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鹏华丰利(160622)

鹏华丰利:2014年年度报告查看PDF公告

1 
 
 
 
鹏 华丰利 分级 债券型 发起 式证券 投资 基
金 2014 年 年度 报告 
 
2014 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金 管理 人: 鹏华 基 金管 理有 限公 司 
基 金 托管 人: 招商 银 行股 份有 限公 司 
送 出 日期 :2015 年 3 月 26 日 
 
 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 
 

 
 
§1 重 要 提示 及目 录 
1.1 重要 提示 
基金管理人 的董事会、 董事保证 本报告所 载资料 不存 在虚假记载、 误导性陈 述或重大 遗漏,
并对其内容 的真实性 、 准确性 和完整性 承担个别 及连 带的法律责 任。 本年 度报告已 经三分之 二
以上独立董 事签字同 意,并由 董事长签 发。 
基金托管人 招商银行 股份有限 公司根据 本基 金合 同规 定, 于 2015 年 3 月 24 日复核了 本报
告中的财务 指标、 净值表现 、 利 润分配情 况、 财务会 计报告、 投资组合 报告等内 容, 保证复核
内容不存在 虚假记载 、误导性 陈述或者 重大遗漏 。 
基金管理人 承诺以诚 实信用、 勤勉尽责 的原则管 理和 运用基金资 产, 但不 保证基金 一定盈
利。


基金的过往 业绩并不 代表其未 来表现。 投资有风 险, 投资者在作 出投资决 策前应仔 细阅读 本基金的招 募说明书 及其更新 。 普华永道中 天会计师 事务所 (特殊普 通合伙 ) 注册会 计师对本基 金出具了 “标准 无保留意 见”的审计 报告。 本报告期自 2014 年1 月1 日起 至 12 月31 日止 。 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ............................................................................................................................ 2 1.1 重要提示 ............................................................................................................................... 2 1.2 目录 ....................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ........................................................................................................................................ 5 2.1 基金基本 情况........................................................................................................................ 5 2.2 基金产品 说明........................................................................................................................ 5 2.3 基金管理 人和基 金托管人 .................................................................................................... 6 2.4 信息披露 方式........................................................................................................................ 6 2.5 其他相关 资料........................................................................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现 及利润分配情况......................................................................... 6 3.1 主要会计 数据和 财务指标 .................................................................................................... 6 3.2 基金净值 表现........................................................................................................................ 7 3.3 其他指标 ............................................................................................................................... 9 3.4 过去三年 基金的 利润分配 情况 ............................................................................................ 9 §4 管理人报告 .................................................................................................................................. 10 4.1 基金管理 人及基 金经理情 况 .............................................................................................. 10 4.2 管理人对 报告期 内本基金 运作遵规 守信情况 的说 明 ...................................................... 10 4.3 管理人对 报告期 内公平交 易情况的 专项说明 .................................................................. 11 4.4 管理人对 报告期 内基金的 投资策略 和业绩表 现的 说明 .................................................. 12 4.5 管理人对 宏观经 济、证券 市场及行 业走势的 简要 展望 .................................................. 12 4.6 管理人内 部有关 本基金的 监察稽核 工作情况 .................................................................. 13 4.7 管理 人对 报告期 内基金估 值程序等 事项的说 明 .............................................................. 14 4.8 管理人对 报告期 内基金利 润分配情 况的说明 .................................................................. 14 4.9 报告期内 管理人 对本基金 持有人数 或基金资 产净 值预警情形 的说明 .......................... 14 §5 托管人报告 .................................................................................................................................. 14 5.1 报告期内 本基金 托管人遵 规守信情 况声明 ...................................................................... 14 5.2 托管人对 报告期 内本基金 投资运作 遵规守信 、净 值计算、利 润分配等 情况的说 明 .. 15 5.3 托管人对 本年度 报告中财 务信息等 内容的真 实、 准确和完整 发表意见 ...................... 15 §6 审计报告 ...................................................................................................................................... 15 6.1 审计报告 基本信 息 .............................................................................................................. 15 6.2 审计报告 的基本 内容 .......................................................................................................... 15 §7 年度财务报表 .............................................................................................................................. 16 7.1 资产负债 表.......................................................................................................................... 16 7.2 利润表 ................................................................................................................................. 17 7.3 所有者权 益(基 金净值) 变动表 ...................................................................................... 18 7.4 报表附注 ............................................................................................................................. 19 §8 投资组合报告 .............................................................................................................................. 39 8.1 期末基金 资产组 合情况 ...................................................................................................... 39 8.2 期末按行 业分类 的股票投 资组合 ...................................................................................... 39 8.3 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有股票投 资明细 .......................... 39 8.4 报告期内 股票投 资组合的 重大变动 .................................................................................. 39 8.5 期末按债 券品种 分类的债 券投资组 合 .............................................................................. 39 8.6 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名债券 投资明细 ...................... 40 8.7 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有资产支 持证券投 资明细 .......... 40 8.8 报告期末 按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排 序的前五名 贵金属投 资明细 .......... 40 8.9 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名权证 投资明细 ...................... 40 8.10 报告期 末本基金 投资的国 债期货交 易情况说 明 ............................................................ 40 8.11 投资组合报 告附注 ............................................................................................................ 41 §9 基金份额持有人信息 .................................................................................................................. 41 9.1 期末基金 份额持 有人户数 及持有人 结构 .......................................................................... 41 9.2 期末上市 基金前 十名持有 人 .............................................................................................. 42 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 9.3 期末基金 管理人 的从业人 员持有本 基金的情 况 .............................................................. 42 9.4 期末基金 管理人 的从业人 员持有本 开放式基 金份 额总量区间 的情况 .......................... 42 9.5 发起式基 金发起 资金持有 份额情况 .................................................................................. 42 § 10 开放式基金份额变动 ................................................................................................................ 43 § 11 重大事件揭示 ............................................................................................................................. 43 11.1 基金份额持 有人大 会决议 ................................................................................................ 43 11.2 基金管理人 、基金 托管人的 专门基金 托管部门 的 重大人事变 动 ................................ 44 11.3 涉及基金管 理人、 基金财产 、基金托 管业务的 诉 讼 .................................................... 44 11.4 基金投资策 略的改 变 ........................................................................................................ 44 11.5 为基金进行 审计的 会计师事 务所情况 ............................................................................ 44 11.6 管理人、托 管人及 其高级管 理人员受 稽查或处 罚 等情况 ............................................ 44 11.7 基金租用证 券公司 交易单元 的有关情 况 ........................................................................ 44 11.8 其他重大事 件 .................................................................................................................... 46 § 12 备查文件目录 ............................................................................................................................ 51 12.1 备查文 件目录.................................................................................................................... 51 12.2 存放地 点............................................................................................................................ 51 12.3 查阅方 式............................................................................................................................ 51 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 §2 基 金 简介 2.1 基金 基本情况


基金名 称 鹏华丰利分 级债券型 发起式证 券投资基 金 基金简称 鹏华丰利分 级债券 场内简称 鹏华丰利 基金主代码 160622 基金运作方 式 契约型基金。 本 基金合同 生效后三 年内 (含三年) 为 基金分级运 作期, 丰利债A 自基金 合同生效 日起于丰 利债 A 的申 购开放日 接受申购 申请、 丰利债A 的赎回 开放日接受 赎回申请, 丰 利债 B 封 闭运作并 在深圳证 券交易所上 市交易。 基 金分级运 作期届满, 本基金转 为上市开放 式基金(LOF )。 基金合同生 效日 2013 年4 月23 日 基金管理人 鹏华基金管 理有限公 司 基金托管人 招商银行股 份有限公 司 报告期末基 金份额总 额 961,192,926.61 份 基金合同存 续期 不定期 基金份额上市 的证券 交易所 深圳证券交 易所 上市 日期 2013-07-17 下属分级基 金的基金 简称: 丰利债 A 丰利债 B 下属分级基 金的交易 代码 : 160623 150129 报告期末 下 属分级基 金的份额 总额 61,338,287.88 份 899,854,638.73 份 注: 本基金在 交易所 行情系统 净值提示 等其他信 息披 露场合下, 上 市交易 并封闭运 作的基金 份 额可简称为 “丰利债 B” 。 2.2 基金 产品说明 投资目标 本基金在有 效控制风 险 、 保持适 当流动性 的前提下, 通过积极主 动的投资 管 理,力争取 得超越基 金业绩比 较基准的 收益。 投资策略 本基金债券 投资将主 要采取久 期策略, 同 时辅之以 信 用利差策略、 收益率曲 线策略、 收益 率利差策 略、 息差 策略、 债 券选择策 略 等积极投资 策略, 在有 效控制风险、 保 持适当流 动性的前 提下, 通过积 极主 动的投资管 理, 力争取 得超越基金 业绩比较 基准的收 益。 在资产配置 方面, 本基金 通过对宏 观经济形 势、 经济 周期所处阶 段、 利率曲 线变化趋势 和信用利 差变化趋 势的重点 分析 , 比较未 来一定时间 内不同债 券 品种和债券 市场的相 对预期收 益率 , 在基金 规定的投 资比 例范围 内对不同 久 期、信用特 征的券种 及债券与 现金之间 进行动态 调整 。 业绩比较基 准 中债总指数 收益率 风险收益特 征 本基金是债 券型证券 投资基金, 属于具有 中低风险 收 益特征的基 金品种, 其 长期平均风 险和预期 收益率低 于股票基 金、混合 基金 ,高于货币 市场基金 。 丰利债A 丰利债 B 下属分级基金 的风险收益特 征 丰利债A 份额表 现出低风 险、 低收益的明显 特征,其预 期收 益和预期风险 要低于普通 的债 券型基金份 额。 丰利债 B 份额表 现出高风 险、高 收益的 显著特征,其预期收益和预期风险要高 于普通的债 券型基金 份额。


鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 2.3 基金 管理人和基 金 托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管 理有限公 司 招商银行股 份有限公 司 信息披露负 责 人 姓名 张戈 张燕 联系电话 0755-82825720 0755-83199084 电子邮箱 zhangge@phfund.com.cn yan_zhang@cmbchina.com 客户服务电 话


4006788999 95555 传真 0755-82021126 0755-83195201 注册地址 深圳市福田 区福华三 路 168 号深圳国 际商会 中心 第 43 层 深圳深南大 道 7088 号 招商银 行 大厦 办公地址 深圳市福田 区福华三 路 168 号深圳国 际商会 中心 第 43 层 深圳深南大 道 7088 号 招商银行 大厦 邮政编码 518048 518040 法定代表人 何如 李建红


2.4 信息 披露方式


本基金选定 的信息披 露报纸名 称 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《证券 时报》 登载基金年度报告正文的管理 人互联网 网址 http://www.phfund.com 基金年度报 告备置地 点 深圳市福田 区福华三 路 168 号 深圳国际 商会中心 第 43 层鹏华 基金管理 有限公司 深圳市深南 大道 7088 号招商银 行大厦招 商银行 股 份有限 公司


2.5 其他 相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务 所 普华永道中 天会计师 事务所 (特 殊 普通合伙) 上海市湖滨 路202 号 普华永道 中心 11 楼 注册登记机 构 中国证券登 记结算有 限责任公 司 北京市西城 区太平桥 大街 17 号 §3 主 要 财务 指标 、基 金 净值 表现 及利 润分配 情 况 3.1 主要 会计数据和 财 务指标































































































金额单位 :人民币 元 3.1.1 期间数 据和指标 2014 年 2013 年4 月23 日(基金 合同生 效日)-2013 年12 月 31 日 本期已实现 收益 70,090,338.97 -7,769,602.08 本期利润 148,147,991.81 -73,853,711.62 加权平均基 金份额本 期利 润 0.1348 -0.0295 本期加权平 均净值利 润率 14.25% -2.95% 本期基金份 额净值增 长率 16.55% -7.14% 3.1.2 期末数 据和指标 2014 年末 2013 年末 期末可供分 配利润 -17,442,194.40 -110,647,125.65 期末可供分 配基金份 额利 -0.0181 -0.0828 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 润 期末基金资 产净值 977,168,269.56 1,216,466,215.42 期末基金份 额净值 1.017 0.910 3.1.3 累计期 末指标 2014 年末 2013 年末 基金份额累 计净值增 长率 8.23% -7.14% 注: (1) 本期已 实现收益 指基金本 期利息收 入、 投资 收益、 其他收 入 (不含公 允价值变 动收益) 扣除相关费 用后的余 额,本期 利润为本 期已实现 收益 加上本期公 允价值变 动收益。 (2 )所述基 金业绩指 标不包括 持有人认 购或交 易基 金的各项费 用(例如 ,开放式 基金的申 购 赎回费、基 金转换费 等) ,计入 费用后实 际收益 水平 要低于所列 数字。 (3 )期末可 供分配利 润,采用 期末资产 负债表 中未 分配利润期 末余额和 未分配利 润中已实 现 部分的期末 余额的孰 低数。 表中的 “ 期末 ”均 指报告 期最后一日 , 即 12 月 31 日 , 无论 该日是 否为开放日 或交易所 的交易日 。 (4 )本基金 基金合同 于 2013 年 4 月23 日生效 ,至 2013 年12 月31 日未 满一年, 故 2013 年 的数据和指 标为非完 整会计年 度数据。 3.2 基金 净值表现 3.2.1 基金 份额净值增长 率及其与同 期业绩比较 基准收益 率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩 比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 4.25% 0.34% 3.22% 0.23% 1.03% 0.11% 过去六个月 7.66% 0.26% 4.89% 0.18% 2.77% 0.08% 过去一年 16.55% 0.24% 11.23% 0.15% 5.32% 0.09% 自基金合同 生效起至今 8.23% 0.23% 7.03% 0.14% 1.20% 0.09% 注:业绩比 较基准=中 债总指数 收益率。 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 3.2.2 自基 金合同生效以 来基金份额 累计净值增 长率变动 及其与同期 业 绩比较基 准收 益率变动的比 较 注:1 、本基 金基金合 同于 2013 年 4 月23 日生 效。 2 、截至建仓 期结束, 本基金的 各项投资 比例已 达到 基金合同中 规定的各 项比例。 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 3.2.3


自基 金合同生效 以来基金每 年净值增长率 及其与 同期业绩比较 基准收益率 的比 较 注:合同生 效当年按 照实际存 续期计算 ,不按整 个自 然年度进行 折算。 3.3 其他 指标


单位:人民 币元 其他指标 报告期末( 2014 年 12 月 31 日 ) 丰利债 A 与 丰利债 B 基金份额 配比 0.068164663:1 期末丰利债A 参考净 值 1.008 期末丰利债A 累计参 考净值 1.077 丰利债 A 累 计折算份 额 12,201,507.55 期末丰利债B 参考净 值 1.017 期末丰利债B 累计参 考净值 1.017 丰利债 A 年 收益率( 单利) 4.4%


3.4 过去 三年基金的利 润分配情况 本基金基金 合同于 2013 年 4 月23 日生 效。 根据本基 金基金合同 约定 , 基金合 同生效之 日起 3 年内,本基 金不对丰 利债 A 和 丰利债 B 进行收益 分配 。 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 §4 管 理 人报 告 4.1 基金 管理人及基金 经理情况 4.1.1 基金 管理人及其管 理基金的经 验 鹏华基金管 理有限公 司成立于1998 年 12 月22 日, 业务范围包 括基金募 集、 基金销售、 资产管理及 中国证监 会许可的 其他业务。 截止本 报告 期末, 公司股 东由 国信 证券股份 有限公司 、 意大利欧利 盛资本资 产管理股 份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A. ) 、深 圳市北融 信投资发 展有限公司 组成, 公司 性质为中 外合资企 业。 公司 原注 册资本 8,000 万元人 民币, 后 于 2001 年 9 月完成增 资扩股, 增至 15,000 万 元人民币 。截止 本报告期末 ,公司管 理 57 只开放 式基金 和 9 只社保 组合,经 过 16 年投 资 管理基 金,在 基金 投资、风险 控制等方 面积累了 丰富经验 。 4.1.2 基金 经理(或基金 经理小组) 及基金经理 助理简介 姓名 职务 任本基金的 基金经理 (助理)期 限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 刘太阳 本基金基 金经理 2013 年 4 月23 日 - 8 刘太阳先生, 国籍中 国, 理学 硕 士,8 年金融 证券从业 经验。 曾 任 中 国 农 业 银 行 金 融 市 场 部 高 级交易员, 从 事债券投 资交易 工 作; 2011 年 5 月加盟鹏 华基金 管 理 有 限 公 司 , 从 事 债 券 研 究 工 作 , 担 任 固 定 收 益 部 研 究 员 。 2012 年 9 月起至今担 任鹏华 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理,2012 年 12 月至 2014 年 3 月担任鹏华 理财 21 天 债券型 证 券投资基金 (2014 年 3 月已转 型 为 鹏 华 月 月 发 短 期 理 财 债 券 型 证券投资基 金) 基金 经理,2013 年4 月起兼任 鹏华丰利 分级债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理, 2013 年 5 月起兼任 鹏华实 业 债 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金基 金经理, 2014 年 3 月起 兼任鹏 华 月 月 发 短 期 理 财 债 券 型 证 券 投 资基金基金 经理。 刘太 阳先生 具 备基金从业 资格。 本报 告期内 本 基金基金经 理未发生 变动。 注:1. 任职 日期和离 任日期均 指公司作 出决定 后正 式对外公告 之日;担 任新成立 基金基金 经 理的,任职 日期为基 金合同生 效日。 2. 证券从业 的含义遵 从行业协 会关于从 业人员 资格 管理办法的 相关规定 。 4.2 管理 人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明 报告期内 , 本基 金管理人 严格遵守 《证 券投资基 金法 》 等法 律 法规 、 中国 证监会的 有关规 定以及本基 金基金合 同的约定 , 本着 诚实信用 、 勤勉 尽责的原则 管理和运 用基金资 产, 在 严格 控制风险的 基础上 , 为基 金份额持 有人谋求 最大利益 。 本报告 期内 , 本基 金运作合 法合规 , 不鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 存在违反基 金合同和 损害基金 份额持有 人利益的 行为 。 4.3 管理 人对报告期内 公平交易情 况的专项说 明 4.3.1 公平 交易制度和控 制方法 根据中国证 监会《证 券投资基 金管理公 司公平交 易制 度指导意见》 ,公司制 定了《鹏 华基 金管理有限 公司公平 交易管理 规定》 ,将 公司所 管理 的封闭式基 金、开放 式基金、 社保组合 、 特定客户资 产管理组 合等不同 资产组合 的授权 、 研究 分 析、 投 资决策 、 交 易执行 、 业绩 评估等 投资管理活 动均纳入 公平交易 管理, 在业 务流程 和岗 位职责中制 定公平交 易的控制 规则和控 制 活动, 建 立对公 平交易的 执行 、 监督及 审核流程 , 严 禁在不同投 资组合之 间进行利 益输送 。 在 投资研究环 节:1 、 公 司使用唯 一的研究 报告发布 平台 “研究报 告管理 平台” , 确保各 投资组合 在获得投资 信息、研 究支持、 投资建议 和实施投 资决 策方面享有 公平的机 会;2、公 司严格按 照《股票库 管理规定》 、 《信用 产品投资 管理规定 》 , 执行股票及 信用产品 出入库及 日常维护 工 作, 确保 相关证 券入库以 内容严谨 、 观 点明确的 研究 报告作为依 据;3 、 在 公司股票 库基础上 , 各涉及股票 投资的资 产组合根 据各自的 投资目标 、 投 资风格、 投资 范围和 防范关联 交易的原 则 分别建立资 产组合股 票库, 基金 经理在股 票库基 础上 根据投资授 权以及基 金合同择 股方式构 建 具体的投资 组合;4、 严格执行 投资授权 制度, 明确 投资决策委 员会、分 管投资副 总裁、基 金 经理等各主 体的职责 和权限划 分, 合 理确定基 金经理 的投资权限 , 超过 投资权限 的操作 , 应严 格履行审批 程序。在 交易执行 环节:1 、 所有公 司管 理的资产组 合的交易 必须通过 集中交易 室 完成,集中 交易室负 责建立和 执行交易 分配制度 ,确 保各投资组 合享有公 平的交易 执行机会; 2 、针对交易 所公开竞 价交易, 集中交易 室应严 格启 用恒生交易 系统中的 公平交易 程序,交 易 系统则自动 启用公平 交易功能 , 由系 统按照 “未委托 数量” 的 比例对不 同资产组 合进行委 托量 的公平分配; 如果相 关基金经 理坚持以 不同的价 格进 行交易, 且当 前市场 价格不能 同时满足 多 个资产组合 的指令价 格要求时 , 交 易系统自 动按照 “ 价格优先 ” 原则 进行委托 ; 当 市场价格 同 时满足多个 资产组合 的指令价 格要求时 ,则交易 系统 自动按照“ 同一指令 价格下的 公平交易” 模式,进行 公平委托 和交易量 分配;3 、 银行间 市场 交易、交易 所大宗交 易等非集 中竞价交 易 需依据公司 《 股票投资 交易流程》 和 《固定收 益投资 管理流程》 的 规定执行; 银行间市 场交易、 交易所大宗 交易等以 公司名义 进行的交 易, 各投 资组 合经理应在 交易前独 立确定各 投资组合 的 交易价格和 数量,公 司按照价 格优先、 比例分配 的原 则对交易结 果进行分 配;4、新 股、新债 申购及非公 开定向增 发交易需 依据公司 《新 股申购流 程》 、 《固 定收益 投资管理 流程 》 和 《非公 开定向增发 流程》 的规定执 行, 对 新股和新 债申购方 案和分配过 程进行审 核和监控 。 在交 易监 控、分析与 评估环节 :1、为加 强对日常 投资交 易行 为的监控和 管理,杜 绝利益输 送、不公 平 交易等违规 交易行为 , 防范日 常交易风 险 , 公司 明确 了关注类交 易的界定 及对应的 监控和评 估 措施机制; 所 监控的 交易包括 但不限于: 交易所 公开 竞价交易中 同日同向 交易的交 易时机和 交 易价差、不 同投资组 合临近交 易日的同 向交易和 反向 交易的交易 时机和交 易价差、 关联交易、 债券交易收 益率偏离 度、成交 量和成交 价格异常 、银 行间债券交 易对手交 易等;2、 将公平交 易作为投资 组合业绩 归因分析 和交易绩 效评价的 重要 关注内容, 发 现的异常 情况由 投 资监察员鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 进行分析 ;3 、 监察稽 核部分别 于每季度 和每年度 编写 《公平交 易执行 情况检查 报告》 , 内容包 括关注类交 易监控执 行情况、 不同投资 组合的整 体收 益率差异 分 析和同向 交易价差 分析; 《公 平交易执行 情况检查 报告》需 经公司基 金经理、 督察 长和总经理 签署。 4.3.2 公平 交易制度的执 行情况 报告期内 , 本基 金管理人 严格执行 公平交易 制度 , 确 保不同投资 组合在研 究、 交易 、 分配 等各环节得 到公平对 待。 同时, 根据 《证 券投资基 金管 理公司公平 交易制度 指导意见 》 的要求, 公司对所管 理组合的 不同时间 窗的同向 交易进行 了价 差专项分析, 未发现存 在违反公 平交易原 则的现象。 4.3.3 异常 交易行为的专 项说明 报告期内, 本基金未 发生违法 违规且并 对基金财 产造 成损失的异 常交易行 为。 本 报告期 内基金 管理人 管理的 所有投 资组合 参与的 交 易 所公开 竞价同 日反向 交易成 交较 少的单边交 易量超过 该证券当 日成交量 的 5% 的交易次 数为 5 次,主 要原因在 于指数成 分股交 易不活跃及 采用量化 策略的基 金调仓导 致。 4.4 管理 人对报告期内 基金的投资 策略和业绩 表现的说 明 4.4.1 报告 期内基金投资 策略和运作 分析 2014 年债券 市场整体 上涨,走 势呈先涨 后跌格 局。 期初由于国 内经济增 速及物价 继续回 落, 且央行 货币政 策继续保 持宽松 , 市场资 金面较为 充裕, 债市 收益率 大幅回落 ; 11 月 底后, 受年末以及 新股 IPO 集中申购 缴款等因 素影响, 资金 面逐步趋紧, 加之中 证登回购 新规冲击 债 市, 机构 去杠杆压 力加大 , 导致 债 券收益 率触底回 升 , 但幅度 有限 。 从全年 来看, 所有全价 及 财富指数均 出现不同 程度的上 涨,其中 金融债财 富指 数上涨幅度 最大,涨 幅达 11.86% 。 基 于国内 经济增 速及物 价延续 回落走 势的判 断,年 初我 们对整 体债券 市场持 谨慎乐 观 态 度; 后续 在资金 面持续紧 张影响下 , 对 债市走势 略有 谨慎, 适 当减持 了部分品 种。 目前久期 维 持中性略低 水平 , 主要配 置 3 至5 年期的中 期品种 , 其中信用品 种以中高 评级为主 。 此 外, 我 们还加大了 可转债的 配置力度 。 4.4.2 报告 期内基金的业 绩表现 本报告期内 基金的净 值增长率 为 16.55% ,同期业 绩基 准增长率为 11.23% 。 4.5 管理 人对宏观经济 、证券市场 及行业走势 的简要展 望 展望2015 年 ,受欧元 区和日本 经济放缓 拖累, 叠加 新兴市场面 临外部冲 击威胁, 预计外 需难有显著 改善, 我国出口 增速仍将 维持低位 。 内需 方面, 虽 然政策放 松短期内 有利于房 地产 投资出现边 际改善, 但从 长期来看, 房地产市 场逐步走 过高速增长 阶段, 将步入 相对弱势 格局。 在盈利下滑 和产能过 剩影响下 , 私人 投资意愿 不足, 仅靠政府投 资难以拉 动经济回 升。 整 体而 言,我们认 为 2015 年 国内经济 增速将保 持较低 水平 。 当前债券收 益率虽有 所回落 , 但若考 虑物价水 平, 实 际利率仍处 于历史较 高水平 。 较高的 实际利率不 仅抑制居 民的消费 意愿, 而 且 抬升企 业库 存的机会成 本, 进而 制约企业 库存投资 需鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 求。因此, 经济增长 的企稳需 要利率水 平的适当 回落 ,债券市场 仍具有投 资机会。 未来债市的 风险在于 政策的放 松程度。 如果未来 经济 增长动能继 续恶化, 宽松政策 有可能 进一步加码, 或将导 致社会信 用扩张, 进 而通过 市场 预期变化或 资金面变 化为债券 市场带来 调 整压力。 此外 , 近期 权益市场 的大幅上 涨, 也可能导 致投资者进 一步配置 债券动力 减弱 , 短期 内债券收益 率继续大 幅回落的 可能性也 进一步下 降。 信用产品方 面,预计2015 年理 财规模有 望继续 扩张 ,配置需求 仍较强烈 ,可能使 得 信用 利差维持 低 位。 但 考虑到当 前国内经 济复苏动 能较弱 , 企业盈 利短期内 难有明显 改善, 中低评 级信用利差 回落幅度 有限。因 此,在配 置上仍须 规避 中低评级信 用品种。 综合而言, 在经济增 长较弱及 政策放松 的双重影 响下 ,我们对债 券市场持 谨慎乐观 观点。 预计短期内 收益率可 能呈窄幅 整理格局 , 投资 收益将 主要来自于 票息收入 。 基于 以上判断 , 组 合将适当降 低久期, 以中高评 级信用债 为主,并 适当 配置转债, 力争为投 资者创造 更高收益。 4.6 管理 人内部有关本 基金的监察 稽核工作情 况 本报告期内 ,基金管 理人继续 完善内部 控制、提 升风 险管理水平, 着重开展 了以下各 项 工 作: 1 、继续完善 内部控制 体系 公司不断更新完善业务流程和运营风险数据库,通 过标 准 化 业 务 流 程 将 业 务 操 作 落 实 到 岗, 明确 业务流程 与控制活 动的关联 关系, 确定关键 控制活动 , 以及各 个业务操 作所使用 的相 关文档或表 单,并将 业务操作 与法律法 规的相关 法条 建立关联, 将控制活 动与风险 建立关联, 将法律法规 要求与信 息披露报 备规则建 立关联。 2 、继续优化 内部控制 措施 报告期内, 公司继续 完善内部 控制措施 ,制定、 颁布 和更新了一 系列公司 基本管理 制度, 通过信息技 术手段陆 续实现了 部分标准 化操作流 程手 册的系统化 ,并不断 优化。 3 、持续改进 投资监 控 的方法与 手段,保 证基金 投资 业务的合法 合规性 报告期内, 在 投资日 常合规监 控工作方 面, 公司 根据 产品特点进 一步完善 了投资监 控系统 以提升投资 监控效率 ; 在实 现交易价 差分析 、 银行间 交易分析 、 研究报 告检查等 专项检查 工作 定期化、 日常化 的基础上, 公司加强 了内幕交 易风险的 检查和防范, 明 确了内幕 交易防范 要求, 多次开展有 关内幕交 易的培训 ,进一步 强化全体 投研 人员对内幕 交易行为 和结果的 认识。 4 、规范基金 销售业务 ,保证基 金销售业 务的合 法合 规性 报告期内 , 在基 金募集和 持续营销 活动中 , 公司 严格 规范基金销 售业务 , 按照 《证 券投资 基金销售管 理 办法》 及相关法 规规定审 查宣传推 介材 料,逐步落 实反洗钱 法律法规 各项要求, 并督促销售 部门做好 投资者教 育工作, 本报告期 内没 有出现主动 违规行为 。 5 、开展以风 险为导向 的内部稽 核 报告期内 , 监察稽 核部开展 了对基金 投资管理 、 市场 营销管理 、 财务费 用管理和 公司日常 运作的定期 监察稽核 与专项监 察稽核。 监察稽核 人员 开展了以风 险为导向 的内部稽 核, 通过 稽 核发现, 提高了公 司标准化 操作流程 手册的执 行效力 , 优化了 标准化操 作流程手 册, 更 新了风鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 险控制矩阵 。报告期 内,公司 没有发生 重大风险 事件 。 4.7 管理 人对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明 4.7.1 有关参 与估值 流程各方 及人员的 职责分工 、专 业胜任能力 和相关工 作经历的 描述 4.7.1.1 日 常估值流 程 基金的估值 由基金会 计负责, 基金会计 对公司所 管理 的基金以基 金为会计 核算主体 , 独立 建账、 独 立核算 , 保证 不同基金 之间在名 册登记 、 账 户设置、 资金划拨 、 账 簿记录等 方面相互 独立。 基金会 计核算 独立于公 司会计核 算。 基金 会计 核算采用专 用的财务 核算软件 系统进行 基 金核算及帐 务处理 ; 每日按 时接收成 交数据及 权益数 据, 进行 基金估值 。 基金 会计核算 采用基 金管理公司 与托管银 行双人同 步独立核 算、 相 互核对 的方式, 每日就基 金的会计 核算、 基金估 值 等与托管 银行进行 核对; 每 日估值结 果必须与 托管 行核对一致 后才能对 外公告。 基金会计 除 设有专职基 金会计核 算岗外, 还设有基 金会计复 核岗 位, 负责基金 会计核 算的日常 事后复核 工 作,确保基 金净值核 算无误。 配备的基金 会计具备 会计资格 和基金从 业资格, 在基 金核算与估 值方面掌 握了丰富 的知识 和经验,熟悉 及了解基 金估值法 规、政策 和方法 。 4.7.1.2 特 殊业务估 值流程 根据中国证 监会公告[2008]38 号《关于 进一步 规范 证券投资基 金估值业 务的指导 意见》 的相关规定 , 本公 司成立停 牌股票 、 债券不 活跃市场 报价等投资 品种估值 小组 , 成员由基 金 经 理、行业研 究员、债 券研究员 、监察稽 核部、金 融工 程师、登记 结算部相 关人员组 成。 4.7.2 基金经 理参与 或决定估 值的程度 基金经理不 参与或决 定基金日 常估值。 基金经理参 与估值小 组对停牌 股票估值 的讨论, 发表 相关意见和 建议, 与 估值小组 成员共 同商定估值 原则和政 策。 4.7.3 本公司 参与估 值流程各 方之间不 存在任何 重大 利益冲突。 4.7.4 本公司 现没有 进行任何 定价服务 的签约。 4.8 管理 人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明 4.8.1 根据本 基金基 金合同约 定, 基金合同 生效之日 起 3 年内 , 本基 金不对丰 利债 A 和丰 利债 B 进行 收益分配 。 4.8.2 本基 金本报告 期未进行 利润分配 。 4.9 报告 期内管理人对 本基金持有 人数或基金 资产净值 预警情形的说 明 无。 §5 托 管 人报 告 5.1 报告 期内本基金托 管人遵规守 信情况声明 托管人声明, 在本报 告期内, 基 金托管人 ——招 商银 行股份有限 公司不存 在任何损 害基金 份额持有人 利益的行 为, 严格遵守 了 《中华人 民共和国 证券投资基 金法》 及其他 有关法律 法规、鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 基金合同, 完全尽职 尽责地履 行了应尽 的义务。 5.2 托管 人对报告期内 本基金投资 运作遵规守 信、净值 计算、利润分 配等情况的 说明 本报告期内 基金管理 人在投资 运作、 基金资产 净值的 计算、 利 润分配 、 基金份 额申购 赎回 价格的计算 、 基金 费用开支 等问题上 , 不存 在任何损 害基金份额 持有人利 益的行为 , 严格 遵守 了 《中华 人民共和 国证券投 资基金法 》 等有 关法律法 规, 在各 重要方面 的运作严 格按照基 金合 同的规定进 行。 5.3 托管 人对本年度报 告中财务信 息等内容的 真实、准 确和完整发表 意见 本年度报告 中财务指 标、 净值 表现、 财务 会计报 告、 利 润分配、 投资 组合报 告等内容 真实、 准确和完整 ,不存在 虚假记载 、误导性 陈述或者 重大 遗漏。 §6 审 计 报告 6.1 审计 报告基本信息 财务报表是 否经过审 计 是 审计意见类 型 标准无保留 意见 审计报告编 号 普华永道中 天审字(2015) 第21470 号


6.2 审计 报告的基本内 容 审计报告标 题 审计报告 审计报告收 件人 鹏 华 丰 利 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有 人: 引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 鹏 华 丰 利 分 级 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 (以下简称 “ 鹏华丰利 分级债券 基金 ”) 的财务报 表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表、2014 年度


的利润表和 所有者权益 (基金净值) 变动表以 及财务报 表附注。 管理层对财 务报表的 责任段 编 制 和 公允 列 报财 务报 表 是 鹏 华 丰利 分 级债 券 基金的 基 金 管理 人鹏华基金 管理有限 公司管理 层的责任 。这种责 任包 括: (1) 按照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称 “中国证监 会”)发布的有 关规定 及允许的 基金行业 实务操作编 制财务报表 ,并使其 实现公允 反映 ; (2) 设计 、执行 和 维护 必要的 内部 控制 ,以 使财 务报表 不存 在 由于舞弊或 错误导致 的重大错 报。 注册会计师 的责任段 我 们 的 责任 是 在执行 审 计 工作 的 基础 上 对财 务 报表发 表 审 计意 见。我们按 照中国注 册会计师 审计准则 的规定执 行了 审计工作。 中 国 注 册会 计 师审 计准 则 要求 我 们遵 守 中国 注 册会计 师 职 业道 德守则 , 计 划和执行 审计工 作以对财 务报表是 否不存 在重大错报 获取合理保 证。 审 计工 作涉 及实 施审计 程序 ,以 获取 有关 财务报 表金额 和披 露 的 审计 证据 。选 择的审 计程 序取 决于 注册 会计师 的判断 ,包 括鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 对 由于 舞弊 或错 误导致 的财 务报 表重 大错 报风险 的评估 。在 进 行 风险 评估 时, 注册会 计师 考虑 与财 务报 表编制 和公允 列报 相 关 的内 部控 制, 以设计 恰当 的审 计程 序, 但目的 并非对 内部 控 制 的有 效性 发表 意见。 审计 工作 还包 括评 价管理 层选用 会计 政 策 的恰 当性 和作 出会计 估计 的合 理性 ,以 及评价 财务报 表的 总 体列报。 我 们相 信, 我们 获取的 审计 证据 是充 分、 适当的 ,为发 表审 计 意见提供了 基础。 审计意见段 我 们认 为, 上述 鹏华丰 利分 级债 券 基金 的 财务报 表在所 有重 大 方 面按 照企 业会 计准则 和在 财务 报表 附注 中所列 示的中 国证 监 会 发布 的有 关规 定及允 许的 基金 行业 实务 操作编 制,公 允反 映 了鹏华丰利 分级债券 基金 2014 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2014 年度 的 经营成果 和基金净 值变动情 况。 注册会计师 的姓名 单峰


魏佳亮 会计师事务 所的名称 普华永道中 天会计师 事务所(特 殊普通合 伙) 会计师事务 所的地址 中国 上海市 审计报告日 期 2015 年 3 月23 日


§7 年 度 财务 报表 7.1 资产 负债表 会计主体: 鹏华丰利 分级债券 型发起式 证券投资 基金 报告截止日 : 2014 年12 月 31 日 单位:人民 币元 资 产 附注号 本期末 2014 年 12 月31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 资 产:





银行存款 7.4.7.1 435,101,417.96 8,998,899.54 结算备付金


68,366,661.47 246,366,216.08 存出保证金


200,782.78 405,629.51 交易性金融 资产 7.4.7.2 1,380,007,221.44 2,718,416,192.70 其中:股票 投资


- - 基金投资


- - 债券投资


1,380,007,221.44 2,718,416,192.70 资产支持证 券投 资 - - 贵金属投资


- - 衍生金融资 产 7.4.7.3 - - 买入返售金 融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清 算款


- 67,551,378.63 应收利息 7.4.7.5 42,329,596.06 86,060,731.07 应收股利


- - 应收申购款


- - 递延所得税 资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


1,926,005,679.71 3,127,799,047.53 负债和所有者权益 附注号 本期 末 2014 年 12 月31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 负 债:





短期借款


- - 交易性金融 负债


- - 衍生金融负 债 7.4.7.3 - - 卖出回购金 融资产款


517,700,000.00 1,910,000,000.00 应付证券清 算款


429,970,745.10 - 应付赎回款


- - 应付管理人 报酬


586,478.05 744,252.87 应付托管费


167,565.18 212,643.65 应付销售服 务费


18,352.21 130,654.69 应付交易费 用 7.4.7.7 -5,730.39 15,280.90 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税 负债


- - 其他负债 7.4.7.8 400,000.00 230,000.00 负债合计


948,837,410.15 1,911,332,832.11 所有者权益:





实收基金 7.4.7.9 957,313,031.47 1,327,113,341.07 未分配利润 7.4.7.10 19,855,238.09 -110,647,125.65 所有者权益 合计


977,168,269.56 1,216,466,215.42 负债和所有 者权益总 计


1,926,005,679.71 3,127,799,047.53 注: 报告截止 日 2014 年12 月 31 日, 下 属丰利分 级债 券型基金 A 类的份额 参考净值1.008 元, 下属丰利分 级债券型 基金 B 类 的份额参 考净值 1.017 元,基金份 额总额 961,192,926.61 份, 下属丰利分 级债券型 基金 A 类 的份额总 额 61,338,287.88 份, 下属 丰利分级 债券型基 金 B 类的 份 额总额 899,854,638.73 份。


7.2 利润 表 会计主体: 鹏华丰利 分级债券 型发起式 证券投资 基金 本报告期: 2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月 31 日


单位:人民 币元 项 目 附注号 本期 2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年4 月23 日( 基 金合同生效日)至 2013 年 12 月31 日 一、收入 200,472,593.61 -11,804,377.44 1.利息收入 137,219,002.58 129,713,716.65 其中:存款 利息收入 7.4.7.11 2,397,146.02 6,711,849.80 债券利息收 入 134,314,935.08 121,801,297.50 资产支持证 券利息收 入 - - 买入返售金 融资产收 入 506,921.48 1,200,569.35 其他利息收 入 - - 2.投资收益 (损失以 “- ” 填列) -14,804,061.81 -75,434,007.34 其中:股票 投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收 益 - - 债券投资收 益 7.4.7.13 -14,804,061.81 -75,434,007.34 资产支持证 券投资收 益 - - 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 贵金属投资 收益 - - 衍生工具收 益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 - - 3.公允价值变 动收益 (损失以 “- ”号填 列) 7.4.7.16 78,057,652.84 -66,084,109.54 4.汇兑收益 ( 损失以 “- ”号 填 列) - - 5.其他收入( 损失以 “- ”号 填 列) 7.4.7.17 - 22.79 减: 二、费用 52,324,601.80 62,049,334.18 1.管理人报 酬 7.4.10.2.1 7,291,776.15 12,237,995.24 2.托管费 7.4.10.2.2 2,083,364.69 3,496,570.06 3.销售服务 费 7.4.10.2.3 718,566.20 3,998,955.14 4.交易费用 7.4.7.18 200.00 30,990.00 5.利息支出 41,732,305.52 41,907,065.60 其中:卖出 回购金融 资产支出 41,732,305.52 41,907,065.60 6.其他费用 7.4.7.19 498,389.24 377,758.14 三、 利润总额 (亏损总额以 “-” 号填列) 148,147,991.81 -73,853,711.62 减:所得税 费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号 填列) 148,147,991.81 -73,853,711.62


7.3 所有 者权益(基金 净值)变动 表 会计主体: 鹏华丰利 分级债券 型发起式 证券投资 基金 本报告期:2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 单位:人民 币元 项目 本期 2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期 初所 有者 权 益( 基 金净值) 1,327,113,341.07 -110,647,125.65 1,216,466,215.42 二 、 本 期经 营活 动 产生 的 基 金 净 值变 动数 ( 本期 利 润) - 148,147,991.81 148,147,991.81 三 、 本 期基 金份 额 交易 产 生的基金净 值变动数 (净值减少 以 “- ” 号填 列) -369,800,309.60 -17,645,628.07 -387,445,937.67 其中:1.基金 申购款 10,364,925.28 486,498.04 10,851,423.32 2. 基金赎回 款 -380,165,234.88 -18,132,126.11 -398,297,360.99 四 、 本 期向 基金 份 额持 有 人 分 配 利润 产生 的 基金 净 值变动(净 值减少以 “- ” 号填列) - - - 五 、 期 末所 有者 权 益( 基 957,313,031.47 19,855,238.09 977,168,269.56 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 金净值) 项目 上年度可比期间 2013 年 4 月 23 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期 初所 有者 权 益( 基 金净值) 2,999,634,101.44 - 2,999,634,101.44 二 、 本 期经 营活 动 产生 的 基 金 净 值变 动数 ( 本期 利 润) - -73,853,711.62 -73,853,711.62 三 、 本 期基 金份 额 交易 产 生的基金净 值变动数 (净值减少 以 “- ” 号填 列) -1,672,520,760.37 -36,793,414.03 -1,709,314,174.40 其中:1.基金 申购款 34,002,300.69 750,099.07 34,752,399.76 2. 基金赎回 款 -1,706,523,061.06 -37,543,513.10 -1,744,066,574.16 四 、 本 期向 基金 份 额持 有 人 分 配 利润 产生 的 基金 净 值变动(净 值减少以 “- ” 号填列) - - - 五 、 期 末所 有者 权 益( 基 金净值) 1,327,113,341.07 -110,647,125.65 1,216,466,215.42


报表附注为 财务报表 的组成部 分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表 由下列负 责人签署 : ______ 邓召 明______














______ 高鹏______














____ 刘慧红____ 基金管理人 负责 人














主管会计 工作负责 人














会 计机构负 责人 7.4 报表 附注 7.4.1 基金 基本情况 鹏 华丰利 分级债 券型发 起式证 券投资 基金( 以下简 称 “ 本基金 ”)经中 国证券 监督管 理委 员会( 以下简 称 “ 中国 证监会”) 证监许 可[2013]154 号 《关于核准 鹏华丰 利分级债 券型发起 式 证券投资基 金募集的 批复》 核准, 由鹏华基 金管理有 限公司依照 《中华 人民共和 国证券投 资基 金法》 和 《鹏 华丰利 分级债券 型发起式 证券投资 基金 基金合同 》 公开 募集 。 本基金 为契约型 证 券投资基金 ,存续期 限不定。 本基金自2013 年3 月 25 日至2013 年4 月 17 日期 间 公开发售, 首次设立募 集不包括 认购资金 利息共募 集 2,999,052,076.34 元, 本基金设 立募 集期 内认购资 金产生的利 息收入 582,025.10 元, 经普华 永道中天 会计师事务 所 (特殊普通 合伙) 普华 永道 中天验字(2013) 第117 号验资 报告予以 验证。经 向中 国证监会备 案, 《鹏华 丰利分级 债券型发 起式证券投 资基金基 金合同》 于 2013 年4 月 23 日正 式生效, 基金 合同生 效日的基 金份额总 额 为 2,999,634,101.44 份 基金份额 ,其中认 购资金利 息折合 582,025.10 份基金 份额。本 基金 的基金管理 人为鹏华 基金管理 有 限公司 , 基金托 管人 为招商银行 股份有限 公司。 另 根据中国 证 监会基金部 通知[2012]22 号 《关于 增设发起 式基金审 核通道有关 问题的通 知》 , 鹏华丰利 分级 债券基金在 募集时, 使用发起 资金认购 的本基金 份额 为 20,003,124.00 份 , 且发起 资金认购 的鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 基金份额持 有期限不 少于 3 年。 根据 《鹏 华丰利 分级债券 型发起式 证券投资 基金基金 合同》 的 相关规 定, 本基金 《基金 合 同》 生效 之日起 3 年内, 本基金通 过基金收 益分配的 安排, 将 基金份额 分成预期 收益与风 险不 同的两个级 别, 即丰利 债 A 基金 份额 (基金 份额简称 “丰利债 A” ) 和丰利 债 B 基金 份额 (基 金 份额简称 “ 丰利债 B” ) 。除 收益分配 、基金 合同 终止时的基 金清算财 产分配和 基金转换 运 作方式时的 基金份额 折算外 , 每份 丰利债 A 和每份丰 利债 B 享有 同等的权 利和义务 。 丰 利债 A 和丰利债 B 分别募集 并按照基 金合同约 定的比例 进行 初始配比, 所 募集的两 级基金的 基金资产 合并运作 。 其中 , 丰利 债 A 根据 《基金 合同 》 的规定 获取约定收 益, 并 自基金合 同 生效之 日起 每满 6 个月 开放一次 ,接受申 购与赎回, 在丰利 债 A 的每次申购 开放日, 基金管理 人将对丰 利 债 A 进行基 金份额折 算, 丰利 债 A 的基 金份额净 值调 整为 1.000 元, 基金 份额持有 人持有的 丰 利债 A 份额 数按折算 比例相应 增减; 本基 金净资 产优 先分配予丰 利债 A 份 额的本金 及约定应 得 收益, 剩 余净资产 分配予丰 利债 B 基 金合同份 额; 在 分级运作期 内每次开 放时, 如本基金 净资 产等于或低 于丰利债A 份额的 本金及约 定应得收 益的 总额, 本基金 净资产 全部分配 予丰利债 A 份额后, 仍存在额 外未弥补 的丰利债A 份额本 金及约 定收益总额 的差额 , 则不再 进行弥补 。 丰 利债 B 在《 基金合同 》生效后 封闭运作 ,封闭期 为 3 年。 本基金分级 运作期届 满,本基 金的两级 基金份额 将按 约定的收益 分配规则 进行净值 计算, 并以各自的 基金份额 净值为基 准转换为 同一上市 开放 式基金(LOF )的份额 ,并 办理 基金的申 购、 赎回 业务。 经深圳证 券交易所 深证上[2013]284 号文审核同 意, 丰 利债 B 基 金份额于2013 年 7 月 19 日 在深交所 挂牌交易 。未上市 交易的 基金 份额托管在 场外,基 金份额持 有人可通 过 跨系统转托 管业务将 其转至深 交所场内 后即可上 市流 通。 本基金的投 资范围主 要为具有 良好流动 性的固定 收益 类品种, 包括 国内依法 发行交易 的国 债、 金融债、 企 业债、 公司 债、 央行票 据、 地方政 府 债、 中期票据、 短期融资 券、 可转换 债券 (含分离交 易可转债) 、资产支 持证券、 次级债 、中 小企业私募 债、债券 回购、银 行存款以 及 法律法规或 中国证监 会允许基 金投 资的 其他金融 工具 (但须符合 中国证监 会的相关 规定) 。本 基金不直接 买入股票 、 权证 等权益类 金融工具 , 因所 持可转换公 司债券转 股形成的 股票、 因投 资于分离交 易可转债 而产生的 权证,在 其可上市 交易 后不超过 10 个交易日 的时间内 卖出。如 法律法规或 监管机构 以后允许 基金投资 其他品种 , 基 金管理人在 履行适当 程序后, 可以将其 纳 入投资范围。 基金的 投资组合 比例为: 本 基金对 债券 等固定收益 品种的投 资比例不 低于基金 资 产的 80 %; 现金或到 期日在一 年以内的 政府债券 的投 资比例不低 于基金资 产净值的5%。本基 金整体的业 绩比较基 准为:中 债总指数 收益率。 7.4.2 会计 报表的编制基 础 本基金的财 务报表按 照财政部 于 2006 年2 月15 日及 以后期间颁 布的 《企业 会计准则 -基 本准则》 、 各项 具体会计 准则及相 关规定(以 下合称 “ 企业会计准 则 ”) 、 中国 证监会颁 布的 《证 券投资基金 信息披露XBRL 模板 第 3 号< 年度报告 和半 年度报告>》 、 中国证券 投资基金 业协会颁 布的 《证 券投资基 金会计核 算业务指 引》 、 《 鹏华丰利 分级债券型 证券投资 基金基金 合同》 和在鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 财务报表附 注 7.4.4 所列示的 中国证监 会发布的 有关 规定及允许 的基金行 业实务操 作编制。 7.4.3 遵循 企业会计准则 及其他有关 规定的声明 本基金 2014 年度财 务报表符 合企 业会 计准则的 要求 ,真实、完 整地反映 了本基金 2014 年 12 月31 日的财务 状况以及2014 年度 的经营 成果 和基金净值 变动情况 等有关信 息。 7.4.4 重要 会计政策和会 计估计 7.4.4.1 会计 年度 本基金会计 年度为公 历1 月1 日 起至12 月31 日止 。 比 较财务报表 的实际编 制期间 为2013 年 4 月 23 日 (基金合 同生效日 )至 2013 年12 月 31 日。 7.4.4.2 记账 本位币 本基金以人 民币为记 帐本位币 ,除有特 别说明外 ,均 以人民币元 为单位表 示。 7.4.4.3 金融 资产和金融负 债的分类 (1)金融资产 的分类 金融资产于 初始确认 时分类为 : 以公允 价值计量 且其 变动计入当 期损益的 金融资产 、 应收 款项、 可供出 售金融 资产及持 有至到期 投资。 金 融资 产的分类取 决于本基 金对金融 资产的持 有 意图和持有 能力。本 基金目前 暂无金融 资产分类 为可 供出售金融 资产及持 有至到期 投资。 本基金目前 持有的股 票投资、 债 券投资和 衍生工 具(主 要为权证投 资)分类为 以公允价 值计 量且其变动 计入当期 损益的金 融资产。 除 衍生工 具所 产生的金融 资产在资 产负债表 中以衍生 金 融资产列示 外, 以公允 价值计量 且其公允 价值变 动计 入损益的金 融资产在 资产负债 表 中以交 易 性金融资产 列示。 本基金持有 的其他金 融资产分 类为应收 款项, 包 括银 行存款、 买入 返售金 融资产和 各类应 收款 项等。 应收款项 是指在活 跃市场中 没有报价 、回 收金额固定 或可确定 的非衍生 金融资产。 (2)金融负债 的分类 金融负债于 初始确认 时分类为: 以公允价 值计量 且其 变动计入当 期损益的 金融负债 及其他 金 融负债 。本基金 目前暂 无金融 负债分类 为以公 允价值 计量且 其变动计 入当期 损益的 金融 负 债。本基金 持有的其 他金融负 债包括卖 出回购金 融资 产款和各类 应付款项 等。 7.4.4.4 金融 资产和金融负 债的初始确 认、后续计 量和终止 确认 (1)金融资产 或金融负 债于本基 金成为金 融工具 合同 的一方时, 于交易日 按公允价 值在资 产负债表内 确认。 以 公允价值 计量且其 变动计入 当期 损益的 金融 资产, 取 得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益; 支 付的价款 中包含已 宣告但 尚未 发放的现金 股利或债 券起息日 或上次除 息 日至购买日 止的利息 , 应当单 独确认为 应收项目 。 应 收款项和其 他金融负 债的相关 交易费用 计 入初始确认 金额。 (2)以公允价 值计量且 其变动计 入当期损 益的金 融资 产按照公允 价值进行 后续计量 ,应收 款项和其他 金融负债 采用实际 利率法, 以摊余成 本进 行后续计量 。 (3)以公允价 值计量且 其变 动计 入当期损 益的金 融资 产的公允价 值变动作 为公允价 值变动鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 损益计入当 期损益; 在 资产持有 期间所取 得的利 息或 现金股利以 及处置时 产生的处 置损益计 入 当期损益。 (4)金融资产 满足下列 条件之一 的,予以 终止确 认:(1) 收取该金 融资产现 金流量的 合同 权利终止;(2) 该金 融资产已 转移, 且本 基金将 金融 资产所有权 上几乎所 有的风险 和报酬转 移 给转入方; 或 者(3) 该金融资 产已转移, 虽然本 基金 既没有转移 也没有保 留金融资 产所有权 上 几乎所有的 风险和报 酬,但是 放弃了对 该金融资 产控 制。 (5)金融资产 终止确认 时,其账 面价值与 收到的 对价 的差额 ,计 入当期损 益。 (6)当金融负 债的现时 义务全部 或部分已 经解除 时, 终止确认该 金融负债 或义务已 解除的 部分。终止 确认部分 的账面价 值与支付 的对 价之 间的 差额,计入 当期损益 。 7.4.4.5 金融 资产和金融负 债的估值原 则 本基金持有 的股票投 资、 债券投 资和衍生 工具(主 要为 权证投资)按 如下原则 确定公允 价值 并进行估值 : (1)存在活 跃市场的 金融工具 按其估值 日的市场 交易 价格确定公 允价值; 估值日无 交易, 但最近交易 日后经济 环境未发 生重大变 化且证券 发行 机构未发生 影响证券 价格的重 大事件的, 按最近交易 日的市场 交易价格 确定公允 价值。 (2)存 在活 跃市场 的金融 工具, 如估值 日无交 易且最近 交易日 后经济 环境 发生了 重大 变 化,参考类 似投资品 种的现行 市价及重 大变化等 因素 ,调整最近 交易市价 以确定公 允价值。 (3)当金融 工具不存 在活跃市 场, 采用市 场参与 者 普 遍认同且被 以往市场 实际交易 价格验 证具有可靠 性的估值 技术确定 公允价值。 估值技 术包 括参考熟悉 情况并自 愿交易的 各方最近 进 行的市场交 易中使用 的价格、 参照实质 上相同的 其他 金融工具的 当前公允 价值、 现 金流量折 现 法和期权定 价模型等 。 采用 估值技术 时, 尽 可能最大 程度使用市 场参数 , 减少使 用与本基 金特 定相关的参 数。 7.4.4.6 金融 资产和金融负 债的抵销 本基金持有 的资产和 承担的负 债基本为 金融资产 和金 融负债。 当本 基金 1) 具有抵销 已确 认金额的法 定权利且 该种法定 权利现在 是可执行 的; 且 2) 交易双 方准备 按净额结 算时 , 金融 资产与金融 负债按抵 销后的净 额在资产 负债表中 列示 。 7.4.4.7 实收 基金 实收基金为 对外发行 基金份额 所募集的 总金额在 扣除 损益平准金 分摊部分 后的余额。 由于 基 金份额 拆分引起 的实收 基金份 额变动于 基金份 额拆分 日根据 拆分前的 基金份 额数及 确定 的 拆分比例计 算认列。 由 于基金份 额折算引 起的实 收基 金份额变动 于基金份 额折算日 根据折算 前 的基金份额 数及确定 的折算比 例计算认 列。 由于 申购 和赎回引起 的实收基 金变动分 别于基金 申 购确认日及 基金赎回 确认日认 列。 上述申 购和赎 回分 别包括基金 转换所引 起的转入 基金的实 收 基金增加和 转出基 金 的实收基 金减少。 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 7.4.4.8 损益 平准金 损 益平准 金包括 已实现 平准金 和未实 现平准 金。已 实现 平准金 指在申 购或赎 回基金 份额 时, 申购或赎 回款项 中包含的 按累计未 分配的已 实现 损益占基金 净值比例 计算的金 额。 未实 现 平准金指在 申购或赎 回基金份 额时, 申购 或赎回 款项 中包含的按 累计未实 现损益占 基金净值 比 例计算的金 额。 损益 平准金于 基金申购 确认日或 基金 赎回确认日 认列, 并 于期末全 额转入未 分 配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量 股 票投资 在持有 期间应 取得的 现金股 利扣除 由上市 公司 代扣代 缴的个 人所得 税后的 净额 确认为投资 收益。 债券 投资在持 有 期间应 取得的 按票 面利率或者 发行价计 算的利息 扣除在适 用 情况下由债 券发行企 业代扣代 缴的个人 所得税后 的净 额确认为利 息收入。 以 公允价 值计量 且其变 动计入 当期损 益的金 融资产 在持 有期间 的公允 价值变 动确认 为公 允价值变动 损益; 于处置时 , 其处 置价格与 初始确认 金额之间的 差额确认 为投资收 益, 其 中包 括从公允价 值变动损 益结转的 公允价值 累计变动 额。 应收款项在 持有期间 确认的利 息收入按 实际利率 法计 算, 实际利率 法与直线 法差异较 小的 则按直线法 计算。 7.4.4.10 费用 的确认和计量 本基金的 管 理人报酬、 托管费和 销售服务 费 在费 用涵 盖期间按基 金合同约 定的费率 和 计算 方法逐日确 认。 其他金融负 债在持有 期间确认 的利息支 出按实际 利率 法计算, 实际 利率法与 直线法差 异较 小的也可按 直线法计 算。 7.4.4.11 基金 的收益分配政 策 1 、本基金在 分级运作 期内及分 级运作期 届满时 ,收 益分配应遵 循下列原 则: (1)本基金 不单独对 丰利债 A 份额与丰 利债 B 份额 进行收益分 配; (2)法律法 规或监管 机构另有 规定的从 其规定 。 2 、本基金转 换为上市 开放式基 金(LOF )后,本 基金 收益分配应 遵循下列 原则: (1)本基金 收益分配 方式分为 两种:现 金分红 与红 利再投资, 投资人可 选择现金 红利或 将现金红利 按除权后 的单位净 值自动转 为基 金份 额进 行再投资; 若 投资人 不选择, 本 基金默认 的收益分配 方式是现 金分红; 登 记在深圳 证券账 户的 基金份额的 收益分配 只能采取 现金红利 方 式,不能选 择红 利再 投资; (2)每一基 金份额享 有同等分 配权; (3) 在符 合有关基 金分红 条件的前 提下, 基金收益 每 年最多分配 12 次, 每次基 金收益分 配比例不低 于收益分 配基准日 可供分配 利润的 20% ; (4)基金收 益分配基 准日的基 金份额净 值减去 每单 位基金份额 收益分配 净额后不 能低于 面值; 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 (5)法律法 规或监管 机构另有 规定的, 从其规 定。 7.4.4.12 其他 重要的会计政 策和会计估 计 根据本基金 的估值原 则和中国 证监 会允 许的基金 行业 估值实务操 作, 本基金 确定以下 类别 股票投资和 债券投资 的公允价 值时采用 的估值方 法及 其关键假设 如下: (1)对于证券 交易所上 市的股票 和债券, 若出现 重大 事项停牌或 交易不活 跃(包括 涨跌停 时的交易不 活跃)等 情况,本 基金根据 中国证监 会公 告[2008]38 号《关于 进一步规 范证券投 资基金估值 业务的指 导意见》 , 根据具体 情况采 用《 中国证券业 协会基金 估值工作 小组关于 停 牌股票估值 的参考方 法》提供 的指数收 益法等估 值技 术进行估值 。 (2)对于在锁 定期内的 非公开发 行股票 , 根据 中国证 监 会计字[2007]21 号 《关于 证券投资 基金执行<企 业会计准 则> 估值 业务及份 额净值计 价有 关事项的通 知》 之附 件 《非公开 发行有明 确锁定期股 票的公允 价值的确 定方法》 , 若在证 券交 易所挂牌的 同一股票 的市场交 易收盘价 低 于非公开发 行股票的 初始投资 成本, 按估 值日证 券交 易所挂牌的 同一股票 的市场交 易收盘价 估 值;若在证 券交易所 挂牌的同 一股票的 市场交易 收盘 价高于非公 开发行股 票的初始 投资成本, 按 锁定期 内已经过 交易天 数占锁 定期内总 交易天 数的比 例将两 者之间差 价的一 部分确 认为 估 值增值。 (3)在银行间 同业 市场 交易的债 券品种 , 根据 中国证 监 会证监会计 字[2007]21 号 《关于证 券投资基金 执行<企业 会计准则>估值业 务及份额 净值 计价有关事 项的通知》 采用估值 技术确定 公允价值 。 本基金 持有的银 行间同业 市场债券 按现金 流量折现法 估值, 具体估值 模型、 参数及 结果由中央 国债登记 结算有限 责任公司 独立提供 。 7.4.5 会计 政策和会计估 计变更以及 差错更正的 说明 7.4.5.1 会计 政策变更的说 明 财政部于 2014 年颁布《 企业会计 准则第 39 号 —— 公 允价值计量》 、 《企业 会计准则第 40 号 —— 合营 安排》 、 《 企业会计 准则第 41 号—— 在其 他主体中权 益的披露 》和修订 后的《企 业 会计准则第2 号 —— 长期股权 投资》 、 《 企业会 计 准则 第 9 号—— 职工薪酬》 、 《企业 会计准则 第 30 号 ——财 务报表列 报》 、 《企业 会计准则 第 33 号—— 合并财务 报表》 以及 《企 业会计准 则第 37 号 ——金 融工具列 报》 , 要求除 《 企业会计 准则第 37 号——金融 工具列 报》 自 2014 年度财 务报表起施 行外,其 他准则自2014 年 7 月1 日 起施 行。上述准 则对本基 金本报告 期无重大 影 响。 7.4.5.2 会计 估计变更的说 明 本基金本报 告期未发 生会计估 计变更。 7.4.5.3 差错 更正的说明 本基金本报 告期没有 发生重大 会计差错 更正。 7.4.6 税项 根据财政部 、 国 家税务总 局财税[2002]128 号 《 关于 开放式证券 投资基金 有关税收 问题 的鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 通知》 、 财税[2008]1 号 《关于 企业所得 税若干优 惠政 策的通知》 、 财税[2012]85 号 《 关于实施 上市公司股 息红利差 别化个人 所得税政 策有关问 题的 通知》及其 他相关财 税法规和 实务操作, 主要税项列 示如下: (1)以发行 基金方式 募集资金 不属于营 业税征收 范围 , 不征收 营业税 。 基金买 卖股票 、 债 券的差价收 入不予征 收营业税 。 (2)对基金 从证券市 场中取得 的收入 , 包括 买卖股票 、 债券的 差价收 入, 股权的股 息、 红 利收入,债 券的利息 收入及其 他收 入, 暂不征收 企业 所得税。 (3)对基金 取得的企 业债券利 息收入, 应 由发行 债券 的企业在向 基金支付 利息时代 扣代缴 20% 的个人所 得税。 自 2013 年1 月1 日起, 对基金从 上市公司取 得的股息 红利所得 , 持股 期限 在 1 个月以 内(含 1 个月) 的, 其股息红 利所得全 额计 入应纳税所 得额; 持 股期限在1 个月以 上 至 1 年(含1 年) 的, 暂减按 50% 计入应 纳税所得 额; 持股期限超 过 1 年的 ,暂减按25%计入 应 纳税所得额 。 对 基金持有 的上市公 司限售股 , 解 禁后 取得的股息 、 红 利收入 , 按照 上述规定 计 算纳税, 持股时 间自解禁 日起计算; 解禁前取 得的股 息、 红利收入继 续暂减 按 50%计入 应纳税 所得额。上 述所得统 一适用 20% 的税率 计征个人 所得 税。 (4)基金卖 出股票按0.1%的税 率缴纳股 票交易印 花税 , 买入股票不 征收股 票交易印 花税。 7.4.7 重要 财务报表项目 的说明 7.4.7.1 银行 存款 单位:人民 币元 项目 本期末 2014 年 12 月31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 活期存款 435,101,417.96 8,998,899.54 定期存款 - - 其中:存款 期限 1-3 个月 - - 其他存款 - - 合计: 435,101,417.96 8,998,899.54


7.4.7.2 交易 性金融资产 单位:人民 币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价 值变 动 股票 - - - 贵金属投资- 金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 1,368,033,678.14 1,380,007,221.44 11,973,543.30 银行间市场 - - - 合计 1,368,033,678.14 1,380,007,221.44 11,973,543.30 资产支持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 合计 1,368,033,678.14 1,380,007,221.44 11,973,543.30 项目 上年度末 2013 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变 动 股票 - - - 贵金属投资- 金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市 场 2,764,830,696.21 2,699,398,192.70 -65,432,503.51 银行间市 场 19,669,606.03 19,018,000.00 -651,606.03 合计 2,784,500,302.24 2,718,416,192.70 -66,084,109.54 资产支持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 2,784,500,302.24 2,718,416,192.70 -66,084,109.54


7.4.7.3 衍生 金融资产/ 负债 截至本报告 期末及上 年度末, 本基金未 持有衍生 金融 资产和衍生 金融负债 。 7.4.7.4 买入 返售金融资产 7.4.7.4.1 各项 买入返售金融 资产期末余 额 截至本报告 期末及上 年度末, 本基金未 持有买入 返售 金融资产。 7.4.7.4.2 期末 买断式逆回购 交易中取得 的债券 截至本报告 期末及上 年度末, 本基金未 持有买断 式逆 回购交易中 取得的债 券。 7.4.7.5 应收 利息 单位:人民 币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月31 日 应收活 期存 款利息 12,851.58 1,842.39 应收定期存 款利息 - - 应收其他存 款利息 - - 应收结算备 付金利息 33,841.50 121,951.28 应收债券利 息 42,282,803.54 85,936,736.65 应收买入返 售证券利 息 - - 应收申购款 利息 - - 应收黄金合 约拆借孳 息 - - 其他 99.44 200.75 合计 42,329,596.06 86,060,731.07 注:其他利 息收入为 结算保证 金利息。 7.4.7.6 其他 资产 截至本报告 期末及上 年度末, 本基金未 持有其他 资产 。 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 7.4.7.7 应付 交易费用 单位:人民 币元 项目 本期末 2014 年12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 交易所市场 应付交易 费用 -6,000.39 -5,759.10 银行间市场 应付交易 费用 270.00 21,040.00 合计 -5,730.39 15,280.90


7.4.7.8 其他 负债











单位 :人民币 元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 应付券商交 易单元保 证金 - - 应付赎回费 - - 预提费用 400,000.00 230,000.00 合计 400,000.00 230,000.00


7.4.7.9 实收 基金 金额单位: 人民币元 丰利债A 项目 本期 2014 年 1 月1 日至2014 年12 月31 日 基金份额( 份) 账面金额 上年度末 436,684,133.80 427,258,702.34 本期申购 10,851,423.32 10,364,925.28 本期赎回 ( 以“- ” 号填列 ) -389,723,444.40 -380,165,234.88 基金拆分/ 份额 折算变动 份额 3,526,175.16 = 本期末 61,338,287.88 57,458,392.74 金额单位: 人民币元 丰利债B 项目 本期 2014 年 1 月1 日至2014 年12 月 31 日 基金份额( 份) 账面金额 上年度末 899,854,638.73 899,854,638.73 本期申购 - - 本期赎回 ( 以“- ” 号填列 ) - - 基金拆分/ 份额 折算变动 份额 - - 本期末 899,854,638.73 899,854,638.73 注:(1)申购 含红利再 投。 (2) 根据《鹏 华丰利分 级债券型 证券投资 基金招 募说 明书》和《 鹏华丰利 分级债券 型 证券投 资 基金基金合 同》 的有关规 定, 本基金的 基金管理 人鹏 华基金管理 有限公司 确定 2014 年4 月 22 日和 2014 年10 月22 日为丰利 债 A 的基 金份额 折算 日。 折算日丰 利债 A 的基金份 额净值调 整鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 为 1.000 元。 各基金份 额持有人 持有的丰 利债 A 经折 算后的份额 数采用截 尾的方式 保留到小 数 点后两位, 由此产生 的误差计 入基金资 产。 7.4.7.10 未分 配利润 单位:人民 币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润 合计 上年度末 -56,316,439.29 -54,330,686.36 -110,647,125.65 本期利润 70,090,338.97 78,057,652.84 148,147,991.81 本 期 基 金 份 额 交 易产生的变 动数 -31,216,094.08 13,570,466.01 -17,645,628.07 其中: 基金申购 款 891,631.52 -405,133.48 486,498.04 基 金 赎 回 款 -32,107,725.60 13,975,599.49 -18,132,126.11 本期已分配 利润 - - - 本期末 -17,442,194.40 37,297,432.49 19,855,238.09


7.4.7.11 存款 利息收入 单位:人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年度可比 期间 2013 年4 月23 日(基 金合同生 效 日)至2013 年 12 月 31 日 活期存款利 息收入 181,247.03 386,793.66 定期存款利 息收入 - 4,627,304.10 其他存款利 息收入 - - 结算备付金 利息收入 2,210,174.47 1,309,956.00 其他 5,724.52 387,796.04 合计 2,397,146.02 6,711,849.80 注:其他利 息收入为 结算保证 金利息收 入和申购 款利 息收入。 7.4.7.12 股票 投资收益 7.4.7.12.1 股票 投资收益 —— 买卖股票差 价收入 本基金本报 告期 及上 年度可比 期间 没有 发生股票 投资 收益。 7.4.7.13 债券 投资收益 单位:人民 币元 项目 本期 2014年1月1 日至2014 年12月31 日 上年度可比 期间 2013年4月23 日(基金 合同生效日) 至2013年12 月 31日 卖出债券(债转股 及债券到期兑 付)成交总 额 1,493,653,269.02 3,584,442,942.32 减:卖出债 券(债转 股及债券 到 期兑付)成 本总额 1,476,531,807.73 3,539,307,009.08 减:应收利 息总额 31,925,523.10 120,569,940.58 买卖债券差 价收入 -14,804,061.81 -75,434,007.34


鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 7.4.7.14 衍生 工具收益 本基金本报 告期及上 年度可比 较期间没 有发生衍 生工 具收益。 7.4.7.15 股利 收益 本基金本报 告期及上 年度可比 较期间没 有发生股 利收 益。


7.4.7.16 公允 价值变动收益 单位:人民 币元 项目名称 本期 2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月31 日 上年度可比 期间 2013 年4 月23 日( 基金合同 生效日)至 2013 年 12 月 31 日 1. 交易性金 融资 产 78,057,652.84 -66,084,109.54 —— 股票投 资 - - —— 债券投 资 78,057,652.84 -66,084,109.54 —— 资产支 持证券投 资 - - —— 贵金属 投资 - - —— 其他 - - 2. 衍生工具 - - —— 权证投 资 - - 3. 其他 - - 合计 78,057,652.84 -66,084,109.54


7.4.7.17 其他 收入 单位:人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年度可比 期间 2013 年4 月23 日(基 金合同 生效日)至2013 年 12 月31 日 基金赎回费 收入 - - 其他 - 22.79 合计 - 22.79 注:其他收 入为认购 款利息收 入。 7.4.7.18 交易 费用 单位:人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比 期间 2013 年4 月23 日(基 金合同生 效日)至 2013 年 12 月 31 日 交易所市场 交易费用 - - 银行间市场 交易费用 200.00 30,990.00 合计 200.00 30,990.00


7.4.7.19 其他 费用 单位:人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比 期间 2013 年4 月23 日(基金合同 生效日)至 2013 年12 月31 日 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 审计费用 100,000.00 100,000.00 信息披露费 300,000.00 195,000.00 上清所证书 费用 400.00 - 账户维护费 25,500.00 - 上市年费 60,000.00 60,000.00 银行汇划费 用 12,489.24 21,858.14 开户费 - 900.00 合计 498,389.24 377,758.14


7.4.8 或有 事项、资产负 债表日后事 项的说明 7.4.8.1 或有 事项 无 。 7.4.8.2 资产 负债表日后事 项 无。 7.4.9 关联 方关系 关联方名称 与本基金的 关系 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 (“ 鹏 华 基 金 公 司 ”) 基金管理人 、基金销 售机构 招商银行股 份有限公 司 (“ 招商 银行 ”) 基金托管人 、基金代 销机构 国信证券股 份有限公 司 (“ 国信 证券 ”) 基金管理人 的股东、 基金代销 机构 意大利欧利盛资本资产管理股份公司 (Eurizon Capital SGR S.p.A.) 基金管理人 的股东 深圳市北融 信投资发 展有限公 司 基金管理人 的股东 鹏华资产管 理(深圳 )有限公 司 基金管理人 的子公司 注:1 、本报 告期存在 控制关系 或其他重 大利害 关系 的关联方没 有发生变 化。 2 、 下述关联 交易均在 正常业务 范围内按 一般商 业条 款订立。 7.4.10 本报 告期及上年度 可比期间的 关联方交易 7.4.10.1 通过 关联方交易单 元进行的交 易 本基金本报 告期内及2013 年4 月 23 日( 基金合 同生 效日)至 2013 年 12 月 31 日 未 通过关 联方交易单 元发生股 票交易 、 权证 交易 、 债券交 易、 债券回购交 易, 也没有发 生应支付 关联方 的佣金业务 。 7.4.10.2 关联 方报酬 7.4.10.2.1 基金 管理费 单位:人民 币元 项目 本期 2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 上年度可比 期间 2013 年 4 月23 日(基 金合同生 效 日)至 2013 年 12 月 31 日 当 期 发生 的基 金应 支 付 的管理费 7,291,776.15 12,237,995.24 其 中 :支 付销 售机 构 的 客户维护费 784,185.73 2,592,508.47 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 注:(1)支付 基金管理 人鹏华基 金管理有 限公司 的管 理人报酬年 费率为 0.70% ,逐 日计提, 按 月支付。日 管理费=前 一日基金 资产净值 ×0.70% ÷ 当 年天数。 (2) 根据 《开 放式证券 投资基金 销售费用 管理规定 》 , 基金管理人 依据销售 机构销售 基金的保 有 量提取一定 比例的客 户维护费, 用以向基 金销售 机构 支付客户服 务及销售 活动中产 生的相关 费 用 ,客户维 护费从基 金管理费 中列支。 7.4.10.2.2 基金 托管费 单位:人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比 期间 2013 年 4 月23 日(基 金合同生 效 日)至 2013 年 12 月 31 日 当 期发 生的基 金应 支付 的托管费 2,083,364.69 3,496,570.06 注:支付基 金托管人 招商银行 股份有限 公司的托 管费 年费率为 0.20% ,逐 日计提, 按月支付。 日托管费=前 一日基金 资产净值 ×0.20% ÷ 当年天 数。 7.4.10.2.3 销售 服务费 单位:人民 币元 获得销售服 务费的 各关联方名 称 本期 2014 年 1 月1 日至 2014 年 12 月 31 日 当期发生的 基金应支 付的销售 服务费 丰利债 A 丰利债 B 合计 鹏华基金公 司 67,432.39 - 67,432.39 招商银行 404,760.09 - 404,760.09 国信证券 1,033.08 - 1,033.08 合计 473,225.56 - 473,225.56 获得销售服 务费的 各关联方名 称 上年度可比 期间 2013 年 4 月23 日( 基 金合同生 效日) 至2013 年 12 月31 日 当期发生的 基金应支 付的销售 服务费 丰利债A 丰利债 B 合计 鹏华基金公 司 1,363,190.82 - 1,363,190.82 招行 1,777,468.32 - 1,777,468.32 国信证券 14,357.57 - 14,357.57 合计 3,155,016.71 - 3,155,016.71 注: 支付 基金销 售机构的 销售服务 费按前一 日丰利债A 基金资产净 值 0.35% 的年费率 计提 , 逐 日计提,按 月支付, 日销售服 务费=前一 日丰利 债 A 基金资产净 值 ×0.35% ÷ 当年天 数。 7.4.10.3 与关 联方进行银行 间同业市场 的债券( 含回购) 交易 基金本报告 期内 及2013 年 4 月23 日( 基 金合同 生效日)至2013 年 12 月 31 日 未与 关联方进 行 银行间同业 市场的债 券(含回购)交易。 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 7.4.10.4 各关 联方投资本基 金的情况 7.4.10.4.1 报告 期内基金管理 人运用固有 资金投资本 基金的情 况 份额单位: 份 项目 本期 2014 年 1 月1 日至 2014 年 12 月 31 日 丰利债 A 丰利债 B


基金合同 生效日 ( 2013 年 4 月 23 日 ) 持有的 基金份额 - - 期初持有的 基金份额 10,222,902.23 10,000,874.00 期间申购/买 入总份额 4,000,000.00 - 期间因拆分 变动份额 542,996.60 - 减:期 间赎 回/卖出总 份额 - - 期末持有的 基金份额 14,765,898.93 10,000,874.00 期末持有的 基金份额 占基金总份 额比例 24.0729% 1.1114% 项目 上年度可比 期间 2013 年 4 月23 日(基 金合同生 效日)至 2013 年 12 月31 日 丰利债 A 丰利债 B


基金合同 生效日( 2013 年 4 月 23 日 ) 持有的 基金份额 10,002,250.00 10,000,874.00 期初持有的 基金份额 - - 期间申购/买 入总份额 - - 期间因拆分 变动份额 220,652.33 - 减:期间赎 回/ 卖出总 份额 - - 期末持有的 基金份额 10,222,902.33 10,000,874.00 期末持有的 基金份额 占基金总份 额比例 2.3410% 1.1114% 注:(1) 本基 金自 2013 年 3 月 25 日至 2013 年 4 月 17 日止期 间公开发 售, 于 2013 年 4 月 23 日基金合同 正式生效 。 (2) 本基金 管理人在 募集期间 认购本基 金份额 20,003,124.00 份, 2013 年 10 月22 日 丰利债 A 基金份额折 算后本基 金管理人 持有本基 金份额 20,223,776.33 份。 (3) 本基金 管理人于2014 年4 月 22 日 申购丰利 债 A 份额4,000,000 份,2014 年 4 月 22 日丰 利债A 基 金份额折 算后本 基金管理 人持有本 基金份 额24,448,064.04 份,2014 年10 月22 日丰 利债 A 基金 份 额折算 后本基金 管理人持 有本基金 份额24,766,772.93 份。 (4) 本基金管 理人投资 本基金的 费率标准 与其他 相同 条件的投资 者适用的 费率标准 相一致。 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 7.4.10.4.2 报告 期末除基金管 理人之外的 其他关联方 投资本基 金的情况 份额单位: 份 丰利债 B 关联方名称 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月31 日 持有的 基金份额 持有的基金 份额 占基金总份 额的 比例 持有的 基金份额 持有的基金 份额 占基金总份 额的 比例 国 信 证 券 股 份 有限 公司 200,010,600.00 22.23% 200,010,600.00 22.23% 注: 持有的基金 份额占基 金总份额 的比例 为国信证 券 股份有限公 司 持有的 “丰 利债 B ” 基 金份 额 占“丰利 债 B ” 基 金总份额 的比例。 7.4.10.5 由关 联方保管的银 行存款余额 及当期产生 的利息收 入 单位:人民 币元 关联方 名称 本期 2014 年 1 月1 日至2014 年12 月31 日 上年度可比 期间 2013 年 4 月23 日(基 金合同生 效日) 至 2013 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收 入 期末余额 当期利息收 入 招商 银行 435,101,417.96 181,247.03 8,998,899.54 386,793.66


7.4.10.6 本基 金在承销期内 参与关联方 承销证券的 情况 本基金在本 报告期内 及上年度 可比期间 内未参与 关联 方承销的证 券。 7.4.11 利润 分配情况 本基金本报 告期内未 进行利润 分配。 7.4.12 期末 (2014 年 12 月 31 日)本基金持 有的流通受限 证券 7.4.12.1 因认 购新发/ 增 发证券而于 期末持有的流 通受限证 券 金额单位: 人民币元 7.4.12.1.1 受 限证券类 别:债券 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通 受限 类型 认购 价格 期末估 值单价 数量 (单位: 张) 期末 成本总额 期末估值总 额 备注 110030 格力 转债 2014 年 12 月30 日 2015 年1 月 13 日 新债 未 上市 100.00 100.00 22,320 2,232,000.00 2,232,000.00 - 注: 截至 本报告期 末, 本 基金没有 持有因认 购新发或 增发而流通 受限 的股 票, 也 没有持有 因认 购新发或增 发而流通 受限权证 。 7.4.12.2 期末 持有的暂时停 牌等流通受 限股票 截至本报告 期末, 本 基金没有 持有暂时 停牌 等流 通受 限的 股票。 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 7.4.12.3 期末 债券正回购交 易中作为抵 押的债券 7.4.12.3.1 银行 间市场债券正 回购 截至本报告 期末,本 基金没有 从事银行 间市场债 券正 回购交易形 成的卖出 回购证券 款余额。 7.4.12.3.2 交易 所市场债券正 回购 截至本报告 期末 2014 年12 月31 日止, 本基金 从事 证券交易所 债券正回 购交易形 成的卖 出回购证券 款余额 517,700,000.00 元, 于 2015 年 1 月 5 日到期。 该类交 易要求本 基金转入 质 押库的债券 ,按证券 交易所规 定的比例 折算为标 准券 后,不低于 债券回购 交易的余 额。 7.4.13 金融 工具风险及管 理 7.4.13.1 风险 管理政策和组 织架构 本基金为债 券型证券 投资基金 。 本基金 主要投资 债券 等固定收益 类金融工 具。 本基 金在日 常经营活动 中面临的 与这些金 融工具相 关的风险 主要 包括信用风 险、流动 性风险及 市场风险。 本基金的基 金管理人 从事风险 管理的主 要目标是 争取 将以上风险 控制在限 定的范围 之内, 使本 基金在风险 和收益之 间取得最 佳的平衡 以实现 “风险 和收益相匹 配” 的 风险收益 目标。 本基金 的基金管理 人致力于 全面内部 控制体系 的建设, 建立 了从董事会 层面到各 业务部门 的风险管 理 组织架构。 本 基金的 基金管理 人在董事 会下设风 险控 制和合规审 计委员会 , 主要负 责制定基 金 管理人风险 控制战略 和控制政 策、 协调 突发重大 风险 等事项; 督察 长负责 对基金管 理人各业 务 环节合法合 规运作进 行监督检 查, 组 织、 指 导基金管 理人内部监 察稽核工 作, 并 可向董事 会和 中国证监会 直接报告 ; 在公 司内部设 立独立的 监察稽 核部, 专 职负责对 基金管理 人各部门 、 各 业务的风险 控制情况 进行督促 和检查, 并适时提 出整 改建议。 本基 金的基 金管理人 对于金融 工 具的风险管 理方法主 要是通过 定性分析 和定量分 析的 方法去估测 各种风险 产生的可 能损失。 从 定性分析的 角度出发 , 判断风 险损失的 严重程度 和出 现同类风险 损失的频 度。 而从 定量分析 的 角度出发, 根 据本基 金的投资 目标, 结合 基金资 产所 运用 金融工 具特征通 过特定的 风险量化 指 标、 模型 , 日 常的量 化报告 , 确定 风险损失 的限度和 相应置信程 度, 及时可靠 地对各种 风险进 行监督、检 查和评估 ,并通过 相应决策 ,将风险 控制 在可承受的 范围内。 7.4.13.2 信用 风险 信用风险是 指基金在 交易过程 中因交易 对手未履 行合 约责任, 或者 基金所投 资证券的 发行 人出现违约 、 拒绝 支付到期 本息等情 况, 导 致基金资 产损失和收 益变化的 风险。 本基金的 基金 管理人在交 易前对交 易对手的 资信状况 进行了充 分的 评估。 本基金 的银行存 款存放在 本基金的 托管行招商 银行股份 有限公司 , 与该银 行存款相 关的 信用风险不 重大。 本 基金在交 易所进行 的 交易均以中 国证券登 记结算有 限责任公 司为交易 对手 完成证券交 收和款项 清算, 违约 风险可能 性很小; 在银 行间同业 市场进行 交易前均 对交易 对手 进行信用评 估并对证 券交割方 式进行限 制 以控制相应 的信用风 险。 本基 金的基金 管理人建 立了 信用风险管 理流程, 通过对投 资品种信 用 等级评估来 控制证券 发行人的 信用风险 , 且通过 分散 化投资以分 散信用风 险。 本基 金债券投 资 的信用评级 情况按《 中国人民 银行信用 评级管理 指导 意见》设定 的标准统 计及汇总 。 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 7.4.13.2.1 按短 期信用评级列 示的债券投 资 无 。 7.4.13.2.2 按长 期信用评级列 示的债券投 资 单位:人民 币元 长期信用评 级 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月31 日 AAA 36,915,030.40 - AAA 以下 1,343,092,191.04 2,718,416,192.70 未评级 - - 合计 1,380,007,221.44 2,718,416,192.70 注:未评级 债券包括 国债、中 央银行票 据和政策 性金 融债。 7.4.13.3 流动 性风险 流动性风险 是指基金 所持金融 工具变现 的难易程 度。 本基金的流 动性风险 一方面来 自于基 金份额持有 人可随时 要求赎回 其持有的 基金份额 , 另 一方面来自 于投资品 种所处的 交易市场 不 活跃而带来 的变现困 难或因投 资集中而 无法在市 场出 现剧烈波动 的情况下 以合理的 价格变现。 针对兑付赎 回资金的 流动性风 险, 本基金 的基金 管理 人每日对本 基金的申 购赎回情 况进行严 密 监控并预测 流动性需 求, 保持 基金投资 组合中的 可用 现金头寸与 之相匹配 。 本基金 的基金管 理 人在基金合 同中设计 了巨额赎 回条款, 约定在非 常情 况下赎回申 请的处理 方式, 控 制因开放 申 购赎回模式 带来的流 动性风险 ,有效保 障基金持 有人 利益。针对 投资品种 变现的流 动性风险, 本基金的基 金管理人 通过独立 的风险管 理职能部 门设 定流动性比 例要求, 对 流动性指 标进行持 续的监测和 分析, 包括组合 持仓集 中 度指标 、 组合在 短时间内变 现能力的 综合指标 、 组合 中变 现能力较差 的投资品 种比例以 及流通受 限制的投 资品 种比例等。 本 基金投资 于一家公 司发行的 股票市值不 超过基金 资产净值 的 10%, 且 本基金 与由 本基金的基 金管理人 管理的其 他基金共 同 持有一家公 司发行的 证券不得 超过该证 券的 10% 。本 基金所持大 部分证券 在证券交 易所上市 , 其余亦可在 银行间同 业市场交 易,因此 除 附注7.4.12 中列示的部 分基金 资产流通 暂时受限 制 不能自由转 让的情况 外, 其 余金融资 产均能以 合理价 格适时变现 。 此外 , 本基 金可通过 卖出回 购金融资产 方式借入 短期资金 应对流动 性需求, 其上 限一般不超 过基金持 有的债券 投资的公 允 价值。除卖 出回购金 融资产款 余额 517,700,000.00 元将在一个 月内到期 且计息外 ,本基金 所 持有的全部 金融负债 的合约约 定到期日 均为一个 月以 内且不计息, 可赎回 基金份额 净值 (所有 者权益)无 固定到期 日且不计 息,因此 账面余额 即为 未折现的合 约到期现 金流量。 7.4.13.4 市场 风险 市 场风险 是指基 金所持 金融工 具的公 允价值 或未来 现金 流量因 所处市 场各类 价格因 素的 变动而发生 波动的风 险,包括 利率风险 、外汇风 险和 其他价格风 险。 7.4.13.4.1 利率 风险 利率风险是 指金融工 具的公允 价值或现 金流量受 市场 利率变动而 发生波动 的风险。 利 率敏 感性金融工 具均面临 由于市场 利率上升 而导致公 允价 值下降的风 险, 其中浮 动利率类 金融工具鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 还面临每个 付息期间 结束根据 市场利率 重新定价 时对 于未来现金 流影响的 风险。 本基 金主要投 资于交易所 及银行间 市场交易 的固定收 益品种, 此外 还持有银行 存款、 结 算备付金 等利率敏 感 性资产, 因此 存在相 应的利率 风险。 本基 金的基 金管 理人定期对 本基金面 临的利率 敏感性缺 口 进行监控, 并通过调 整投资组 合的久期 等方法对 上述 利率风险进 行管理。 7.4.13.4.1.1 利率 风险敞口 单位:人民 币元 本期末


2014 年12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 435,101,417.96 - - - 435,101,417.96 结算备付金 68,366,661.47 - - - 68,366,661.47 存出保证金 200,782.78 - - - 200,782.78 交易性金融 资产 - 573,086,790.00 806,920,431.44 - 1,380,007,221.44 应收利息 - - - 42,329,596.06 42,329,596.06 资产总计 503,668,862.21 573,086,790.00 806,920,431.44 42,329,596.06 1,926,005,679.71 负债








卖出回购金 融资 产款 517,700,000.00 - - - 517,700,000.00 应付证券清 算款 - - - 429,970,745.10 429,970,745.10 应付管理人 报酬 - - - 586,478.05 586,478.05 应付托管费 - - - 167,565.18 167,565.18 应付销售服 务费 - - - 18,352.21 18,352.21 应付交易费 用 - - - -5,730.39 -5,730.39 其他负债 - - - 400,000.00 400,000.00 负债总计 517,700,000.00 - - 431,137,410.15 948,837,410.15 利率敏感度 缺口 -14,031,137.79 573,086,790.00 806,920,431.44 -388,807,814.09 977,168,269.56 上年度末


2013 年12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产





银行存款 8,998,899.54 - - - 8,998,899.54 结算备付金 246,366,216.08 - - - 246,366,216.08 存出保证金 405,629.51 - - - 405,629.51 交易性金融 资产 - 155,852,000.00 2,562,564,192.70 - 2,718,416,192.70 应收证券清 算款 - - - 67,551,378.63 67,551,378.63 应收利息 - - - 86,060,731.07 86,060,731.07 资产总计 255,770,745.13 155,852,000.00 2,562,564,192.70 153,612,109.70 3,127,799,047.53 负债








卖出回购金 融资 产款 1,910,000,000.00 - - - 1,910,000,000.00 应付管理人 报酬 - - - 744,252.87 744,252.87 应付托管费 - - - 212,643.65 212,643.65 应付销售服 务费 - - - 130,654.69 130,654.69 应付交易费 用 - - - 15,280.90 15,280.90 其他负债 - - - 230,000.00 230,000.00 鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 负债总计 1,910,000,000.00 - - 1,332,832.11 1,911,332,832.11 利率敏感度 缺口 -1,654,229,254.87 155,852,000.00 2,562,564,192.70 152,279,277.59 1,216,466,215.42


7.4.13.4.1.2 利率 风险的敏感性 分析 假设 该 利 率 敏 感 性分 析 数 据结 果 为 基 于本 基 金 报表 日 组合 持 有 债 券 资产 的 利 率风 险 状 况 测算的理论 变动值对 基金资产 净值的影 响金额。 假定所有期 限的利率 均以相同 幅度变动25 个基 点, 其他市场变 量均不发 生变化。 此项影响并 未考虑基 金经理为 降低利率 风险而可 能采 取的风险管 理活动。 分析 相关风险变 量的变 动 对资产负债 表日基金 资产净值 的 影响金额( 单位:人 民币元) 本期末( 2014 年12 月31 日 ) 上年度末( 2013 年 12 月 31 日 ) 市场利率下 降 25 个 基点 8,374,739.41 22,142,322.53 市场利率上升 25 个 基点 -8,285,681.90 -21,872,040.35


注: 7.4.13.4.2 外汇 风险 外汇风险是 指金融工 具的公允 价值或未 来现金流 量因 外汇汇率变 动而发生 波动的风 险。 本 基金的所有 资产及负 债以人民 币计价, 因此无重 大外 汇风险。 7.4.13.4.3 其他 价格风险 其 他价格 风险是 指基金 所持金 融工具 的公允 价值或 未来 现金流 量因除 市场利 率和外 汇汇 率以外的市 场价格因 素变动而 发生波动 的风险。 本基 金主要投资 于证券交 易所上市 或银行间 同 业市场交易 的股票和 债券, 所面 临的其他 价格风 险来 源于单个证 券发行主 体自身经 营情况或 特 殊事项的影 响, 也可 能来 源于 证券市场 整体波动 的影 响。 本基金的 基金管 理人在构 建和管理 投 资组合的过 程中, 采用 “自上而 下” 的 策略 , 通过对 宏观经济情 况及政策 的分析 , 结合证 券市 场运行情况 , 做出 资产配置 及组合构 建的决定 ; 通过 对单个证券 的定性分 析及定量 分析, 选择 符合基金合 同约定范 围的投资 品种进行 投资。 本 基金 的基金管理 人定期结 合宏观及 微观环境 的 变化, 对 投资策略 、 资 产配置 、 投资组 合进行 修正, 来主动应对 可能发生 的市场价 格风险 。 本 基金通过投 资组合的 分散化降 低其他价 格风险。 本基 金对固定收 益类资产 的投资比 例不低于 基 金资产的 80% 。 此外, 本基 金的基金 管理人每 日对本 基金所持有 的证券价 格实施监 控, 定期运 用多种定量 方法对基 金进行风 险度量, 包括 VaR (Value at Risk )指标等 来测试本 基金面临 的潜在价格 风险,及 时可靠地 对风险进 行跟踪和 控制 。 7.4.13.4.3.1 其他 价格风险敞口 本基金本期 末和上年 度末均未 持有交易 性权益类 投资 。 7.4.13.4.3.2 其他 价格风险的敏 感性分析 于 2014 年 12 月 31 日, 本基金未 持有交易 性权益 类 投资 (2013 年12 月31 日: 未持有) 因此鹏华 丰利 分级 债券 2013 年年 度报 告 除市场利率 和外汇汇 率以外的 市场价格 因素的变 动对 于本基金资 产净值无 重大影响 (2013 年 12 月 31 日: 同) 。 7.4.14 有助 于理解和分析 会计报表需 要说明 的其 他事项 (1)








公允价值 (a) 金融工具 公 允价值计 量的 方法 公允价值计 量结果所 属的层次, 由对公允 价值计 量整 体而言具有 重要意义 的输入值 所属的最 低 层次决定: 第一层次: 相同资产 或负债在 活跃市场 上未经调 整的 报价。 第二层次: 除第一层 次输入值 外相关资 产或负债 直接 或间接可观 察的输入 值。 第三层次: 相关资产 或负债的 不可观察 输入值 。 (b) 持续的以公 允价值计 量的金融 工具 (i) 各层次金融 工具公允 价值 于 2014 年 12 月 31 日 ,本基金 持有的以 公允价 值计 量且其变动 计入当期 损益的金 融资产中 属 于第一层次 的余额为1,377,775,221.44 元, 属于 第二 层次的余额 为 2,232,000.00 元 , 无属于 第三层次的 余额(2013 年 12 月 31 日:第一层 次的余 额为 2,512,984,657.50 元,属 于第二层 次的余额为 205,431,535.20 元 ,无属于 第三层 次的 余额)。 (ii) 公允价值所 属层次间 的重大变 动 对于证券交 易所上市 的股票和 债券,若 出现重大 事项 停牌、交易 不活跃(包 括涨跌停 时的交易 不活跃)、或 属于非公 开发行等 情况,本 基金不 会于 停牌日至交 易恢复活 跃日期间 、交易不 活 跃期间及限 售期间将 相关股票 和债券的 公允价值 列入 第一层次; 并 根据估值 调整中采 用的 不可 观察输入值 对于公允 价值的影 响程度, 确 定相关 股票 和债券公允 价值应属 第二层次 还是第三 层 次。 (iii) 第三层次公 允价值余 额和本期 变动金额 无。 (c) 非持续的以 公允价值 计量的金 融工具 于 2014 年 12 月 31 日 ,本基金 未持有非 持续的以 公 允价值计量 的金融资 产(2013 年 12 月 31 日:同)。 (d) 不以公允价 值计量的 金融工具 不以公允价 值计量的 金融资产 和负债主 要包括应 收款 项和其他金 融负债, 其 账面价值 与公允价 值相差很小 。 (2) 除公允价值 外,截至 资产负债 表日本基 金无需要 说明 的其他重要 事项。39 §8 投 资 组合 报告 8.1 期末 基金资产组合 情况 金额单位: 人民币元 序号 项目 金额 占基金总资 产的 比例(% ) 1 权益投资 - - 其中:股票 - - 2 固定收益投 资 1,380,007,221.44 71.65 其中:债券 1,380,007,221.44 71.65








资产 支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品 投资 - - 5 买入返售金 融资产 - - 其中:买断 式回购的 买入返售 金融资产 - - 6 银行存款和 结算备付 金合计 503,468,079.43 26.14 7 其他各项资 产 42,530,378.84 2.21 8 合计 1,926,005,679.71 100.00


8.2 期末 按行业分类的 股票投资组 合 本基金本报 告期末未 持有股票 。 8.3 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有股票投资明 细 本基金本报 告期末未 持有股票 。 8.4 报告 期内股票投资 组合的重大 变动 8.4.1


累计 买入金额超 出期初基金 资产净值 2%或前 20 名的股 票明细 本基金本报 告期内没 有发生股 票投资。 8.4.2


累计 卖出金额超 出期初基金 资产净值 2%或前 20 名的股 票明细 本基金本报 告期内没 有发生股 票投资。 8.4.3 买入 股票的成本总 额及卖出股 票的收入总 额 本基 金本报 告期内没 有发生股 票投资。 8.5 期末 按债券品种分 类的债券投 资组合 金额单位: 人民币元 鹏华 丰利 分级 债券 2014 年年 度报 告 第 40 页 共 51 页


序号 债券品种 公允价值 占基金资产 净值 比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中:政策 性金融债 - - 4 企业债券 1,321,082,060.30 135.19 5 企业短期融 资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债 58,925,161.14 6.03 8 其他 - - 9 合计 1,380,007,221.44 141.22


8.6 期末 按公允价值 占 基金资产净 值比例大小 排序 的前 五名债券投资 明细 金额单位: 人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产 净值 比例(%) 1 122584 12 松城开 1,099,000 109,900,000.00 11.25 2 122619 12 迁安债 1,000,000 101,490,000.00 10.39 3 122665 12 镇交投 700,000 71,680,000.00 7.34 4 124238 13 通辽投 700,000 70,532,000.00 7.22 5 124167 13 滇投债 499,630 51,212,075.00 5.24


8.7 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排 序 的所 有资产支持证 券投资明细 本基金本报 告期末未 持有资产 支持证券 。 8.8 报告 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序 的前五名贵金 属投资明细 本基金本报 告期末未 持有权证 。 8.9 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序 的前 五名权证投资 明细 本基金本报 告期末未 持有权证 。 8.10 报告 期末本基金投 资的国债期 货交易情况 说明 8.10.1 本期 国债期货投资 政策 本基金基金 合同的投 资范围尚 未包含国 债期货投 资。 8.10.2 报告 期末本基金投 资的国 债期 货持仓和损 益明细 本基金基金 合同的投 资范围尚 未包含国 债期货投 资。 鹏华 丰利 分级 债券 2014 年年 度报 告 第 41 页 共 51 页


8.10.3 本期 国债期货投资 评价 本基金基金 合同的投 资范围尚 未包含国 债期货投 资。 8.11 投资 组合报告附注 8.11.1


本基金投资的前十名证券 中本期没有发行主 体被监管 部门立案调查的、或在报 告编制日前一 年内受到公 开谴责、 处罚的证 券。





8.11.2


本基金投资 的前十名 股票没有 超出基金 合同规定 的备 选股票库。





8.11.3 期末 其他各项资产 构成 单位:人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 200,782.78 2 应收证券清 算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 42,329,596.06 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 42,530,378.84


8.11.4 期末 持有的处于转 股期的可转 换债券明细 本基金本报 告期末未 持有处于 转股期的 可转换债 券。 8.11.5 期末 前十名股票中 存在流通受 限情况的说 明 本基金本报 告期末未 持有股票 。 8.11.6 投资 组合报告附注 的其他文字 描述部分 由于四舍五 入的原因 ,投资组 合报告中 数字分项 之和 与合计项之 间可能存 在尾差。 §9 基 金 份额 持有 人信 息 9.1 期末 基金份额持有 人户数及持 有人结构 份额单位: 份 鹏华 丰利 分级 债券 2014 年年 度报 告 第 42 页 共 51 页


份额 级别 持有人 户数 ( 户) 户均持有的 基 金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比 例 持有份额 占总份 额比例 丰利 债 A 587 104,494.53 14,765,898.93 24.07% 46,572,388.95 75.93% 丰利 债 B 368 2,445,257.17 863,758,965.00 95.99% 36,095,673.73 4.01% 合计 955 1,006,484.74 878,524,863.93 91.40% 82,668,062.68 8.60%


9.2 期末 上市基金前十 名持有人 丰利债B 序号 持有人名称 持有份额( 份) 占上市总份 额 比例 1 国信证券股 份有限公 司 200,010,600.00 90.73% 2 鹏华基金管 理有限公 司 10,000,874.00 4.54% 3 王守明 1,992,751.00 0.90% 4 光 大 证券 -光 大银 行- 光大 阳光5 号集 合资产管 理计划 1,453,296.00 0.66% 5 淮 北 矿业 (集 团) 有限 责任 公 司 企业 年金 计划 -中 国银 行股份有限 1,214,459.00 0.55% 6 全国社保基 金一零零 八组合 744,217.00 0.34% 7 安 徽 省电 力公 司企 业年 金计 划-中国银 行 455,700.00 0.21% 8 陈学臻 420,000.00 0.19% 9 中 国 太平 洋财 产保 险- 传统 - 普 通 保 险 产 品 -013C-CT001 深 403,366.00 0.18% 10 王勇 299,054.00 0.14% 注:持有人 为场内持 有人。 9.3 期末 基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况 本基金管理 人的所有 从业人员 本报告期 末未持有 本基 金。 9.4 期末 基金管理人的 从业人员持 有本开放式 基金份额 总量区间的情 况 本基金管理 人的所 有 从业人员 本报告期 末未持有 本基 金。 9.5 发起 式基金发起资 金持有份额 情况 项目 持有份额总 数 持有份额占 发起份额总 发起份额占 发起份额承鹏华 丰利 分级 债券 2014 年年 度报 告 第 43 页 共 51 页


基金总份额 比例(%) 数 基金总份额 比例 (%) 诺持有期限 基金管理人 固有资 金 24,766,772.93 2.58 20,678,531.85 2.15 三年 基金管理人 高级管 理人员 - - - - - 基金经理等 人员 - - - - - 基金管理人 股东 200,010,600.00 20.81 - - - 其他 - - - - - 合计 224,777,372.93 23.39 20,678,531.85 2.15 三年 注: (1)本 基金管理 人于 2014 年4 月22 日申购丰利 债 A 份额4,000,000 份,不属 于利用发 起式 资金认购的 发起份额 。 (2 )本基金 管理人投 资本基金 的费率标 准与其 他相 同条件的投 资者适用 的费率标 准相一致 。 (3 )截至本 报告期末 ,本基金 管理人持 有丰利债 A 份额 14,765,898.93 份,持有 丰利债 B 份额 10,000,874.00 份, 合计持有 数量为 24,766,772.93 份。 (4 )上表内 基金管理 公司股东 国信证券 股份有 限公 司持有丰利债 B 份额 200,010,600.00 份 ,不 属于利用发 起资金认 购的发起 份额。 §10 开 放 式基 金份 额变 动 单位:份 项目 丰利债 A 丰利债 B 基金合同生 效日 (2013 年4 月 23 日)基 金份 额总额 2,099,779,462.71 899,854,638.73 本报告期期 初基金份 额总额 436,684,133.80 899,854,638.73 本报告期基 金总申购 份额 10,851,423.32 - 减: 本报告期基 金总赎回 份额 389,723,444.40 - 本报告期基金拆分变 动份额(份额减 少以"-" 填列) 3,526,175.16 - 本报告期期 末基金份 额总额 61,338,287.88 899,854,638.73 注:总申购 份额含红 利再投份 额。 §11 重 大 事件 揭示 11.1 基金 份额持有人大 会决议 本基金本报 告期内无 基金份额 持有人大 会决议。








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11.2 基金 管理人、基金 托管人的专 门基金托管 部门的重 大人事变动 11.2.1 报告 期内基金 管理人的 重大人事 变动: 报告期内公 司原副总 经理毕国 强先生因 个人职业 发展 原因提出辞 职, 经公司董 事会审议, 同 意毕国强先 生提出的 辞职申请 , 并同意 其在办理 完工 作交接手续 后正式离 任。 毕国 强先生 于 2014 年7 月 10 日正式离 任。 报告期内因 公司工作 安排,经 公司董事 会审议通 过, 自 2014 年 12 月 25 日起,高鹏先生 转 任公司副总 经理,不 再担任公 司督察长 职务。在 新任 督察长任职 之前,代 为履行督 察长职务 。 经 公司董 事会审 议通过, 并经 中国证 券监督 管理委 员会 证监许 可[2015]217 号 文核准,公司 聘任高永杰 先生担任 公司督察 长,任职 日期自 2015 年 2 月 6 日 起。 本公司已将 上述变更 事项报中 国证券监 督管理委 员会 深圳监管局 备案。 11.2.2 报告 期内基金 托管人的 重大人事 变动: 2014 年11 月 14 日, 本基金托 管人发 布 《关于 招商银 行股份 有限 公司姜然 基金托管 人高级管 理人 员任职资 格及吴晓 辉离任的 公告》 ,吴晓辉 同志不再 担任招商 银行股份 有限公司 总行资产 托 管部总经理 职务;聘 任姜然同 志为招商 银行股份 有限 公司总行资 产托管部 总经理。








11.3 涉及 基金管理人、 基金财产、 基金托管业 务的诉讼 本报告期无 涉及对公 司运营管 理及基金 运作产生 重大 影响的,与 本基金管 理人、基 金财产 、 基金托管业 务相关的 诉讼事项 。





11.4 基金 投资策略的改 变 本基金本报 告期基金 投资策略 未改变。








11.5 为基 金进行审计的 会计师事务 所情况 本报告期内 未改聘为 本基金审 计的会计 师事务所 。 本 年度应支付 给普华永 道中天会 计师事务 所(特殊普 通合伙) 审计费用100,000.00 元, 该审 计机构已提 供审计服 务的连续 年限为 两 年。





11.6 管理 人、托管人及 其高级管理 人员受稽查 或处罚等 情况 本基金管理 人、 基 金托管人 涉及托管 业务机构 及其高 级管理人员 在报告期 内未受到 任何稽查 或处罚。





11.7 基金 租用证券公司 交易单元的 有关情况


11.7.1 基金 租用证券公司 交易单元进 行股票投资 及佣金支 付情况 金额单位: 人民币元 鹏华 丰利 分级 债券 2014 年年 度报 告 第 45 页 共 51 页


券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券 商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的 比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 齐鲁 证券 1 - - - - - 招商 证券 1 - - -1,490.43 100.00% - 注:1 、交易 单元选择 的标准和 程序: 1) 基金 管理人负 责选择代 理本基金 证券买卖 的证券经 营机构, 使用其交 易单元 作为基金 的专用交 易单元,选 择的标准 是: (1 )实力雄 厚,信誉 良好,注 册资本不 少于 3 亿元 人民币; (2 )财务状 况良好, 各项财务 指标显示 公司经 营状 况稳定; (3 )经营行 为规范, 最近二年 未发生因 重大违 规行 为而受到中 国证监会 处罚; (4 )内部管 理规范、 严格,具 备健全的 内控制 度, 并能满足基 金 运作高 度保密的 要求; (5 ) 具备基 金运作所 需的高效 、 安全的 通讯条件 , 交 易设施符合 代理本基 金进行证 券交易的 需要, 并能为本基 金 提供全 面的信息 服务; (6 ) 研究实力 较强, 有固定 的研究机 构和专 门的研究 人员, 能及时为 本基金提 供高质量 的咨询 服 务。


2 )选择交 易单元的 程序:


我公司根据上述标准 ,选定符合条件的 证券公司作 为租用交易单元的对象。 我公司投研部门 定 期对所选定证券公司的服 务进行综合评比 ,评比内容 包括:提供研究报告质量 、数量、及时性 及 提供研究服务主动性和质 量等情况,并依 据评比结果 确定交易单元交易的具体 情况。我 公司在 比 较了多家证券经营机构的 财务状况、经营 状况、研究 水平后,向券商租用交易 单元作为基金专 用 交易单元。 11.7.2 基金 租用证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情 况 金额单位: 人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交 易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的 比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权 证 成交总额 的比例 齐鲁 证券 - - - - - - 招商 证券 1,458,935,061.20 100.00% 292,758,200,000.00 100.00% - -


鹏华 丰利 分级 债券 2014 年年 度报 告 第 46 页 共 51 页


11.8 其他 重大 事件 序号 公告事项 法定披露方 式 法定披露日 期 1 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “11 临汾 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 1 月2 日 2 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 申华 信 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 1 月2 日 3 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 潭城 建 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 1 月2 日 4 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 沧建 投 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 1 月2 日 5 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 南高 速 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 1 月2 日 6 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 温经 开 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 1 月2 日 7 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 东台 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 1 月3 日 8 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 益城 投 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 1 月7 日 9 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 中水 02 ” 债券估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 1 月7 日 10 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 驻投 资 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 1 月8 日 11 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 合工 投 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 1 月9 日 12 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 吉城 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 1 月9 日 13 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 启国 投 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年1 月11 日 14 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 抚城 投 ”债券 估 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 2014 年1 月11 日 鹏华 丰利 分级 债券 2014 年年 度报 告 第 47 页 共 51 页


值方法变更 的提示性 公告 报》 15 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 海发 控 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年1 月11 日 16 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 平发 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年1 月15 日 17 鹏华基金管 理有 限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 西经 开 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年1 月15 日 18 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 渝北 飞 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年1 月17 日 19 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 营口 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年1 月17 日 20 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 津生 态 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年1 月18 日 21 2013 年四季 度报告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年1 月21 日 22 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 皋投 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年1 月22 日 23 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 弘湘 资 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年1 月22 日 24 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 荣经 开 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年1 月22 日 25 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 新郑 投 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年1 月22 日 26 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 渝北 飞 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年1 月23 日 27 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 合川 投 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年1 月24 日 28 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 驻投 资 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年1 月28 日 鹏华 丰利 分级 债券 2014 年年 度报 告 第 48 页 共 51 页


29 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 晋煤 运 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年1 月30 日 30 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 德清 债 ”债券 估 值方法变 更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年2 月12 日 31 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 津滨 投 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年2 月13 日 32 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “10 沈煤 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年2 月25 日 33 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “11 华泰 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 3 月4 日 34 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “10 沈煤 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 3 月8 日 35 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “11 泰矿 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年3 月14 日 36 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 绍新 城 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年3 月26 日 37 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 渝南 发 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年3 月27 日 38 2013 年年度 报告摘要 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年3 月27 日 39 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 乐清 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 4 月3 日 40 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 平煤 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年4 月10 日 41 鹏华基金管 理有限公 司关于鹏 华 丰利分级债 券型发起 式证券投 资 基金之丰利 债 A 开放 申购与赎 回 业务的公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年4 月17 日 42 鹏华丰利分 级债券型 发起式证 券 投资基金之 丰利债 B 份额 (150129 ) 交易风险 提示性公 告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年4 月17 日 43 鹏华丰利分 级债券型 发起式证 券 《中国证券 报》 、 《上 2014 年4 月17 日 鹏华 丰利 分级 债券 2014 年年 度报 告 第 49 页 共 51 页


投资基金之 丰利债 A 份额折算 方 案的公告 海证券报》 、 《 证券时 报》 44 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 平发 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年4 月18 日 45 鹏华丰利分 级债券型 发起式证 券 投资基金之 丰利债 B 份额 (150129 ) 暂停交易 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年4 月21 日 46 2014 年一季 度报告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年4 月22 日 47 鹏华丰利分 级债券型 发起式证 券 投资基金之 丰利债 A 份额折算 和 申购与赎 回 结果的公 告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年4 月24 日 48 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 溧城 建 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年4 月26 日 49 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 西经 开 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年5 月10 日 50 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 乐清 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年5 月23 日 51 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “11 联化 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年5 月28 日 52 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 乐清 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年5 月29 日 53 鹏华丰利分 级债券型 发起式证 券 投资基金更 新的招募 说明书摘 要 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 6 月4 日 54 鹏华基金管 理 有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 乐清 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年6 月12 日 55 鹏华基金管 理有限公 司关于公 司 董事、监事 、高级管 理人员以 及 其他从业人 员在子公 司兼职及 领 薪情况的公 告 《证券时报 》 2014 年6 月14 日 56 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 蒙高 新 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年6 月17 日 57 鹏华基金旗 下部分基 金参与交 通 银行网上银 行、手机 银行基金 申 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 2014 年 7 月1 日 鹏华 丰利 分级 债券 2014 年年 度报 告 第 50 页 共 51 页


购费率优惠 公告 报》 58 鹏华基金管 理有限公 司高级管 理 人员变更公 告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年7 月12 日 59 2014 年二季 度报告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年7 月19 日 60 2014 年半年 度报告摘 要 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年8 月26 日 61 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “13 海发 控 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年8 月30 日 62 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “12 东胜 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年9 月20 日 63 鹏华丰利分 级债券型 发起式证 券 投资基金之 丰利债 A 份额折算 方 案的公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 10 月 16 日 64 关于鹏华丰 利分级债 券型发起 式 证券投资基 金之丰利 债 A2014 年 第二次开放 申购与赎 回业务的 公 告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 10 月 16 日 65 鹏华丰利分 级债券型 发起式证 券 投资基金之 丰利债 B 份额 (150129 ) 风险提示 性公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 10 月 18 日 66 鹏华丰利分 级债券型 发起式证 券 投资基金之 丰利债 B 份额 (150129 ) 暂停交易 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 10 月 21 日 67 鹏华丰利分 级债券型 发起式证 券 投资基金之 丰利债 A 份额折算 和 申购与赎回 结果的公 告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 10 月 24 日 68 2014 年第三 季度报告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 10 月 24 日 69 鹏华基金管 理有限公 司关于增 加 华鑫证券有 限责任公 司为我司 旗 下部分基金 代销机构 的公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 10 月 29 日 70 鹏华基金管 理有限公 司关于增 加 西部证券股 份有限公 司为我司 旗 下部分基金 代销机构 的公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年11 月 7 日 71 鹏华丰利分 级债券型 发起式证 券 投资基金更 新的招募 说明书摘 要 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年12 月 4 日 鹏华 丰利 分级 债券 2014 年年 度报 告 第 51 页 共 51 页


72 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “11 华泰 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 12 月 10 日 73 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金持有的 “11 宗申 债 ”债券 估 值方法变更 的提示性 公告 《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《 证券时 报》 2014 年 12 月 26 日 74 基金高级管 理人员变 更公告 《证券时报 》 2014 年 12 月 27 日


§12 备 查 文件 目录 12.1 备查 文件目录 ( 一)《鹏华 丰利分级 债券型发 起式证券 投资基金 基金 合同》 ; ( 二)《鹏华 丰利分级 债券型发 起式证券 投资基金 托管 协议》 ; ( 三)《鹏华 丰利分级 债券型发 起式证券 投资基金2014 年年度报告 》 (原文 ) 。 12.2 存放 地点 深圳市福田 区福华三 路 168 号 深圳国际 商会中心43 层鹏华基金 管理有限 公司 深圳市深南 大道 7088 号招商银 行大厦招 商银行 股份 有限公司 12.3 查阅 方式 投资者可在基金管理人营 业时间内免费查阅 ,也可按 工本费购买复印件,或通 过本基金管理 人网站(http ://www.phfund.com )查 阅。 投资者对本报告书如有疑 问,可咨询本基金 管理人鹏 华基金管理有限公司,本 公司已开通客 户服务系统 ,咨询电 话:4006788999。 鹏华基金管理有限公司 2015 年3 月26 日