鹏 华月月 发短 期理财 债券 型证券 投资 基金
（ 原鹏华 理财 21 天债券 型证券 投资 基金 ）
2014 年年 度报告
2014 年 12 月 31 日
基 金 管理 人： 鹏华 基 金管 理有 限公 司
基 金 托管 人： 中国 农 业银 行股 份有 限公司
送 出 日期 ：2015 年 3 月 26 日
鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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§1 重 要 提示 及目 录
1.1 重要 提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载 资料不存 在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准 确性和完整性承 担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二 以
上独立董事 签字同意 ，并由董 事长签发 。
基金托管人 中国农业 银行股份 有 限公司 根据本基 金合 同规定， 于 2015 年 3 月 24 日 复核了本
报告中的财务指标、净值 表现、利润分配 情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复 核
内容不存在 虚假记载 、误导性 陈述或者 重大遗漏 。
基金管理人 承诺以诚 实信用 、 勤勉 尽责的原 则管理和 运用基金资 产， 但 不保证 基金一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资 有风险， 投资者在作出投资决策前 应仔细阅读本
基金的招募 说明书及 其更新。
本基金系原 鹏华理财 21 天债 券型证券 投资基金 转型 而来。2014 年 1 月 28 日至 2014 年 2 月
26 日，鹏华理财 21 天债券型 证券投资 基 金基金 份额 持有人大会 以通讯方 式召开。 本次基金 份额
持有人大会中，出具有效 书面表决意见的 基金份额持 有人及代理人所代表的基 金份额占权益登 记
日鹏华理财 21 天 债券型证 券投资基 金份额的 59.0374% ，达到法 定表决条 件，符合 《中华人 民共
和国证券投 资基金法》 、 《证券投资 基金运 作管理办 法 》 和 《鹏华理财 21 天债券型 证券投资 基金基
金合同》 的相关 规定。 本次 持有人大 会审议通 过了 《 鹏华理财 21 天债券型 证券投资 基金转型 相关
事项的议案》 ， 并将会 议结果报 送中国证 券监督 管理 委员会予以 备案。2014 年 3 月17 日， 取得中
国证监会备 案回函， 修改后 的 《鹏华月 月发短期 理财 债券型证券 投资基金 基金合同 》正式生 效。
普华永道中 天会计师 事务所 （特殊 普通合 伙） 注册会 计师对本基 金出具了 “标 准无保留 意见”
的审计报告 。
本报告中， 原鹏华理财 21 天债券 型证券投 资基金报 告期自 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 3 月
16 日止， 鹏 华月月发 短期理财 债券 型证 券投资基 金报 告期自 2014 年3 月 17 日 （基金 合同生 效日）
至2014 年 12 月31 日 止。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 6
2.1 基金基本 情况（ 转型前） .......................................................................................................... 6
2.1 基金基本 情况（ 转型后） .......................................................................................................... 6
2.2 基金产品 说明（ 转型前） .......................................................................................................... 6
2.2 基金产品 说明（ 转型后） .......................................................................................................... 7
2.3 基金管理 人和基 金托管人 .......................................................................................................... 7
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 8
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 8
§3 主要财务指标、基金净值表现 及利润分配情况 ............................................................................... 8
3.1 主要会计 数据和 财务指标 （转型前 ） ...................................................................................... 8
3.1 主要会计 数据和 财务指标 （转型后 ） ...................................................................................... 9
3.2 基金净值 表现（ 转型前） ........................................................................................................ 10
3.2 基金净值 表现（ 转型后） ........................................................................................................ 14
3.3 过去三年 基金的 利润分配 情况（转 型前） ............................................................................ 16
3.3 过去三年 基金的 利润分配 情况（转 型后） ............................................................................ 17
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 17
4.1 基金管理 人及基 金经理情 况 .................................................................................................... 17
4.2 管理人对 报告期 内本基金 运作遵规 守信情况 的说 明 ............................................................ 19
4.3 管理人对 报告期 内公平交 易情况的 专项说明 ........................................................................ 19
4.4 管理人对 报告期 内基金的 投资策略 和业绩表 现的 说明 ........................................................ 21
4.5 管理人对 宏观经 济、证券 市场及行 业走势的 简要 展望 ........................................................ 21
4.6 管理人内 部有关 本基金的 监察稽核 工作情况 ........................................................................ 22
4.7 管理人对 报告期 内基金估 值程序等 事项的说 明 .................................................................... 23
4.8 管理人对 报告期 内基金利 润分配情 况的说明 ........................................................................ 23
4.9 报告期内 管理人 对本基金 持有人数 或基金资 产净 值预警情形 的说明 ................................ 23
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 24
5.1 报告期内 本基金 托管人遵 规守信情 况声明 ............................................................................ 24
5.2 托管人对 报告期 内本基金 投资运作 遵规守 信 、净 值计算、利 润分配等 情况的说 明 ........ 24
5.3 托管人对 本年度 报告中财 务信息等 内容的真 实、 准确和完整 发表意见 ............................ 24
§6 审计报告（转型前） ......................................................................................................................... 24
6.1 审计报告 基本信 息 .................................................................................................................... 24
6.2 审计报告 的基本 内容 ................................................................................................................ 24
§6 审计报告（转型后） ......................................................................................................................... 26
6.2 审计报告 基本信 息 .................................................................................................................... 26
6.3 审计报告 的基本 内容 ................................................................................................................ 26
§7 年度财务报表（转型前） ................................................................................................................. 27
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 27
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 28
7.3 所有者权 益（基 金净值） 变动表 ............................................................................................ 29
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 30 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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§7 年度财务报表（转型后） ................................................................................................................. 49
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 49
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 51
7.3 所有者权 益（基 金净值） 变动表 ............................................................................................ 52
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 53
§8 投资组合报告（转型前） ................................................................................................................. 69
8.1 期末基金 资产组 合情况 ............................................................................................................ 69
8.2 债券回购 融资情 况 .................................................................................................................... 69
8.3 基金投资 组合平 均剩余期 限 .................................................................................................... 70
8.4 期末按债 券品种 分类的债 券投资组 合 .................................................................................... 70
8.5 期末按摊 余成本 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前十名债券 投资明细 ............................ 71
8.6 “影子定 价”与 “摊余成 本法”确 定的基金 资产 净值的偏离 ............................................ 71
8.7 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有资产支 持证券投 资明细 ................ 71
8.8 投资组合 报告附 注 .................................................................................................................... 71
§8 投资组合报告（转型后） ................................................................................................................. 72
8.1 期末基金 资产组 合情况 ............................................................................................................ 72
8.2 债券回购 融资情 况 .................................................................................................................... 73
8.3 基金投资 组合平 均剩余期 限 .................................................................................................... 73
8.4 期末按债 券品种 分类的债 券投资组 合 .................................................................................... 74
8.5 期末按摊 余成本 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前十名债券 投资明细 ............................ 74
8.6 “影子定 价”与 “摊余成 本法”确 定的基金 资产 净值的偏离 ............................................ 74
8.7 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有资产支 持证券投 资明细 ................ 74
8.8 投资组合 报告附 注 .................................................................................................................... 74
§9 基金份额持有 人信息（转型前 ） ..................................................................................................... 75
9.1 期末基金 份额持 有人户数 及持有人 结构 ................................................................................ 75
9.2 期末基金 管理人 的从业人 员持有本 基金的情 况 .................................................................... 76
9.3 期末基金 管理人 的从业人 员持有本 开放式基 金份 额总量区间 的情况 ................................ 76
§9 基金份额持有人信息（转型后 ） ..................................................................................................... 76
9.1 期末基金 份额持 有人户数 及持有人 结构 ................................................................................ 76
9.2 期末基金 管理人 的从业人 员持有本 基金的情 况 .................................................................... 76
9.3 期末基金 管理人 的从业人 员持有本 开放式基 金份 额总量区间 的情况 ................................ 77
§ 10 开放式基金份额变动（转型前） ................................................................................................... 77
§ 10 开放式基金份额变动（转型后） ................................................................................................... 77
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 78
11.1 基金份额持 有人大 会决议 ...................................................................................................... 78
11.2 基金管理人 、基金 托管人的 专门基金 托管部门 的 重大人事变 动 ...................................... 78
11.3 涉及基金管 理人、 基金财产 、基金托 管业务的 诉 讼 .......................................................... 78
11.4 基金投资策 略的改 变 .............................................................................................................. 79
11.5 为基金进行 审计的 会计师事 务所情况 .................................................................................. 79
11.6 管理人、托 管人及 其高级管 理人员受 稽查或处 罚 等情况 .................................................. 79
11.7 基金租用证 券公司 交 易单元 的有关情 况（转型 后 ） .......................................................... 79
11.7 基金租用证 券公司 交易单元 的有关情 况
（转 型 前） ...................................................... 80
11.8 偏离度绝对 值超过 0.5% 的 情况 ............................................................................................. 81
11.9 其他重大事 件（转 型后） ...................................................................................................... 81
11.9 其他重大事 件（转 型前） ...................................................................................................... 85 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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§ 12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 87
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 87
13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 87
13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 88
13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 88
鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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§2 基 金 简介
2.1 基金 基本情况 （转 型前）
基金名称 鹏华理财 21 天债券型 证券投资 基金
基金简称 鹏华理财 21 天债券
场内简称 -
基金主代码 206016
基金运作方 式 契约型开放 式
基金合同生 效日 2012 年12 月19 日
基金管理人 鹏华基金管 理有限公 司
基金托管人 中国农业银 行股份有 限公司
报告期末基 金份额总 额 58,549,664.65 份
基金合同存 续期 不定期
下属分级基 金的基金 简称： 鹏华理财 21 天债券 A 鹏华理财 21 天 债券 B
下属分级基 金的交易 代码： 206016 206017
报告期末下 属分级基 金的份额 总额 8,460,631.73 份 50,089,032.92 份
2.1 基金 基本情况 （转 型后）
基金名称 鹏华月月发 短期理财 债券型证 券投资基 金
基金简称 鹏华月月发 理财
场内简称 -
基金主代码 206016
基金运作方 式 契约型开放 式
基金合同生 效日 2014 年3 月17 日
基金管理人 鹏华基金管 理有限公 司
基金托管人 中国农业银 行股份有 限公司
基金合同存 续期 不定期
报告期末基 金份额总 额 23,479,762.34 份
下属分级基 金的基金 简称： 鹏华月月发 理财 A 鹏华月月发 理财 B
下属分级基 金的交易 代码： 206016 206017
报告期末下 属分 级基 金的份额 总额 23,479,762.34 份 无
2.2 基金 产品说明 （转 型前）
投资目标 在力保本金安全的基础上，以有 效控制投资风险和 保持高度流动性为前
提，追求获 得高于业 绩比较基 准的稳定 收益。
投资策略 本基金采用积极管理型的投资策 略，将投资组合的 平均剩余期限控制在
141 天以内， 在控制利 率风险 、尽量降 低基金净 值波 动风险并满 足流动性
的前提下， 提高基金 收益。
业绩比较基 准 七天通知存 款利率（ 税后）
风险收益特 征 本基金属于债券型基金，是证券 投资基金中的较低 风险较低预期收益品
种。 本基金 的风险和 预期收益 低于股票 型基金、 混合 型基金， 高 于货币市
场基金。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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鹏华理财 21 天债券 A 鹏华理财 21 天债券 B
下属分级基金的风
险收益特征
风险收益特 征同上 风险收益特 征同上
2.2 基金 产品说明 （转 型后）
投资目标 在力求本金 安全的基 础上，追 求稳健的 当期收益 。
投资策略 本基金采用 “ 运作期滚 动” 的方式 运作。 在运 作期内 ， 本基金将在 坚持组
合久期与运 作期基本 匹配的原 则下， 采 用以持有 至到 期 为主并结 合市场情
况 进行相 应调整 的投 资策略 来构建 投资组 合, 从而保持 大类品 种配置 的 比
例的基本稳 定。
本基金主要 投资于银 行定期存 款及大额 存单 、 债券回 购和短期债 券 （ 包括
短期融资券 、 即 将到期的 中期票据 等） 三类利率 市场 化程度较高 的货币市
场工具。 在 运作期， 根据市场 情况和可 投资品种 的市 场规模， 在 严谨深入
的研究分析 基础上， 综合考虑 市场资金 面走向、 信用 债券的信用 评级、 协
议存款交易 对手的信 用资质以 及各类资 产的收益 率水 平等， 确定各 类货币
市场工具的 配置比例， 并在运 作期内执 行以配置 比例 恒定和持有 至到期为
主的投资策 略。
业绩比较基 准 无
风险收益特 征 本基金为采 用固定组 合策略的 短期理财 债券型基 金， 属于证券投 资基金中
较低风险、 预期收益 较为稳定 的品种， 其预期的 风险 水平低于股 票基金、
混合基金和 普通债券 基金。
鹏华月月发 理财 A 鹏华月月发 理财 B
下属分级基金的风
险收益特征
风险收益特 征同上 风险收益特 征同上
2.3 基金 管理人和基金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 鹏华基金管 理有限公 司 中国农业银 行股份有 限公司
信息披露负 责
人
姓名 张戈 林葛
联系电话 0755-82825720 010-66060069
电子邮箱 zhangge@phfund.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话
4006788999 95599
传真 0755-82021126 010-68121816
注册地址 深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 168
号深圳国际 商会中心 第43 层
北 京市 东城 区建国 门内 大街 69
号
办公地址 深 圳 市 福 田 区 福 华 三 路 168
号深圳国际 商会中心 第43 层
北 京市 西城 区复兴 门内 大街 28
号凯晨世贸 中心东座F9
邮政编码 518048 100031
法定代表人 何如 刘士余
鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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2.4 信息 披露方式
本基金选 定 的信息披 露报纸名 称 《中国证券 报》
登载基金年 度报告正 文的管理 人互联网 网址 http://www.phfund.com
基金年度 报 告备置地 点 深 圳市福 田区福 华三 路 168 号 深圳 国
际商会中心 第 43 层鹏 华基金管 理有限
公司
北京市西城 区复兴门 内大街 28 号凯晨
世贸中心东 座 F9 中国 农业银行 股份有
限公司
2.5 其他 相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务 所 普 华 永 道 中 天会 计 师 事务 所 （ 特殊
普通合伙）
上海市湖滨 路 202 号普华永 道中心
11 楼
注册登记机 构 鹏华基金管 理有限公 司 深圳市福田 区福华三 路 168 号深圳
国际 商会中 心第 43 层
§3 主 要 财务 指标 、基 金 净值 表现 及利 润分配 情 况
3.1 主要 会计数据和财 务指标 （转 型前）
金额单位： 人民币元
鹏华 理财21
天债券A
鹏华 理财21 天
债券B
鹏华 理财21 天
债券A
鹏华 理财21 天
债券B
鹏华 理财21 天债券A 鹏华 理财21
天债券B
3.1.1
期间
数据
和指
标
2014 年1 月1 日-2014 年3 月
16 日(基 金合 同 失 效前 日)
2013 年
2012 年12 月19 日(基 金合 同生 效
日)-2012 年12 月31 日
本期
已实
现收
益
92,700.92 436,354.56 3,525,101.07 2,595,582.19 1,799,201.30 1,411,538.31
本期
利润
92,700.92 436,354.56 3,525,101.07 2,595,582.19 1,799,201.30 1,411,538.31
本期
净值
收益
率
0.6585% 0.7187% 3.8785% 4.1510% 0.1496% 0.1591%
3.1.2 报告 期末(2014 年3 月16 日(基 2013 年末 2012 年末 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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注： （1）本期已实现收益 指基金本期利息收 入、投资 收益、其他收入（不含 公允价值变动收益 ）
扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期 已实现收益 加上本期公允价值变动收 益，由于本基金 采
用摊余成本 法核算， 因此，公 允价值变 动收益为 零， 本期已实现 收益和本 期利润的 金额相等 。
（2 ） 所述 基金业绩 指标不包 括持有人 认购或交 易基金 的各项费用 （例如 ， 开放式 基金的 转换费等） ，
计入费用后 实际收益 水平要低 于所列数 字 。
（3 ）表中的 “期末 ” 指转型前 最后一日 ，即 3 月 16 日。
（4 ）基金收 益分配按 运作期结 转份额。
3.1 主要 会计数据和财 务指标 （转 型后）
金额单位： 人民币元
期末
数据
和指
标
金合 同 失 效前 日))
期末
基金
资产
净值
8,460,631.73 50,089,032.92 10,347,028.26 20,131,831.93 1,202,798,320.82 887,242,048.95
期末
基金
份额
净值
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3
累计
期末
指标
报告 期末(2014 年3 月16 日(基
金合 同 失 效前 日))
2013 年末 2012 年末
累计
净值
收益
率
4.7190% 5.0664% 4.0339% 4.3167% 0.1496% 0.1591%
鹏华月月发 理财 A 鹏华月月发 理财 B
3.1.1 期间数 据和指
标
2014 年3 月17 日(基 金合同生 效日)-2014 年 12 月 31 日
本期已实现 收益 4,392,503.12 -
本期利润 4,392,503.12 -
本期净值收 益率 2.8032% -
3.1.2 期末数 据和指
标
2014 年末 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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注： （1）本期已实现收益 指基金本期利息收 入、 投资 收益、其他收入（不含 公允价值变动收益 ）
扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期 已实现收益 加上本期公允价值变动收 益，由于本基金 采
用摊余成本 法核算， 因此，公 允价值变 动收益为 零， 本期已实现 收益和本 期利润的 金额相等 。
（2 ） 所述基金 业绩指标 不包括持 有人认购 或交易基 金 的各项费用 （例 如， 开放式 基金的基 金转换
费等) ，计入 费用后实 际收益水 平要低于 所列数 字。
（3 ） 表中的 “ 期末 ”均 指报告期 最后一日， 即 12 月31 日， 无论该日 是否为 开放日或 交易所的 交
易日。
（4 ）基金收 益分配按 运作期 结 转份额。
（5）本 基金基 金合同于2014 年 3 月 17 日 生效， 至 2014 年 12 月31 日未 满一年， 故 2014 年的 数
据和指标为 非完整会 计年度数 据。
3.2 基金 净值表现 （转 型前）
3.2.1 基金 份额净值收益 率及其与同 期业绩比较 基准收益 率的比较
鹏华理财 21 天债券A
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.6585% 0.0048% 0.2774% 0.0000% 0.3811% 0.0048%
过去六个月 2.4721% 0.0046% 0.9579% 0.0000% 1.5142% 0.0046%
自基金合同
生效起至今
4.7190% 0.0104% 1.6755% 0.0000% 3.0435% 0.0104%
鹏华理财 21 天债券B
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.7187% 0.0048% 0.2774% 0.0000% 0.4413% 0.0048%
过去六个月 2.6843% 0.0046% 0.9579% 0.0000% 1.7264% 0.0046%
自基金合同
生效起至今
5.0664% 0.0105% 1.6755% 0.0000% 3.3909% 0.0105%
注：业绩比 较基准=七 天通知存 款利率（ 税后） 。
期末基金资 产净值 23,479,762.34 -
期末基金份 额净值 1.0000 -
3.1.3 累计期 末指标 2014 年末
累计净值收 益率 2.8032% 0.0000% 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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3.2.2 自基 金合同生效以 来基金累计 净值收益率 变动及其 与同期业绩比 较基准收益 率
变动 的比较
鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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注：1 、本基 金基金合 同于 2012 年12 月 19 日生 效。
2、截至建仓 期结束， 本基金的 各项投资 比例已 达到 基金合同中 规定的各 项比例。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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3.2.3
自基 金合同生效 以来基金每 年净值增长率 及其与 同期业绩比较 基准收益率 的
比较
鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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注：合同生 效当年按 照实际存 续期计算 ，不按整 个自 然年度进行 折算。
3.2 基金 净值表现 （转 型后 ）
3.2.1 基金 份额 净值收益 率 及其与同 期业绩比较 基准收益 率的比较
鹏华月月发 理财 A
阶段
份额 净值
收益率 ①
份额 净值
收益率 标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.8671% 0.0021% - - - -
过去六个月 1.8323% 0.0020% - - - -
自基金合同
生效起至今
2.8032% 0.0027% - - - -
鹏华月月发 理财 B
阶段
份额 净值
收益率 ①
份额 净值
收益率 标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.0000% 0.0000% - - - -
过去六个月 0.0000% 0.0000% - - - -
自基金合同 0.0000% 0.0000% - - - - 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 15 页 共 88 页
生效起至今
注：基金合 同中未规 定业绩比 较基准。
3.2.2 自基 金合同生效以 来基金累计 净值收益率 变动及其 与同期业绩比 较基准收益 率
变动 的比较
注： 1、 本基金 基 金合 同于 2014 年 3 月 17 日生效 ， 截 至本报告期 末本基金 基金合同 生效未满 一年。
2、截至建仓 期结束， 本基金的 各项投资 比例已 达到 基金合同中 规定的各 项比例。 。
3、截至本报 告期末， 本基金 B 级无份额 。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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3.2.3
自基 金合同生效 以来基金每 年净值增长率 及其与 同期业绩比较 基准收益率 的
比较
注：合 同生 效当年按 照实际存 续期计算 ，不按整 个自 然年度进行 折算。
3.3 过去 三年基金的利 润分配情况 （转型前 ）
单位 ：人 民币 元
鹏华 理财21 天 债券A
年度
已按 再投 资形 式
转实 收基 金
直接 通过 应付
赎回 款转 出金 额
应付 利润
本年 变动
年度 利润
分配 合计
备注
2014 年1月1日至
2014 年3 月16日
（基 金合 同失效
前日 ）
86,146.92 28,287.46 -21,733.46 92,700.92
2013 年 2,160,244.16 3,138,480.17 -1,773,623.26 3,525,101.07
2012 年12 月19 日
（基 金合 同生 效
日） 至2012 年12
月31 日
- - 1,799,201.30 1,799,201.30
合计
2,246,391.08
3,166,767.63
3,844.58
5,417,003.29
鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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单位 ：人 民币 元
鹏华 理财21 天 债券B
年度
已按 再投 资形 式
转实 收基 金
直接 通过 应付
赎回 款转 出金 额
应付 利润
本年 变动
年度 利润
分配 合计
备注
2014 年1月1日
至2014 年3 月16
日（ 基金 合同 失
效 前 日）
89,317.85 388,071.27 -41,034.56 436,354.56
2013 年 1,050,170.21 2,891,469.33 -1,346,057.35 2,595,582.19
2012 年12 月19
日 （ 基金 合同 生
效日 ） 至2012 年
12 月31 日
- - 1,411,538.31 1,411,538.31
合计
1,139,488.06
3,279,540.60
24,446.40
4,443,475.06
3.3 过去 三年 基金的利 润分配情况 （转型后）
单位 ：人 民币 元
鹏华 月月 发 理财A
年度
已按 再投 资形 式
转实 收基 金
直接 通过 应付
赎回 款转 出金 额
应付 利润
本年 变动
年度 利润
分配 合计
备注
2014 年3 月17日
（基 金合 同生 效
日） 至2014年12
月31 日
1,614,351.63 2,802,571.99 -24,420.50 4,392,503.12
合计 1,614,351.63 2,802,571.99 -24,420.50 4,392,503.12
§4 管 理 人报 告
4.1 基金 管理人及基金 经理情况
4.1.1 基金 管理人及其管 理基金的经 验
鹏华基金管 理有限公 司成立于1998 年 12 月22 日， 业务范围包 括基金募 集、 基金 销售、 资
产管理及中国证监会许可 的其他业务。截 止本报告期 末，公司股东由国信证券 股份有限公司、 意
大利欧利盛 资本资产 管理股份 公司（Eurizon Capital SGR S.p.A. ） 、深 圳市北融 信投资发 展有限
公司组成， 公司性质 为中外合 资企业。 公司原注 册资 本 8,000 万 元人民币 ， 后于 2001 年 9 月完
成增资扩股 ， 增至 15,000 万 元人民币 。 截止本 报告 期末， 公司 管理 57 只 开放式基 金和 9 只 社保
组合，经 过 16 年投资 管理基金 ，在基金 投资、 风险 控制等方面 积累了丰 富经验。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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4.1.2 基金 经理（或基金 经理小组） 及基金经理 助理简介 （转型前 ）
姓名 职务
任本基金的 基金经理
（助理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
刘太阳
本基金基
金经理
2012 年12
月 19 日
2014 年 3
月17 日
8
刘太阳先生， 国籍中 国， 理学 硕
士，8 年金融 证券从业 经验。 曾
任 中 国 农 业 银 行 金 融 市 场 部 高
级交易员， 从 事债券投 资交易 工
作； 2011 年 5 月加盟鹏 华基金 管
理 有 限 公 司 ， 从 事 债 券 研 究 工
作 ， 担 任 固 定 收 益 部 研 究 员 。
2012 年 9 月起至今担 任鹏华纯
债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理，2012 年 12 月至 2014 年 3
月担任鹏华 理财 21 天 债券型 证
券投资基金 （2014 年3 月已转 型
为 鹏 华 月 月 发 短 期 理 财 债 券 型
证券投资基 金） 基金 经理，2013
年4 月起兼任 鹏华丰利 分级债 券
型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理， 2013 年 5 月起兼任 鹏华实 业
债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金基
金经理， 2014 年3 月起 兼任鹏 华
月 月 发 短 期 理 财 债 券 型 证 券 投
资基金基金 经理。 刘太 阳先生 具
备基金从业 资格。 本报 告期内 本
基金基金经 理未发生 变动。
注： 1. 任职日期 和离任日 期均指公 司作出决 定后正式 对外公告之 日； 担 任新成立 基 金基金 经理的，
任职日期为 基金合同 生效日。
2. 证券从业 的含义遵 从行业协 会关于从 业人员 资格 管理办法的 相关规定 。
4.1.2 基金 经理（或基金 经理小组） 及基金经理 助理简介 （转型后 ）
姓名 职务
任本基金的 基金经理
（助理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
刘太阳
本基金基
金经理
2014 年 3
月 17 日
- 8
刘 太阳先生 ，国籍中 国，理 学
硕士，8 年金融 证券从业 经验。
曾 任中国农 业银行金 融市场 部
高 级交易员 ，从事债 券投资 交
易工作；2011 年 5 月加 盟鹏华
基 金管理有 限公司， 从事债 券鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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研 究工作， 担任固定 收益部 研
究员。2012 年9 月起至 今担任
鹏 华纯债债 券型证券 投资基 金
基金经理， 2012 年12 月至2014
年3 月担任鹏 华理财21 天债券
型证券投资 基金 （2014 年3 月
已 转型为鹏 华月月发 短期理 财
债 券型证券 投资基金 ）基金 经
理，2013 年4 月起兼任 鹏华丰
利 分级债券 型发起式 证券投 资
基金基金经 理，2013 年5 月起
兼 任鹏华实 业债纯债 债券型 证
券投资基 金 基金经理，2014 年
3 月 起兼任 鹏华月月 发短期 理
财 债券型证 券投资基 金基金 经
理 。刘太阳 先生具备 基金从 业
资 格。本报 告期内本 基金基 金
经理未发生 变动。
注： 1. 任职日期 和离任日 期均指公 司作出决 定后正 式 对外公告之 日； 担 任新成立 基金基金 经理的，
任职日期为 基金合同 生效日。
2. 证券从业 的含义遵 从行业协 会关于从 业人员 资格 管理办法的 相关规定 。
4.2 管理 人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明
报告期内，本基金管理人 严格遵守《证券投 资基金法 》等法律法规、中国证监 会的有关规定
以及本基金基金合同的约 定，本着诚实信 用、勤勉尽 责的原则管理和运用基金 资产，在严格控 制
风险的基础上，为基金份 额持有人谋求最 大利益。本 报告期内，本基金运作合 法合规，不存在 违
反基金合同 和损害基 金份额持 有人利益 的行为。
4.3 管理 人对报告期内 公平交易情 况的专项说明
4.3.1 公平 交易制度和控 制方法
根据中国证 监会 《证券投 资基金管 理公司 公平交易 制 度指导意见》 ， 公司制定 了 《鹏华基金 管
理有限公司 公平交易 管理规定》 ， 将公 司所管理 的封 闭式基金 、 开放式 基金、 社保组合 、 特定 客户
资产管理组合等不同资产 组合的授权、研 究分析、投 资决策、交易执行、业绩 评估等投资管理 活
动均纳入公平交易管理， 在业务流程和岗 位职责中制 定公平交易的控制规则和 控制活动，建立 对
公平交易的 执行、 监督 及审核流 程， 严禁在 不同投资 组合之间进 行利益输 送。 在投资 研究环节：1 、
公司使用唯 一的研究 报告发布 平台 “研究 报告管理 平 台” ， 确保各 投 资组合在 获得投资 信息、 研究
支持、 投 资建议和 实施投资 决策方面 享有公 平的机会 ；2、 公司严格 按照 《股票库 管理规定》 、 《 信鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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用产品投资 管理规定》 ， 执 行股票及 信用产品 出入库及 日常维护工 作， 确 保相关 证券入库 以内容严
谨、 观点 明确的研 究报告作 为依据 ；3、 在 公司股票 库 基础上， 各涉及股 票投资的 资产组合 根据各
自的投资目标、投资风格 、投资范围和防 范关联交易 的原则分别建立资产组合 股票库，基金经 理
在股票库基 础上根据 投资授权 以及基金 合同择股 方式 构建具体的 投资组合 ；4 、 严格 执行投资 授权
制度，明确投资决策委员 会、分管投资副 总裁、基金 经理等各 主体的职责和权 限划分，合理确 定
基金经理的 投资权限 ， 超过 投资权限 的操作 ， 应严 格 履行审批程 序。 在 交易执行 环节 ：1、 所有公
司管理的资产组合的交易 必须通过集中交 易室完成， 集中交易室负责建立和执 行交易分配制度 ，
确保各投资 组合享有 公平的交 易执行机 会；2 、 针对交 易所公开竞 价交易， 集中 交易室应 严格启 用
恒生交易系 统中的公 平交易程 序， 交易系 统则自动 启 用公平交易 功能， 由系统 按照 “未委 托数量”
的比例对不同资产组合进 行委托量的公平 分配；如果 相关基金经理坚持以不同 的价格进行交易 ，
且当前市场价格不能同时 满足多个资产组 合的指令价 格要求时， 交易系统自动 按照“价格优先 ”
原则进行委托；当市场价 格同时满足多个 资产组合的 指令价格要求时，则交易 系统自动按照“ 同
一指令价格 下的公平 交易” 模式 ， 进行公 平委托和 交 易量分配 ；3、 银行间市 场交易 、 交易 所大宗
交易等非集中竞价交易需 依据公司《股票 投资交易流 程》和《固定收益投资管 理流程》的规定 执
行；银行间市场交易、交 易所大宗交易等 以公司名义 进行的交易，各投资组合 经理应在交易前 独
立确定各投 资组合的 交易价格 和数量 ， 公司 按照价格 优先、 比 例分配的 原则对 交易结果 进行分配；
4、 新股、 新债申 购及非公 开定向增 发交易需 依据公司 《新股申购流 程 》 、 《固定收 益投资管 理流程》
和《非公开定向增发流程 》的规定执行， 对新股和新 债申购方案和分配过程进 行审核和监控。 在
交易监控 、 分析与 评估环节 ：1 、 为加 强对日常 投资交 易行为的监 控和管理 ， 杜绝 利益输送 、 不 公
平交易等违规交易行为， 防范日常交易风 险，公司明 确了关注类交易的界定及 对应的监控和评 估
措施机制；所监控的交易 包括但不限于： 交易所公开 竞价交易中同日同向交易 的交易时机和交 易
价差、不同投资组合临近 交易日的同向交 易和反向交 易的交易时机和交易价差 、关联交易、债 券
交易收益率 偏离度 、 成交量 和成交价 格异常 、 银行间 债券交易对 手交 易等 ；2、 将公平交 易作为投
资组合业绩 归因分析 和交易绩 效评价的 重要关注 内容 ， 发现的 异常情况 由投资监 察员进行 分析 ； 3 、
监察稽核部 分别于每 季度和每 年度编写 《公 平交易执 行情况检查 报告》 ， 内容包 括关注类 交易监控
执行情况 、 不同投 资组合 的整体收 益率差异 分析和同 向交易价差 分析； 《公平交 易执行情 况检查报
告》需经公 司基金经 理、督察 长和总经 理签署。
4.3.2 公平 交易制度的执 行情况
报告期内，本基金管理人 严格执行公平交易 制度，确 保不同投资组合在研究、 交易、分配等
各环节得到公平对待。同 时，根据《证券 投资基金管 理公司公平交易制度指导 意见》的要 求， 公鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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司对所管理组合的不同时 间窗的同向交易 进行了价差 专项分析，未发现存在违 反公平交易原则 的
现象。
4.3.3 异常 交易行为的专 项说明
报告期内， 本基金未 发生违法 违规且并 对基金财 产造 成损失的异 常交易行 为。
本报告期内基金管理人管 理的所有投资组合 参与的交 易所公开竞价同日反向交 易成交较少的
单边交易量 超过该证 券当日成 交量的 5% 的交易次 数 为 5 次， 主要 原因在 于指数成 分股交易 不活跃
及采用量化 策略的基 金调仓导 致。
4.4 管理 人对报告期内 基金的投资 策略和业绩 表现的说 明
4.4.1 报告 期内基金投资 策略和运作 分析
2014 年债券 市场整体 上涨，走 势呈先涨 后跌 格局 。期 初由于国内 经济增速 及物价继 续回落，
且央行货币政策继续保持 宽松，市场资金 面较为充裕 ，债市收益率延续前期回 落走势； 11 月底
后，受年末 以及新股 IPO 集中 申购缴款 等因素影 响， 资金面逐步 趋紧，加 之中证登 回购新规 冲击
债市，机构去杠杆压力加 大，导致债券收 益率触底回 升，但幅度有限。截至年 末，1 年期政策 性
银行金融债 估值收益 率从去年 末的 5.44% 回落至4.01% ，1 年期 AAA 级、AA 级短融估 值收益率 较去
年末分别回 落了 160BP 和143BP 。
2014 年，本 基金把握 了在月末 时点货币 市场利率 冲高 的机会，进 行了回购 和定存的 交易。
4.4.2 报告 期内基金的业 绩表现
原鹏华理财21 天 投资基金A 类份额2014 年1 月1 日至3 月16 日期间的净 值增长率 为0.6585% ，
B 类份额净值 增长率 为 0.7187% ， 同 期业绩基 准增长率 为 0.2774% 。 鹏华 月月发基 金 A 类份 额 2014
年3 月 17 日至 12 月31 日期间 的净值增 长率为 2.8032% 。
4.5 管理 人对宏观经济 、证券市场 及行业走势 的简要展 望
展望 2015 年， 受欧元区 和日本经 济放缓拖 累， 叠加新 兴市场面临 外部冲击 威胁， 预计外 需难
有显著改善，我国出口增 速仍将维持低位 。内需方面 ，虽然政策放松短期内有 利于房地产投资 出
现边 际改善，但从长期来 看，房地产市场 逐步走过高 速增长阶段，将步入相对 弱势格局。在盈 利
下滑和产能过剩影响下， 私人投资意愿不 足，仅靠政 府投资难以拉动经济回升 。整体而言，我 们
认为 2015 年 国内经济 增速将保 持较低水 平。
当前债券收益率虽有所回 落，但若考虑物价 水平，实 际利率仍处于历史较高水 平。较高的实
际利率不仅抑制居民的消 费意愿， 而且抬 升企业库存 的机会成本，进而制约企 业库存投资需求 。
因此，经济 增长的企 稳需要利 率水平的 适当回落 ，债 券市场仍具 有投资机 会。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 22 页 共 88 页
由于当前经济增长动能放 缓，物价回升幅度 有限，预 计央行仍将维持较为宽松 的 货币政策，
银行间资金 面将继续 保持适当 宽松水平 。
结合上述判断及本基金的 特点，我们将努力 做好份额 变动的分析和预测，并利 用资金利率走
高的机会， 调整回购 和定存配 置比例， 力争提高 组合 收益。
4.6 管理 人内部有关本 基金的监察 稽核工作情 况
本报告期内 ，基金管 理人继续 完善内部 控制、提 升风 险管理水平, 着重开展 了以下各 项工作 ：
1 、继续完善 内部控制 体系
公司不断更 新完善业 务流程和 运营风险 数据库, 通过 标准化业务 流程将业 务操作落 实到岗， 明
确业务流程与控制活动的 关联关系，确定 关键控制活 动，以及各个业务操作所 使用的相关文档 或
表单，并将业务 操作与法 律法规的相关法 条建立关联 ，将控制活动与风险建立 关联，将法律法 规
要求与信息 披露报备 规则建立 关联。
2 、继续优化 内部控制 措施
报告期内，公司继续完善 内部控制措施，制 定、颁布 和更新了一系列公司基本 管理制度，通
过信息技术 手段陆续 实现了部 分标准化 操作流程 手册 的系统化， 并不断优 化。
3 、持续改进 投资监控 的方法与 手段，保 证基金 投资 业务的合法 合规性
报告期内，在投资日常合 规监控工作方面， 公司根据 产品特点进一步完善了投 资监控系统以
提升投资监控效率；在实 现交易价差分析 、银行间交 易分析、研究报告检查等 专项检查工作定 期
化、 日常化的基础上，公 司加强了内幕交 易风险的检 查和防范，明确了内幕交 易防范要求，多 次
开展有关内 幕交易的 培训，进 一步强化 全体投研 人员 对内幕交易 行为和结 果的认识 。
4 、规范基金 销售业务 ，保证基 金销售业 务的合 法合 规性
报告期内，在基金募集和 持续营销活动中， 公司严格 规范基金销售业务，按照 《证券投资基
金销售管理办法》及相关 法规规定审查宣 传推介材料 ，逐步落实反洗钱法律法 规各项要求，并 督
促销售部门 做好投资 者教育工 作，本报 告期内没 有出 现主动违规 行为。
5 、开展以风 险为导向 的内部稽 核
报告期内，监察稽核部开 展了对基金投资管 理、市 场 营销管理、财务费用管理 和公司日常运
作的定期监察稽核与专项 监察稽核。监察 稽核人员开 展了以风险为导向的内部 稽核，通过稽核 发
现，提高了公司标准化操 作流程手册的执 行效力，优 化了标准化操作流程手册 ，更新了风险控 制
矩阵。报告 期内，公 司没有发 生重大风 险事件。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 23 页 共 88 页
4.7 管理 人对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明
4.7.1 有关参 与估值 流程各方 及人员的 职责分工 、专 业胜任能力 和相关工 作经历的 描述：
4.7.1.1 日 常估值流 程
基金的估值由基金会计负 责，基金会计对公 司所管理 的基金以基金为会计核算 主体，独立建
账、 独立 核算 ， 保证不 同基金之 间在名册 登记 、 账户 设置、 资 金划拨 、 账簿 记录等方 面相互独 立。
基金会计核算独立于公司 会计核算。基金 会计核算采 用专用的财务核算软件系 统进行基金核算 及
帐务处理；每日按时接收 成交数据及权益 数据，进行 基金估值。基金会计核算 采用基金管理公 司
与托管银行双人同步独立 核算、相互核对 的方式，每 日就基金的会计核算、基 金估值等与托管 银
行进行核对；每日估值结 果必须与托管行 核对一致后 才能对外公告。基金会计 除设有专职基金 会
计核算岗外，还设有基金 会计复核岗位， 负责基金会 计核算的日常事后复核工 作，确保基金净 值
核算无误。
配备的基金会计具备会计 资格和基金从业资 格，在基 金核算与估值方面掌握了 丰富的知识和
经验, 熟悉及 了解基金 估值法规 、政策和 方法。
4.7.2 基金经 理参与 或决定估 值的程度 ：
基金经理不 参与或决 定基金日 常估值。
4.7.3 本公司 参与估 值流程各 方之间不 存在任何 重大 利益冲突。
4.7.4 本公司 现没有 进行任何 定价服务 的签约。
4.8 管理 人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明
转型前，根据基金合同的 规定，本基金每日 进行收益 计算并分配，每个运作期 期末采用红利
再投资 （ 即红利转 基金份额 ） 方式 支付累计 收益， 本 基金在本报 告期 （2014 年1 月1 日至3 月16
日） 累计 分配 收益 529,055.48 元； 转型后 ， 根据基 金 合同的规定 ， 本基 金根据每 个运作期 的基金
收益情况， 在每个运 作期末将 当期收益 全部分配 ， 本 基金在本报 告期 （2014 年 3 月17 日至 12 月
31 日）累计分 配收益 4,392,503.12 元 。利润分 配金 额、方式等 符合相关 法规和本 基金基金 合同
的规定。
4.9 报告 期内管理人对 本基金持有 人数或基金 资产净值 预警情形的说 明
本报告期内 ， 本基 金出现 连续二十 个工作日 基金资产 净值低于五 千万元情 形； 截至报告 期末，
本基金资产 净值仍低 于五千万 元。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 24 页 共 88 页
§5 托 管 人报 告
5.1 报告 期内本基金托 管人遵规守 信情况声明
在托管鹏华 理财 21 天 债券型证 券投资基 金 、 鹏华 月月 发短期理财 债券型证 券投资基 金 的过程
中，本基金托管人中国农 业银行股份有限 公司严格遵 守《证券投资基金法》相 关法律法规的规 定
以及《鹏华 理财 21 天债券 型证券投 资基金 基金合同》 、 《鹏华理财 21 天债券型 证券投资 基金托管
协议》 、 《鹏华月月发短期 理财债券型证券 投资基金基 金合同》 、 《鹏华月月发短 期理财债券型证 券
投资基金托 管协议》 的约 定， 对鹏华 理财 21 天债券型 证券投资基 金、 鹏华月月 发短期理 财债券 型
证券投资基 金管理人 —鹏华基 金管理有 限公司 2014 年 1 月 1 日至 2014 年12 月31 日基金的投资
运作，进行了认真、独立 的会 计核算和必 要的投资监 督，认真履行了托管人的 义务，没有从事 任
何损害基金 份额持有 人利益的 行为。
5.2 托管 人对报告期内 本基金投资 运作遵规守 信、净值 计算、利润分 配等情况的 说明
本托管人认 为， 鹏 华基金 管理有限 公司在鹏 华理财 21 天债券型证 券投资基 金、 鹏华月月 发短
期理财债券型证券投资基 金的投资运作、 基金资产净 值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算 、
基金费用开支及利润分配 等问题上，不存 在损害基金 份额持有人利益的行为； 在报告期内，严 格
遵守了 《证券投 资基金法》 等有关法 律法规， 在 各重 要方面的运 作严格按 照基金合 同 的规定 进行。
5.3 托管 人对本年度报 告中财务信 息等内容的 真实、准 确和完整发表 意见
本托管人认为，鹏华基金 管理有限公司的信 息披露事 务符合《证券投资基金信 息披露管理办
法》 及其 他相关法 律法规的 规定 ， 基金管 理人所编 制和 披露的鹏华 理财 21 天 债券型证 券投资基 金、
鹏华月月发短期理财债券 型证券投资基金 年度报告中 的财务指标、净值表现、 收益分配情况、 财
务会计报告 、投资组 合报告等 信息真实 、准确、 完整 ，未发现有 损害基金 持有人利 益的行为 。
§6 审 计 报告 （转 型前 ）
6.1 审计 报告基本信息
财务报表是 否经过审 计 是
审计意见类 型 标准无保留 意见
审 计报告编 号 普华永道中 天审字(2015)第 21490 号
6.2 审计 报告的基本内 容
审计报告标 题 审计报告 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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审计报告收 件人 鹏华理财 21 天债 券型证券 投资基金 全体基 金份额持 有人
引言段 我们审计了 后附的 鹏华理财 21 天 债券型证 券投资基 金( 以下
简称“ 鹏华理 财 21 天债券 基金”) 的财务报 表， 包括 2014 年 3
月 16 日( 基 金合同失 效前日) 的资 产负债表 、2014 年 1 月 1
日至 2014 年 3 月 16 日( 基金合同 失效前日) 止 期间 的利润表
和所有者权 益( 基 金净值) 变动 表以及财 务报表附 注。
管理层对财 务报表的 责任段 编制和公允列 报财务报表是鹏华理财 21 天债券 基金 的基金
管理人鹏华基金管理有 限公司 管 理 层的 责 任 。 这 种责 任 包
括：
（1）按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简
称 “ 中国证监会 ”) 发 布 的 有 关规 定 及 允 许 的 基 金 行业 实 务
操作编制财 务报表， 并使其实 现公允反 映；
（2） 设 计、 执 行和维护 必要的内 部控制 ， 以使 财务报 表不存
在由于舞弊 或错误导 致的重大 错报。
注册会计师 的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发 表审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计
工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注 册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表 是否不
存在重大错 报获取合 理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金 额和披
露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的 判断，
包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评
估。在进行风险评估时， 注册会计师 考虑与财务报表 编制 和
公允列报 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括 评价管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 ，以及
评价财务报 表的总体 列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为 发表审
计意见提供 了基础。
审计意见段 我们认为 ， 上述 鹏 华理财 21 天债券基金 的财 务报表 在 所有重
大方面 按照企 业会计准 则 和在财务 报表附注 中所列示 的中国
证监会发布的 有关规定 及允许的基 金行业实 务操作编制 ，公
允反映了 鹏 华理财 21 天债券基金 2014 年 3 月 16 日( 基金合
同失效前日) 的财务状 况以 及 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 3
月 16 日(基 金合同失效 前日)止期 间的经营 成果和基 金净值
变动情况。
注册会计师 的姓名 单峰
魏佳亮
会计师事务 所的名称 普华永道中 天会计师 事务所(特 殊普通合 伙)
会计师事务 所的地址 中国
上海 市
审计报告日 期 2015 年 3 月23 日
鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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§6 审 计 报告 （转 型后 ）
6.2 审计 报告基本信息
财务报表是 否经过审 计 是
审计意见类 型 标准无保留 意见
审计报告编 号 普华永道中 天审字(2015)第 21466 号
6.3 审计 报告的基本内 容
审计报告标 题 审计报告
审计报告收 件人 鹏华月月发短 期理财债 券型证券投 资基金 全体基金份 额持有
人
引言段 我们审计了 后附的 鹏华月月发短期理财债券型证券投 资基金
(以下简称 “ 鹏华月月 发理财基 金 ”)的 财务报表 ， 包 括 2014
年 12 月 31 日的资产 负债表、2014 年3 月 17 日(基金 合同生
效日)至2014 年12 月31 日止 期间 的利润表和所 有者 权益(基
金净值)变动 表以及财 务报表附 注。
管理层对财 务报表的 责任段 编制和公允列 报财务报 表是 鹏华月 月发理财 基金 的基 金管理
人鹏华基金 管理有限 公司 管理层的责任 。这种责 任包 括：
(1) 按 照企 业 会 计准 则 和中 国 证券 监 督管 理 委员 会(以下简
称 “ 中 国证 监 会 ”) 发 布的 有 关规 定 及允 许 的基 金 行业 实 务
操作编制财 务报表， 并使其实 现公允反 映 ；
(2) 设计、执 行和维护 必要的内部 控制，以 使财务报 表不存
在由于舞弊 或错误导 致的重大 错报 。
注册会计师 的责任段 我们的责 任是 在执行审 计工作的基 础上对财 务报表发 表审计
意见。我们按 照中国注 册会计师审 计准则的 规定执行 了审计
工作。中国注 册会计师 审计准则要 求我们遵 守中国注 册会计
师职业道德守 则，计划 和执行审计 工作以对 财务报表 是否不
存在重大错 报获取合 理保证。
审计工作涉及 实施审计 程序，以获 取有关财 务报表金 额和披
露的审计证据 。选择的 审计程序取 决于注册 会计师的 判断，
包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评
估。在进行风 险评估时 ， 注册会计 师 考虑与 财务报表 编制 和
公允列报 相关 的内部控 制，以设计 恰当的审 计程序， 但目的
并非对内部控 制的有效 性发 表意见 。审计工 作还包括 评价管
理层选用会计 政策的恰 当性和作出 会计估计 的合理性 ，以及
评价财务报 表的总体 列报。
我们相信，我 们获取的 审计证据是 充分、适 当的，为 发表审
计意见提供 了基础。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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审计意见段 我们认为，上 述 鹏华月 月发理财基 金的 财务 报表 在所 有重大
方面按照 企业 会计准则 和在财务报 表附注中 所列示的 中国证
监会发布的有 关规定及 允许的基金 行业实务 操作 编制 ，公允
反映了 鹏华 月月发理 财基金2014 年12 月31 日的财务 状况以
及 2014 年 3 月 17 日(基 金合同生 效日)至 2014 年 12 月 31
日止期间的 经营成果 和基金净 值变动情 况。
注册会计师 的姓名 单峰
魏佳亮
会计师事务 所的名称 普华永道中 天会计师 事务所(特 殊普通合 伙)
会计师事务 所的地址 中国
上海 市
审计报告日 期 2015 年 3 月23 日
§7 年 度 财务 报表 （转 型 前）
7.1 资产 负债表
会计主体： 鹏华理财21 天债券 型证券投 资基金
报告截止日 ：2014 年3 月16 日
单位：人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 3 月 16 日（基金
合同失效前日）
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 1,222,452.11 598,142.49
结算备付金
1,952,500.00 945,238.10
存出保证金
- -
交易性金融 资产 7.4.7.2 - 19,990,575.98
其中：股票 投资
- -
基金投资
- -
债券投资
- 19,990,575.98
资产支持证 券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资 产 7.4.7.3 - -
买入返售金 融资产 7.4.7.4 55,500,000.00 9,100,000.00
应收证券清 算款
16,224.42 -
应收利息 7.4.7.5 45,497.24 140,282.32
应收股利
- -
应收申购款
- 291,327.64
递延所得税 资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
58,736,673.77 31,065,566.53
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 3 月 16 日（基金
合同失效前日）
上年度末
2013 年 12 月 31 日 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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负 债：
短期借款
- -
交易性金融 负债
- -
衍生金融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回购金 融资产款
- -
应付证券清 算款
- 295,111.12
应付赎回款
- 34,562.78
应付管理人 报酬
6,688.06 10,621.82
应付托管费
2,057.89 3,268.27
应付销售服 务费
1,354.44 2,773.65
应付交易费 用 7.4.7.7 350.00 309.70
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
28,290.98 91,059.00
递延所得税 负债
- -
其他负债 7.4.7.8 148,267.75 149,000.00
负债合计
187,009.12 586,706.34
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 58,549,664.65 30,478,860.19
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益 合计
58,549,664.65 30,478,860.19
负债和所有 者权益总 计
58,736,673.77 31,065,566.53
注：报告截 止日 2014 年3 月 16 日，基 金份额净 值 1.0000 元，基 金份额总 额 58,549,664.65 份。
基金份额净值 A 级 1.0000 元，B 级 1.0000 元； 基金份额总额 A 级 8,460,631.73 份，B 级
50,089,032.92 份。
7.2 利润 表
会计主体： 鹏华理财21 天债券 型证券投 资基金
本报告期：2014 年 1 月1 日至2014 年3 月 16 日 （基 金合同失效 前日）
单位：人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年 1 月1 日至2014
年3 月 16 日 （基金合同
失效前日）
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至
2013 年 12 月31 日
一、收入
647,652.40 7,172,499.65
1.利息收入
643,051.77 6,627,592.18
其中：存款 利息收入 7.4.7.11 39,889.65 4,135,674.88
债券利息收 入
16,582.09 1,100,445.32
资产支持证 券利息收 入
- -
买入返售金 融资产收 入
586,580.03 1,391,471.98
其他利息收 入
- - 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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2.投资收益 （损失以 “- ” 填列）
4,600.63 544,907.47
其中：股票 投资收益
- -
基金投资收 益
- -
债券投资收 益 7.4.7.12 4,600.63 544,907.47
资产支持证 券投资收 益
- -
贵金属投资 收益
- -
衍生工具收 益 7.4.7.13 - -
股利收益
- -
3.公允价值变 动收益 （损失以
“- ”号填 列）
7.4.7.14 - -
4. 汇兑收益 （损失 以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他收入（ 损失以 “- ”号 填
列）
7.4.7.15 - -
减： 二、费用
118,596.92 1,051,816.39
1．管理人报 酬 7.4.10.2.1 37,139.06 425,838.85
2．托管费 7.4.10.2.2 11,809.63 131,027.37
3．销售服务 费 7.4.10.2.3 9,357.36 296,959.68
4．交易费用 7.4.7.16 - 37.50
5．利息支出
- -
其中：卖出 回购金融 资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.17 60,290.87 197,952.99
三、 利润总额 （ 亏损总额以 “- ”
号填列）
529,055.48 6,120,683.26
减：所得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列）
529,055.48 6,120,683.26
7.3 所有 者权益（基金 净值）变动 表
会计主体： 鹏华理财21 天债券 型证券 投 资基金
本报告期：2014 年 1 月1 日至2014 年3 月 16 日 （基 金合同失效 前日）
单位：人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 3 月 16 日（基金合同失效 前日）
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有 者权益 （ 基
金净值）
30,478,860.19 - 30,478,860.19
二、 本期经营 活动产生 的
基金净值变 动数 （本期 利
润）
- 529,055.48 529,055.48 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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三、 本期基金 份额交易 产
生的基金净 值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
28,070,804.46 - 28,070,804.46
其中：1.基 金申购款 195,320,158.97 - 195,320,158.97
2.基金赎回 款 -167,249,354.51 - -167,249,354.51
四、 本期向基 金份额持 有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- -529,055.48 -529,055.48
五、 期末所有 者权益 （ 基
金净值）
58,549,664.65 - 58,549,664.65
项目
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有 者权益 （ 基
金净值）
2,090,040,369.77 - 2,090,040,369.77
二、 本期经营 活动产生 的
基金净值变 动数 （本期 利
润）
- 6,120,683.26 6,120,683.26
三、 本期基金 份额交易 产
生的基金净 值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
-2,059,561,509.58 - -2,059,561,509.58
其中：1.基 金申购款 494,201,914.25 - 494,201,914.25
2.基金赎回 款 -2,553,763,423.83 - -2,553,763,423.83
四、 本期向基 金份额持 有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- -6,120,683.26 -6,120,683.26
五、 期末所有 者权益 （ 基
金净值）
30,478,860.19 - 30,478,860.19
报表附注为 财务报表 的组成部 分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表 由下列负 责人签署 ：
______ 邓召 明______
______ 高鹏______
____ 刘慧红____
基金 管理人 负责人
主管会计 工作负责 人
会 计机构负 责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情况
鹏华理财 21 天债券型 证券投资 基金(以 下简称 “ 本基 金 ”)经中国 证券监督 管理委员 会(以下鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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简称 “ 中国 证监会 ”) 证监许可[2012] 第 1439 号 《关 于核准鹏华 理财 21 天 债券型证 券投资基 金募
集的批复》核准，由鹏华 基金管理有限公 司依照《中 华人民共和国证券投资基 金法》和《鹏华 理
财21 天债券 型证券投 资基金基 金合同》 负责公 开募 集。
本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集
2,089,872,165.61 元 ， 经普华 永道中天 会计师事 务所 （特殊普通 合伙） 普 华永道中 天验字(2012)
第 492 号验资报 告予以验 证。经向 中国证监 会备案， 《鹏华理财 21 天 债券型证 券投资基 金基金 合
同》于 2012 年 12 月 19 日正 式生效， 基金合 同生效 日的基金份 额总额 为 2,090,040,369.77 份基
金份额， 其中认购 资金利 息折合 168,204.16 份基金份 额。 本基 金的基金 管理人 为鹏华基 金管理有
限公司，基 金托管人 为中国农 业银行股 份有限公 司。
根据 《货 币市场基 金管理暂 行规定 》 和 《 鹏华理财 21 天债券型证 券投资基 金基金合 同》 的 有
关规 定，本基金的投资范 围为法律法规及 监管机构允 许投资的金融工具，包括 现金，通知存款 ，
短期融资券，一年以内（ 含一 年）的银行 定期存款、 大额存单，期限在一年以 内（含一年）的 债
券回购，期 限在一年 以内（含 一年）的 中央银行 票据 ，剩余期限在 397 天以内 （含 397 天） 的债
券、资产支持证券、中期 票据，以及中国 证监会认可 的其他具有良好流动性的 金融工具。本基 金
的业绩比较 基准为七 天通知存 款利率（ 税后） 。
7.4.2 会计 报表的编制基 础
本基金的财 务报表按 照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及 以后期间颁 布的《企 业会计准 则－基本
准则》 、 各项具 体会计准 则及相 关 规定(以 下合称 “ 企 业会计准则 ”)、 中国证 监会颁布 的 《证券投
资基金信息 披露 XBRL 模板第3 号<年度 报告和半 年度 报告>》 、 中国证券 投资基金 业协会颁 布的 《证
券投资基金 会计核算 业务指引》 、 《 鹏华 理财 21 天债 券型证券投 资基金基 金合同》 和在财务 报表
附注 7.4.4 所列示的 中国证监 会发布的 有关规定 及允 许的基金行 业实务操 作编制。
7.4.3 遵循 企业会计准则 及其他有关 规定的声明
本基金 2014 年1 月1 日至 2014 年 3 月16 日 （基金合 同失效前日 ） 止期 间的财 务报表符 合企
业会计准则 的要求， 真实、完 整地反映 了本基 金 2014 年 3 月 16 日 （基 金合 同失效前 日）的 财务
状况以及 2014 年 1 月1 日至2014 年3 月 16 日 （基金 合同失效前 日） 止 期间的 经营成果 和基金净
值变动情况 等有关信 息。
7.4.4 重要 会计政策和会 计估计
7.4.4.1 会计 年度
本基金会计 年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。本期财务 报表的实 际编制期 间为 2014鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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年1 月 1 日至 2014 年3 月16 日(基金合 同失效 前日） 。
7.4.4.2 记账 本位币
本基金的记 账本位币 为人民币 。
7.4.4.3 金融 资产和金融负 债的分类
(1) 金融资产 的分类
金融资产于初始确认时分 类为：以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的金融 资产、应收款
项、可供出售金融资产及 持有至到 期投资 。金融资产 的分类取决于本基金对金 融资产的持有意 图
和持有能力 。本基金 现无金融 资产分类 为可供出 售金 融资产及持 有至到期 投资。
本基金目前以交易目的持 有的债券投资分类 为以公允 价值计量且其变动计入当 期损益的金融
资产。以公允价值计量且 其公允价值变动 计入损益的 金融资产在资产负债表中 以交易性金融资 产
列示。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项 ，包括银 行存款、买入返售金融资 产和其他各类
应收款项等 。应收款 项是指在 活跃市场 中没有报 价、 回收金额固 定或可确 定的非衍 生金融资 产。
(2) 金融负 债的分类
金融负债于初始确认时分 类 为：以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的金融 负债及其他金
融负债。本基金目前暂无 金融负债分类为 以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。 本
基金持有的 其他金融 负债包括 卖出回购 金融资产 款和 其他各类应 付款项等 。
7.4.4.4 金融 资产和金融负 债的初始确 认、后续计 量和终止 确认
金融资产或 金融负债 于本基金 成为金融 工具合同 的一 方时， 按公允 价值在资 产负债表 内确认。
对于取得债券投资支付的 价款中包含的债 券起息日或 上次除息日至购买日止的 利息，单独确认 为
应收项目。 应收款项 和其他金 融负债的 相关交易 费用 计入初始确 认金额。
债券投资按票面利率或商 定利率每日计提应 收利息， 按实际利率法在其剩余期 限内摊销其买
入时的溢价或折价；同时 于每一计价日计 算影子价格 ，以避免债券投资的账面 价值与公允价值 的
差异导致基金资产净值发 生重大偏离。对 于应收款项 和其他金融负债采用实际 利率法，以摊余 成
本进行后续 计量。
金融资产满足下列条件之一 的，予以终止确认 ：(1) 收取该金融资产现金流量 的合同权利终
止；(2) 该金融资 产已转 移， 且 本基金将 金融资 产所 有权上几乎 所有的风 险和报酬 转移给转 入方；
或者(3) 该金融资产已 转移，虽然本基金 既没有转移 也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的 风鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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险和 报酬， 但是放弃 了对该金 融资产控 制。
金融资产终 止确认时 ，其账面 价值与收 到的对价 的差 额，计入当 期损益。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除 时，终止 确认该金融负债或义务已 解除的部分。
终止确认部 分的账面 价值与支 付的对价 之间的差 额， 计入当期损 益。
7.4.4.5 金融 资产和金融负 债的估值原 则
为了避免债券投资的账面 价值与公允价值的 差异导致 基金资产净值发生重大偏 离，从而对基
金持有人的利益产生稀释 或不公平的结果 ，基金管理 人于每一计价日采用债券 投资的公允价值 计
算影子价格。当基金资产 净值与影子价格的 偏离达到 或超过基金资产净值的 0.25%时，基金 管理
人应根据风 险控制的 需要调整 组合，使 基金资产 净值 更能公允地 反映基金 资产价值 。
计算影子价 格时按如 下原则确 定债券投 资的公允 价值 ：
(1) 存在活跃市场的金 融工具按其估值日 的市场交易 价格确定公允价值；估值 日无交易，但
最近交易日后经济环境未 发生重大变化且 证券发行机 构未发生影响证券价格的 重大事件的，按 最
近交易日的 市场交易 价格确定 公允价值 。
(2) 存在活跃市场的金 融工具，如估值日 无交易且最 近交易日后经济环境发生 了重大变化，
参考类似投 资品种的 现行市价 及重大变 化等因素 ，调 整最近交易 市价以确 定公允价 值。
(3)当金融工具不存在 活跃市场，采用市 场参与者普 遍认同且被以往市场实际 交易价格验证
具有可靠性的估值技术确 定公允价值。估 值技术包括 参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行 的
市场交易中使用的价格、 参照实质上相同 的其他金融 工具的当前公允价值、现 金流量折现法和 期
权定价模型等。采用估 值 技术时，尽可能 最大程度使 用市场参数，减少使用与 本基金特定相关 的
参数。
7.4.4.6 金融 资产和金融负 债的抵销
本基金持有的资产和承担的 负债基本为金融资 产和金 融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定 权利且该 种法定权 利现在是 可执行的 ； 且2)交易双方 准备按 净 额结算时 ， 金融资 产与
金融负债按 抵销后的 净额在资 产负债表 中列示。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为 对外发行 基金份额 所募集的 总金额 。 每份 基金份额面 值为 1.00 元。 由于申购 和赎
回引起的实收基金变动分 别于基金申购确 认日及基金 赎回确认日认列。上述申 购和赎回分别包 括
基金转换所引起的转入基 金的实收基金增 加和转出基 金的实收基金减少，以及 因类别调整而引 起
的A 、B 类基 金份额之 间的转换 所产生的 实收基 金变 动。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 34 页 共 88 页
7.4.4.8 收入/( 损失) 的确认 和计量
债券投资在持有期间按实 际利率计算确定的 金额扣除 在适用情况下由债券发行 企业代扣代缴
的个人所得 税后的净 额确认 为 利息收入 。
债券投资处置时其处置价 格扣除相关交易费 用后的净 额与账面价值之间的差额 确认为投资收
益。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际 利率法计 算，实际利率法与直线法 差异较小的则
按直线法计 算。
7.4.4.9 费用 的确认和计量
本基金的管理人报酬、托 管费和销售服务费 在费用涵 盖期间按基金合同约定的 费率和计算方
法逐日确认 。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按 实际利率 法计算，实际利率法与直 线法差异较小
的则按直线 法计算。
7.4.4.10 基金 的收益分配政 策
（1）本基金 的每份基 金份额享 有同等分 配权；
（2） 本基金根 据每日基 金收益情 况， 以基 金 净收益为 基准， 为基金份 额持有人 每日计算 当日
收益并分配，并在运作期 期末集中支付。 基金份额持 有人当日收益分配的计算 保留到小数点 后 2
位，小数点 后第 3 位 按去尾原 则处理， 因去尾形 成的 余额进行再 次分配；
（3） 本基 金根据每 日收益情 况， 将 当日收益 全部分配 ， 若当日 净收益大 于零时 ， 为基金 份额
持有人记正 收益； 若当日 净收益小 于零时， 为 基金份 额持有人记 负收益； 若当 日净收益 等于零 时，
当日基金份 额持有人 不记收益 ；
（4） 本基金 每日进行 收益计算 并 分配， 每个运作 期期 末采用红利 再投资 （即 红利转 基金份额）
方式支付累计收益。若基 金份额持有 人在 运作期期末 累计收益支付时，累计收 益为正值，则为 基
金份额持有人增加相应的 基金份额，其累 计收益为负 值，则缩减基金份额持有 人基金份额。基 金
份额持有人 可通过赎 回基金份 额获得当 期运作期 的收 益；
（5） 当 日申购的 基金份额 自下一个 工作日起 享有基金 的收益分配 权益； 当日赎 回的基金 份额
自下一工作 日起，不 享有基金 的收益分 配权益；
（6）本基金 收益分配 方式为红 利再投资 ，免收 再投 资的费用；
（7）法律法 规或监管 机构另有 规定的从 其规定 。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 35 页 共 88 页
7.4.4.11 其他 重要的会计政 策和会计估 计
重要会计估 计及其关 键假设
根据本基金的估值原则和 中国证监会 允许的 基金行业 估值实务操作，本基金计 算影子价格过
程中确定债 券投资的 公允价值 时采用的 估值方法 及其 关键假设如 下：
在银行间同 业市场交 易的债券 品种， 根 据中国证 监会 证监会计字[2007]21 号 《关于 证券投资
基金执行<企 业会计准 则>估值 业务及份 额净值计 价有 关事项的通 知》 采用估 值技术确 定公允价 值。
本基金持有的银行间同业 市场债券按现金 流量折现法 估值，具体估值模型、参 数及结果由中央 国
债登记结算 有限责任 公司独立 提供。
7.4.5 会计 政策和会计估 计变更以及 差错更正的 说明
7.4.5.1 会计 政策变更的说 明
财政部于2014 年颁布 《企 业会计准 则第39 号 ——公允 价值计量》 、 《 企业会计 准则第40 号 ——
合营安排》 、 《企 业会计准 则第 41 号——在 其他主体 中 权益的披露》 和 修订后的 《 企业会计 准则第
2 号 —— 长期 股权投 资》 、 《企 业会计准 则第 9 号 —— 职工薪酬》 、 《企业会 计准则第 30 号—— 财务
报表列报》 、 《企业会 计准则第 33 号 ——合 并财务报 表》以及《 企业会计 准则第 37 号—— 金融 工
具列报》 ， 要求除 《企业会 计准则第37 号—— 金融工 具列报》 自 2014 年 度财务报 表起施行 外， 其
他准则自 2014 年 7 月1 日起施 行。上述 准则对 本基 金本报告期 无重大 影 响。
7.4.5.2 会计 估计变更的说 明
本基金本报 告期未发 生 会计估 计变更。
7.4.5.3 差错 更正的说明
本基金本报 告期没有 发生重大 会计差错 更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财 税[2002]128 号《关于 开放式证券投资基金有关税收 问题的通
知》 、财税[2008]1 号 《关于企 业所得税 若干优惠 政策 的通知》及 其他相关 财税法规 和实务操 作，
主要税项列 示如下：
(1) 以发行基 金方式募 集资金不 属于营业 税征收 范围， 不征收营业 税。 基 金买卖 债券的差 价收
入不予征收 营业税。
(2) 对基金从证券市场 中取得的收入，包 括买卖债券 的差价收入，债券的利息 收入及其他收
入，暂不征 收企业所 得税。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 36 页 共 88 页
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债 券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20% 的个人 所 得税。
7.4.7 重要 财务报表项目 的说明
7.4.7.1 银行 存款
单位：人民 币元
项目
本期末
2014 年3 月16 日 （基 金合同失 效
前日）
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 1,222,452.11 598,142.49
定期存款 - -
其中：存款 期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 1,222,452.11 598,142.49
7.4.7.2 交易 性金融资产
单位：人民 币元
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债
券
交易所市场
- - - -
银行间市场
19,990,575.98 19,955,000.00 -35,575.98 -0.1167%
合计
19,990,575.98 19,955,000.00 -35,575.98 -0.1167%
注：截至本 报告期末 ，本基金 未持有交 易性金融 资产 。
（1 ）偏离金 额＝影子 定价－摊 余成本；
（2 ）偏离度 ＝偏离金 额/摊余 成本法确 定的基金 资产 净值。
7.4.7.3 衍生 金融资产/ 负债
截至本报告 期末及上 年度末， 本基金未 持有衍生 金融 资产和衍生 金融负债 。
7.4.7.4 买入 返售金融资产
7.4.7.4.1 各项 买入返售金融 资产期末余 额
单位：人 民币元 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 37 页 共 88 页
项目
本期末
2014 年 3 月16 日 （ 基金合同 失效前日 ）
账面余额 其中；买断 式逆回购
买入返售证 券_交易所 55,500,000.00 -
买入返售证 券_银行间 - -
合计 55,500,000.00 -
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
账面余额 其中；买断 式逆回购
买入返售证 券_交易所
9,100,000.00 -
买入返售证 券_银行间
- -
合计 9,100,000.00 -
7.4.7.4.2 期末 买 断式逆回购 交易中取得 的债券
截至本报告 期末及上 年度末， 本基金未 持有衍生 金融 资产和衍生 金融负债 。
7.4.7.5 应收 利息
单位：人 民币元
项目
本期末
2014 年 3 月16 日 （基金合 同失效前
日）
上年度末
2013 年12 月31 日
应收活期存 款利息 19,596.97 205.69
应收定期存 款利息 - -
应收其他存 款利息 - -
应收结算备 付金利息 10,285.48 467.94
应收债券利 息 - 139,608.69
应收买入返 售证券利 息 15,614.79 -
应收申购款 利息 - -
应收黄金合 约拆借孳 息 - -
其他 - -
合计 45,497.24 140,282.32
7.4.7.6 其他 资产
截至本报告 期末及上 年度末， 本基金未 持有其他 资产 。
7.4.7.7 应付 交易费用
单位：人民 币元 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 38 页 共 88 页
项目
本期末
2014 年 3 月16 日（ 基金
合同失效前 日）
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场 应付交易 费用 - -
银行间市场 应付交易 费用 350.00 309.70
合计 350.00 309.70
7.4.7.8 其他 负债
单 位：人民 币元
项目
本期末
2014 年3 月16 日 （基金 合
同失效前日 ）
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应付券商交 易单元保 证金 - -
应付赎回费 - -
预提费用 148,267.75 149,000.00
合计 148,267.75 149,000.00
7.4.7.9 实收 基金
金额单位： 人民币元
鹏华理财 21 天债券 A
项目
本期
2014 年 1 月1 日至 2014 年3 月16 日（ 基金合同 失效 前日）
基金份额（ 份） 账面金额
上年度末 10,347,028.26 10,347,028.26
本期申购 10,230,841.12 10,230,841.12
本期赎回( 以"-" 号 填列) -12,117,237.65 -12,117,237.65
本期末 8,460,631.73 8,460,631.73
金额单位： 人民币元
鹏华理财 21 天债券 B
项目
本期
2014 年 1 月1 日至 2014 年3 月16 日（ 基金合同 失效 前日）
基金份额（ 份） 账面金额
上年度末 20,131,831.93 20,131,831.93
本期申购 185,089,317.85 185,089,317.85
本期赎回( 以"-" 号填列) -155,132,116.86 -155,132,116.86
本期末 50,089,032.92 50,089,032.92
注：申购份额含红利再投 和因份额升降级 导致的强制 调增份额，赎回份额含因 份额升降级导致 的鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 39 页 共 88 页
强制调减份 额。
7.4.7.10 未分 配利润
单位：人 民币元
鹏华理财 21 天债券 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润 合计
上年度末 - - -
本期利润 92,700.92 - 92,700.92
本期基金份额交易
产生的变动 数
- - -
其中：基金 申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配 利润 -92,700.92 - -92,700.92
本期末 - - -
单位：人民 币元
鹏华理财 21 天债券 B
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润 合计
上年度末 - - -
本期利润 436,354.56 - 436,354.56
本期基金份额交易
产生的变动 数
- - -
其中：基金 申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配 利润 -436,354.56 - -436,354.56
本期末 - - -
7.4.7.11 存款 利息收入
单位：人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年3 月
16 日（基金 合同失效 前日）
上年度可比 期间
2013 年 1 月1 日至 2013 年12 月
31 日
活期存款利 息收入 19,391.28 188,434.60
定期存款利 息收入 10,680.83 3,901,666.99
其他存款利 息收入 - -
结算备付金 利息收入 9,817.54 35,363.66
其他 - 10,209.63
合计 39,889.65 4,135,674.88
注：其他为 申购款利 息收入。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 40 页 共 88 页
7.4.7.12 债券 投资收益
单位：人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014
年3月16日（ 基金合同 失效
前日）
上年度可比 期间
2013年1月1 日至2013 年
12月31 日
卖出债券 （债转股 及债券到 期兑付）
成交总额
20,151,717.39 214,511,153.06
减：卖出债 券（债转 股及债券 到期
兑付）成本 总额
19,991,399.37 210,588,357.67
减：应收利 息总额 155,717.39 3,377,887.92
买卖债券差 价收入 4,600.63 544,907.47
7.4.7.13 衍生 工具收益
本基金本报 告期及上 年度可比 较期间没 有发生衍 生工 具收益。
7.4.7.14 公允 价值变动收益
本基金本报 告期及上 年度可比 较期间没 有发生 公 允价 值变动收益 。
7.4.7.15 其他 收入
本基金本报 告期及上 年度可比 较期间没 有发生其 他收 入。
7.4.7.16 交易 费用
单位：人 民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年3
月 16 日（基 金合同失 效前日）
上年度可比 期间
2013 年 1 月1 日至 2013 年 12
月 31 日
交易所市场 交易费用 - -
银行间市场 交易费用 - 37.50
合计
- 37.50
注：本基金 本报告期 没有发生 交易费用 。
7.4.7.17 其他 费用
单位：人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 3
月16 日（基 金合同失 效前日）
上年度可比 期间
2013 年 1 月1 日至 2013 年12
月 31 日
审计费用 10,274.25 50,000.00
信息披露费 18,493.50 90,000.00
银行汇划费 1,623.12 23,352.99 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 41 页 共 88 页
账户维护费 7,500.00 34,500.00
律师费 10,000.00 -
公证费 12,000.00 -
代垫开户费 - 100.00
其他 400.00 -
合计 60,290.87 197,952.99
注：其他为 上清所数 字证书费 用。
7.4.8 或有 事项、资产负 债表日后事 项的说明
7.4.8.1 或有 事项
无。
7.4.8.2 资产 负债表日 后事 项
2014 年 3 月 17 日，取得 中国证监 会备案回 函， 《鹏 华 21 天债券型证 券投资基 金基金合 同》
正式失效， 修改后的 《鹏华月 月发短期 理财债券 型证 券投资基金 基金合同 》正式生 效。
7.4.9 关联 方关系
关联方名称 与本基金的 关系
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 (“ 鹏 华 基 金 公
司 ”)
基金管理人 、基金销 售机构、 注册登记 机构
中 国 农业 银 行股 份有 限公 司 (“ 中 国农 业
银行 ”)
基金托管人 、基金代 销机构
国信证券股 份有限公 司 (“国信 证券 ”) 基金管理人 的股东
意大利欧利盛资本资产管理股份公司
（Eurizon Capital SGR S.p.A.)
基金管理人 的股东
深圳市北融 信投资发 展有限公 司 基金管理人 的股东
鹏华资产管 理（深圳 ）有限公 司 基金管理人 的子公司
注：1 、本报 告期存在 控制关系 或其他重 大利害 关系 的关联方没 有发生变 化。
2、 下述关联 交易均在 正常业务 范围内按 一般商 业条 款订立。
7.4.10 本报 告期及上年度 可比期间的 关联方交易
7.4.10.1 通过 关联方交易单 元进行的交 易
本基金本报告期内及上年 度可比较期间未通 过关联方 交易单元发生股票交易、 权证交易、债
券交易、债 券回购交 易，也 没 有发生应 支付关联 方的 佣金业务。
7.4.10.2 关联 方报酬
7.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人 民币元 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 42 页 共 88 页
项目
本期
2014 年 1 月1 日至 2014 年3 月
16 日 （基金 合同失效 前日）
上年度可比 期间
2013 年 1 月1 日至 2013 年12 月
31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
37,139.06 425,838.85
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维护费
4,885.74 167,841.26
注：(1) 支付 基金管理 人鹏华基 金管理有 限公司 的管 理人报酬年 费率为 0.26% ， 逐 日计提， 按月支
付。日管理 费=前一日 基金资产 净值 ×0. 26%÷ 当 年天 数。
(2) 根据《开放式证券投 资基金销售费用 管理规定》 ， 基金管理人依据销售机构 销售基金的保有 量
提取一定比例的客户维护 费，用以向基金 销售机构支 付客户服务及销售活动中 产生的相关费用 ，
客户维护费 从基金管 理费中列 支。
7.4.10.2.2 基金 托管费
单位：人 民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至 2014 年3 月
16 日 （基金 合同失效 前日）
上年度可比 期间
2013 年 1 月1 日至 2013 年12 月
31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
11,809.63 131,027.37
注： 支付基 金托管人 中国农业 银行股份 有限公司 的托 管费年费率 为 0.08% ， 逐日计 提， 按月 支付。
日托管费=前 一日基金 资产净值 ×0.08% ÷ 当年天 数。
7.4.10.2.3 销售 服务费
单位：人民 币元
获得销售服 务费的
各关联方名 称
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 3 月 16 日 （ 基金合同 失效 前日）
当期发生的 基金应支 付的销售 服务费
鹏华理财21 天债
券 A
鹏华理财21 天债券
B
合计
鹏华基金公 司 1,037.94 974.37 2,012.31
中国农业银 行 5,480.54 230.16 5,710.70
国信证券 - - -
合计 6,518.48 1,204.53 7,723.01
获得销售服 务费的
各关联方名 称
上年度可比 期间
2013 年 1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期发生的 基金应支 付的销售 服务费
鹏华理财21 天债
券 A
鹏华理财21 天债券
B
合计
鹏华基金公 司 8,914.02 1,715.50 10,629.52
中国农业银 行 267,260.26 4,424.62 271,684.88 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 43 页 共 88 页
国信证券 - - -
合计 276,174.28 6,140.12 282,314.40
注：支付基金销售机构的 基金销售服务费 按前一日基 金资产净值的约定年费率 计 提，逐日累计 至
每月月底， 按月支付 。A 级基金份 额持有 人和 B 级基 金份额持有 人约定的 年基金销 售服务费 率分
别为 0.30% 和0.01% 。 其计 算公式为 ： 计算 日基金 销售 服务费＝计 算日前一 日基金资 产净值 ×0 .30%
（或 0.01% ） 约定年 费率 ÷当 年天数。
7.4.10.3 与关 联方进行银行 间同业市场 的债券( 含回购) 交易
本基金本报 告期及上 年度可比 期间未发 生与关联 方进 行的银行间 同业市场 债券(含回 购)交易 。
7.4.10.4 各关 联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内基金管理 人运用固有 资金投资本 基金的情 况
2014 年及2013 年,本 基金管理 人未投资 、持有本 基金 。
7.4.10.4.2 报告 期末 除基金管 理人之外的 其他关联方 投资本基 金的情况
本基金报告 期末及上 年度末除 基金管理 人之外的 其他 关联方没有 投资及持 有本基金 份额。
7.4.10.5 由关 联方保管的银 行存款余额 及当期产生 的利息收 入
单位： 人民币元
关联方
名称
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年3 月16 日 （基
金合同失效 前日）
上年度可比 期间
2013 年1 月1 日至 2013 年 12 月 31 日
期 末余额 当期利息收 入 期末余额 当期 利息收 入
中国 农业 银行 1,222,452.11 19,391.28 598,142.49 188,434.60
7.4.10.6 本基 金 在承销期内 参与关联方 承销证券的 情况
本基金本报 告期及上 年度可比 期间未参 与关联方 承销 的证券。
7.4.11 利润 分配情况
7.4.11.1 利润 分配情况 —— 货币市场基 金
金额单位： 人民币元
鹏华理财21 天债券A
已按 再投资 形式 转实 收基
金
直接通过应 付
赎回款转出 金额
应付利润
本年变动
本期利润
分配合计
备注
86,146.92 28,287.46 -21,733.46 92,700.92 -
鹏华理财21 天债券B
已按 再投资 形式 转实 收基 直接通过应 付 应付利润 本期利润 备注 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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金 赎回款转出 金额 本年变动 分配合计
89,317.85 388,071.27 -41,034.56 436,354.56 -
7.4.12 期末 （ 2014 年 3 月 16 日 ）本基金持 有的流通受 限证券
7.4.12.1 因认 购新发/ 增 发证券而于 期末持有的流 通受限证 券
截至本报告期末，本基金 没有持有因认购 新发或增发 而流通受限 的股票，也没 有持有因认购新 发
或增发而流 通受限债 券及权证 。
7.4.12.2 期末 持有的暂时停 牌等流通受 限股票
截至本报告 期末，本 基金没有 持有暂时 停牌 等流 通受 限的 股票。
7.4.12.3 期末 债券正回购交 易中作为抵 押的债券
7.4.12.3.1 银行 间市场债券正 回购
截至本报告 期末，本 基金没有 从事银行 间市场债 券正 回购交易形 成的卖出 回购证券 款余额。
7.4.12.3.2 交易 所市场债券正 回购
截至本报告 期末，本 基金没有 从事交易 所市场债 券正 回购交易形 成的卖出 回购证券 款余额。
7.4.13 金融 工具风险及管 理
7.4.13.1 风险 管理政策和组 织架构
本基金为短期理财型证券 投资基金，属于低 风险合理 稳定收益品种。本基金投 资的金融工具
主要为债券 投资。 本基 金在日常 经营活动 中面临 的与 这些金融工 具相关的 风险主要 包括信用 风险、
流动性风险及市场风险。 本基金的基金管 理人从事风 险管理的主要目标是争取 将以上风险控制 在
限定的范围之内，使本基 金在风险和收益 之间取得最 佳的平衡以实现“风险和 收益相匹配”的 风
险收益目标。 本基金的基 金管理人致力于 全面内部控 制体系的建设，建立了从 董事会层面到各 业
务部门的风险管理组织架 构。本基金的基 金管理人在 董事会下设风险控制和合 规审计委员会， 主
要负责制定基金管理人风 险控制战略和控 制政策、协 调突发重大风险等事项； 督察长负责对基 金
管理人各业务环节合法合 规运作进行监督 检查，组织 、指导基金管理人内部监 察稽核工作，并 可
向董事会和中国证监会直 接报告；在公司 内部设立独 立的监察稽核部，专职负 责对基金管理人 各
部门、各业务的风险控制 情况进行督促和 检查，并适 时提出整改建议。本基金 的基金管理人对 于
金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估测各种风险产生的可能损
失。从定性分析的角度出 发，判断风险损 失的严重程 度和出现同类风险损失的 频度。而从定量 分
析的角度出发，根据本基 金的投资目标， 结合基金资 产所运用金融工具特征通 过特定的风险量 化鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 45 页 共 88 页
指标、模型，日常的量化 报告，确定风险 损失的限度 和相应置信程度，及时可 靠地对各种风险 进
行监督、检 查和评估 ，并通过 相应决策 ，将风险 控制 在可承受的 范围内。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手 未履行合 约责任，或者基金所投资 证券的发行人
出现违约、拒绝支付到期 本息等情况，导 致基金 资产 损失和收益变化的风险。 本基金的基金管 理
人在交易前对交易对手的 资信状况进行了 充分的评估 。本基金的银行存款存放 在本基金的托管 行
农业银行，与该银行存款 相关的信用风险 不重大。本 基金在交易所进行的交易 均以中国证券登 记
结算有限责任公司为交易 对手完成证券交 收和款项清 算，违约风险可能性很小 ；在银行间同业 市
场进行交易前均对交易对 手进行信用评估 并对证券交 割方式进行限制以控制相 应的信用风险。 本
基金的基金管理人建立了 信用风险管理流 程，通过对 投资品种信用等级评估来 控制证券发行人 的
信用风险，且通过分散化 投资以分散信用 风险。本基 金债 券投资的信用评级情 况按《中国人民 银
行信用评级 管理指导 意见》设 定的标准 统计及汇 总。
7.4.13.2.1 按短 期信用评级列 示的债券投 资
无。
7.4.13.2.2 按长 期信用评级列 示的债券投 资
单位：人民 币元
长期信用评 级
本期末
2014 年 3 月16 日（ 基金合同 失效
前日）
上年度末
2013 年12 月31 日
AAA - -
AAA 以下 - -
未评级 - 19,990,575.98
合计 - 19,990,575.98
注：1. 未评 级债券包 括国债、 中央银行 票据和政 策性 金融债。
2.组合本期 末未持有 长期信用 评级债券 。
7.4.13.3 流动 性风险
流动性风险是指 基金所持 金融工具变现的难 易程度。 本基金的流动性风险一方 面来自于基金
份额持有人可随时要求赎 回其持有的基金 份额，另一 方面来自于投资品种所处 的交易市场不活 跃
而带来的变现困难或因投 资集中而无法在 市场出现剧 烈波动的情况下以合理的 价格变现。针对 兑
付赎回资金的流动性风险 ，本基金的基金 管理人每日 对本基金的申购赎回情况 进行严密监控并 预鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 46 页 共 88 页
测流动性需求，保持基金 投资组合中的可 用现金头寸 与之相匹配。本基金的基 金管理人在基金 合
同中设计了巨额赎回条款 ，约定在非常情 况下赎回申 请的处理方式，控制因开 放申购赎回模式 带
来的流动性风险，有效保 障基 金持有人利 益。针对投 资品种变现的流动性风险 ，本基金的基金 管
理人通过独立的风险管理 职能部门设定流 动性比例要 求，对流动性指标进行持 续的监测和分析 ，
包括组合持仓集中度指标 、组合在短时间 内变现能力 的综合指标、组合中变现 能力较差的投资 品
种比例以及流通受限制的 投资品种比例等 。本基金投 资于一家公司发行的股票 市值不超过基金 资
产净值的 10%，且本基 金与由本基金的基 金管理人管 理的其他基金共同持有一 家公司发行的证 券
不得超过该证券的 10% 。本基金所持大部 分证券在证 券交易所上市，其余亦可 在银行间同业市 场
交易， 因 此除附注 7.4.12 中 列示的 部分基金 资产流通 暂时受限制 不能自由 转让的情 况外 ， 其余金
融资产均能以合理价格适 时变现。此外， 本基金可通 过卖出回购金融资产方式 借入短期资金应 对
流动性需求，其上限一般 不超过基金持有 的债券投资 的公允价值。本基金所持 有的全部金融负 债
的合约约定到期日均为一 个月以内且不计 息，可赎回 基金份额净值（所有者权 益）无固定到期 日
且不计息， 因此账面 余额即为 未折现的 合约到期 现金 流量。
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值 或未来现 金流量因所处市场各类价 格因素的变动
而发生波动 的风险， 包括利率 风险、外 汇风险和 其他 价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流 量受市场 利率变动而发生波动的风 险。利率敏感
性金融工具均面临由于市 场利率上升而导 致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还 面
临每个付息期间结束根据 市场利率重新定 价时对于未 来现金流影响的风险。本 基金主要投资于 交
易所及银行间市场交易的 固定收益品种， 此外还持有 银行存款、结算备付金等 利率敏感性资产 ，
因此存在相应的利率风险 。本基金的基金 管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控 ，
并通过调整 投资组合 的久期等 方法对上 述利率风 险进 行管理。
7.4.13.4.1.1 利率 风险敞口
单位：人民 币 元
本期末
2014 年3 月16 日（ 基金合
同失效前日 ）
6 个月以内
6 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,222,452.11 - - - - 1,222,452.11 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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结算备付金 1,952,500.00 - - - - 1,952,500.00
买入返售金 融资产 55,500,000.00 - - - - 55,500,000.00
应收证券清 算款 - - - - 16,224.42 16,224.42
应收利息 - - - - 45,497.24 45,497.24
资产总计 58,674,952.11 - - - 61,721.66 58,736,673.77
负债
应付管理人 报酬 - - - - 6,688.06 6,688.06
应付托管费 - - - - 2,057.89 2,057.89
应付销售服 务费 - - - - 1,354.44 1,354.44
应付交易费 用 - - - - 350.00 350.00
应付利润 - - - - 28,290.98 28,290.98
其他负债 - - - - 148,267.75 148,267.75
负债总计 - - - - 187,009.12 187,009.12
利率敏感度 缺口 58,674,952.11 - - - -125,287.46 58,549,664.65
上年度末
2013 年12 月31 日
6 个月以内
6 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 598,142.49 - - - - 598,142.49
结算备付金 945,238.10 - - - - 945,238.10
交易性金融 资产 19,990,575.98 - - - - 19,990,575.98
买入返售金 融资产 9,100,000.00 - - - - 9,100,000.00
应收利息 - - - - 140,282.32 140,282.32
应收申购款 - - - - 291,327.64 291,327.64
资产总计 30,633,956.57 - - - 431,609.96 31,065,566.53
负债
应付证券清 算款 - - - - 295,111.12 295,111.12
应付赎回款 - - - - 34,562.78 34,562.78
应付管理人 报酬 - - - - 10,621.82 10,621.82
应付托管费 - - - - 3,268.27 3,268.27
应付销售服 务费 - - - - 2,773.65 2,773.65
应付交易费 用 - - - - 309.70 309.70
应付利润 - - - - 91,059.00 91,059.00
其他负债 - - - - 149,000.00 149,000.00
负债总计 - - - - 586,706.34 586,706.34
利率敏感度 缺口 30,633,956.57 - - - -155,096.38 30,478,860.19
注：表中所示为本基金资 产及负债的账面 价值，并按 照合约规定的利率重新定 价日或到期日孰 早
者予以分类 。
7.4.13.4.1.2 利率 风险的敏感性 分析
假设
该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组 合持有债券资产的利率风险状况
测算的理论 变动值对 基金资产 净值的影 响金额。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 48 页 共 88 页
假定所有期 限的利率 均以相同 幅度变动25 个基 点， 其他市场变 量均不发 生变化。
此项影响并 未考虑基 金经理为 降低利率 风险而可 能采 取的风险管 理活动。
分析
相关风险变 量的变动
对资产负债 表日基金 资产净值 的
影响金额（ 单位：人 民币元）
本期末 （2014 年3 月16 日 （基
金合同失效 前日） ）
上年度末（ 2013 年 12 月31
日 ）
市场利率下降 25 个
基点
- 5,464.61
市场利率上升 25 个
基点
- -5,464.61
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现 金流量因 外汇汇率变动而发生波动 的风险。本基
金的所有资 产及负债 以人民币 计价，因 此无重大 外汇 风险。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的 公允 价值或未 来现金流量因除市场利率 和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而 发生波动的风险 。本基金主 要投资于交易所及银行间 市场交易的固定 收
益品种，因此无重大其他 价格风险。本基 金的基金管 理人在构建和管理投资组 合的过程中，采 用
“自上而下”的策略，通 过对宏观经济情 况及政策的 分析，结合证券市场运行 情况，做出资产 配
置及组合构建的决定；通 过对单个证券的 定性分析及 定量分析，选择符合基金 合同约定范围的 投
资品种进行 投资。 本基金 的基金管 理人定 期结合宏 观 及微观环境 的变化， 对投 资策略、 资 产配置、
投资组合进行修正，来主 动应对可能发生 的市场价 格 风险。本基金通过投资组 合的分散化降低 其
他价格风险 。
7.4.13.4.3.1 其他 价格风险敞口
于2014 年3 月16 日 ，本基金 未持有的 交易性权 益类 投资（2013 年 12 月 31 日：同 ） 。
7.4.13.4.3.2 其他 价格风险的敏 感性分析
于2014 年3 月16 日 ， 本基 金未持有 的交易性 权益类 投资 （2013 年12 月 31： 同）,因 此除市场 利
率和外汇汇 率以外的 市场价格 因素的变 动对于本 基金 资产净值无 重大影响 （2013 年12 月31 日：
同）。
7.4.14 有助 于理解和分析 会计报表需 要说明的其 他事项
(1) 公允价值 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 49 页 共 88 页
(a) 不以公允价 值计量的 金融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要 包括应 收款 项和其他金融负债，其账 面价值与公允价 值
相差很小。
(b) 金融工具公 允价值计 量的方法
(i) 金融工具公 允价值计 量的方法
根据在公允 价值计量 中对计量 整体具有 重大意义 的最 低层次的输 入值，公 允价值层 次可分为 ：
第一层次： 相同资产 或负债在 活跃市场 上(未经 调整) 的报价。
第二层次：直接( 比如取 自价格)或间接(比 如根据价 格推算的)可观察到的、 除第一层次中的 市场
报价以外的 资产或负 债的输入 值。
第 三层 次：以 可观 察到的 市场 数据以 外的 变量为 基础确 定的 资产或 负债 的输入 值( 不可观 察输 入
值) 。
(ii) 各层次金融 工具公允 价值
于2014 年3月16日(基 金合同失 效前日)， 本基金 未 持有 以公允价值 计量且其 变动计入 当期损益 的金
融资产 (2013 年12 月31 日 ： 第二层 次的余额 为19,990,575.98 元 ， 无属于 第 一或 第 三层次 的余额) 。
(c) 非持续的 以 公允价值 计量的金 融工具
于 2014 年 3 月 16 日(基金合 同失效前 日) ，本 基金 未持有非持 续的以公 允价值计 量的金融 资产
(2013 年12 月31 日 ：同)。
(d) 不以公允价 值计量的 金融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要 包括应收款 项和其他金融负债，其账 面价值与公允价 值
相差很小。
(2) 除公允价值 外，截至 资产负债 表日本基 金无需要 说明 的其他重要 事项。
§7 年 度 财务 报表 （转 型 后）
7.1 资产 负债表
会计主体： 鹏华月月 发短期理 财债券型 证券投资 基金
报告截止日 ： 2014 年12 月 31 日
单位：人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
资 产：
鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 50 页 共 88 页
银行存款 7.4.7.1 1,735,933.24
结算备付金
126,500.00
存出保证金
-
交易性金融 资产 7.4.7.2 -
其中：股票 投资
-
基金投资
-
债券投资
-
资产支持证 券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资 产 7.4.7.3 -
买入返售金 融资产 7.4.7.4 21,600,000.00
应收证券清 算款
200,436.83
应收利息 7.4.7.5 8,905.02
应收股利
-
应收申购款
-
递延所得税 资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
23,671,775.09
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
-
交易性金融 负债
-
衍生金融负 债 7.4.7.3 -
卖出回购金 融资产款
-
应付证券清 算款
-
应付赎回款
-
应付管理人 报酬
8,410.62
应付托管费
2,403.16
应付销售服 务费
8,110.49
应付交易费 用 7.4.7.7 218.00
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
3,870.48
递延所得税 负债
-
其他负债 7.4.7.8 169,000.00
负债合计
192,012.75
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 23,479,762.34
未分配利润 7.4.7.10 -
所有者权益 合计
23,479,762.34
负债和所 有 者权益总 计
23,671,775.09
注：1 、 报告 截止日 2014 年12 月31 日 ， 基 金份额净 值 1.0000 元 ， 基 金份额总 额 23,479,762.34鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 51 页 共 88 页
份。基金份 额净值 A 级1.0000 元，基金 份额总 额 A 级 23,479,762.34 份 ；本报告 期末无 B 级。
2、本基金基 金合同 于 2014 年3 月17 日 生效， 无上 年度末可比 较数据。
7.2 利润 表
会计主体： 鹏华月月 发短期理 财债券型 证券投资 基金
本报告期：2014 年 3 月17 日( 基金合同 生效日) 至2014 年 12 月 31 日
单位：人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年 3 月17 日(基金合同生效日) 至 2014 年
12 月 31 日
一、收入
5,337,613.57
1.利息收入
5,337,613.57
其中：存款 利息收入 7.4.7.11 3,608,375.30
债券利息收 入
-
资产支持证 券利息收 入
-
买入返售金 融资产收 入
1,729,238.27
其他利息收 入
-
2.投资收益 （损失以 “- ” 填列）
-
其中：股票 投资收益
-
基金投资收 益
-
债券投资收 益 7.4.7.12 -
资产支持证 券投资收 益
-
贵金属投资 收益
-
衍生工具收 益 7.4.7.13 -
股利收益
-
3.公允价值变 动收益 （损失以
“- ”号填 列）
7.4.7.14 -
4. 汇兑收益 （损失 以 “- ” 号填
列）
-
5.其他收入（ 损失以 “- ”号 填
列）
7.4.7.15 -
减： 二、费用
945,110.45
1．管理人报 酬 7.4.10.2.1 327,974.33
2．托管费 7.4.10.2.2 93,706.92
3．销售服务 费 7.4.10.2.3 315,904.23
4．交易费用 7.4.7.16 -
5．利息支出
-
其中：卖出 回购金融 资产支出
-
6．其他费用 7.4.7.17 207,524.97
三、 利润总额 （ 亏损总额以 “- ” 4,392,503.12 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 52 页 共 88 页
号填列）
减：所得税 费用
-
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列）
4,392,503.12
注： （1）本 基金基金 合同于 2014 年3 月 17 日生 效， 无上年度可 比较期间 及可比较 数据。
（2 ）报告实 际编制期 间为 2014 年3 月17 日(基 金合 同生效日)至2014 年12 月31 日。
7.3 所有 者权益（基金 净值）变动 表
会计主体： 鹏华月月 发短期理 财债券型 证券投资 基金
本报告期：2014 年 3 月17 日( 基金合同 生效日) 至2014 年 12 月 31 日
单位：人民 币元
项目
本期
2014 年 3 月 17 日(基金合同生效日)至 2014 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有 者权益 （ 基
金净值）
58,549,664.65 - 58,549,664.65
二、 本期经营 活动产生 的
基金净值变 动数 （本期 利
润）
- 4,392,503.12 4,392,503.12
三、 本期基金 份额交易 产
生的基金净 值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
-35,069,902.31 - -35,069,902.31
其中：1.基 金申购款 842,281,536.46 - 842,281,536.46
2. 基金赎回 款 -877,351,438.77 - -877,351,438.77
四、 本期向基 金份额持 有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- -4,392,503.12 -4,392,503.12
五、 期末所有 者权益 （ 基
金净值）
23,479,762.34 - 23,479,762.34
注： （1）本 基金基金 合同于 2014 年3 月 17 日生 效， 无上年度可 比较期 间 及可比较 数据。
（2 ）报告实 际编制期 间为 2014 年3 月17 日(基 金合 同生效日)至2014 年12 月31 日。
报表附注为 财务报表 的组成部 分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表 由下列负 责人签署 ：
______ 邓召 明______
______ 高鹏______
____ 刘慧红____ 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 53 页 共 88 页
基金管理人 负责人
主管会计 工作负责 人
会 计机构负 责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情况
鹏华月月发 短期理财 债券型证 券投资基 金（以下 简称 “本基金” ） 由鹏华理财 21 天 债券 型证
券投资基金 （以下 简称 “ 鹏 华理财 21 天基金 ” ） 变更 基金名称 、 基金运 作方式 、 基金运 作期及其
他相关事宜 而来。 《关 于鹏华理财 21 天 债券型证 券投 资基金转型 有关事项 的议案》经 2014 年 1
月28 日至2014 年 2 月26 日召开的鹏华理财 21 天债 券型证券投 资基金基 金份额持 有人大会 表决
通过， 中 国证券监 督管理 委员会于 2014 年 3 月17 日 下发了 《 关于鹏华 理财 21 天债券型 证券投资
基金基金份 额持有人 大会决议 备案的回 函》 （基金 部 函[2014]149 号）, 鹏 华理财 21 天债券 型证券
投资基金基 金份额持 有人大会 决议报中 国证监会 备案 手续完成， 基 金份额 持有人大 会决议生 效。
自 2014 年3 月17 日 起， 原鹏华 理财 21 天基金更 名为 鹏华月月发 短期理财 债券型证 券投资基
金， 《鹏华理财 21 天 债券型证 券投资基 金基金合 同》 失效的同时 《鹏华月 月发短期 理财债券 型证
券投资基金基金合同》生 效。本基金存续 期限为不定 期。本基金的基金管理人 为鹏华基金管理 有
限公司，基 金托管人 为中国农 业银行股 份有限公 司。
原鹏华理财 21 天基金 于基金合 同失效前 的基金 资产 净值为 58,549,664.65 元， 已于 本基金基
金合 同生效 日全部转 为本基金 的基金资 产净值。
本基金以“运作期滚动” 方式运作。自基金 合同 生效 日起，本基金在运作期内 不开放当期的
日常申购与 赎回，仅 在运作期 倒数第 2 个工作日 开放 当期赎回。 在符合法 律法规及 销售机构 支持
预约功能的 情况下， 本基金可 以办理集 中申购预 约和 赎回预约业 务。
根据 《货币市场 基金管理 暂行规定》 和 《鹏华月 月发 短期理财债 券型证券 投资基金 基金合同》
的有关规定，本基金的投 资范围为法律法 规及监管机 构允许投资的金融工具， 包括本基金投资 于
法律法规及监管机构允许 投资的金融工具 ，包括现金 、银行定期存款、大额存 单、债券回购、 短
期融资券、国债、中央银 行票据、金融债 、中期票据 、企业债及中国证监会认 可的其他具 有良 好
流动性的金融工具；以及 中国证监会认可 的其他具有 良好流动性的金融工具。 本基金无业绩比 较
基准。
7.4.2 会计 报表的编制基 础
本基金的财 务报表按 照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及 以后期间颁 布的《企 业会计准 则－基本
准则》 、 各项具 体会计准 则及相关 规定(以 下合称 “ 企 业会计准则 ”)、 中国证 监会颁布 的 《证券投
资基金信息 披露 XBRL 模板第3 号<年度 报告和半 年度 报告>》 、 中国证券 投资基金 业协会颁 布的 《证
券投资基金会计核算业 务指引》 、 《鹏华月月 发短期理 财债券型证券投资基金 基金合同》和在财 务鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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报表附注 7.4.4 所列 示的中国 证监会发 布的有 关 规定 及允许的基 金行业实 务操作编 制。
7.4.3 遵循 企业会计准则 及其他有关 规定的声明
本基金 2014 年3 月 17 日 （基金合 同生效日 ） 至 2014 年 12 月 31 日止期间 财务报表 符合企业
会计准则的 要求， 真 实、 完整 地反映了 本基金 2014 年 12 月31 日的财务 状况以及2014 年 3 月17
日（基金合 同生效日 ）至 2014 年12 月31 日止 期间 的经营成果 和基金净 值变动情 况等有关 信息。
7.4.4 重要 会计政策和会 计估计
7.4.4.1 会计 年度
本基金会计 年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。本期财务 报表的实 际编制期 间为 2014
年3 月 17 日 （基金合 同生效日 ）至 2014 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账 本位币
本基金的记 账本位币 为人民币 。
7.4.4.3 金融 资产和金融负 债的分类
(1) 金融资产 的分类
金融资产于初始确认时分 类为：以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的金融 资产、应收款
项、可供出售金融资产及 持有至到期投资 。金融资产 的分类取决于本基金对金 融资产的持有意 图
和持有能力 。本基金 现无金融 资产分类 为可供出 售金 融资产及持 有至到期 投资。
本基金目前以交易目的持 有的债券投资分类 为以公允 价值计量且其变动计入当 期损益的金融
资产。以公允价值计量且 其公允价值变动 计入损益的 金融资产在资产负债表中 以交易性金融资 产
列示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项 ，包括银 行存款、买入返售金融资 产和其他各类
应收款项等 。应收款 项是指在 活跃市场 中没有报 价、 回收金额固 定或可确 定的非衍 生金融资 产。
(2) 金融负 债的分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的金融 负债及其他金
融负债。本基金目前暂无 金融负债分类为 以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。 本
基金持有的 其他金融 负债包括 卖出回购 金融资产 款和 其他各类应 付款项等 。
7.4.4.4 金融 资产和金融负 债的初始确 认、后续计 量和终止 确认
金融资产或 金融负债 于本基金 成为金融 工 具合同 的一 方时， 按公允 价值在资 产负债表 内确认。
对于取得债券投资支付的 价款中包含的债 券起息日或 上次除息日至购买日止的 利息，单独确认 为鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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应收项目。 应收款项 和其他金 融负债的 相关交易 费用 计入初始确 认金额。
债券投资按票面利率或商 定利率每日计提应 收利息， 按实际利率法在其剩余期 限内摊销其买
入时的溢价或折价；同时 于每一计价日计 算影子价格 ，以避免债券投资的账面 价值与公允价值 的
差异导致基金资产净值发 生重大偏离。对 于应收款项 和其他金融负债采用实际 利率法，以摊余 成
本进行后续 计量。
金融资产满足下列条件之一 的，予以终止确认 ：(1) 收取该金融资产现金流量 的合同权利终
止；(2) 该金融资 产已转 移， 且 本基金将 金融资 产所 有权上几乎 所有的风 险和报酬 转移给转 入方；
或者(3) 该金融资产已 转移，虽然本基金 既没有转移 也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的 风
险和报酬， 但是放弃 了对该金 融资产控 制。
金融资产终 止确认时 ，其账面 价值与收 到的对价 的差 额，计入当 期损益。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除 时，终止 确认该金融负债或义务已 解除的部分。
终止确认部 分的账面 价值与支 付的对价 之间的差 额， 计入当期损 益。
7.4.4.5 金融 资产和金融负 债的估值原 则
为了避免债券投资的账面 价值与公允价值的 差异导致 基金资产净值发生重大偏 离，从而对基
金持有人的利益产生稀释 或不公平的结果 ，基金管理 人于每一计价日采用债券 投资的公允价值 计
算影子价格。当基金资产 净值与影子价格的 偏离达到 或超过基金资产净值的 0.25%时，基金 管理
人应根据风 险控制的 需要调整 组合，使 基金资产 净值 更能公允地 反映基金 资产价值 。
计算影子价 格时按如 下原则确 定债券投 资的公允 价值 ：
(1) 存在活跃市场的金 融工具按其估值日 的市场交易 价格确定公允价值；估值 日无交易，但
最近交易日后经济环境未 发生重大变化且 证券发行机 构未发生影响证券价格的 重大 事件的，按 最
近交易日的 市场交易 价格确定 公允价值 。
(2) 存在活跃市场的金 融工具，如估值日 无交易且最 近交易日后经济环境发生 了重大变化，
参考类似投 资品种的 现行市价 及重大变 化等因素 ，调 整最近交易 市价以确 定公允价 值。
(3) 当金融工具不存在 活跃市场，采用市 场参与者普 遍认同且被以往市场实际 交易价格验证
具有可靠性的估值技术确 定公允价值。估 值技术包括 参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行 的
市场交易中使用的价格、 参照实质上相同 的其他金融 工具的当前公允价值、现 金流量折现法和 期
权定价模型等。采用估 值 技术时，尽可能 最大程度使 用 市场参数，减少使用与 本基金特定相关 的
参数。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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7.4.4.6 金融 资产和金融负 债的抵销
本基金持有的资产和承担的 负债基本为金融资 产和金 融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定 权利且该 种法定权 利现在是 可执行的 ； 且2)交易双方 准备按净 额结算时 ， 金融资 产与
金融负债按 抵销后的 净额在资 产负债表 中列示。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为 对外发行 基金份额 所募集的 总金额 。 每份 基金份额面 值为 1.00 元。 由于申购 和赎
回引起的实收基金变动分 别于基金申购确 认日及基金 赎回确认日认列。上述申 购和赎回分别包 括
基金转换所引起的转入基 金的实收基金增 加和转出基 金的实 收基金减少，以及 因类别调整而引 起
的A 、B 类基 金份额之 间的转换 所产生的 实收基 金变 动。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的确认 和计量
债券投资在持有期间按实 际利率计算确定的 金额扣除 在适用情况下由债券发行 企业代扣代缴
的个人所得 税后的净 额确认为 利息收入 。
债券投资处置时其处置价 格扣除相关交易费 用后的净 额与账面价值之间的差额 确认为投资收
益。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际 利率法计 算，实际利率法与直线法 差异较小的则
按直线法计 算。
7.4.4.9 费用 的确认和计量
本基金的管理人报酬、托 管费和销售服务费 在费用涵 盖期间按基金合同约定的 费率和计算方
法逐日确认 。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按 实际利率 法计算，实际利率法与直 线法差异较小
的则按直线 法计算。
7.4.4.10 基金 的收益分配政 策
(1) 本基金各 类别基金 份额对应 的可分配 收益将 有所 不同， 本基金 同类每份 基金份额 享有同等
分配权；
(2) 本基金收 益分配方 式为红利 再投资， 免收再 投资 的费用；
(3) 本基金根 据每个运 作期的基 金收益情 况，在 每个 运作期末将 当期收益 全部分配 ；
(4) 本基金收 益分配方 式为红利 再投资， 将投资者 的当 期收益按人 民币 1.00 元的基 金份额净
值自动转为 基金份额 进行再投 资；
(5) 投资者在 每个运作 期末收益 支付时 ， 若期 末收益为 正值， 则 为投资者 增加相应 的基金份 额；鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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若其期末收益为负值，则 缩减投资者相应 的基金份额 ；基金份额持有人可通过 赎回基 金份额获 得
当期运作期 的收益；
(6) 在符合相 关法律、 法 规及规范 性文件的 规定， 并且 不影响投资 者利益的 情况下， 经与 基金
托管人协商一致后，基金 管理人可酌情调 整基金收益 分配方式，此项调整不需 要基金份额持有 人
大会决议通 过；
(7) 法律法规 或监管机 构另有规 定的从其 规定。
7.4.4.11 其他 重要的会计政 策和会计估 计
重要会计估 计及其关 键假设
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的 基金行业 估值实务操作，本基金 计 算影子价格过
程中确定债 券投资的 公允价值 时采用的 估值方法 及其 关键假设如 下：
在银行间同 业市场交 易的债券 品种， 根 据中国证 监会 证监会计字[2007]21 号 《关于 证券投资
基金执行<企 业会计准 则>估值 业务及份 额净值计 价有 关事项的通 知》 采用估 值技术确 定公允价 值。
本基金持有的银行间同业 市场债券按现金 流量折现法 估值，具体估值模型、参 数及结果由中央 国
债登记结算 有限责任 公司独立 提供。
7.4.5 会计 政策和会计估 计变更以及 差错更正的 说明
7.4.5.1 会计 政策变更的说 明
财政部于2014 年颁布 《企 业会计准 则第39 号 ——公允 价值计量》 、 《 企业会计 准则第40 号 ——
合营安排》 、 《企 业会计准 则第 41 号——在 其他主体 中 权益的披露》 和 修订后的 《 企业会计 准则第
2 号 —— 长期 股权投 资》 、 《企 业会计准 则第 9 号 —— 职工薪酬》 、 《企业会 计准则第 30 号—— 财务
报表列报》 、 《企业会 计准则第 33 号 ——合 并财务报 表》以及《 企业会计 准则第 37 号—— 金融 工
具列报》 ， 要求除 《企业会 计准则第37 号—— 金融工 具列报》 自 2014 年 度财务报 表起施行 外， 其
他准则自 2014 年 7 月1 日起施 行。上述 准则对 本基 金本报告期 无重大 影 响。
7.4.5.2 会计 估计变更的说 明
本基金本报 告期未发 生会计估 计变更。
7.4.5.3 差错 更正的说明
本 基金本报 告期没有 发生重大 会计差错 更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财 税[2002]128 号《关于 开放式证券投资基金有关税收 问题的通鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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知》 、财税[2008]1 号 《关于企 业所得税 若干优惠 政策 的通知》及 其他相关 财税法规 和实务操 作，
主要税项列 示如下：
(1) 以发行基金方式募 集资金不属于营业 税征收范围 ，不征收营业税。基金买 卖债券的差价
收入不予征 收营业税 。
(2) 对基金从证券市场 中取得的收入，包 括买卖债券 的差价收入，债券的利息 收入及其他收
入，暂不征 收企业所 得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债 券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20% 的个人 所 得税。
7.4.7 重要 财务报表项目 的说明
7.4.7.1 银行 存款
单位：人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
活期存款 1,735,933.24
定期存款 -
其中：存款 期限 1-3 个月 -
其他存款 -
合计： 1,735,933.24
7.4.7.2 交易 性金融资产
截至本报告 期末，本 基金未持 有交易性 金融资产 。
7.4.7.3 衍生 金融资产/ 负债
截至本报告 期末，本 基金未持 有衍生金 融资产和 衍生 金融负债。
7.4.7.4 买入 返售金融资产
7.4.7.4.1 各项 买入返售金融 资产期末余 额
单位：人 民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余额 其中；买断 式逆回购
买入返售证 券_交易所 21,600,000.00 -
合计 21,600,000.00 -
鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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7.4.7.4.2 期末 买断式逆回购 交易中取得 的债券
截止本报告 期末，本 基金未持 有买断式 逆回购交 易中 取得的债券 。
7.4.7.5 应收 利息
单位：人 民币元
项目
本期末
2014 年 12 月31 日
应收活期存 款利息 3,988.55
应收定期存 款利息 -
应收其他存 款利息 -
应收结算备 付金利息 62.59
应收债券利 息 -
应收买入返 售 证券利 息 4,853.88
应收申购款 利息 -
应收黄金合 约拆借孳 息 -
其他 -
合计 8,905.02
7.4.7.6 其他 资产
截至本报告 期末，本 基金未持 有其他资 产。
7.4.7.7 应付 交易费用
单位：人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
交易所市场 应付交易 费用 -
银行间市场 应付交易 费用 218.00
合计 218.00
7.4.7.8 其他 负债
单 位：人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月31 日
应付券商交 易单元保 证金 -
应付赎回费 -
预提费用 169,000.00
合计 169,000.00
鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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7.4.7.9 实收 基金
金额单位： 人民币元
鹏华月月发 理财 A
项目
本期
2014 年 3 月17 日(基 金合同生 效日)至 2014 年 12 月31 日
基金份额（ 份） 账面金额
基金合同生 效日 58,549,664.65 58,549,664.65
本期申购 842,281,536.46 842,281,536.46
本期赎回( 以"-" 号填列) -877,351,438.77 -877,351,438.77
本期末 23,479,762.34 23,479,762.34
注 ： （1 ） 原 基 金 鹏华理财 21 天 债 券 型 证 券 投 资 基 金 于 基 金 合 同 失 效 前 的 基 金 资 产 净 值 为
58,549,664.65 元， 已于本基 金基金合 同生效日 全部 转为本基金 的基金资 产净值。
（2 ） 鹏华理 财 21 天债券型 证券投资 基金 B 类基金 账 户最低基金 份额余额 为 500 万份，鹏 华月月
发短期理财 债券型证 券投资基金 B 类基金账 户最低基 金份额余额为 5,000 万份 。转型后 ，原鹏华
理财 21 天债券型证券 投资基金 B 类持有 人均不符 合 鹏华月月发 短期理财 债券型证 券投资基金 B
类基金账户 最低基金 份额要求 ，自动降 级为 A 级 持有 人。
（3 ） 本基金2014 年第 1 期的 集中申购 开放期为2014 年 3 月 21 日至 2014 年 3 月 26 日。 原 基金
鹏华理财 21 天债 券型证券 投资基金 份额转型 而来的 本基金基金 份额的赎 回开放日 为 2014 年 3 月
26 日。
（4 ）本基金 本报告期 内，B 级 无份额。
（5 ） 申购份 额含红利 再投份额 。
7.4.7.10 未分 配利润
单位：人 民币元
鹏华月月发 理财 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润 合计
基金合同生 效日 - - -
本期利润 4,392,503.12 - 4,392,503.12
本期基金份额交易
产生的变动 数
- - -
其中：基金 申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配 利润 -4,392,503.12 - -4,392,503.12
本期末 - - -
注：本基金 本报告期 内，本基 金 B 级无 份额。
鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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7.4.7.11 存款 利息收入
单位：人民 币元
项目
本期
2014 年 3 月17 日(基 金合同生 效日)至 2014 年 12 月31 日
活期存款利 息收入 30,499.10
定期存款利 息收入 3,544,366.66
其他存款利 息收入 -
结算备付金 利息收入 13,843.03
其他 19,666.51
合计 3,608,375.30
注：其他为 申购款利 息收入。
7.4.7.12 债券 投资收益
本基 金本报 告期没有 发生债券 投资收益 。
7.4.7.13 衍生 工具收益
本基金本报 告期没有 发生衍生 工具收益 。
7.4.7.14 公允 价值变动收益
本基金本报 告期没有 发生公允 价值变动 收益。
7.4.7.15 其他 收入
本基金本报 告期没有 发生其他 收入。
7.4.7.16 交易 费用
本基金本报 告期没有 发生交易 费用。
7.4.7.17 其他 费用
单位：人民 币元
项目
本期
2014 年3 月17 日(基 金合同生 效日)至 2014 年 12 月31 日
审计费用 59,725.75
信息披露费 71,506.50
账户维护费 28,500.00
律师费 40,000.00
银行汇划费 用 7,792.72
合计 207,524.97
鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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7.4.8 或有 事项、资产负 债表日后事 项的说明
7.4.8.1 或有 事项
无。
7.4.8.2 资产 负债表日后事 项
1、 本基金管 理人于报 告期后对 本基金所 属期间的 累计 收益进行集 中支付， 并 按基金份 额面值 1.00
元直接结转 为基金份 额，不进 行现金支 付。
2、 根据 本基金的 基金管理 人于 2015 年3 月13 日发布 的 《关于 以通讯开 会方式 召开鹏华 月月发发
理财债券型 证券投资 基金基金 份额持有 人大会的 公告 》 ，自 2015 年 3 月 13 日至 2015 年 4 月 13
日以通讯方式召开份额持 有人大会，审议 《关于终止 鹏华月月发短期理财债券 型证券投资基金 基
金合同有关 事项的议 案》 。截止 基金年报 报出日 ，投 票表决尚在 进行中。
7.4.9 关联 方关系
关联方名称 与本基金的 关系
鹏华基金管理有限公司 （ “ 鹏华基金公
司 ” ）
基金管理人 、基金销 售机构、 注册登记 机构
中国农业银 行股份有 限公司 （ “中国 农业
银行 ”）
基金托管人 、基金代 销机构
国信证券股 份有限公 司（ “国 信证券 ” ） 基金管理人 的股东、 基金代销 机构
意大利欧利盛资本资产管理股份公司
（Eurizon Capital SGR S.p.A.)
基金管理人 的股东
深圳市北融 信投资发 展有限公 司 基金管理人 的股东
鹏华资产管 理（深圳 ）有限公 司 基金管理人 的子公司
注：1 、本报 告期存在 控制关系 或其他重 大利害 关系 的关联方没 有发生变 化。
2、 下述关联 交易均在 正常业务 范围内按 一般商 业条 款订立。
7.4.10 本报 告期及上年度 可比期间的 关联方交易
本基金基金 合同于 2014 年 3 月17 日生 效，无上 年度 可比较期间 及可比较 数据。
7.4.10.1 通过 关联方交易单 元进行的交 易
注： 本基金 2014 年 3 月17 日( 基金合同 生效日) 至2014 年 12 月 31 日未通 过关联方 交易单元 发生
股票交易、 权证交易 、债券交 易、债券 回购交易 ，也 没有发生应 支付关联 方的佣金 业务。
7.4.10.2 关联 方报酬
基金 管理费
单位：人 民币元
项目 本期 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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2014 年3 月17 日(基 金合同生 效日)至 2014 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
327,974.33
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维护费
160,024.93
注：(1) 支付 基金管理 人鹏华基 金管理有 限公司 的管 理人报酬年 费率为 0.28% ， 逐 日计提， 按月支
付。日管理 费=前一日 基金资产 净值 ×0. 28%÷ 当 年天 数。
(2) 根据《开放式证券投 资基金销售费用 管理规定》 ， 基金管理人依据销售机构 销售基金的保有 量
提取一定比例的客户维护 费，用以向基金 销售机构支 付客户服务及销售活动中 产生的相关费用 ，
客户维护费 从基金管 理费中列 支。
7.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人 民币元
项目
本期
2014 年3 月17 日(基 金合同生 效日)至 2014 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
93,706.92
注： 支付基 金托管人 中国农业 银行股份 有限公司 的托 管费年费率 为 0.08% ， 逐日计 提， 按月 支付。
日托管费=前 一日基金 资产净值 ×0.08% ÷ 当年天 数。
7.4.10.2.2 销售 服务费
单位：人民 币元
获得销售服 务费的
各关联方名 称
本期
2014 年 3 月17 日(基 金合同生 效日)至2014 年 12 月31 日
当期发生的 基金应支 付的销售 服务费
鹏华月月发 理财
A
鹏华月月发 理财 B 合计
鹏华基金公 司 4,861.71 - 4,861.71
中国农业银 行 22,241.04 - 22,241.04
国信证券 - - -
合计 27,102.75 - 27,102.75
注：支付基金销售机构的 基金销售服务费 按前一日基 金资产净值的约定年费率 计提，逐日累计 至
每月月底， 按月支付 。A 级基金份 额持有 人和 B 级基 金份额持有 人约定的 年基金销 售服务费 率分
别为 0.30% 和0.01% 。 其计 算公式为 ： 计算 日基金 销售 服务费＝计 算日前一 日基金资 产净值 ×0 .30%
（或 0.01% ） 约定年 费率 ÷当 年天数。
7.4.10.3 与关 联方进行银行 间同业市场 的债券( 含回购) 交易
本基金2014 年3 月17 日( 基金合同 生效日) 至2014 年12 月31 日没 有与关联 方进行银 行间同 业市鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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场的债券(含 回购)交 易。
7.4.10.4 各关 联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内基金管理 人运用固有 资金投资本 基金的情 况
本基金本报告期管理人未 投资、持有本基 金。本基金 合同生效日起至本报告期 末未满一年，故 无
上年度可比 期间数据 。
7.4.10.4.2 报告 期末除基金管 理人之外的 其他关联方 投资本基 金的情况
本基金本报 告期末除 基金管理 人之外的 其他关联 方没 有投资及持 有本基金 份额。
7.4.10.5 由关 联方保管的银 行存款余额 及当期产生 的利息收 入
单位： 人民币元
关联方
名称
本期
2014 年3 月17 日(基 金合同生 效日)至2014 年 12 月31 日
期 末余额 当期利息收 入
农业 银行 1,735,933.24 30,499.10
7.4.10.6 本基 金在承销期内 参与关联方 承销证券的 情况
本基金没有 在承销期 内参与关 联方承销 的证券。
7.4.11 利润 分配情况
7.4.11.1 利润 分配情况 —— 货币市场基 金
金额单位： 人民币元
鹏华 月月发 理财 A
已按 再投资 形式 转实 收基
金
直接通过应 付
赎回款转出 金额
应付利润
本年变动
本期利润分
配合计
备注
1,614,351.63 2,802,571.99 -24,420.50 4,392,503.12 -
7.4.12 期末 （ 2014 年 12 月 31 日 ）本基金 持有的流通受 限证券
7.4.12.1 因认 购新发/ 增 发证券而于 期末持有的流 通受限证 券
截至本报告期末，本基金 没有持有因认购 新发或增发 而流通受限的股票，也没 有持有因认购新 发
或增发而流 通受限的 债券及权 证。
7.4.12.2 期末 持有的暂时停 牌等流通受 限股票
截至本报告 期末，本 基金没有 持有暂时 停牌等流 通受 限股票。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 65 页 共 88 页
7.4.12.3 期末 债券正回购交 易中作为抵 押的债券
7.4.12.3.1 银行 间市场债券正 回购
截至本报告 期末，本 基金没有 从 事银行 间市场债 券正 回购交易形 成的卖出 回购证券 款余额。
7.4.12.3.2 交易 所市场债券正 回购
截至本报告 期末，本 基金没有 从事交易 所市场债 券正 回购交易形 成的卖出 回购证券 款余额。
7.4.13 金融 工具风险及管 理
7.4.13.1 风险 管理政策和组 织架构
本基金为债券型证券投资 基金。本基金主要 投资债券 等固定收益类金融工具。 本基金在日常
经营活动中面临的与这些 金融工具相关的 风险主要包 括信用风险、流动性风险 及市场风险。本 基
金的基金管理人从事风险 管理的主要目标 是争取将以 上风险控制在限定的范围 之内，使本基金 在
风险和收益之间取得最佳 的平衡以实现“ 风险和收益 相匹配”的风险收 益目标 。本基金的基金 管
理人致力于全面内部控制 体系的建设，建 立了从董事 会层面到各业务部门的风 险管理组织架构 。
本基金的基金管理人在董 事会下设风险控 制和合规审 计委员会，主要负责制定 基金管理人风险 控
制战略和控制政策、协调 突发重大风险等 事项；督察 长负责对基金管理人各业 务环节合法合规 运
作进行监督检查，组织、 指导基金管理人 内部监察稽 核工作，并可向董事会和 中国证监会直接 报
告；在公司内部设立独立 的监察稽核部， 专职负责对 基金管理人各部门、各业 务的风险控制情 况
进行督促和检查，并适时 提出整改建议。 本基金的基 金管理人对于金融工具的 风 险管理方法主 要
是通过定性分析和定量分 析的方法去估测 各种风险产 生的可能损失。从定性分 析的角度出发， 判
断风险损失的严重程度和 出现同类风险损 失的频度。 而从定量分析的角度出发 ，根据本基金的 投
资目标，结合基金资产所 运用金融工具特 征通过特定 的风险量化指标、模型， 日常的量化报告 ，
确定风险损失的限度和相 应置信程度，及 时可靠地对 各种风险进行监督、检查 和评估，并通过 相
应决策，将 风险控制 在可承受 的范围内 。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手 未履行合 约责任，或者基金所投资 证券的发行人
出现违约、拒绝支付到期 本息等情况， 导 致基金资产 损失和收益变化的风险。 本基金的基金管 理
人在交易前对交易对手的 资信状况进行了 充分的评估 。本基金的银行存款存放 在本基金的托管 行
中国农业银行股份有限公 司，与该银行存 款相关的信 用风险不重大。本基金在 交易所进行的交 易
均以中国证 券登记结 算有限责 任公司为 交易对手 完成 证券交收和 款项清算， 违约风险 可能性很 小；
在银行间同业市场进行交 易前均对交易对 手进行信用 评估并对证券交割方式进 行限制以控制相 应鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 66 页 共 88 页
的信用风险。本基金的基 金管理人建立了 信用风险管 理流程，通过对投资品种 信用等级评估来 控
制证券发行人的信用风险 ，且通过分散化 投资 以分散 信用风险。本基金债券投 资的信用评级情 况
按《中国人 民银行信 用评级管 理指导意 见》设定 的标 准统计及汇 总。
7.4.13.2.1 按短 期信用评级列 示的债券投 资
本基金本期 末未持有 短期信用 评级债券 。
7.4.13.2.2 按长 期信用评级列 示的债券投 资
本基金本期 末未持有 长期信用 评级债券 。
7.4.13.3 流动 性风险
流动性风险是指基金所持 金融工具变现的难 易程度。 本基金的流动性风险一方 面来自于基金
份额持有人可随时要求赎 回其持有的基金 份额，另一 方面来自于投资品种所处 的交易市场不活 跃
而带来的变现困难或因投 资集中而无法在 市场出现剧 烈波动的情况下以合理的 价格变现。针对 兑
付赎回资金 的流动性风险 ，本基金的基金 管理人每日 对本基金的申购赎回情况 进行严密监控并 预
测流动性需求，保持基金 投资组合中的可 用现金头寸 与之相匹配。本基金的基 金管理人在基金 合
同中设计了巨额赎回条款 ，约定在非常情 况下赎回申 请的处理方式，控制因开 放申购赎回模式 带
来的流动性风险，有效保 障基金持有人利 益。针对投 资品种变现的流动性风险 ，本基金的基金 管
理人通过独立的风险管理 职能部门设定流 动性比例要 求，对流动性指标进行持 续的监测和分析 ，
包括组合持仓集中度指标 、组合在短时间 内变现能力 的综合指标、组合中变现 能力较差的投资 品
种比例以及流通受限 制的 投资品种比例等 。本基金投 资于一家公司发行的股票 市值不超过基金 资
产净值的 10%，且本基 金与由本基金的基 金管理人管 理的其他基金共同持有一 家公司发行的证 券
不得超过该证券的 10% 。本基金所持大部 分证券在证 券交易所上市，其余亦可 在银行间同业市 场
交易， 因 此除附注 7.4.12 中列示的 部分基金 资产流通 暂时受限制 不能自由 转让的情 况外 ， 其余金
融资产均能以合理价格适 时变现。此外， 本基金可通 过卖出回购金融资产方式 借入短期资金应 对
流动性需求，其上限一般 不超过基金持有 的债券投资 的公允价值。本基金所持 有的全部金融负 债
的合约约定到期日 均为一 个月以内且不计 息，可赎回 基金份额净值（所有者权 益）无固定到期 日
且不计息， 因此账面 余额即为 未折现的 合约到期 现金 流量。
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值 或未来现 金流量因所处市场各类价 格因素的变动
而发生波动 的风险， 包括利率 风险、外 汇风险和 其他 价格风险。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 67 页 共 88 页
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流 量受市场 利率变动而发生波动的风 险。利率敏感
性金融工具均面临由于市 场利率上升而导 致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还 面
临每个付息期间结束根据 市场利率重新定 价时对于未 来现金流影响的风险。本 基金主要投资于 交
易所及银行间市场交易的 固定收益品种， 此外还持有 银行存款、结算备付金等 利率敏感性资产 ，
因此存在相应的利率风险 。本基金的基金 管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控 ，
并通过调整 投资组合 的久期等 方法对上 述利率风 险进 行管理。
7.4.13.4.1.1 利率 风险敞口
单位：人民 币元
本期末
2014 年12 月 31 日
6 个月以内
6 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,735,933.24 - - - - 1,735,933.24
结算备付金 126,500.00 - - - - 126,500.00
买入返售金 融资产 21,600,000.00 - - - - 21,600,000.00
应收证券清 算款 - - - - 200,436.83 200,436.83
应收利息 - - - - 8,905.02 8,905.02
资产总计 23,462,433.24 - - - 209,341.85 23,671,775.09
负债
应付管理人 报酬 - - - - 8,410.62 8,410.62
应付托管费 - - - - 2,403.16 2,403.16
应付销售服 务费 - - - - 8,110.49 8,110.49
应付交易费 用 - - - - 218.00 218.00
应付利润 - - - - 3,870.48 3,870.48
其他负债 - - - - 169,000.00 169,000.00
负债总计 - - - - 192,012.75 192,012.75
利率敏感度 缺口 23,462,433.24 - - - 17,329.10 23,479,762.34
7.4.13.4.1.2 利率 风险的敏感性 分析
于2014 年 12 月31 日 ，本基金 持 有的交 易性债 券投 资公允价值 占基金资 产净值的 比例为 0.00% 。
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现 金流量因 外汇汇率变动而发生波动 的风险。本基
金的所有资 产及负债 以人民币 计价，因 此无重大 外汇 风险。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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7.4.13.4.3 其他 价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允 价值或未 来现金流量因除市场利率 和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而 发生波动的风险 。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市 场
交易的股票和债券，所面 临的其他价格风 险来源于单 个证券发行主体自身经营 情况或特殊事项 的
影响，也可能来源于证券 市场整体波动的 影响。本 基 金的基金管理人在构建和 管理投资组合的 过
程中，采用“自上而下” 的策略，通过对 宏观经济情 况及政策的分析，结合证 券市场运行情况 ，
做出资产配置及组合构建 的决定；通过对 单个证券的 定性分析及定量分析，选 择符合基金合同 约
定范围的投 资品种进 行投资 。 本基 金的基金 管理人定 期结合宏观 及微观环 境的变化 ， 对 投资策略、
资产配置、投资组合进行 修正，来主动应 对可能发生 的市场价格风险。本基金 通过投资组合的 分
散化降低其 他价格风 险。-- 此外 ， 本基金 的基金 管理 人每日对本 基金所持 有的证券 价格实施 监控，
定期运用多 种定量方 法对基金 进行风险 度量，包 括 VaR （Value at Risk ） 指标等来 测试本基 金面
临的潜在价 格风险， 及时可靠 地对风险 进行跟踪 和控 制。
7.4.13.4.3.1 其他 价格风险敞口
于2014 年 12 月31 日 ，本基金 未持有的 交易性 权益 类投资。
7.4.13.4.3.2 其他 价格风险的敏 感性分析
于2014 年 12 月31 日 ， 由于 本基金运 行期间不 足一 年， 尚不 存在足够 的经验数 据， 因 此， 无 法对
本基金资产 净值对于 市场价格 风险的敏 感性作定 量分 析。
7.4.14 有助 于理解和分析 会计报表需 要说明的其 他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公 允价值计 量的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允 价值计量整 体而言具有重要意义的输 入 值所属的最低 层
次决定 ：
第一层 次： 相同资产 或负债在 活跃市场 上未经调 整的 报价。
第二层 次： 除第一层 次输入值 外相关资 产或负债 直接 或间接可观 察的输入 值。
第三层 次： 相关资产 或负债的 不可观察 输入值 。
(b) 持续的 以公 允价值计 量的金融 工具
(i) 各层 次金融 工具公允 价值
于2014 年12 月31日， 本基金 未 持有的 以 公允价值 计量 且其变动计 入当期损 益的金融 资产 。
(ii) 公允价值所 属层 次间 的重大变 动 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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本基金本期及上年度可比 期间持有的以公 允价值计量 的金融工具的公允价值所 属层 次 未发生重 大
变动。
(iii) 第三层 次 公 允价值 余 额和本期 变动金额
无。
(c) 非持续的以公 允价值 计量的金 融工具
于2014 年 12 月31 日 ，本基金 未持有非 持续的 以公 允价值计量 的金融资 产。
(d) 不以公允价 值计量的 金融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要 包括应收款 项和其他金融负债，其账 面价值与公允价 值
相差很小。
(2) 除公允价值 外，截至 资产负债 表日本基 金无需要 说明 的其他重要 事项。
§8 投 资 组合 报告 （转 型 前）
转型 前： 鹏华理 财 21 天 债券型证券 投资基金 （报告 期：2014 年 1 月 1 日-2014 年 3
月 16 日）
8.1 期末 基金资产组合 情况
金额单位:人 民币元
序号 项目 金额
占基金总资 产的
比例（%）
1 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持证券 - -
2 买入返售金 融资产 55,500,000.00 94.49
其中： 买 断式回购 的买入返 售 金融 资
产
- -
3 银行存款和 结算备付 金合计 3,174,952.11 5.41
4 其他各项资产 61,721.66 0.11
5 合计 58,736,673.77 100.00
8.2 债券 回购融资情况
本基金本报 告期未进 行债券回 购融资交 易。
债券 正回购的资金 余额超过基 金资产净值的 20% 的说明 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 70 页 共 88 页
本基金合同 约定： “进 入全国银 行间 同业 市场的债 券回 购融入的资 金余额不 得超过基 金资产净 值的
40％ ” ，本 报告期内 ，本基金 债券正回 购的资金 余额 未超过基金 资产净值 的 20％。
8.3 基金 投资组合平均 剩余期限
8.3.1 投资 组合平均剩余 期限基本情 况
项目 天数
报告期末投 资组合平 均剩余期 限 3
报告期内投 资组合平 均剩余期 限最高值 27
报告期内投 资组合平 均剩余期 限最低值 1
报告 期内投资组合 平均剩余期 限超过 180 天情况说 明
本报告期内 本基金投 资组合平 均剩余期 限未超过 141 天。本基金 合同约定 ： “本基 金投资组 合的
平均剩余期 限在每个 交易日均 不得超过141 天 ” 。
8.3.2 期末 投资组合平均 剩余期限分 布比例
序号 平均剩余期 限
各期限资产 占基金资 产
净值的比例 （%）
各期限负债 占基金资
产净值的比 例（%）
1 30 天以内 100.24% -
其中：剩余 存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
2 30 天(含)—60 天 - -
其中：剩余 存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
3 60 天(含)—90 天 - -
其中：剩余 存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
4 90 天(含)—180 天 - -
其中：剩余 存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
5 180 天( 含)—397 天（ 含） - -
其中：剩余 存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
合计 100.24% -
8.4 期末 按债券品种分 类的债券投 资组合
本基金本报 告期末未 持有债券 。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 71 页 共 88 页
8.5 期末 按摊余成本占 基金资产净 值比例大小 排序的前 十名债券投资 明细
本基金本报 告期末未 持有债券 。
8.6 “影 子定价”与“ 摊余成本法 ”确定的基 金资产净 值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏 离度的绝 对值在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 -
报告期内偏 离度的最 高值 -0.0705%
报告期内偏 离度的最 低值 -0.1283%
报告期内每 个交 易日 偏离度的 绝对值的 简单平均 值 0.0994%
8.7 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有资产支持证 券投资明细
本基金本报 告期末未 持有资产 支持证券 。
8.8 投资 组合报告附注
8.8.1 基金 计价方法说明
（1）基金 持有的银 行存款以 本金列示 ，按银行 实际 协议利率逐 日计提利 息；
（2） 基金 持有的回 购协议 （封闭式 回购） 以成本列 示 ， 按实际 利率在实 际持有期 间内逐日 计
提利息；
（3） 基金持有 的附息债 券、 贴现券 购买时采 用实际支 付价款 （包含交 易费用） 确 定初始成 本，
每日按摊余 成本和实 际利率计 算确定利 息收入；
（4） 基金持有 的买断 式 回购以协 议成本列 示， 所产生 的利息在实 际持有期 间内逐日 计提。 回
购期间对涉及的金融资产 根据其资产的性 质进行相应 的估值。回购期满时，若 双方都能履约， 则
按协议进行交割。若融资 业务到期无法履 约，则继续 持有现金 资产，实际持有 的相关资产按其 性
质进行估值 ；
（5） 基金 持有的资 产支持证 券视同债 券， 购 买时采用 实际支付价 款 （包 含交易费 用） 确 定初
始成本，每 日按摊余 成本和实 际利率计 算确定利 息收 入。
8.8.2
若 本报告期内货 币市场基金 持有剩余期 限小于 397 天但 剩余存续期 超过 397
天的 浮动利率债券 ，应声明本 报告期内是 否存在该 类浮动利率债 券 的摊余成 本
超过 当日基金资产 净值的 20 ％的情 况
本报告期内 本基金持 有剩余期 限小于 397 天 但剩余存 续期超过 397 天 的浮动利 率债券的 摊余
成本不存在 超过当日 基金资产 净值的 20 ％的情况 。
8.8.3 声明 本基金投资的 前十名证券 的发行主体 本期是否 出现被监管部 门立案调查 ，
或在 报告编制日前 一年内受到 公开谴责、 处罚的情 形
报告期内本基金投资的前 十名证券中没有发 行主体被 监管部门立案调查的、或 在报告编制日
前一年内受 到公开谴 责、处罚 的证券。
8.8.4 期末 其他各项资产 构成
单位：人民 币元 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 72 页 共 88 页
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清 算款 16,224.42
3 应收利息 45,497.24
4 应收申购款 -
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 61,721.66
8.8.5 投资 组合报告附注 的其他文字 描述部分
1 、 本基金 的投资决 策流程主 要包括 ： 久期决 策、 期 限 结构策略 、 类属配 置策略和 个券选择 策
略。其中久期区间决策由 投资决策委员会 负责制定， 基金经理在设定的区间内 根据市场情况自 行
调整；期限结构配置和类 属配置决策由固 定收益小组 讨论确定，由基金经理实 施该决策并选择 相
应的个券进 行投资。
2 、由于四舍 五入的原 因，投资 组合 报告 中数字 分项 之和与合计 项之间可 能存在尾 差。
§8 投 资 组合 报告 （转 型 后）
转型 后： 鹏华月月 发短期理财 债券型证券 投资基金 （报告期：2014 年 3 月 17 日 （基
金合 同生效日）-2014 年 12 月 31 日）
8.1 期末 基金资产组合 情况
金额单位:人 民币元
序号 项目 金额
占基金总资 产的
比例（%）
1 固定收益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持证券 - -
2 买入返售金 融资产 21,600,000.00 91.25
其中： 买 断式回购 的买入返 售 金融 资
产
- -
3 银行存款和 结算备付 金合计 1,862,433.24 7.87
4 其他各项资产 209,341.85 0.88
5 合计 23,671,775.09 100.00
鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 73 页 共 88 页
8.2 债券 回购融资情况
本基金本报 告期未进 行债券回 购融资交 易。
债券 正回购的资金 余额超过基 金资产净值的 20% 的说明
本基金合同 约定： “进 入全国银 行间同业 市场的债 券回 购融入的资 金余额不 得超过基 金资产净 值的
40％ ” ，本 报告期内 ，本基金 债券正回 购的资金 余额 未超过基金 资产净值 的 20％。
8.3 基金 投资组合平均 剩余期限
8.3.1 投资 组合平均剩余 期限基本情 况
项目 天数
报告期末投 资组合平 均剩余期 限 23
报告期内投 资组合平 均剩余期 限最高值 61
报告期内投 资组合平 均剩余期 限最低值 1
报告 期内投资组合 平均剩余期 限超过 180 天情况说 明
本报告期内 本基金投 资组合平 均剩余期 限未超过180 天。
8.3.2 期末 投资组合平均 剩余期限分 布比例
序号 平均剩余期 限
各期限资产 占基金资 产
净值的比例 （%）
各期限负债 占基金资
产净值的比 例（%）
1 30 天以内 100.78 -
其中：剩余 存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
2 30 天(含)—60 天 - -
其中：剩余 存续期超过 397 天的浮
动利率 债
- -
3 60 天(含)—90 天 - -
其中：剩余 存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
4 90 天(含)—180 天 - -
其中：剩余 存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
5 180 天( 含)—397 天（ 含） - -
其中：剩余 存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
合计 100.78 -
鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 74 页 共 88 页
8.4 期末 按债券品种分 类的债券投 资组合
本基金本报 告期末未 持有债券 。
8.5 期末 按摊余成本占 基金资产净 值 比例大小 排序 的前 十名债券投资 明细
本基金本报 告期末未 持有债券 。
8.6 “影 子定价”与“ 摊余成本法 ”确 定的基 金资产净 值的偏离
本基金本报 告期末未 持有债券 。
8.7 期末 按公允价 值占 基金资产净 值 比例大小 排序 的所 有资产支持证 券投资明细
本基金本报 告期末未 持有资产 支持证券 。
8.8 投资 组合报告附注
8.8.1 基金 计价方法说明
（1）基金持 有的银行 存款以本 金列示， 按银行 实际 协议利率逐 日计提利 息；
（2） 基金 持有的回 购协议 （封闭式 回购） 以成本列 示 ， 按实际 利率在实 际持有期 间内逐日 计
提利息；
（3） 基金持有 的附息债 券、 贴现券 购买时采 用实际支 付价款 （包含交 易费用） 确 定初始成 本，
每日按摊余 成本和实 际利率计 算确定利 息收入；
（4） 基金持有 的买断式 回 购以协 议成本列 示， 所产生 的利息在实 际持有期 间内逐日 计提。 回
购期间对涉及的金融资产 根据其资产的性 质进行相应 的估值。回购期满时，若 双方都能履约， 则
按协议进行交割。若融资 业务到期无法履 约，则继续 持有现金 资产，实际持有 的相关资产按其 性
质进行估值 ；
（5） 基金 持有的资 产支持证 券视同债 券， 购 买时采用 实际支付价 款 （包 含交易费 用） 确 定初
始成本，每 日按摊余 成本和实 际利率计 算确定利 息收 入。
8.8.2 若本 报告期内货币 市场基金持 有剩余期限 小于 397 天但 剩余存续期 超过 397 天
的浮 动利率债券， 应声明本报 告期内是否 存在该类 浮动利率债券 的摊余成 本超
过当 日基金资产净 值的 20 ％的情况
本报告期内 本基金不 存在剩余 期限小于 397 天但剩余 存续期超过 397 天的浮动 利率债券 的摊
余成本超过 当日基金 资产净值 的 20％的 情况。
8.8.3 声明 本基金投资的 前十名证券 的发行主体 本期是否 出现被监管部 门立案调查 ，
或在 报告编制日前 一年内受到 公开谴责、 处罚的情 形
本基金本报告期内不存在 投资的前十名证券 的发行主 体被监管部门立案调查的 、或在报告编
制日前一年 内受到公 开谴责、 处罚的情 形。
8.8.4 期末 其他各项资产 构成
单位：人民 币元
序号 名称 金额 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 75 页 共 88 页
1 存出保证金 -
2 应收证券清 算款 200,436.83
3 应收利息 8,905.02
4 应收申购款 -
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 209,341.85
8.8.5 投资 组合报告附注 的其他文字 描述部分
1 、 本基金 的投资决 策流程主 要包括 ： 久期决 策、 期 限 结构策略 、 类属配 置策略和 个券选择 策
略。其中久期区间决策由 投资决策委员会 负责制定， 基金经理在设定的区间内 根据市场情况自 行
调整；期限结构配置和类 属配置决策由固 定收益小组 讨论确定，由基金经理实 施该决策并选择 相
应的个券进 行投资。
2 、由于四舍 五入的原 因，投资 组合报告 中 数字 分项 之和与合计 项之间可 能存在尾 差。
§9 基 金 份额 持有 人信 息 （转 型前 ）
9.1 期末 基金份额持有 人户数及持 有人结构
份额单位： 份
份额
级别
持有人
户数
( 户)
户均持有的 基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额
比例
鹏华
理财
21 天
债券
A
385 21,975.67 0.00 0.00% 8,460,631.73 100.00%
鹏华
理财
21 天
债券
B
2 25,044,516.46 50,089,032.92 100.00% 0.00 0.00%
合计 387 151,291.12 50,089,032.92 85.55% 8,460,631.73 14.45%
鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 76 页 共 88 页
9.2 期末 基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况
项目 份额级别 持有份额总 数（份） 占基金总份 额比例
基金管理人 所有从业 人员
持有本基金
鹏华理财21
天债券 A
523.72 0.0062%
鹏华理财21
天债券 B
- -
合计
523.72 0.0009%
注：截至本报告期末，本 基金管理人从业 人员投资、 持有本基金符合相关法律 法规、中国证监 会
规定及相关 管理制度 的规定。
9.3 期末 基金管理人的 从 业人员持 有本开放式 基金份额 总量区间的情 况
本公司高级管理人员、基 金投资和研究部 门负责人及 本基金的基金经理本报告 期末未持有本基 金
份额。
§9 基 金 份额 持有 人信 息 （转 型后 ）
9.1 期末 基金份额持有 人户数及持 有人结构
份额单位： 份
份额
级别
持有人
户数
( 户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额
比例
鹏华
月月
发理
财 A
275 85,380.95 0.00 0.00% 23,479,762.34 100.00%
鹏华
月月
发理
财 B
- - - - - -
合计 275 85,380.95 0.00 0.00% 23,479,762.34 100.00%
9.2 期末 基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况
项目 份额级别 持有份额总 数（份） 占基金总份 额比例
基金管理人 所有从业 人员
持有本基金
鹏华月月发
理财A
514.27 0.0022%
鹏华月月发
理财B
- - 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 77 页 共 88 页
合计
514.27 0.0022%
注：截至本报告期末，本 基金管理人从业 人员投资、 持有本基金符合相关法律 法规、中国证监 会
规定及相关 管理制度 的规定。
9.3 期末 基金管理人的 从业人员持 有本 开放式 基金份额 总量区间的情 况
本公司高级管理人员、基 金投资和研究部 门负责人及 本基金的基金经理本报告 期末未持有本基 金
份额。
§10 开 放 式基 金份 额变 动 （转 型前 ）
单位：份
鹏华理财 21 天债
券 A
鹏华理财 21 天债
券 B
基金合同生 效日 （2012 年12 月19 日 ） 基金
份额总额
1,202,798,320.82 887,242,048.95
报告期期初 基金份额 总额 10,347,028.26 20,131,831.93
报告期期间 基金总申 购份额 10,230,841.12 185,089,317.85
减:报告期期 间 基金总 赎回份额 12,117,237.65 155,132,116.86
报告期期末 基金份额 总额 8,460,631.73 50,089,032.92
注：总申购 份额含红 利再投、 转换入份 额；总赎 回份 额含转换出 份额。
§10 开 放 式基 金份 额变 动 （转 型后 ）
单位：份
鹏华月月发 理财A 鹏华月月发 理财 B
基金合同生 效日（2014 年 3 月 17 日）基金
份额总额
58,549,664.65 -
基金合同生效日起至报告期期 末基金总申购
份额
842,281,536.46 -
减: 基金合同生效日起至报告期 期末基金总
赎回份 额
877,351,438.77 -
基金合同生效日起至报告期期 末基金拆分变
动份额（份 额减少以"-" 填 列）
- -
本报告期期 末基金份 额总额 23,479,762.34 -
注： （1）2014 年 3 月17 日， 鹏 华理财 21 天债券 型证 券投资基金 正式转型 为鹏华月 月发短期 理财
债券型证券 投资基金 。
（2 ）鹏华理 财 21 天债券型 证券投资 基金 B 类基金 账 户最低基金 份额余额 为 500 万份，鹏 华月月鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 78 页 共 88 页
发短期理财 债券型证 券投资基金 B 类基金账 户最低基 金份额余额为 5,000 万份 。转型后 ，原鹏华
理财 21 天债券型证券 投资基金 B 类持有 人均不 符 合 鹏华月月发 短期理财 债券型证 券投资基金 B
类基金账户 最低基金 份额要求 ，自动降 级为 A 级 持有 人。
（3 ）基金合 同生效日 （ 2014 年3 月 17 日 ）基 金份 额总额为基 金合同生 效日当日 日初 份额 。
（4 ） 基金合 同生效日 至报告期 期末总申 购份额 包含 基金合同生 效日 （ 2014 年 3 月17 日 ） 当日
至报告期期 末确认的 红利再投 份额。
§11 重 大 事件 揭示
11.1 基金 份额持有人大 会决议
本基金本报 告期内无 基金份额 持有人大 会决议。
11.2 基金 管理人、基金 托管人的专 门基金托管 部门的重 大人事变动
11.2.1 报告 期内基金 管理人的 重大人事 变动：
报告期内 公 司原副总 经理毕国 强先生因 个人职业 发展 原因提出辞 职， 经公司董 事会审议， 同
意毕国强先 生提出的 辞职申请 ， 并同意 其在办理 完工 作交接手续 后正式离 任。 毕国 强先生 于 2014
年7 月 10 日正式离 任。
报告期内因 公司工作 安排，经 公司董事 会审议通 过， 自 2014 年 12 月 25 日起，高鹏先生 转
任公司副总 经理，不 再担任公 司督察长 职务。在 新任 督察长任职 之前，代 为履行督 察长职务 。
经 公司董 事会审 议通过, 并经 中国证 券监督 管理委 员会 证监许 可[2015]217 号 文核准,公司
聘任高永杰 先生担任 公司督察 长，任职 日期自 2015 年 2 月 6 日 起。
本公司已将 上述变更 事项报中 国证券监 督管理委 员会 深圳监管局 备案。
11.2.2 报告 期内基金 托管人 的 重大人事 变动：
因 中国农业 银行股份 有限公 司（以下 简称“本 行” ）工 作需要， 任命余晓 晨先生 主持本行 托
管业务部/ 养老金管理中心工作。 余晓晨先生的基金 行业高级管理人员任职资格已在中国基金业
协会备案。
11.3 涉及 基金管理人、 基金财产、 基金托管业 务的诉讼
本报告期无 涉及对公 司运营管 理及基金 运作产生 重大 影响的，与 本基金管 理人、基 金财产 、
基金托管业 务相关的 诉讼事项 。 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 79 页 共 88 页
11.4 基金 投资策略的改 变
本基金本报 告期基金 投资策略 未改变。
11.5 为基 金进行审计的 会计师事务 所情况
本基金管理人聘请普华 永道中天会计 师事务所（特殊 普通合伙）为本基金 审计的会计师事 务
所。 本年度 应支付给 普华永道 中天会计 师事务所 （特 殊普通合伙 ）审计费 用 70,000.00 元 （包 括
转 型前 及转型 后审计 费用 ） ，该 审计 机构为 本基金 提供 审计 服务的 期间为 本基 金基金 合同生 效 日
(2014 年3 月17 日) 起到本报 告期末， 不满 1 年。
11.6 管理 人、托管人及 其高级管理 人员受稽查 或处罚等 情况
本基金管理人、基金托 管人涉及托管 业务机构及其高 级管理人员在报告期 内未受到任何稽 查
或处罚。
11.7 基金 租用证券公司 交易单元的 有 关情况 （ 转型后）
11.7.1 基金 租用证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情 况
金额单位： 人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交 易 权证交易 备注
成交金额
占 当期债
券
成交 总额
的比例
成交金额
占 当期
债券回
购
成交 总
额 的比
例
成交金额
占 当期
权证
成交 总
额 的比
例
中信 证券 - - 5,664,000.00 0.29% - - -
海通 证券 - - - - - - 本报 告期 新增
国金 证券 - - 1,956,100,000.00 99.71% - - -
注：1 、本基 金本报告 期内没有 通过证券 公司交 易单 元进行股票 投资及佣 金支付。
2、 交易单元 选择的标 准和程序
1） 基金 管理人负 责选择代 理本基金 证券买卖 的证券经 营机构， 使用其交 易单元 作为基金 的专用交
易单元，选 择的标准 是：
（1 ）实力雄 厚，信誉 良好，注 册资本不 少于 3 亿元 人民币；
（2 ）财务状 况良好， 各项财务 指标显示 公司经 营状 况稳定；
（3 ）经营行 为规范， 最近二年 未因重大 违规行 为而 受到中国证 监会处罚 ； 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 80 页 共 88 页
（4 ）内部管 理规范、 严格，具 备健全的 内控制 度， 并能满足基 金运作高 度保密的 要求；
（5 ） 具备基 金运作所 需的高效 、 安全的 通讯条件 ， 交 易设 施符合 代理本基 金进行证 券交易的 需 要，
并能为本基 金提供全 面的信息 服务；
（6 ） 研究实力 较强， 有固定 的研究机 构和专 门的研究 人员， 能及时为 本基金提 供高质量 的咨询 服
务。
2）选择交易 单元程序 ：
我公司根据上述标准，选 定符合条件的证 券公司作为 租用交易单元的对象。我 公司投研部门定 期
对所选定证券公司的服务 进行综合评比， 评比内容包 括：提供研究报告质量、 数量、及时性及 提
供研究服务主动性和质量 等情况，并依据 评比结果确 定交易单元交易的具体情 况。本公司在比 较
了多家证券经营机构的财 务状况、经营状 况、研究水 平后，向券商租用交易单 元作为基金专用 交
易单元。
11.7 基金 租用证券 公司 交易单元的 有关情况
（转型前 ）
11.7.1 基金 租用证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情 况
金额单位： 人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交 易 权证交易
成交 金额
占当期债券
成交 总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交 金额
占 当期权证
成交 总额的
比例
中信 证券 - - - - - -
国金 证券 - - 1,304,000,000.00 100% - -
注：1 、本基 金本报告 期内没有 通过证券 公司交 易单 元进行股票 投资及佣 金支付。
2、交易单元 选择的标 准和程序
1） 基金 管理人负 责选择代 理 本基金 证券买卖 的证券经 营机构， 使用其交 易单元 作为基金 的专用交
易单元，选 择的标准 是：
（1 ）实力雄 厚，信誉 良好，注 册资本不 少于 3 亿元 人民币；
（2 ）财务状 况良好， 各项财务 指标显示 公司经 营状 况稳定；
（3 ）经营行 为规范， 最近二年 未因重大 违规行 为而 受到中国证 监会处罚 ；
（4 ）内部管 理规范、 严格，具 备健全的 内控制 度， 并能满足基 金运作高 度保密的 要求；
（5 ） 具备基 金运作所 需的高效 、 安全的 通讯条件 ， 交 易设 施符合 代理本基 金进行证 券交易的 需要，
并能为本基 金提供全 面的信息 服务；
（6 ） 研究实力 较强， 有固定 的研究机 构和专 门的研 究 人员， 能及时为 本基金提 供高质量 的咨询 服鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 81 页 共 88 页
务。
2）选择交易 单元程序 ：
我公司根据上述标准，选 定符合条件的证 券公司作为 租用交易单元的对象。我 公司投研部门定 期
对所选定证券公司的服务 进行综合评比， 评比内容包 括：提供研究报告质量、 数量、及时性及 提
供研究服务主动性和质量 等情况，并依据 评比结果确 定交易单元交易的具体情 况。本公司在比 较
了多家证券经营机构的财 务状况、经营状 况、研究水 平后，向券商租用交易单 元作为基金专用 交
易单元。
11.8 偏离 度绝对值超过 0.5% 的情况
注：本基金 本报告期 没有发生 偏离度绝 对值超过0.5% 的情况。
11.9 其他 重大事件 （转 型后）
序号 公告事项 法定披露方 式 法定披露日 期
1 鹏华月月发 短期理财 债券型证
券投资基金 基金合同 内容摘要
《证券时报 》 2014 年3 月18
日
2 鹏华月月发 短期理财 债券型证
券投资基金 招募说明 书
《证券时报 》 2014 年3 月18
日
3 关于鹏华月 月发短期 理财债券
型证券投资 基金（2014 年第 1
期） 投资组 合构建情 况说明 的公
告
《中国证券 报》 2014 年 4 月8
日
4 鹏华月月发 短期理财 债券型证
券投资基金 2014 年第 1 期赎回
开放日及 2014 年第 2 期集中申
购开放期相 关安排的 公告
《中国证券 报》 2014 年4 月18
日
5 关于鹏华月 月发短期 理财债券
型证券投资 基金 2014 年第1 期
收益支付公 告
《中国证券 报》 2014 年4 月30
日
6 关于鹏华月 月发短期 理财债券
型证券投资 基金（2014 年第 2
《中国证券 报》 、 《上 海证券
报》 、 《证券 时报》
2014 年 5 月9
日 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 82 页 共 88 页
期） 投资组 合构建情 况说明 的公
告
7 鹏华月月发 短期理财 债券型证
券投资基金 2014 年第 2 期赎回
开放日及 2014 年第 3 期集中申
购开放期相 关安排的 公告
《中国证券 报》 2014 年5 月20
日
8 关于鹏华月 月发短期 理财债券
型证券投资 基金 2014 年第2 期
收益支付公 告
《中国证券 报》 2014 年5 月30
日
9 关于鹏华月 月发短期 理财债券
型证券投资 基金（2014 年第 3
期） 投资组 合构建情 况说明 的公
告
《中国证券 报》 2014 年 6 月9
日
10 鹏华基金管 理有限公 司关于公
司董事、 监事、 高级 管理人 员以
及其他从业 人员在子 公司兼职
及领薪情况 的公告
《证券时报 》 2014 年6 月14
日
11 关于鹏华月 月发短期 理财债券
型证券投资 基金开通 “约定赎
回” 业务并 修改基金 合同、 招募
说明书的公 告
《中国证券 报》 2014 年6 月19
日
12 鹏华月月发 短期理财 债券型证
券投资基金 2014 年第 3 期赎回
开放日及 2014 年第 4 期集中申
购开放期相 关安排的 公告
《中国证券 报》 2014 年6 月20
日
13 关于鹏华月 月发短期 理财债券
型证券投资 基金 2014 年第3 期
收益支付公 告
《中国证券 报》 、 《上 海证券
报》 、 《证券 时报》
2014 年6 月30
日
14 鹏华基金旗 下部分基 金参与交 《中国证券 报》 、 《上 海证券 2014 年 7 月1鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 83 页 共 88 页
通银行网上 银行、 手 机银行 基金
申购费率优 惠公告
报》 、 《证券 时报》 日
15 关于鹏华月 月发短期 理财债券
型证券投资 基金（2014 年第 4
期） 投资组 合构建情 况说明 的公
告
《中国证券 报》 2014 年 7 月9
日
16 鹏华基金管 理有限公 司高级管
理人员变更 公告
《中国证券 报》 、 《上 海证券
报》 、 《证券 时报》
2014 年7 月12
日
17 2014 年二季 度报告 《中国证券 报》 、 《上 海证券
报》 、 《证券 时报》
2014 年7 月19
日
18 鹏华月月发 短期理财 债券型证
券投资基金 2014 年第 4 期赎回
开放日及 2014 年第 5 期集中申
购开放期相 关安排的 公告
《中国证券 报》 2014 年7 月21
日
19 关于鹏华月 月发短期 理财债券
型证券投资 基金 2014 年第4 期
收益支付公 告
《中国证券 报》 2014 年7 月31
日
20 关于鹏华月 月发短期 理财债券
型证券投资 基金（2014 年第 5
期） 投资组 合构建情 况说明 的公
告
《中国证券 报》 2014 年 8 月7
日
21 鹏华月月发 短期理财 债券型证
券投资基金 2014 年第 5 期赎回
开放日及 2014 年第 6 期集中申
购开放期相 关安排的 公告
《中国证券 报》 2014 年8 月19
日
22 2014 年半年 度报告摘 要 《中国证券 报》 、 《上 海证券
报》 、 《证券 时报》
2014 年8 月26
日
23 关于鹏华月 月发短期 理财债券
型证券投资 基金 2014 年第5 期
《中国证券 报》 2014 年8 月30
日 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 84 页 共 88 页
收益支付公 告
24 鹏华月月发 短期理财 债券型证
券投资基金 2014 年第 6 期赎回
开放日及 2014 年第 7 期集中申
购开放期相 关安排的 公告
《中国证券 报》 、 《上 海证券
报》 、 《证券 时报》
2014 年9 月19
日
25 关于鹏华月 月发短期 理财债券
型证券投资 基金 2014 年第6 期
收益支付公 告
《中国证券 报》 2014 年9 月29
日
26 关于鹏华月 月发短期 理财债券
型证券投资 基金（2014 年第 7
期） 投资组 合构建情 况说明 的公
告
《中国证券 报》 、 《上 海证券
报》 、 《证券 时报》
2014 年10 月
16 日
27 鹏华月月发 短期理财 债券型证
券投资基金 2014 年第 7 期赎回
开放日及 2014 年第 8 期集中申
购开放期相 关安排的 公告
《中国证券 报》 2014 年10 月
22 日
28 2014 年第三 季度报告 《中国证券 报》 、 《上 海证券
报》 、 《证券 时报》
2014 年10 月
24 日
29 鹏华月月发 短期理财 债券型证
券投资基金 更新的招 募说明书
摘要
《中国证券 报》 、 《上 海证券
报》 、 《证券 时报》
2014 年10 月
29 日
30 关于鹏华月 月发短期 理财债券
型证券投资 基金 2014 年第7 期
收益支付公 告
《中国证券 报》 2014 年10 月
31 日
31 鹏华基金管 理有限公 司关于旗
下基金资产 支持证 券 投资方案
的公告
《中国证券 报》 、 《上 海证券
报》 、 《证券 时报》
2014 年10 月
31 日
32 关于鹏华月 月发短期 理财债券
型证券投资 基金（2014 年第 8
《中国证券 报》 2014 年11 月
10 日 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 85 页 共 88 页
期） 投资组 合构建情 况说明 的公
告
33 鹏华月月发 短期理财 债券型证
券投资基金 2014 年第 8 期赎回
开放日及 2014 年第 9 期集中申
购开放期相 关安排的 公告
《中国证券 报》 、 《上 海证券
报》 、 《证券 时报》
2014 年11 月
19 日
34 关于鹏华月 月发短期 理财债券
型证券投资 基金 2014 年第8 期
收益支付公 告
《中国证券 报》 2014 年11 月
28 日
35 关于鹏华月 月发短期 理财债券
型证券投资 基金（2014 年第 9
期） 投资组 合构建情 况说明 的公
告
《中国证券 报》 2014 年12 月8
日
36 基金高级管 理人员变 更公告 《证券时报 》 2014 年12 月
27 日
37 关于鹏华月 月发短期 理财债券
型证券投资 基金 2014 年第9 期
收益支付公 告
《中国证券 报》 、 《上 海证券
报》 、 《证券 时报》
2014 年12 月
31 日
11.9 其他 重大事件（转 型前）
序号 公告事项 法定披露方 式 法定披露日 期
1 2013 年四季 度报告 《中国证券 报》 、 《上 海证券
报》 、 《证券 时报》
2014 年1 月21
日
2 鹏华理财 21 天债券型 投资基金
2014 年春节 假期前暂 停申购及
定投业务的 公告
《中国证券 报》 2014 年1 月24
日
3 鹏华基金管 理有限公 司关于以
通讯方式召 开鹏华理 财 21 天债
券型证券投 资基金基 金份额持
《中国证券 报》 、 《上 海证券
报》 、 《证券 时报》
2014 年1 月28
日 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
第 86 页 共 88 页
有人大会的 公告
4 鹏华基金管 理有限公 司关于以
通讯方式召 开鹏华理 财 21 天债
券型证券投 资基金基 金份额持
有人大会的 第一次提 示性公告
《中国证券 报》 、 《上 海证券
报》 、 《证券 时报》
2014 年1 月29
日
5 鹏华基 金管 理有限公 司关于以
通讯方式召 开鹏华理 财 21 天债
券型证券投 资基金基 金份额持
有人大会的 第二次提 示性公告
《中国证券 报》 、 《上 海证券
报》 、 《证券 时报》
2014 年1 月30
日
6 鹏华理财 21 天债券型 证券投资
基金更新招 募说明书 摘要
《中国证券 报》 、 《上 海证券
报》 、 《证券 时报》
2014 年1 月30
日
7 鹏华基金管 理有限公 司关于鹏
华理财 21 天 债券型证 券投资基
金基金份额 持有人大 会表决结
果的公告
《中国证券 报》 2014 年2 月28
日
8 鹏华基金管 理有限公 司关于鹏
华理财 21 天 债券型证 券投资基
金暂停申购 、 赎回及 定投 业 务的
公告
《中国证券 报》 2014 年2 月28
日
9 鹏华基金管 理有限公 司关于鹏
华理财 21 天 债券型证 券投资基
金继续暂停 申购、 赎 回及定 投业
务的公告
《中国证券 报》 2014 年3 月14
日
10 鹏华基金管 理有限公 司关于鹏
华理财 21 天 债券型证 券投资基
金基金份额 持有人大 会决议生
效的公告
《证券时报 》 2014 年3 月18
日
11 鹏华月月发 短期理财 债券型证
券投资基金 2014 年第 1 期集中
《证券时报 》 2014 年3 月18
日 鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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申购开放期 相关安排 及原鹏华
理财21 天债 券型证券 投资基金
份额赎回开 放安排的 公告
12 鹏华月 月发 短期理财 债券型证
券投资基金 基金合同 内容摘要
《证券时报 》 2014 年3 月18
日
13 鹏华月月发 短期理财 债券型证
券投资基金 招募说明 书
《证券时报 》 2014 年3 月18
日
14 2013 年年度 报告摘要 《中国证券 报》 、 《上 海证券
报》 、 《证券 时报》
2014 年3 月27
日
15 2014 年一季 度报告 《中国证券 报》 、 《上 海证券
报》 、 《证券 时报》
2014 年4 月22
日
§12 影 响 投资 者决 策的 其 他重 要信 息
2014 年1 月 28 日至 2014 年2 月26 日，鹏华 理财 21 天债券型证 券投资基 金基金份 额持有
人大会以通讯方式 召开。 本次基金份额持有 人大会中 ，出具有效书面表决意见 的基金份额持有
人及代理人所代表的基金份额占权益登记日鹏华理财 21 天 债 券 型 证 券 投 资 基 金 份 额 的
59.0374% ，达到法定表决条件，符合《中 华人民共和 国证券投资基金法》 、 《证券投资基金运作
管理办法》 和 《鹏 华理财 21 天债券型 证券投资 基金 基金合同》 的相 关规定。 本 次持有人 大会审
议通过了《 鹏华理 财 21 天债券型 证券投资 基金转型 相关事项的 议案》 ，并 将会议结 果报送中 国
证券 监督管 理委员会 予以备案 。2014 年 3 月 17 日 ， 取得中国证 监会备案 回函， 修改后的 《鹏 华
月月发短期 理财债券 型证 券投 资基金基 金合同》 正式 生效。
§13 备 查 文件 目录
13.1 备查 文件目录
( 一)《鹏华 月月发短 期理财债 券型证券 投资基金 基金 合同》 ；
( 二)《鹏华 月月发短 期理财债 券型证券 投资基金 托管 协议》 ；
( 三)《鹏华 月月发短 期理财债 券型证券 投资基金2014 年年度报告 》 （原文 ） 。
鹏华 月月 发理财 2014 年 年度 报告
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13.2 存放 地点
深圳市福田 区福华三 路 168 号 深圳国际 商会中心43 层鹏华基金 管理有限 公司
北京市西城 区复兴门 内大街 28 号凯晨世 贸中心 东座 F9 中国农业银 行股份 有限公司
13.3 查阅 方式
投资者可在基金管理人营 业时间内免费查阅 ，也可按 工本费购买复印件，或通 过本基金管理
人网站（http ：//www.phfund.com ）查 阅。
投资者对本报告书如有疑 问，可咨询本基金 管理人鹏 华基金管理有限公司，本 公司已开通客
户服务系统 ，咨询电 话：4006788999 。
鹏华基金管理有限公司
2015 年3 月26 日
