的层 次， 由对 公允 价值 计量整 体而 言具 有重 要意 义的输 入值 所属 的最
低层次 决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b)持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i)各层 次 金融 工具 公允 价 值
于2014 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第二 层 次 的余 额 为149,953,246.52 元 ，无 属于 第 一或第 三层 次的 余额 。
(ii) 公 允价 值所 属层 次 间 的重大 变动
本 基金 本期 及上 年度 可比期 间持 有的 以公 允价 值计量 的金 融工 具的 公允 价值所 属层 次 未 发生
重大变 动。
(iii) 第三 层 次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(c)非 持续 的 以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于2014 年12 月31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产。
(d)不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不 以公 允价 值计 量的 金融资 产和 负债 主要 包括 应收款 项和 其他 金融 负债 ，其账 面价 值与 公允
价值相 差很 小。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
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转 型前 ： 南方 理财 30 天 债券 型证券 投资 基金
报告期 （2014 年 1 月 1 日 － 2014 年 12 月 14 日 ）
7.5 资 产负 债表
会计主 体： 南方 理 财30 天 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2014 年12 月 14 日(基 金合 同失 效前 日)
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月14 日(基
金合同失效前日)
上年度末
2013 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.8.7.1 114,139,963.41 116,033,560.51
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.8.7.2 149,969,163.65 29,989,623.94
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
149,969,163.65 29,989,623.94
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.8.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.8.7.4 62,968,414.45 -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.8.7.5 4,848,636.81 878,745.21
应收股 利
- -
应收申 购款
8,296,145.77 11,958,347.52
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.8.7.6 - -
资产总 计
340,222,324.09 158,860,277.18
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年12 月14 日(基
金合同失效前日)
上年度末
2013 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.8.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
20,999,789.50 6,038,876.98
应付 证 券清 算款
- -
应付赎 回款
2,113,538.31 2,961,817.38
应付管 理人 报酬
31,596.67 26,578.31
应付托 管费
9,361.99 7,875.04 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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应付销 售服 务费
35,107.40 22,140.40
应付交 易费 用 7.8.7.7 15,330.29 34,257.57
应交税 费
- -
应付利 息
5,095.16 579.38
应付利 润
679,092.28 257,260.05
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.8.7.8 345,801.30 170,000.00
负债合 计
24,234,712.90 9,519,385.11
所有者权益：
-
实收基 金 7.8.7.9 315,987,611.19 149,340,892.07
未分配 利润 7.8.7.10 - -
所有者 权益 合计
315,987,611.19 149,340,892.07
负债和 所有 者权 益总 计
340,222,324.09 158,860,277.18
注：1. 报 告截 止日 2014 年 12 月 14 日( 基 金合 同失 效前日) ， 基 金份 额净 值 1.0000 元， 基金 份额 总
额 315,987,611.19 份，均为 A 类 基金 份额 。
2. 本 财务 报表 的实 际编 制 期间 为 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 14 日( 基 金合同 失效 前日) 。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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7.6 利 润表
会计主 体： 南方 理 财 30 天 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 14 日( 基金合 同失 效前 日)
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年12 月14 日(基
金 合同 失效前 日)
上年度可比期间
2013 年 1 月 22 日
( 基金 合同生 效日)至
2013 年 12 月31 日
一、收入
14,795,345.13 17,874,865.05
1.利息 收入
12,034,879.42 17,415,187.50
其中： 存款 利息 收入 7.8.7.11 6,411,407.72 12,500,492.25
债券利 息收 入
2,938,795.33 1,795,791.09
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
2,684,676.37 3,118,904.16
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ”填列）
2,760,465.71 418,610.11
其中： 股票 投资 收益 7.8.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.8.7.13 2,760,465.71 418,610.11
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.8.7.14 - -
股利收 益 7.8.7.15 - -
3.公允 价值 变动 收益 （ 损失 以 “- ”
号填列 ）
7.8.7.16
- -
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.8.7.17 - 41,067.44
减： 二、费用
2,787,964.03 3,195,229.92
1．管 理人 报酬 7.8.10.2.1 717,354.42 1,137,996.41
2．托 管费 7.8.10.2.2 212,549.50 337,184.15
3．销 售服 务费 7.8.10.2.3 667,022.67 1,008,716.73
4．交 易费 用 7.8.7.18 - -
5．利 息支 出
742,543.31 313,304.02
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
742,543.31 313,304.02
6．其 他费 用 7.8.7.19 448,494.13 398,028.61
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
12,007,381.10 14,679,635.13
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以“- ”号
填列）
12,007,381.10 14,679,635.13 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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7.7 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 南方 理 财30 天 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 14 日( 基金合 同失 效前 日)
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 14 日(基金合同 失 效前日)
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 149,340,892.07 - 149,340,892.07
二、 本期 经营 活动 产生 的基 金净值 变
动数（ 本期 利润 ） - 12,007,381.10 12,007,381.10
三、 本期 基金 份额 交易 产生 的基金 净
值变动 数 （净 值减 少以 “- ” 号 填列 ） 166,646,719.12 - 166,646,719.12
其中：1.基 金申 购款 1,814,381,197.65 - 1,814,381,197.65
2.基金 赎回 款 -1,647,734,478.53 - -1,647,734,478.53
四、 本期 向基 金份 额持 有人 分配利 润
产 生 的 基 金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列） - -12,007,381.10 -12,007,381.10
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 315,987,611.19 - 315,987,611.19
项目
上年度可比期间
2013 年 1 月 22 日(基金合同生效日)至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 2,053,371,804.96 - 2,053,371,804.96
二、 本期 经营 活动 产生 的基 金净值 变
动数（ 本期 利润 ） - 14,679,635.13 14,679,635.13
三、 本期 基金 份额 交易 产生 的基金 净
值变动 数 （净 值减 少以 “- ” 号 填列 ） -1,904,030,912.89 - -1,904,030,912.89
其中：1.基 金申 购款 621,718,173.26 - 621,718,173.26
2.基金 赎回 款 -2,525,749,086.15 - -2,525,749,086.15
四、 本期 向基 金份 额持 有人 分 配利 润
产 生 的 基 金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列） - -14,679,635.13 -14,679,635.13
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 149,340,892.07 - 149,340,892.07
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.5 至 7.8 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 杨小 松______
______徐超______
____ 徐超____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负责 人
会计 机构 负责 人 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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7.8 报 表附 注
7.8.1 基 金基 本情况
南方理 财 30 天 债券 型证 券投资 基金(以 下简 称“ 本 基金”)经 中国 证券 监督 管 理委员 会( 以下
简称“ 中国 证监 会”)证 监 许可[2012]1477 号《 关于 核准南 方理 财 30 天 债券 型 证券投 资基 金募 集
的 批复 》核准 ，由 南方 基金 管理 有限公 司依 照《 中华 人民 共和国 证券 投资 基金 法》 和《南 方理财
30 天债 券型 证券 投资 基金 基金合 同》 负责 公开 募集 。本基 金为 契约 型定 期开 放式基 金， 存续 期 限
不定 ， 首 次设 立募 集不 包 括认购 资金 利息 共募 集2,053,008,744.17 元 ， 业 经 普华永 道中 天会 计师
事务所 有限 公司 普华 永道 中天验 字(2013) 第015 号 验资报 告予 以验 证 。 经 向 中国证 监会 备案 ， 《南
方理 财30 天债 券型 证券 投 资基金 基金 合同 》 于2013 年 1 月 22 日正 式生 效 ， 基 金合同 生效 日的 基
金份额 总额 为 2,053,371,804.96 份基 金份 额， 其中 认购资 金利 息折 合 363,060.79 份 基金 份额 。
本基金 的基 金管 理人 为南 方基金 管理 有限 公司 ，基 金托管 人为 中国 建设 银行 股份有 限公 司。
本 基金 根据 投资者 认(申)购 本基 金的 金额， 对投 资者 持有 的基 金份额 按照 不同 的费 率计 提销
售服务 费用 ，因 此形 成不 同的基 金份 额类 别。 本基 金设 A 类和 B 类 两级 基金 份额， 两类 基金 份 额
单独设 置基 金代 码， 并 分 别公布 每万 份基 金净 收益 、7 日年 化收 益率 和 运 作期 年化收 益率 。 本基 金
每份基 金份 额自 基金 合同 生效日 或申 购确 认日 起每 月为一 个运 作期 ，运 作期 到期日 前不 得赎 回。
根据本 基金 份额 持有 人大 会于 2014 年 11 月 14 日 以现场 方式 审议 通过 的《 关于南 方理 财 30
天债券 型证 券投 资基 金转 型有关 事项 的议 案》 ， 本基 金的基 金管 理人 南方 基金 管理有 限公 司 于 2014
年11 月15 日发 布了 《关 于南方 理 财 30 天债 券型 证 券投资 基金 基金 份额 持有 人大会 表决 结果 暨决
议生效 的公 告》 ，经 与基 金 托管人 协商 一致 ，基 金管 理人已 将《 南方 理财 30 天债券 型证 券投 资基
金基金 合同 》 修 订为 《 南 方收益 宝货 币市 场基 金基 金合同 》 ， 并 报中 国证 监会 进行变 更注 册 。 经中
国证监 会证 监许 可[2014]1025 号 《关 于准 予南 方理 财30 天债 券型 证券 投资 基 金变更 注册 的批 复》
核准， 本基 金的 基金 管理 人南方 基金 管理 有限 公司 于 2014 年 12 月 10 日发 布了《 南方 理 财 30 天
债 券型 证券投 资基 金基金份 额持 有人大 会决 议生效的 提示 性公告 》 ， 《南 方收益 宝货 币市场 基金 基
金合同 》 自 2014 年 12 月 15 日 起生 效， 原《 南方 理 财 30 天 债券 型证 券投 资基 金基金 合 同 》自 同
一日起 失效 。
根据《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法 》 和《 南方 理财 30 天 债券 型证 券投 资 基金基 金合 同》
的 有关 规定， 本基 金的投资 范围 为现金 、通 知存款、 一年 以内(含一 年) 的银行 定期 存款和 大额 存
单、剩 余期 限( 或回 售期 限) 在 397 天以 内(含 397 天)的债 券、 资产 支持 证券 、 中期票 据、 期限 在
一 年以内(含 一年)的 债券回 购、期 限在 一年以 内( 含一 年) 的中央 银行 票据、 短期 融资券 及法 律法
规 或中 国证监 会允 许基 金投 资的 其他固 定收 益类 金融 工具 。本基 金的 业绩 比较 基准 为：七 天通知南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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存款税 后利 率。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人南 方基 金管 理 有 限公司 于 2015 年 3 月 24 日批准 报出 。
7.8.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各项 具体 会计 准则 及相关 规定(以 下合 称 “企 业会计 准则 ”)、 中国 证监 会 颁布 的 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中国 证券 投资 基 金 业协 会颁 布的 《 证
券投资 基金 会计 核算 业务 指引》 、 《 南方 理财30 天债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》 和在 财务 报表 附
注7.8.4 所 列示 的中 国证 监会发 布的 有关 规定 及允 许的基 金行 业实 务操 作编 制。
经 中国 证监 会批 准， 本 基金 的基 金管 理人 南方 基金管 理有 限公 司将 本基 金于基 金合 同失 效日
转型为 南方 收益 宝货 币市 场基金 ，因 此本 基金 财务 报表仍 以持 续经 营假 设为 编制基 础。
7.8.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基 金 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 14 日( 基 金合同 失效 前日)止 期间 的 财务报 表符 合企
业会计 准则 的要 求 ， 真 实 、 完 整地 反映 了本 基金2014 年 12 月14 日(基 金合 同失效 前日)的 财务 状
况以 及 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 14 日( 基 金合同 失效 前日)止 期间 的 经营成 果和 基金 净值
变动情 况等 有关 信息 。
7.8.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.8.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至12 月 31 日止 。本财 务报 表的 实际 编制 期间为 2014 年 1
月 1 日至 2014 年 12 月 14 日( 基金合 同失 效前 日) 。比较 财务 报表 的实 际编 制期间 为 2013 年 1 月
22 日( 基金 合同 生效 日) 至2013 年12 月 31 日 。
7.8.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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7.8.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金融资 产的 分类
金 融资 产于 初始 确认 时分类 为： 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 、应 收款
项 、可 供出售 金融 资产 及持 有至 到期投 资。 金融 资产 的分 类取决 于本 基金 对金 融资 产的持 有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本 基金 目前 以交 易目 的 持有 的债 券投 资分 类为 以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融
资 产。 以公允 价值 计量 且其 公允 价值变 动计 入损 益的 金融 资产在 资产 负债 表中 以交 易性金 融资产
列示。
本 基金 持有 的其 他金 融资产 分类 为应 收款 项， 包括银 行存 款、 买入 返售 金融资 产和 其他 各类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金融负 债的 分类
金 融负 债于 初始 确认 时分类 为： 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 负债 及其 他金
融 负债 。本基 金目 前暂 无金 融负 债分类 为以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融负 债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和 其他 各类 应付 款项 等。
7.8.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产负债 表内 确认 。
对 于取 得债券 投资 支付 的价 款中 包含 的 债券 起息 日或 上次 除息日 至购 买日 止的 利息 ，单独 确认为
应收项 目。 应收 款项 和其 他金融 负债 的相 关交 易费 用计入 初始 确认 金额 。
债 券投 资按 票面 利率 或商定 利率 每日 计提 应收 利息， 按实 际利 率法 在其 剩余期 限内 摊销 其买
入 时的 溢价或 折 价 ；同 时于 每一 计价日 计算 影子 价格 ，以 避免债 券投 资的 账面 价值 与公允 价值的
差 异导 致基金 资产 净值 发生 重大 偏离。 对于 应收 款项 和其 他金融 负债 采用 实际 利率 法，以 摊余成
本进行 后续 计量 。
金 融资 产满 足下 列条 件之一 的， 予以 终止 确认 ：(1) 收 取该 金融 资产 现金 流量的 合同 权利 终
止；(2) 该金 融资 产已 转 移， 且本 基金 将金 融资 产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融 资产已 转移 ，虽 然本 基金既 没有 转移 也没 有保 留金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的 对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当 金融 负债 的现 时义 务全部 或部 分已 经解 除时 ，终止 确认 该金 融负 债或 义务已 解除 的部 分。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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7.8.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
为 了避 免债 券投 资的 账面价 值 与 公允 价值 的差 异导致 基金 资产 净值 发生 重大偏 离， 从而 对基
金 持有 人的利 益产 生稀 释或 不公 平的结 果， 基金 管理 人于 每一计 价日 采用 债券 投资 的公允 价值计
算影子 价格 。 当基 金资 产 净值与 影子 价格 的偏 离达 到或超 过基 金资 产净 值 的0.25% 时， 基金 管理 人
应根据 风险 控制 的需 要调 整组合 ，使 基金 资产 净值 更能公 允地 反 映 基金 资产 价值。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
(1) 存 在 活跃 市场 的金 融工 具按 其 估值 日的 市场 交易 价格 确 定公 允价 值； 估值 日无 交 易，但
最 近交 易日后 经济 环境 未发 生重 大变化 且证 券发 行机 构未 发生影 响证 券价 格的 重大 事件的 ，按最
近交易 日的 市场 交易 价格 确定公 允价 值。
(2) 存 在 活跃 市场 的金 融工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交 易 日后 经济 环境 发生 了重 大 变化，
参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素， 调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。
(3) 当 金 融工 具不 存在 活跃 市场 ， 采用 市场 参与 者普 遍认 同 且被 以往 市场 实际 交易 价 格验证
具 有可 靠性的 估值 技术 确定 公允 价值。 估值 技术 包括 参考 熟悉情 况并 自愿 交易 的各 方最近 进行的
市 场交 易中使 用的 价格 、参 照实 质上相 同的 其他 金融 工具 的当前 公允 价值 、现 金流 量折现 法和期
权 定价 模型等 。采 用估 值技 术时 ，尽可 能最 大程 度使 用市 场参数 ，减 少使 用与 本基 金特定 相关的
参数。
7.8.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本基 金 1) 具 有抵销 已确 认 金
额的法 定权 利且 该种 法定 权利现 在是 可执 行的 ； 且2) 交易 双方 准备 按净 额结 算时 ， 金 融资 产与 金
融负债 按抵 销后 的净 额在 资产负 债表 中列 示。
7.8.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。 每 份基金 份额 面值 为1.00 元 。 由 于申 购和 赎
回 引起 的实收 基金 变动 分别 于基 金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列 。上 述申 购和 赎回 分别 包括
A、B 类基 金份 额之 间的 转 换所产 生的 实收 基金 变动 。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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7.8.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
债 券投 资在 持有 期间 按实际 利率 计算 确定 的金 额扣除 在适 用情 况下 由债 券发行 企业 代扣 代缴
的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
债 券投 资处 置时 其 处 置价格 扣除 相关 交易 费用 后的净 额 与 账面 价值 之间 的差额 确认 为投 资收
益。
应 收款 项在 持有 期间 确认的 利息 收入 按实 际利 率法计 算 ， 实际 利率 法与 直线法 差异 较小 的则
按直线 法计 算。
7.8.4.9 费 用的 确认和 计量
本 基金 的管 理人 报酬 、托管 费和 销售 服务 费在 费用涵 盖期 间按 基金 合同 约定的 费率 和计 算方
法逐日 确认 。
其 他金 融负 债在 持有 期间确 认的 利息 支出 按实 际利率 法计 算， 实际 利率 法与直 线法 差异 较小
的则按 直线 法计 算。
7.8.4.10 基 金的 收益分 配政 策
本基金 同一 类别 的每 一 基 金份额 享有 同等 分配 权。 申购的 基金 份额 享有 确认 当日的 分红 权益 ，
而赎回 的基 金份 额不 享有 确认当 日的 分红 权益 。 本 基 金以份 额面 值1.00 元 固定 份额净 值交 易方 式，
每 日计 算当日 收益 并全 部分 配结 转至应 付收 益科 目， 每个 运作期 到期 日将 该运 作期 收益结 转到投
资人基 金账 户 。
7.8.4.11 分 部报 告
本 基金 以内 部组 织结 构、管 理要 求、 内部 报告 制度为 依据 确定 经营 分部 ，以经 营分 部为 基础
确 定报 告分 部并披 露分 部信 息。 经营 分部是 指本 基金 内同 时满 足下列 条件 的组 成部 分：(1) 该组
成 部分 能够 在日常 活动 中产 生收 入、 发生费 用；(2) 本 基金的 基金 管理 人能够定 期评 价该 组成 部
分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经 营成 果和现 金流 量等 有关 会计 信息。 如果 两个 或多 个经 营分部 具有 相似 的经 济特 征，并 且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经 营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露 分部 信息 。
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7.8.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
重要会 计估 计及 其关 键假 设
根 据本 基金 的估 值原 则和中 国证 监会 允许 的基 金行业 估值 实务 操作 ，本 基金计 算影 子价 格过
程中确 定债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
在银行 间同 业市 场交 易的 债券品 种， 根据 中国 证监 会证监 会计 字[2007]21 号 《关于 证券 投 资
基金执 行< 企业 会计 准则> 估值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》 采 用估 值技术 确定 公允 价值 。
本 基金 持有的 银行 间同 业市 场债 券按现 金流 量折 现法 估值 ，具体 估值 模型 、参 数及 结果由 中央国
债登记 结算 有限 责任 公司 独立提 供。
7.8.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.8.5.1 会 计政 策变更 的说 明
财政部 于2014 年颁 布 《企 业会计 准则 第 39 号 —— 公 允价值 计量 》 、 《企 业会 计 准则 第 40 号—
—合营 安排 》 、 《企 业会 计 准则 第 41 号—— 在 其他 主 体中权 益的 披露 》 和修 订 后的 《企 业会 计准 则
第2 号 —— 长期 股权 投资 》 、 《 企业 会计 准则 第9 号—— 职工 薪酬 》 、 《企 业会 计 准则 第 30 号—— 财
务报表 列报 》 、 《 企业 会计 准则第 33 号 —— 合并 财 务报表 》以 及《 企业 会计 准则第 37 号 —— 金融
工具列 报》 ，要 求除 《企 业 会计准 则 第37 号—— 金 融 工具列 报》 自 2014 年度 财 务报表 起施 行外 ，
其他准 则 自2014 年7 月1 日起施 行。 上述 准则 对本 基金本 报告 期无 重大 影响 。
7.8.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.8.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
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7.8.6 税项
根 据 财政 部、 国 家税 务总局 财 税[2002]128 号《 关于 开 放式 证券 投 资基 金有关 税 收问 题的 通
知》 、 财税[2008]1 号 《关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 及其 他相 关财 税法规 和实 务操 作 ，
主要税 项列 示如 下：
(1) 以 发 行基 金方 式募 集资 金不 属 于营 业税 征收 范围 ，不 征 收营 业 税 。基 金买 卖债 券 的差价
收入不予 征 收营 业税 。
(2) 对 基 金从 证券 市场 中取 得的 收 入， 包括 买卖 债券 的差 价 收入 ，债 券的 利息 收入 及 其他收
入，暂 不征 收企 业所 得税 。
(3) 对基金 取得 的企 业债 券利 息收入 ， 应 由发行 债券 的企 业在向 基金 支付 利息 时代 扣代 缴 20%
的个人 所得 税。
7.8.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.8.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 14 日
(基金 合同 失效 前日)
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 139,963.41 1,033,560.51
定期存 款 114,000,000.00 115,000,000.00
其中： 存款 期 限1 个 月以 内 50,000,000.00 -
存款期 限1-3 个月 18,000,000.00 66,000,000.00
存款期 限3 个月 以上 46,000,000.00 49,000,000.00
其他存 款 - -
合计： 114,139,963.41 116,033,560.51
注：定 期存 款的 存款 期限 指定期 存款 的票 面存 期。
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7.8.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 14 日( 基金 合同失 效前 日)
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 149,969,163.65 149,903,000.00 -66,163.65 -0.0209%
合计 149,969,163.65 149,903,000.00 -66,163.65 -0.0209%
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 29,989,623.94 29,959,000.00 -30,623.94 -0.0205%
合计 29,989,623.94 29,959,000.00 -30,623.94 -0.0205%
注：1. 偏 离金 额＝ 影子 定 价－摊 余成 本；
2. 偏 离度 ＝偏 离金 额/ 摊 余成本 法确 定的 基金 资产 净值。
7.8.7.3 衍 生金 融资产/负债
无。
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7.8.7.4 买 入返 售金融 资产
项目
本期末
2014 年 12 月 14 日( 基金 合同失 效前 日)
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 买入 返售 证券 - -
银行间 买入 返售 证券 62,968,414.45 -
合计 62,968,414.45 -
项目
上年度 末
2013 年12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 买入 返售 证券 - -
银行间 买入 返售 证券 - -
合计 - -
7.8.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 14 日
(基金 合同 失效 前日)
上年度 末
2013 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 1,635.67 313.61
应收定 期存 款利 息 2,410,429.59 241,534.51
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - -
应收债 券利 息 2,212,429.58 636,897.09
应收买 入返 售证 券利 息 224,141.97 -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 解孳 息 - -
其他 - -
合计 4,848,636.81 878,745.21
7.8.7.6 其 他资 产
无。
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7.8.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 14 日
( 基金 合同 失效 前日)
上年度 末
2013 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 15,330.29 34,257.57
合计 15,330.29 34,257.57
7.8.7.8 其 他负 债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 14 日
(基金 合同 失效 前日)
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
预提费 用 345,801.30 170,000.00
7.8.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 14 日( 基金 合同 失 效前日)
A 类 基 金份 额 B 类基 金份 额
基金份 额( 份) 账面金 额 基金份 额( 份) 账面金 额
上年度 末 95,213,214.82 95,213,214.82 54,127,677.25 54,127,677.25
本期申 购 1,448,346,795.60 1,448,346,795.60 366,034,402.05 366,034,402.05
本期赎 回
(以 “- ” 号 填列)
-1,227,572,399.23 -1,227,572,399.23 -420,162,079.30 -420,162,079.30
本期末 315,987,611.19 315,987,611.19 - -
注：申 购含 红利 再投 及 A 、B 类 基金 份额 之间 的转 换 入份 额； 赎回 含 A 、B 类基金 份额 之间 的转 换
出份额 。
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7.8.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目(A 类) 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 9,692,896.93 - 9,692,896.93
本期基 金份 额交 易产 生的 变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -9,692,896.93 - -9,692,896.93
本期末 - - -
项目(B 类) 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 2,314,484.17 - 2,314,484.17
本期基 金份 额交 易产 生的 变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -2,314,484.17 - -2,314,484.17
本期末 - - -
7.8.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至
2014 年12 月 14 日
(基金 合同 失效 前日)
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 22 日
(基金 合同 生效 日) 至2013 年
12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 16,285.34 61,612.78
定期存 款利 息收 入 6,395,122.38 12,359,371.98
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 - 79,507.49
其他 - -
合计 6,411,407.72 12,500,492.25
7.8.7.12 股 票投 资收益
无。
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7.8.7.13 债 券投 资收益
7.8.7.13.1 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至
2014 年12 月 14 日
(基金 合同 失效 前日)
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 22 日
(基金 合同 生效 日)至
2013 年 12 月 31 日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付） 成交 总额 578,600,928.49 380,053,473.69
减：卖 出债 券（ 债转 股及 债券到 期兑 付） 成本 总额 561,085,455.74 375,334,240.35
减：应 收利 息总 额 14,755,007.04 4,300,623.23
债券投 资收 益 2,760,465.71 418,610.11
7.8.7.14 衍 生工 具收益
无。
7.8.7.15 股 利收 益
无。
7.8.7.16 公 允价 值变动 收益
无。
7.8.7.17 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至
2014 年12 月 14 日
(基金 合同 失效 前日)
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 22 日
(基金 合同 生效 日)至2013 年12
月 31 日
其他 - 41,067.44
合计 - 41,067.44
7.8.7.18 交 易费 用
无。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 70 页 共 97 页
7.8.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 14 日
( 基金 合同 失效 前日)
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 22 日
(基金 合同 生效 日) 至2013 年
12 月 31 日
信息披 露费 286,028.16 270,000.00
审计费 用 52,436.64 50,000.00
银行汇 划费 43,169.12 42,628.61
持有人 大会 费 35,000.00 -
债券托 管账 户维 护费 31,336.50 34,500.00
其他 523.71 900.00
合计 448,494.13 398,028.61
7.8.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.8.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.8.8.2 资 产负 债表日 后事 项
《南方 理 财30 天债 券型 证 券投资 基金 基金 合同 》 于2014 年 12 月 15 日 起失 效 ， 《 南方 收益 宝
货币市 场基 金基 金合 同》 于同一 日起 生效 ，基 金名 称变更 为南 方收 益宝 货币 市场基 金。
7.8.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
南方基 金管 理有 限公 司( “ 南方基 金 ”) 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国建 设 银 行股 份有 限公 司(“ 中国 建设 银行 ”) 基金托 管人 、基 金销 售机构
华泰证 券 股 份有 限公 司( “ 华泰证 券 ”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销 售机构
兴业证 券股 份有 限公 司( “ 兴业证 券 ”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销 售机构
厦门国 际信 托有 限公 司 基金管 理人 的股 东
深圳市 投资 控股 有限 公司 基金管 理人 的股 东
南方资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
南方东 英资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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7.8.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.8.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
无。
7.8.10.2 关 联方 报酬
7.8.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 14 日
(基金 合同 失效 前日)
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 22 日
(基金 合同 生效 日)至
2013 年12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 717,354.42 1,137,996.41
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 215,036.49 385,664.53
注： 支付 基金 管理 人南 方 基金的 管理 人报 酬按 前一 日基金 资产 净 值0.27% 的 年费率 计提 ， 逐日 累计
至每月 月底 ，按 月支 付。 其计算 公式 为：
日管理 人报 酬＝ 前一 日 的 基金资 产净 值 X 0.27% / 当年天 数。
7.8.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 12 月 14 日
(基金 合同 失效 前日)
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 22 日
(基金 合同 生效 日)至
2013 年12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 212,549.50 337,184.15
注： 支付 基金 托管 人中 国 建设 银 行的 托管 费按 前一 日基金 资产 净 值 0.08%的 年费率 计提 ， 逐日 累计
至每月 月底 ，按 月支 付。 其计算 公式 为：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 X 0.08% / 当年 天 数。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 72 页 共 97 页
7.8.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 14 日( 基金 合同 失 效前日)
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
A 类 B 类 合计
中国建 设银 行 137,948.30 578.65 138,526.95
南方基 金 43,178.39 2,635.43 45,813.82
华泰证 券 2,035.83 45.21 2,081.04
兴业证 券 1,225.27 42.47 1,267.74
合计 184,387.79 3,301.76 187,689.55
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2013 年1 月 22 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
A 类 B 类 合计
中国建 设银 行 785,888.55 5,315.73 791,204.28
南方基 金 18,095.46 1,387.41 19,482.87
华泰证 券 1,966.26 - 1,966.26
兴业证 券 1,038.01 - 1,038.01
合计 806,988.28 6,703.14 813,691.42
注 ：支 付基金 销售 机构 的销 售服 务费按 前一 日基 金资 产净 值的约 定年 费率 计提 ，逐 日累计 至每月
月底， 按 月支 付给 南方 基 金， 再由 南方 基金 计算 并 支付给 各基 金销 售机 构。A 类基金 份额 和 B 类基
金份额 约定 的销 售服 务费 年费率 分别 为0.30% 和 0.01%。销 售服 务费 的计 算公 式为：
对应级 别日 销售 服务 费 ＝ 前一日 对应 类别 基金 资产 净值 X 约 定年 费率 / 当 年天数 。
7.8.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
无。
7.8.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.8.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
无。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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7.8.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 14 日( 基金 合同 失 效前日)
期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 139,963.41 16,285.34
关联方
名称
上年度 可比 期间
2013 年1 月 22 日( 基金 合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 1,033,560.51 61,612.78
注：本 基金 的活期 存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.8.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
无。
7.8.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
7.8.11 利 润分 配情况
A 类基 金份 额
单位： 人民 币 元
已按 再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配合计 备注
4,903,022.01 4,287,592.05 502,282.87 9,692,896.93 -
B 类基 金份 额
单位： 人民 币元
已按 再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配合计 备注
628,148.05 1,766,786.76 -80,450.64 2,314,484.17 -
7.8.12 期末(2014 年 12 月 14 日( 基金 合同 失效前日)) 本 基金 持有的 流通受 限证 券
7.8.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
无。 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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7.8.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
无。
7.8.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.8.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2014 年12 月 14 日( 基金 合同 失效 前日) 止， 本 基金 从事 银行 间市场 债券 正回
购交易 形成 的卖 出回 购证 券款余 额 20,999,789.50 元，是 以如 下债 券作 为抵 押：
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量( 张) 期末估 值总 额
041458003 14 圣农CP001 2015-01-05 99.96 100,000 9,996,220.84
071438004 14 湘财证券CP004 2015-01-05 99.91 100,000 9,991,082.50
041464062 14 欧亚CP002 2015-01-05 99.97 50,000 4,998,562.69
合计
250,000 24,985,866.03
7.8.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
无。
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7.8.13 金 融工 具风险 及管 理
7.8.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本 基金 投资 于各 类固 定收益 类金 融工 具， 属于 低风险 合理 稳定 收益 品种 。本基 金的 基金 管理
人 从事 风险管 理的 主 要 目标 是争 取将以 上风 险控 制在 限定 的范围 之内 ，使 本基 金在 风险和 收益之
间取得 最佳 的平 衡以 实现 “低风 险、 高流 动性 和持 续稳定 收益 ”的 风险 收益 目标。
本 基金 的基 金管 理人 奉行全 面风 险管 理体 系的 建设， 建立 了以 风险 控制 委员会 为核 心的 、由
督 察长 、风险 控制 委员 会、 监察 稽核部 、风 险管 理部 和相 关业务 部门 构成 的四 级风 险管理 架构体
系 。本 基金的 基金 管理 人在 董事 会下设 立风 险管 理委 员会 ，负责 制定 风险 管理 的宏 观政策 ，审议
通 过风 险控制 的总 体措 施等 ；在 管理层 层面 设立 风险 控制 委员会 ，讨 论和 制定 公司 日常经 营过程
中 风险 防范和 控制 措施 ；在 业务 操作层 面风 险 管 理职 责主 要由监 察稽 核部 和风 险管 理部负 责，协
调 并与 各部门 合作 完成 运作 风险 管理以 及进 行投 资风 险分 析与绩 效评 估， 督察 长负 责组织 指导监
察稽核 工作 。
本 基金 的基 金管 理人 对于金 融工 具的 风险 管理 方法主 要是 通过 定性 分析 和定量 分析 的方 法去
估 测各 种风险 产生 的可 能损 失。 从定性 分析 的角 度出 发， 判断风 险损 失的 严重 程度 和出现 同类风
险 损失 的频度 。而 从定 量分 析的 角度出 发， 根据 本基 金的 投资目 标， 结合 基金 资产 所运用 金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和 评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
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7.8.13.2 信 用风 险
信 用风 险是 指基 金在 交易过 程中 因交 易对 手未 履行合 约责 任， 或者 基金 所投资 证券 之发 行人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本 公司 在交 易前 对交 易对手 的资 信状 况进 行了 充分的 评估 。本 基金 的 活期 存款 存放 在本 基金
的 托管 行中国 建设 银行 ， 定 期存 款存放 在具 有基 金托 管资 格的上 海银 行股 份有 限公 司、兴 业银行
股份有 限公 司 、 中 信银 行 股份有 限公 司 、 平 安银 行 股份有 限公 司以 及中 国民 生银行 股份 有限 公司 ，
因 而与 银行存 款相 关的 信用 风险 不重大 。 本 基金 在银 行间 同业市 场进 行交 易前 均对 交易对 手进行
信 用评 估以控 制相 应的 信用 风险 ；在交 易所 进行 的交 易均 以中国 证券 登记 结算 有限 责任公 司为交
易对手 完成 证券 交收 和款 项清算 ，违 约风 险可 能性 很小。
本基金 的基 金管 理人 建立 了信用 风险 管理 流程 ，不 投资于 短期 信用 评级 在 A-1 级以下 或长 期
信用评 级在 AAA 级以 下的 债券， 通过 对投 资品 种信 用等级 评估 来控 制证 券发 行人的 信用 风险 。 信
用 等级 评估以 内部 信用 评级 为主 ，外部 信用 评级 为辅 。内 部债券 信用 评级 主要 考察 发行人 的经营
风 险、 财务风 险和 流动 性风 险， 以及信 用产 品的 条款 和担 保人的 情况 等。 此外 ，本 基金的 基金管
理 人根 据信用 产品 的内 部评 级， 通过单 只信 用产 品投 资占 基金资 产净 值的 比例 及占 发行量 的比例
进行控 制 ， 通 过分 散化 投 资以分 散信 用风 险 。 于2014 年 12 月14 日(基 金合 同失效 前日)， 本基 金
持有的 除国 债、 央行 票据 和政策 性金 融债 以外 的债 券 占基 金资 产净 值的 比例 为 39.56%(2013 年 12
月31 日：13.39%) 。
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7.8.13.3 流 动性 风险
流 动性 风险 是指 基金 在履行 与金 融负 债有 关的 义务时 遇到 资金 短缺 的风 险 。本 基金 的流 动性
风 险一 方面来 自于 基金 份额 持有 人 可要求 于 运作 期到 期日 赎回其 持有 的基 金份 额， 另一方 面来自
于 投资 品种所 处的 交易 市场 不活 跃而带 来的 变现 困难 或因 投资集 中而 无法 在市 场出 现剧烈 波动的
情况下 以合 理的 价格 变现 。
针 对兑 付赎 回资 金的 流动性 风险 ，本 基金 的基 金管理 人每 日对 本基 金的 申购赎 回情 况进 行严
密 监控 并预测 流动 性需 求， 保持 基金投 资组 合中 的可 用现 金头寸 与之 相匹 配。 本基 金的基 金管理
人 在基 金合同 中设 计了 巨额 赎回 条款， 约定 在非 常情 况下 赎回申 请的 处理 方式 ，控 制因开 放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针 对投 资品 种变 现的 流动性 风险 ，本 基金 的基 金管理 人主 要通 过限 制、 跟踪和 控制 基金 投资
交 易的 不活跃 品种( 企 业债或 短期 融资券)来 实现 。本基 金投 资 组合 的平 均剩余期 限在 每个交 易日
均不得 超过 150 天， 且能 够通过 出售 所持 有的 银行 间同业 市场 交易 债券 应对 流动性 需求 。此 外 本
基 金还 可通过 卖出 回购 金融 资产 方式借 入短 期资 金应 对流 动性需 求， 本基 金进 入全 国银行 间同业
市场进 行债 券回 购的 资金 余额不 得超 过基 金资 产净 值的40% 。
于 2014 年 12 月 14 日(基 金合同 失效 前日)， 除卖 出 回购金 融资 产款 余额 中有 20,999,789.50
元 将在 一个月 以 内 到期 且计 息( 该利 息金额 不重 大)外 ，本 基金所 承担 的其他 金 融负 债的合 约约 定
到 期日 均为一 个月 以内且不 计息 ，可赎 回基 金份额净 值( 所有 者权益)无 固定 到 期日 且不计 息， 因
此账面 余额 约为 未折 现的 合约到 期现 金流 量。
7.8.13.4 市 场风 险
市 场风 险是 指基 金所 持金融 工具 的公 允价 值或 未来现 金流 量因 所处 市场 各类价 格因 素的 变动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.8.13.4.1 利 率风 险
利 率风 险是 指金 融工 具的公 允价 值或 现金 流量 受市场 利率 变动 而发 生波 动的风 险。 利率 敏感
性 金融 工具均 面临 由于 市场 利率 上升而 导致 公允 价值 下降 的风险 ，其 中浮 动利 率类 金融工 具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本 基金 主要 投资 于定 期存款 和银 行间 同业 市场 交易的 固定 收益 品种 ， 因 此存在 相应 的利 率风
险 。本 基金的 基金 管理 人每 日通 过“影 子定 价” 对本 基金 面临的 市场 风险 进行 监控 ，定期 对本基
金面临 的利 率敏 感性 缺口 进行监 控， 并通 过调 整投 资组合 的久 期等 方法 对上 述利率 风险 进行 管 理 。 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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7.8.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年12 月14 日( 基金合同失 效前日)
6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 114,139,963.41 - - - - 114,139,963.41
交易性金融资产 54,998,086.65 94,971,077.00 - - - 149,969,163.65
买入返售金融资产 62,968,414.45 - - - - 62,968,414.45
应收利息 - - - - 4,848,636.81 4,848,636.81
应收申购款 92,020.00 - - - 8,204,125.77 8,296,145.77
资产总计 232,198,484.51 94,971,077.00 - - 13,052,762.58 340,222,324.09
负债
卖出回购金融资产款 20,999,789.50 - - - - 20,999,789.50
应付赎回款 - - - - 2,113,538.31 2,113,538.31
应付管理人报酬 - - - - 31,596.67 31,596.67
应付托管费 - - - - 9,361.99 9,361.99
应付销售服务费 - - - - 35,107.40 35,107.40
应付交易费用 - - - - 15,330.29 15,330.29
应付利息 - - - - 5,095.16 5,095.16
应付利润 - - - - 679,092.28 679,092.28
其他负债 - - - - 345,801.30 345,801.30
负债总计 20,999,789.50 - - - 3,234,923.40 24,234,712.90
利率敏感度缺口 211,198,695.01 94,971,077.00 - - 9,817,839.18 315,987,611.19
上年度末
2013 年12 月 31 日
6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 93,033,560.51 23,000,000.00 - - - 116,033,560.51
交易性金融资产 29,989,623.94 - - - - 29,989,623.94
应收利息 - - - - 878,745.21 878,745.21
应收申购款 100,000.00 - - - 11,858,347.52 11,958,347.52
资产总计 123,123,184.45 23,000,000.00 - - 12,737,092.73 158,860,277.18
负债
卖出回购金 融资产款 6,038,876.98 - - - - 6,038,876.98
应付赎回款 - - - - 2,961,817.38 2,961,817.38
应付管理人报酬 - - - - 26,578.31 26,578.31
应付托管费 - - - - 7,875.04 7,875.04
应付销售服务费 - - - - 22,140.40 22,140.40
应付交易费用 - - - - 34,257.57 34,257.57
应付利息 - - - - 579.38 579.38
应付利润 - - - - 257,260.05 257,260.05
其他负债 - - - - 170,000.00 170,000.00
负债总计 6,038,876.98 - - - 3,480,508.13 9,519,385.11
利率敏感度缺口 117,084,307.47 23,000,000.00 - - 9,256,584.60 149,340,892.07 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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注： 表 中所示 为本 基金 资产 及负 债的 账面 价 值， 并按 照合 约规定 的利 率重 新定 价日 或到期 日孰早
者予以 分类 。
7.8.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额( 单位 ： 人 民币 万 元)
本期末
2014 年 12 月 14 日
(基金 合同 失效 前日)
上年度 末
2013 年12 月 31 日
市场利 率下 降 25 个 基点 增加 约20 增加 约1
市场利 率上 升 25 个 基点 减少 约20 减少 约1
7.8.13.4.2 外 汇风 险
外 汇风 险是 指金 融工 具的公 允价 值或 未来 现金 流量因 外汇 汇率 变动 而发 生波动 的风 险。 本基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.8.13.4.3 其 他价 格风险
其 他价 格风 险是 指基 金所持 金融 工具 的 公 允价 值或未 来现 金流 量因 除市 场利率 和外 汇汇 率以
外 的市 场价格 因素 变动 而发 生波 动的风 险。 本基 金主 要投 资于 定 期存 款和 银行 间同 业市场 交易的
固定收 益品 种， 因此 无重 大其他 价格 风险 。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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7.8.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公允价 值
(a) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
公 允价 值计 量结 果所 属的层 次， 由对 公允 价值 计量整 体而 言具 有重 要意 义的输 入值 所属 的最
低层次 决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债 的不 可观 察输 入值 。
(b)持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i)各层 次 金融 工具 公允 价 值
于2014 年12 月14 日( 基 金合同 失效 前日)， 本 基金 持有的 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当 期
损益的 金融 资产 中属 于第 二 层次 的余 额 为149,969,163.65 元 ， 无 属于 第一或第 三层次 的 余额(2013
年12 月31 日： 第二 层次29,989,623.94 ，无第 一 层 次和第 三层次) 。
(ii) 公 允价 值所 属层 次 间 的重大 变动
本 基金 本期 及上 年度 可比期 间持 有的 以公 允价 值计量 的金 融工 具的 公允 价值所 属层 次 未 发生
重大变 动。
(iii) 第三 层 次 公允 价 值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(c)非 持续 的 以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于2014 年12 月14 日( 基 金合同 失效 前日)， 本 基金 未持有 非持 续的 以公 允价 值计量 的金 融 资
产(2013 年12 月31 日： 同)。
(d)不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不 以公 允价 值计 量的 金融资 产和 负债 主要 包括 应收款 项和 其他 金融 负债 ，其账 面价 值与 公允
价值相 差很 小。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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§8 投资组 合报告
转 型后 ： 南方 收益 宝货币 市场 基金( 原 南方理财 30 天 债券 型证券 投资 基金)
报告期 （2014 年 12 月 15 日 － 2014 年 12 月 31 日 ）
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 固定收 益投 资 149,953,246.52 50.30
其中： 债券 149,953,246.52 50.30
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 96,758,385.14 32.46
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资 产 - -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 48,482,853.80 16.26
4 其他各项 资产 2,926,371.37 0.98
5 合计 298,120,856.83 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 7.72
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例 （% ）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 22,999,645.50 8.37
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注 ：报 告期内 债券 回购 融资 余额 占基金 净值 的比 例为 报告 期内每 个交 易日 融资 余额 占基金 资产净
值比例 的简 单平 均值 。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 20% 的 说明
本基金 合同 约定 ： “本 基金 进入全 国银 行间 同业 市场 进行债 券回 购的 资金 余额 不得超 过基 金 资
产净值 的 20 %” ，本 报告 期内， 本基 金未 发生 超标 情况。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 82 页 共 97 页
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 107
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 117
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 97
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 180 天情况 说明
本基金 合同 约 定 ： “本 基金 投资组 合的 平均 剩余 期限 在每个 交易 日均 不得 超 过120 天 ” ， 本 报
告期内 ，本 基金 未发 生 超 标情况 。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序
号
平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金
资产净 值的 比例 （%）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（%）
1 30 天 以内 51.79 8.37
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动 利率 债 - -
2 30 天( 含) —60 天 3.64 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动 利率 债 - -
3 60 天( 含) —90 天 3.64 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动 利率 债 - -
4 90 天( 含) —180 天 13.84 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮 动 利率 债 - -
5 180 天(含) —397 天 （含 ） 34.58 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动 利率 债 - -
合计 107.48 8.37
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例 （%）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 14,951,667.29 5.44
其中： 政策 性金 融债 14,951,667.29 5.44
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 135,001,579.23 49.15
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 149,953,246.52 54.60
9 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 - -
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前十 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量（ 张） 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 041458078 14 同煤 CP002 200,000 19,984,004.77 7.28
2 011416004 14 华 电股 SCP004 200,000 19,972,822.85 7.27
3 011474003 14 陕 煤化 SCP003 100,000 10,047,058.52 3.66
4 041362046 14 九 龙江 CP001 100,000 10,018,954.50 3.65
5 140207 14 国开 07 100,000 10,010,679.19 3.64
6 041451037 14 酒钢 CP001 100,000 10,000,246.27 3.64
7 041460070 14 江 南化 工 CP001 100,000 10,000,087.31 3.64
8 011410009 14 中 电投 SCP009 100,000 9,999,340.01 3.64
9 041464062 14 欧亚 CP002 100,000 9,997,302.96 3.64
10 041458003 14 圣农 CP001 100,000 9,997,073.52 3.64
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.0290%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.1111%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0438%
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1
本 基金 采用 “摊 余成 本法” 计价 ，即 计价 对象 以买入 成本 列示 ，按 票面 利率或 商定 利率 并考
虑其买 入时 的溢 价与 折价 ，在其 剩余 期限 内平 均摊 销，每 日计 提收 益。
8.8.2
本报告 期内 本基 金未 持有 剩余期 限小 于397 天 但剩 余存续 期超 过 397 天 的浮 动利率 债券 。
8.8.3 本基金 投资 的前 十名 证券 的发行 主体 本期 没有 出现 被监管 部门 立案 调查 ， 或 在 报 告编 制日 前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.8.4 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 2,906,371.37
4 应收申 购款 20,000.00
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 2,926,371.37
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 85 页 共 97 页
转 型前 ： 南方 理财 30 天 债券 型证券 投资 基金
报告期 （2014 年 1 月 1 日 － 2014 年 12 月 14 日 ）
8.9 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 固定收 益投 资 149,969,163.65 44.08
其中： 债券 149,969,163.65 44.08
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 62,968,414.45 18.51
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资 产 - -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 114,139,963.41 33.55
4 其他各项 资产 13,144,782.58 3.86
5 合计 340,222,324.09 100.00
8.10 债 券回 购融资 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 8.92
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例 （% ）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 20,999,789.50 6.65
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注 ：报 告期内 债券 回购 融资 余额 占基金 净值 的比 例为 报告 期内每 个交 易日 融资 余额 占基金 资产净
值比例 的简 单平 均值 。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 20% 的 说明
注： 本基 金合 同约 定： “本 基金进 入全 国银 行间 同业 市场进 行债 券回 购的 资金 余额不 得超 过基 金 资
产净值 的 4 0%” ，本 报告 期内， 本基 金未 发生 超标 情况。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 86 页 共 97 页
8.11 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.11.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 108
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 146
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 37
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 180 天情况 说明
本基金 合同 约定 ： “本 基金 投资组 合的 平均 剩余 期限 在每个 交易 日均 不得 超 过150 天 ” ， 本 报
告期内 ，本 基金 未发 生超 标情况 。
8.11.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序
号
平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金
资产净 值的 比例 （%）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（%）
1 30 天 以内 51.94 6.65
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动 利率 债 - -
2 30 天( 含) —60 天 - -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动 利率 债 - -
3 60 天( 含) —90 天 6.33 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动 利率 债 - -
4 90 天( 含) —180 天 15.19 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动 利率 债 - -
5 180 天(含) —397 天 （含 ） 30.06 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动 利率 债 - -
合计 103.51 6.65
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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8.12 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例 （%）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 24,957,963.14 7.90
其中： 政策 性金 融债 24,957,963.14 7.90
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 125,011,200.51 39.56
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 149,969,163.65 47.46
9 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 - -
8.13 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前十 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量（ 张 ） 摊余成 本( 元)
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 140207 14 国开 07 200,000 20,025,076.19 6.34
2 041458078 14 同煤 CP002 200,000 19,983,116.67 6.32
3 011416004 14 华 电股 SCP004 200,000 19,970,667.61 6.32
4 011474003 14 陕 煤化 SCP003 100,000 10,052,820.17 3.18
5 041362046 14 九 龙江 CP001 100,000 10,020,408.12 3.17
6 041451037 14 酒钢 CP001 100,000 10,000,269.24 3.16
7 041460070 14 江 南化 工 CP001 100,000 10,000,094.22 3.16
8 011410009 14 中 电投 SCP009 100,000 9,999,284.18 3.16
9 041464062 14 欧亚 CP002 100,000 9,997,125.38 3.16
10 041458003 14 圣农 CP001 100,000 9,996,220.84 3.16
8.14 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 24
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.3459%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0736%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0839%
8.15 期 末按 公允价 值占 基金 资 产净 值比例 大小 排名的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 88 页 共 97 页
8.16 投 资组 合报告 附注
8.16.1
本 基金 采用 “摊 余成 本法” 计价 ，即 计价 对象 以买入 成本 列示 ，按 票面 利率或 商定 利率 并考
虑其买 入时 的溢 价与 折价 ，在其 剩余 期限 内平 均摊 销，每 日计 提收 益。
8.16.2
本报告 期内 本基 金未 持有 剩余期 限小 于397 天 但剩 余存续 期超 过 397 天 的浮 动利率 债券 。
8.16.3 本基金 投资 的前 十名 证券 的发行 主体 本期 没有 出现 被监管 部门 立案 调查 ，或 在报告 编制 日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情形 。
8.16.4 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 4,848,636.81
4 应收申 购款 8,296,145.77
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 13,144,782.58
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 89 页 共 97 页
§9 基金份 额持有人信息
转 型后 ： 南方 收益 宝货币 市场 基金( 原 南方理财 30 天 债券 型证券 投资 基金)
报告期 （2014 年 12 月 15 日 － 2014 年 12 月 31 日 ）
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户
数( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额 占总份 额比 例 持有份 额 占总份 额比 例
8,377 32,785.68 82,209,071.68 29.93% 192,436,559.50 70.07%
注：户 均持 有的 基金 份额 的合计 数= 期末 基金 份额 总 额/期 末持 有人 户数 合计 。
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 63,461.72 0.0231%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区 间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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转 型前 ： 南方 理财 30 天 债券 型证券 投资 基金
报告期 （2014 年 1 月 1 日 － 2014 年 12 月 14 日 ）
9.4 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户
数( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额 占总份 额比 例 持有份 额 占总份 额比 例
9,485 33,314.46 644,817.97 0.20% 315,342,793.22 99.80%
注：户 均持 有的 基金 份额 的合计 数= 期末 基金 份额 总 额/期 末持 有人 户数 合计 。
9.5 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 64,308.23 0.0204%
9.6 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 91 页 共 97 页
§10 开放式 基金份额变动
转 型后 ： 南方 收益 宝货币 市场 基金( 原 南方理财 30 天 债券 型证券 投资 基金)
报告期 （2014 年 12 月 15 日 － 2014 年 12 月 31 日 ）
单位： 份
项目 南方收 益宝 货币
基金合 同生 效日 （2014 年12 月 15 日 ）基 金份 额总 额 315,987,611.19
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 117,148,238.30
减: 基 金合 同生 效日 起至 报 告期期 末基 金总 赎回 份额 158,490,218.31
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 拆分 变动 份额 （份额 减少 以"-"填列） -
报告期 期末 （2014 年12 月 31 日） 基金 份额 总额 274,645,631.18
转 型前 ： 南方 理财 30 天 债券 型证券 投资 基金
报告期 （2014 年 1 月 1 日 － 2014 年 12 月 14 日 ）
单位： 份
项目 南方理 财 30 天 债券A 南方理 财 30 天 债券B
基金合 同生 效日 （2013 年1 月 22 日） 基金 份额 总额 1,650,012,313.58 403,359,491.38
本报告 期期 初 （2014 年1 月 1 日） 基 金份 额总 额 95,213,214.82 54,127,677.25
本报告 期基 金总 申购 份额 1,448,346,795.60 366,034,402.05
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 1,227,572,399.23 420,162,079.30
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末 （2014 年 12 月 14 日 ）基 金份 额总 额 315,987,611.19 -
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
南方理 财 30 天 债券 型证 券 投资基 金基 金份 额持 有人 大会已 于 2014 年 11 月 14 日以现 场会 议
方式在 北京 召开 。 出席 该 次大会 的基 金份 额持 有人 及代理 人所 持份 额达 到法 定开会 条件 ， 符合 《 中
华人民 共和 国证 券投 资基 金法》 和《 南方 理 财30 天 债券型 证券 投资 基金 基金 合同》 的有 关 规 定 。
会 议审 议了 《南 方理 财 30 天债券 型证 券投 资基 金转 型有关 事项 的议 案》 ，并 由 出席 该 次大 会
的基金份额 持有人 及代理 人对 该次会 议议案 进行表 决 。相关 表 决结果 符合《 中华人民共 和国证 券
投资基 金法 》 和 《南 方理 财 30 天债 券型 证券 投资 基 金基金 合同 》 的 有关 规定 ， 该次 会议 议案 获得
通过。
根据 《 公开 募集 证券 投资 基 金运作 管理 办法 》 、 《 南方 理 财 30 天债 券型 证券 投资 基 金基金 合同 》
的有关规定 ，经本 基金托 管人中国建 设银行 股份有 限公司确认 ， 该次 基金份 额持有人大 会费用 由
基金资 产列 支， 该次 会议 费用合计 35,000.00 元。
具体情 况详 见相 关公 告。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本基金 托管 人2014 年 2 月7 日 发布 任免 通知 ， 解聘 尹东中 国建 设银 行投 资托 管业务 部总 经 理
助理职 务。 本基 金托 管人2014 年11 月03 日发 布公 告， 聘 任赵 观甫 为中 国建 设银行 投资 托管 业务
部总经 理。
除此之外， 本报告 期内， 本基金的基 金管理 人、基 金托管人的 专门基 金托管 部门没有发 生重
大人事 变动 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理业 务、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。
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11.4 基 金投 资策略 的改 变
转型前 ，原 南方 理 财30 天 债券型 证券 投资 基金 的投 资策略 是： 采用 积极 管理 型的投 资策 略 ，
将投资 组合 的平 均剩 余期 限控制 在 150 天 以内 ，在 控制利 率风 险、 尽量 降低 基金净 值波 动风 险 并
满足流 动性 的前 提下 ，提 高基金 收益 。
转型后， 南 方收 益宝 货币 市场基 金( 原南 方理 财30 天债券 型证 券投 资基 金) 的 投资策 略是 ： 采
用积极 管理 型的 投资 策略 ，将投 资组 合的 平均 剩余 期限控 制在 120 天以 内， 在控制 利率 风险 、 尽
量降低 基金 净值 波动 风险 并满足 流动 性的 前提 下， 提高基 金收 益。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本报告期内 聘请普 华永道 中天会计师 事务所 。本年 度支付给普 华永道 中天会 计师事务所 审 计
费用 75,000 元。 自 2014 年 12 月 15 日基 金转 型以 来 ，该 审计 机构 已提 供审 计服务 的连 续年 限 为
1 年。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、基金 托管 人及 其高 级管 理人员 未受 监管 部门 稽查 或处罚 。
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元数
量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
华泰证券 1 - - - - -
中金公司 1 - - - - -
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的 比例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
华泰证券 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
注：交 易单 元的 选择 标准 和程序
根据中 国证 监会 《 关于 完善 证券投 资基 金交 易席 位制 度有关 问题 的通 知》 （证 监 基金字[2007]48 号）
的有关 规定 ，我 公司 制定 了租用 证券 公司 交易 单元 的选择 标准 和程 序：
A：选 择标 准
1、公 司经 营行 为规 范， 财务状 况和 经营 状况 良好 ；
2、 公司 具有 较强 的研 究 能力, 能及 时、 全面 地为 基 金提供 高质 量的 宏观 经济 研究 、 行 业研 究及 市
场走向 、个 股分 析报 告和 专门研 究报 告；
3、公 司内 部管 理规 范， 能满足 基金 操作 的保 密要 求；
4、建 立了 广泛 的信 息网 络,能 及时 提供 准确 的信 息 资讯服 务。
B： 选择 流程 公 司研 究部 门定期 对券 商服 务质 量从 以下几 方面 进行 量化 评比 ， 并 根据 评比 的结 果
选择席 位：
1 、服 务的主 动性 。主 要针 对证 券公司 承接 调研 课题 的态 度、协 助安 排上 市公 司调 研 、以 及就有
关专题 提供 研究 报告 和讲 座；
2、研 究报 告的 质量 。主 要是指 证券 公司 所提 供研 究报告 是否 详实 ，投 资建 议是否 准确 ；
3 、资 讯提供 的及 时性 及便 利性 。主要 是指 证券 公司 提供 资讯的 时效 性、 及时 性以 及提供 资讯的
渠道是 否便 利、 提供 的资 讯是否 充足 全面 。 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
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11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
本报告 期内 未出 现偏 离度 绝对值 超 过0.5% 的 情况 。
11.9 其 他重 大事件
序
号
公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露
日期
1
南 方 基 金 关 于 旗 下 部 分 基 金 增 加 诚 浩 证 券 为 代 销 机 构 及
开通定 投和 转换 业务 的公 告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年 12
月 30 日
2
南方基 金关 于南 方收 益宝 基金增 加华 安证 券、 国 金证 券和
中金公 司为 代销 机构 并开 通定投 、转 换业 务的 公告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年 12
月 30 日
3
南方收 益宝 货币 市场 基金 2015 年 元旦 前暂 停申 购及 转换
转入业 务的 公告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年 12
月 26 日
4
南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 公 司 高 级 管 理 人 员 在 子 公 司
兼职情 况变 更的 公告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年 12
月 25 日
5
南 方 收 益 宝 货 币 市 场 基 金 开 放 日 常 转 换 及 定 投 业 务 的 公
告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年 12
月 12 日
6
南方理 财 30 天债 券型 证券 投资基 金基 金份 额持 有人 大会
决议生 效的 提示 性公 告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年 12
月 10 日
7
南 方 基 金 关 于 旗 下 部 分 基 金 增 加 宏 信 证 券 为 代 销 机 构 及
开通定 投和 转换 业务 的公 告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年 11
月 28 日
8
南方基 金管 理有 限公 司增 资公告 中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年 11
月 15 日
9
关于南 方理 财 30 天债 券型 证券投 资基 金基 金份 额持 有人
大会表 决结 果暨 决议 生效 的公告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年 11
月 15 日
10
南方理 财 30 天债 券型 证券 投资基 金召 开基 金份 额持 有人
大会第 二次 提示 性公 告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年 11
月 7 日
11
南方理 财 30 天债 券型 证券 投资基 金召 开基 金份 额持 有人
大会第 一次 提示 性公 告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年 10
月 24 日
12
南方理 财 30 天债 券型 证券 投资基 金召 开基 金份 额持 有人
大会公 告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年 10
月 14 日
13
南方理 财30 天债 券型 证券 投资基 金2014 年 国庆 节前 暂停
申购业 务 的 公告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年9 月
25 日
14
南方理 财30 天债 券型 证券 投资基 金2014 年 中秋 节前 暂停
申购业 务的 公告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年9 月
2 日
15 关于电 子直 销业 务增 加通 联支付 第三 方支 付业 务的 公告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年8 月
28 日
16
南 方 基 金 关 于 旗 下 部 分 基 金 增 加 杭 州 联 合 农 村 商 业 银 行
为代销 机构 的公 告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年7 月
23 日
17
南方基 金关 于南 方理 财 60 天等基 金在 吉林 银行 、江 海证
券开通 申购 等业 务的 公告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年6 月
25 日 南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 96 页 共 97 页
18
南方理 财30 天债 券型 证券 投资基 金2014 年 端午 节前 暂停
申购业 务的 公告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年5 月
27 日
19 南方基 金关 于开 通网 上交 易机构 版业 务的 公告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年5 月
23 日
20
南 方 基 金 关 于 旗 下 部 分 基 金 增 加 寿 光 农 村 商 业 银 行 为 代
销机构 及开 通定 投和 转换 业务的 公告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年4 月
28 日
21
南方理 财30 天债 券型 证券 投资基 金2014 年 五一 节前 暂 停
申购业 务的 公告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年4 月
25 日
22
南方理 财30 天债 券型 证券 投资基 金2014 年 清明 节前 暂停
申购业 务的 公告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年4 月
1 日
23
南 方 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 通 “ 网银在线” 基 金 直 销
支付业 务的 公告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年3 月
31 日
24
南 方 基 金 关 于 开 通 京 东 网 上 交 易 平 台 基 金 销 售 业 务 的 通
知
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年3 月
31 日
25
南方基 金关 于南 方理 财 30 天债券 型证 券投 资基 金增 加浦
发银行 为代 销机 构的 公告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年3 月
3 日
26
南 方 基 金 关 于 电 子 直 销 平 台 相 关 业 务 调 整 费 率 优 惠 方 案
的公告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年2 月
24 日
27
南方理 财30 天债 券型 证券 投资基 金2014 年 春节 前暂 停申
购业务 的公 告
中国证 券报 、 上 海
证券报 、 证 券时 报
2014 年1 月
27 日
南方收益宝货币市场基金( 原南方理财 30 天债券型证券投资基 金转型)2014 年年度报告
第 97 页 共 97 页
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 设立 南 方理 财 30 天债 券型 证券 投 资基金 的文 件
2 、 《南 方理 财 30 天 债券 型 证券投 资基 金基 金合 同》
3 、 《南 方理 财 30 天 债券 型 证券投 资基 金托 管协 议》
4 、《 南方 收益 宝货 币市 场 基金基 金合 同 》
5 、《 南方 收益 宝货 币市 场 基金托 管协 议》
6 、中 国证 监会 批准 设立 南 方基金 管理 有限 公司 的文 件
7 、报 告期 内在 选定 报刊 上 披露的 各项 公告
12.2 存 放地 点
深圳市 福田 中心 区福 华一 路 6 号 免税 商务 大 厦31-33 楼
12.3 查 阅方 式
网站：http://www.nffund.com
