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上银慧财宝A(000542)

上银慧财宝:2014年年度报告摘要查看PDF公告

上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 
 
 
第 1 页 共 36 页 
 
 
 
 
 
上银慧财宝货币市场基金 
2014 年 年 度报 告 摘要 
 
2014 年12 月31日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金管 理人: 上银 基金管 理有 限公司 
 
基 金托 管人: 中国 建设银 行股 份有限 公司 
 
送 出日 期: 二 〇一 五 年三 月二 十六 日 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 
 
 
第 2 页 共 36 页 
§1


重要提 示 1.1 重要 提示 基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或 重大遗漏, 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2015年3月25日 复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润 分配情况、 财务会计报告、 投资组合报 告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险, 投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要 摘自年度报告正文, 投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告正 文。 本报告期自2014 年2月27日(基金合同生效日)起至12月31日止。 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 3 页 共 36 页 §2


基金简 介 2.1 基金 基本情 况 基金简称 上银慧财宝货币 基金主代码 000542 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2014年2月27日 基金管理人 上银基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 3,178,614,458.77 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 上银慧财宝货币A 上银慧财宝货币B 下属分级基金的交易代码 000542 000543 报告期末下属分级基金的份 额总额 1,566,441,942.58 份 1,612,172,516.19份 2.2 基金 产品说 明 投资目标 确保基金资产的高流动性,追求高于业绩比较基准的 稳定收益,并为投资人提供暂时的流动性储备。 投资策略 本基金投资策略将结合货币市场利率预测和现金需求 安排,在保证基金资产安全性和流动性的基础上,获 取较高的收益。将综合运用平均剩余期限和组合期限 结构、资产配置、滚动投资、正回购、个券选择、流 动性管理、收益率曲线分析等多种策略。 业绩比较基准 七天通知存款利率(税后) 风险收益特征 本基金为货币市场基金,属于低风险、高流动性、预 期收益稳健的基金产品,预期风险和预期收益低于股 票型基金、混合型基金、债券型基金。 2.3 基金 管理人 和基 金托 管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 上银基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公 司 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 4 页 共 36 页 信息披露负责 人 姓名 顾文 田青 联系电话 021-60232790 010-67595096 电子邮箱 wen.gu@boscam.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 021-60231999 010-67595096 传真 021-60232779 010-66275853 2.4 信息 披露方 式 登载基金年度报告正文的管 理人互联网网址 www.boscam.com.cn


基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所 §3


主要财 务指 标、基 金净 值表现 及利 润分配 情况 3.1 主要 会计数 据和 财务 指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数 据和 指标 2014年2月27日 (基金合同生效日) 至 2014年12 月31日 上银慧财宝货币A 上银慧财宝货币B 本期已实现收益 43,149,234.04 27,118,995.05 本期利润 43,149,234.04 27,118,995.05 本期净值收益率 4.0675% 4.2781% 3.1.2 期末数 据和 指标 2014 年末 期末基金资产净值 1,566,441,942.58 1,612,172,516.19 期末基金份额净值 1.0000 1.0000 3.1.3 累计期 末指 标 2014 年末 累计净值收益率 4.0675% 4.2781% 注:1 、本 基金 合同 生效 日 为2014 年2 月27 日, 自基 金 合同生 效日 至报 告期 末, 本基金 运作 时间 未满 一年。 2 、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入 、 投 资收 益 、 其 他收 入 (不 含公 允价 值变动 收益 ) 扣除 相关 费用后 的余 额, 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 ,由 于货币 市场 基金 采用 摊 余成本 法核 算, 因此 ,公 允价值 变动 收益 为零 ,本 期已实 现收 益和 本期 利润 的金额 相等 。 3 、本 基金 收益 分配 自基 金 合同生 效日 至2014 年3 月20 日按月 结转 ,自2014 年3 月21日起 按日 结转 。 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 5 页 共 36 页 3.2 基金 净值表 现 3.2.1 基金份 额净 值收益 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较 (1)上银慧财宝货币A 阶段 (A类) 份额净 值收益 率 ①


份额净 值收益 率标准 差 ②


业绩比 较基准 收益率 ③ 业绩比 较基准 收益率 标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 1.1530% 0.0018% 0.3403% 0.0000% 0.8127% 0.0018% 过去六个月 2.3236% 0.0018% 0.6805% 0.0000% 1.6431% 0.0018% 自基金合同生效日起 至今(2014年02月27 日-2014 年12月31 日) 4.0675% 0.0020% 1.1392% 0.0000% 2.9283% 0.0020% (2)上银慧财宝货币B 阶段 (B类) 份额净 值收益 率 ①


份额净 值收益 率标准 差 ②


业绩比 较基准 收益率 ③ 业绩比 较基准 收益率 标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 1.2140% 0.0018% 0.3403% 0.0000% 0.8737% 0.0018% 过去六个月 2.4469% 0.0018% 0.6805% 0.0000% 1.7664% 0.0018% 自基金合同生效日起 至今(2014年02月27 日-2014 年12月31 日) 4.2781% 0.0020% 1.1392% 0.0000% 3.1389% 0.0020% 注:本 基金 的业 绩比 较基 准为: 七天 通知 存款 利率( 税后) 。 3.2.2 自基金 合同 生效以 来基 金份额 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收 益 率变 动的比 较 上银慧财 宝货币 市场基 金 份额 累计 净值收 益率与 业 绩比较基 准收益 率历史 走 势对比图 (2014年2 月27日-2014 年12月31日) (1)上银慧财宝货币A 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 6 页 共 36 页 (2)上银慧财宝货币B 注:1、 本基 金合 同生 效日 为2014 年2 月27 日, 图 示时 间段为2014 年2 月27 日至2014 年12 月31 日。 建仓 期自2014 年2月27 日至2014 年8月26 日 ,建 仓期 结束 时 资产配 置比 例符 合本 基金 基金合 同规 定。 自基 金合同 生效 日至 本报 告期 期末, 本基 金运 作时 间未 满一年 。 2 、本 基金 收益 分配 自基 金 合同生 效日 至2014 年3 月20 日按月 结转 ,自2014 年3 月21日起 按日 结转 。 3.2.3 自基金 合同 生效以 来基 金每年 净值 收益率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比 较 上银慧财 宝货币 市场基 金 自基金合 同生效 以来基 金 净值收益 率 与同 期业绩 比 较基准收 益率的 对比图 上银慧财宝货币A 基准 2014-02-27 2014-04-11 2014-05-25 2014-07-08 2014-08-21 2014-10-04 2014-11-17 2014-12-31 4% 3.5% 3% 2.5% 2% 1.5% 1% 0.5% 0% 上银慧财宝货币B 基准 2014-02-27 2014-04-11 2014-05-25 2014-07-08 2014-08-21 2014-10-04 2014-11-17 2014-12-31 4% 3.5% 3% 2.5% 2% 1.5% 1% 0.5% 0%上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 7 页 共 36 页 (1)上银慧财宝货币A (2)上银慧财宝货币B 注:本 基金 基金 合同 生效 日为2014 年2 月27 日 ,图 示 的时间 段为2014 年2 月27 日至2014 年12 月31 日。 基金合 同生 效当 年的 净值 收益率 按实 际存 续期 计算 ,不按 照整 个自 然年 度进 行折算 。 3.3 过去 三年基 金的 利润 分配 情况 (1)上银慧财宝货币A 单位:人民币元 年度 (A类) 已按再投资形 式 转实收基金 直接通过应付 赎回款转出金 额 应付利润 本年变动 年度利润 分配合计 备注 上银慧财宝货币A 基准 2014 年 4% 3.5% 3% 2.5% 2% 1.5% 1% 0.5% 0% 上银慧财宝货币B 基准 2014 年 4% 3.5% 3% 2.5% 2% 1.5% 1% 0.5% 0%上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 8 页 共 36 页 2014 年 42,936,965.74 - 212,268.30 43,149,234.04 - 合计 42,936,965.74 - 212,268.30 43,149,234.04 - (2)上银慧财宝货币B
















































































单位:人民币元 年度 (B类) 已按再投资形 式 转实收基金 直接通过应付 赎回款转出金 额 应付利润 本年变动 年度利润 分配合计 备注 2014 年 26,889,811.25 - 229,183.80 27,118,995.05 - 合计 26,889,811.25 - 229,183.80 27,118,995.05 - §4


管理人 报告 4.1 基金 管理人 及基 金经 理情 况 4.1.1 基金管 理人 及其管 理基 金的经 验 上银基金管理有限公司 经中国证券监督管理委 员会批准,于2013 年8月30 日正式成 立。 公司由上海银行股份有限公司与中国机械工业集团有限公司出资设立, 注册资本为 3 亿 元 人 民 币 , 注册 地上 海 。 截 至2014 年12月底 , 公 司 管 理 的 基金 共有 二 只 , 均 为 开 放 式基金,分别是:上 银 新 兴 价 值 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 和 上 银 慧 财 宝 货 币 市 场 基 金 。 4.1.2 基金经 理( 或基金 经理 小组) 及基 金经理 助理 简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 陈玥 本基金 基金经 理 2014年2月 27日 - 6年 硕士,FRM。 历任上海银行 理财经理、金融市场部风 险管理专员、交易员、交 易副主管。2013年11 月加 入上银基金管理有限公 司,现任上银慧财宝货币 市场基金基金经理。 注:1 、 任职 日期 和离 任日 期一般 情况 下指 公司 作出 决定之 日; 若该 基金 经理 自基金 合同 生效 日起 即 任职, 则任 职日 期为 基金 合同生 效日 。 2 、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 9 页 共 36 页 4.2 管理 人对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明


本报告期内, 本基金管理人严格遵循了 《证券投资基金法》 及其各项实施细则、 《上 银慧财宝货币市场基金基金合同》 和其他相关法律法规的规定, 本着诚实信用、 勤勉尽 责、 取信于市场、 取信于社会的原则管理和运用基金资产, 为基金份额持有人谋求最大 利益。 本报告期内, 基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定, 无违法违规、 未履 行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理 人对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说明 4.3.1 公平交 易制 度和控 制方 法 本公司按照 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 等相关法律法规的 要 求, 制订了 《上银基金管理有限公司公平交易制度》 , 规范了公司所管理的所有投资组 合的股票、债券等投 资 品 种 的 投 资 管 理 活 动 , 同 时 涵 盖 了 授 权 、 研 究 分 析 、 投 资 决 策 、 交易执行、 业绩评估等投资管理活动相关的各个环节, 以确保本公司管理的不同投资组 合均得到公平对待。 公司执行自上而下的三级授权体系, 依次为投资决策委员会、 投资总监、 投资组合 经理, 投资组合经理在其授权范围内自主决策, 投资决策委员会和投资总监均不得干预 其授权范围内的投资活动。 公司已建立客观的研究方法, 严禁利用内幕信息作为投资依 据, 各投资组合享有公平的投资决策机会。 公司建立集中交易制度, 执行公平交易分配。 对于交易所市场投资活动, 不同投资组合在买卖同一证券时, 按照时间优先、 比例分配 的原则在各投资组合间公平分配交易机会; 对于银行间市场投资活动, 通过交易对手库 控制和交易室询价机制, 严格防范交易对手风险并抽检价格公允性; 对于一级市场申购 投资行为, 遵循价格优先、 比例分配的原则, 根据事前独立申报的价格和数量对交易结 果进行公平分配。 公司制订了 《异常交易监控管理办法》 , 通过系统和人工相结合的方式进行投资交 易行为的监控分析, 并执行异常交易行为监控分析记录工作机制, 确保公平交易可稽核。 公司分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的收益率差异及不同时间窗下 同向交易的交易价差进行分析,并留存报告备查。 4.3.2 公平交 易制 度的执 行情 况 本报告期内, 本基金管理人严格遵循了 《证券投资基金法》 及其各项实施细则、 《上 银慧财宝货币市场基金基金合同》 和其他相关法律法规的规定, 本着诚实信用、 勤勉尽 责、 取信于市场、 取信于社会的原则管理和运用基金资产, 为基金份额持有人谋求最大 利益。 本报告期内, 基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定, 无违法违规、 未履 行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 10 页 共 36 页 4.3.3 异常交 易行 为的专 项说 明 报告期内, 本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反 向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况, 且不存在其他可能导 致非公平交易和利益输送的异常交易行为。 4.4 管理 人对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩表 现说 明 4.4.1 报告期 内基 金投资 策略 和运作 分析 2014 年, 债券市场呈现"大牛市", 各类型债券品种收益率均出现较大幅度的下行。 货币市场保持宽松格局, 现券、 回购、 同业存款等货币市场品种均下行, 隔夜回购定盘 利率均值由1月份的约3.5%下行至12月的约3.1%, 全年中位数水平约2.8%;7天回购定盘 利率均值由1月份的约4.7%下行至12月的约4.2%,全年中位数水平约3.45%。1 年期AAA 级短融收益率从去年末的6.3%下滑至4.7% 左右,1 年期国开行金融债收益率则从5.5%降 至3.8% 附近,下滑幅度均达到160-170BP 。 本基金于2014 年2月27日成立,收益保持相对平稳,基金规模快速增加。2014 年春 节以来, 资金面宽松, 定存和现券收益下降, 现金管理类产品收益回报跟随下降, 由于 我司客户中, 低风险偏好的个人客户占比较大, 因此, 我们立求保持产品收益的相对稳 定性, 避免短期操作导致的收益大幅波动。 二季度以来, 我们判断资金面保持宽松的概 率较大, 利率下行的速度将增快, 本基金适当提升了组合的剩余期限, 下沉投资短融的 评级,同时在关键时点锁定了3-5个月的高收益存款,为持有人获取了较好的回报。 4.4.2 报告期 内基 金的业 绩表 现 本报告期内,上银慧财宝A类份额净值收益率为4.0675% ,B类份额净值收益率为 4.2781%,同期业绩比较基准 增 长 率 为1.1392%,基金投资收益高于同期业绩比较基准。 4.5 管理 人对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望 2014 年GDP增长7.4%, 创下二十余年新低,2015年经济延续疲弱态势,1月中采制造 业PMI 仅49.8, 创下近两年多以来的新低,1月CPI创下新低、PPI跌幅扩大, 各项宏观经 济数据均显示"通缩"的风险在加大。2015 年1月22日, 央行重启逆回购,2月25日宣布下 调金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点,对小微企业贷款占比达到定向降准标准 的城市商业银行、非县域农村商业银行额外降低人民币存款准备金率0.5个百分点,对 中国农业发展银行额外降低人民币存款准备金率4个百分点。在人民币贬值压力下,外 汇占款不断下降,"降准"利于维稳市场资金面, 而定向调低特定金融机构的存款准备金 率, 则体现了结构性支持、 定向调整的意图, 利于增强对薄弱经济环节的金融支持。 从上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 11 页 共 36 页 利率市场化推进、 存款增速放缓、 社会融资成本居高不下的大背景看,"降准"也可减缓 银行存款压力、 降低负债成本、 从而促进贷款市场利率下降的合理政策选择。2015 年一 季度, 乃至上半年,"稳增长、 调结构" 仍将是中央经济金融工作的重点, 预期央行仍将 继续通过降准、降息等操作释放市场流动性,刺激经济增长,降低"通缩"隐患。 我们将综合分析本基金的份额变动, 提前做好债券和存款之间的配置计划。 本基金 对接互联网平台, 对资金流动性要求较高, 我们将更加注重流动性管理, 控制好组合久 期。 同时, 做好份额变 动的分析和预测, 合理搭配协存、 短融、 逆回 购等品种, 力争提 供稳定的组合收益。 4.6 管理 人内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情况 报告期内, 本基金管理人在内部监察稽核工作中以"坚守三条底线、 保障合规诚信、 支持业务发展、提高工作水平"为总体目标,一切从合规运作、保障基金份额持有人利 益出发, 由独立的监察稽核部门按照工作计划结合实际情况对公司各项业务进行全面的 监察稽核工作, 保障和促进公司各项业务合法合规运作, 推动内部控制机制的完善与优 化,保证各项法规和管理制度的落实,发现问题及时提出建议并督促有关部门改进。 在本报告期内,本基金管理人内部监察稽核工作贯穿三条主线:


1. 注意密切追踪监管法规政策变化和监管新要求, 组织员工学习理解监管精神, 推 动公司各部门完善制度建设和业务流程,防范日常运 作中的违规行为发生。 2. 继续紧抓员工行为、 公平交易、 利益冲突等方面的日常监控, 坚守"三条底线"不 动摇; 进一步加强内部合规培训和合规宣传, 强化合规意识, 规范员工行为操守, 严格 防范利益冲突。 3. 针对风险控制的 需 求 和 重 点 , 强 化 内 部 审 计 , 提 高 内 部 审 计 工 作 的 水 平 和 效 果 ; 按照监管部门的要求, 严格推行风险控制自我评估制度, 对控制不足的风险点, 制订了 进一步的控制措施。 在本报告期内的监察稽核工作中, 未发现基金投资运作存在违法违规或未履行基金 合同承诺从而影响基金份额持有人利益的情形。 公司自成立以来, 各项业务运作正常, 内 部控制和风险防范措施逐步完善并积极发 挥作用。 本基金运作合法合规, 保障了基金份额持有人的利益。 我们将继续以合规运作 和风险管理为核心, 提高内部监察稽核工作的科学性和有效性, 切实保障基金份额持有 人的利益。 4.7 管理 人对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的说 明 报告期内, 本基金管理人严格按照本公司制订的 《上银基金管理有限公司估值业务上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 12 页 共 36 页 管理制度》 、 《上银基金管理有限公司估值委员会议事规则》 以及相关法律法规的规定, 有效地控制基金估值流程。 公司估值委员会成员包括分管投资副总、 督察长、 分管运营 总监、 基金运营部负责人、 基金会计代 表、 投资总监、 基金经理或投资经理及监察稽核 部代表等相关专业人士组成。 估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、 决策、 执 行和监督, 确保基金估值的公允、 合理, 防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影 响。 在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后或基金资产在采用新投资 策略和新品种时, 估值委员会应评价现有估值政策和程序的适用性, 并在不适用的情况 下, 及时召开估值委员会修订相关估值方法, 以确保其持续适用。 涉及估值政策的变更 均须经估值委员会决议批准后执行。 在每个估值日, 本基金管理人按照最新的估值准则、 证监会相关 规定和基金合同关 于估值的约定, 对基金投资品种进行估值, 确定证券投资基金的份额净值。 基金管理人 对基金资产进行估值后, 将估值结果发送基金托管人。 基金托管人则按基金合同规定的 估值方法、 时间、 程序进行复核, 复核无误后由基金管理人依据本基金合同和有关法律 法规的规定予以对外公布。 上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。 上述 参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 4.8 管理 人对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说明 根据基金合同的约定, 本基金根据每日基金收益情况, 以每万份基金已实现收益为 基准, 为投资者每日计算当日收益并分配, 每月集中支付, 每月累计收益支付方式采用 红利再投资(即红利转基金份额)方式。自2014年3月21日起,每日分配所得收益参与 下一日的收益分配(详情可参阅基金管理人于2014年3月21日公告文件《关于调整上银 慧财宝货币市场基金基 金 合 同 中" 当日收益参与下一日收益分配" 相关条款的公告》)。 报告期内本基金向A类份额持有人分配利润43,149,234.04 元,向B类份额持有人分 配利润27,118,995.05 元。 4.9 报告 期内管 理人 对本 基金 持有人 数或 基金资 产净 值预警 情形 的说明 本报告期内, 本基金未出现 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 第四十一条规 定的基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元需在本年度报告 中予以披露的情形。 §5


托管人 报告 5.1 报告 期内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 13 页 共 36 页 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了 《证券投 资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的 行为, 完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管 人对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、 基金合同、 托管协议和其他有关规定,对本 基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运 作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内,本基金实施利润分配的金额为A类43,149,234.04 元,B类27,118,995.05 元。 5.3 托管 人对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报 告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6


审计报 告 毕马威华振会计师事务所对本基金的年度报告出具了 “ 标准无保留意见的审计报告” (毕马威华振审字第1500200号),投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。 §7


年度财 务报 表 7.1 资产 负债表 会计主体:上银慧财宝货币市场基金 报告截止日:2014 年12月31日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2014 年12月31日 资 产:


银行存款 7.4.7.1 2,100,020,102.70 结算备付金


- 存出保证金


- 交易性金融资产 7.4.7.2 1,015,244,528.86 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 14 页 共 36 页 其中:股票投资











基金投资











债券投资


1,015,244,528.86





资产支持证券投资











贵金属投资


- 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 315,368,763.57 应收证券清算款


- 应收利息 7.4.7.5 30,998,073.49 应收股利


- 应收申购款


26,552,556.59 递延所得税资产


- 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计


3,488,184,025.21 负 债和 所有者 权益 附注号 本期末 2014 年12月31日 负 债:


短期借款


- 交易性金融负债


- 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款


307,564,618.65 应付证券清算款


- 应付赎回款


- 应付管理人报酬


674,119.89 应付托管费


204,278.74 应付销售服务费


352,060.27 应付交易费用 7.4.7.7 40,663.85 应交税费


- 应付利息


43,052.94 应付利润


441,452.10 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 15 页 共 36 页 递延所得税负债


- 其他负债 7.4.7.8 249,320.00 负债合计


309,569,566.44 所 有者 权益:


实收基金 7.4.7.9 3,178,614,458.77 未分配利润 7.4.7.10 - 所有者权益合计


3,178,614,458.77 负债和所有者权益总计


3,488,184,025.21 注:1 、报 告截 止日2014 年12月31 日, 上银 慧财 宝货 币市场 基金A类和B类 基金 份额净 值均 为1.0000 元,基 金份 额总 额3,178,614,458.77 份, 其中A 类基 金份额1,566,441,942.58 份,B 类基 金份 额 1,612,172,516.19份。


2 、本 财务 报表 的实 际编 制 期间为2014 年2 月27 日(基 金合同 生效 日) 至2014 年12 月31日。 7.2 利润 表 会计主体:上银慧财宝货币市场基金 本报告期:2014年2月27日(基金合同生效日) 至2014年12月31日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期2014年2月27日(基金合同生效日) 至2014 年12月31日 一 、收 入


82,211,289.57 1.利息收入


80,081,844.70 其中:存款利息收入 7.4.7.11 57,716,085.14








债券利息收入


19,566,937.81








资产支持证券利息收入











买入返售金融资产收入


2,798,821.75








其他利息收入


- 2.投资收益 (损失以 “- ” 填列)


2,083,754.23 其中:股票投资收益 7.4.7.12 -








基金投资收益











债券投资收益 7.4.7.13 2,083,754.23








资产支持证券投资收益


- 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 16 页 共 36 页








贵金属投资收益











衍生工具收益 7.4.7.14 -








股利收益 7.4.7.15 - 3.公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 7.4.7.16 - 4.汇兑收益 (损失以 “-” 号填 列) - 5.其他收入 (损失以 “-” 号填 列) 7.4.7.17 45,690.64 减 :二 、费用


11,943,060.48 1.管理人报酬


4,825,011.21 2.托管费


1,462,124.62 3.销售服务费


2,341,516.45 4.交易费用 7.4.7.18 - 5.利息支出


2,988,568.62 其中:卖出回购金融资产支出


2,988,568.62 6.其他费用 7.4.7.19 325,839.58 三、 利润 总额 (亏 损总额 以 “-” 号 填列 ) 70,268,229.09 减:所得税费用


- 四、 净利润 ( 净亏 损以 “-”号 填 列) 70,268,229.09 7.3 所有 者权益 (基 金净 值) 变动表 会计主体:上银慧财宝货币市场基金 本报告期:2014年2月27日(基金合同生效日) 至2014年12月31日 单位:人民币元 项 目 本期2014 年2月27日(基金合同生效日) 至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 (基金净值) 2,284,531,836.36 - 2,284,531,836.36 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 17 页 共 36 页 二、 本期经营活动产生 的基金净值变动数 (本 期利润) - 70,268,229.09 70,268,229.09 三、 本期基金份额交易 产生的基金净值变动 数(净值减少以“-” 号填列) 894,082,622.41 - 894,082,622.41 其中:1.基金申购款 10,925,760,124.27 - 10,925,760,124.27








2.基金赎回款 -10,031,677,501.86 - -10,031,677,501.86 四、 本期向基金份额持 有人分配利润产生的 基金净值变动 (净值减 少以“-”号填列) - -70,268,229.09 -70,268,229.09 五、期末所有者权益 (基金净值) 3,178,614,458.77 - 3,178,614,458.77 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 李永飞 ————————— 基金管理人负责人 罗瑞宏 ————————— 主管会计工作负责人 刘雪峰 ————————— 会计机构负责人 7.4 报表 附注 7.4.1 基金基 本情 况 上银慧财宝货币市场基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会( 以下简 称"中国证监会") 《关于核准上银慧财宝货币市场基金募集的批复》 (证监许可[2014]110 号文) 批准,由上银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证 券投资基金运作管理办法》 等相关法律法规及 《上银慧财宝货币市场基金基金合同》 和 《上银慧财宝货币市场基金招募说明书》发售,基金合同于2014年2月27日生效。本基 金为契约型开放式, 存续期限不定, 首次设立募集规模为2,284,531,836.36 份基金份额。 本基金的基金管理人为上银基金管理有限公司, 基金托管人为中国建设银行股份有限公 司。 本基金自2014 年2月14日至2014年2 月24日止期间公开发售, 设立时募集的扣除认购 费后的实收基金(本金)为人民币2,284,309,406.70 元。 根据 《上银慧财宝货币市场基金上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 18 页 共 36 页 招募说明书》 的规定, 在募集期间产生的活期存款利息为人民币222,429.66元, 折算为 222,429.66 份基金份额。 以上实收基金(本息)合计为人民币2,284,531,836.36元, 折合 2,284,531,836.36 份基金份额,划入基金份额持有人账户。 根据《上银慧财宝货币市场基金招募说明书》的相关规定,本基金于2014年2月27 日(基金合同生效日)至2014年3月13日止期间暂不向投资人开放基金交易。申购业务自 2014年3月14日起开始办理,赎回业务自2014年3月21日起开始办理。


根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《 证券投资基金运作管理办法》 等相关 法律法规及 《上银慧财宝货币市场基金基金合同》 和 《上银慧财宝货币市场基金招募说 明书》 的有关规定, 本基金投资于法律法规允许投资的金融工具, 具体如下: 现金; 通 知存款;短期融资券;1年以内(含1年) 的银行定期存款、大额存单;剩余期限在397天 以内( 含397天)的债券;期限在1年以内(含1年)的债券回购;期限在1年以内(含1 年)的 中央银行票据; 剩余期限在397天以内( 含397天)的资产支持证券; 中国证监会认可的其 他具有良好流动性的货币市场工具。 对于法律法规或监管机构以后允许货币市场基金投 资的其他金融工具, 基金管理人在履行适当程序后, 可以将其纳入投资范围。 本基金的 业绩比较基准为七天通知存款利率(税后)。 根据 《证券投资基金信息披露管理办法》 , 本基金定期报告在公开披露的第二个工 作日,报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。 7.4.2 会计报 表的 编制基 础 本基金以持续经营为基础。 本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称"财政 部")颁布的企业会计准则的要求,同时亦按照中国证监会公告[2010]5号《证券投资基 金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》以及中国证券投资基金业协会于 2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 7.4.3 遵循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2014年12月31日的财务状况、自2014年2月27日(基金合同生效日)至2014年12月31 日止 期间的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会 计政 策和会 计估 计 7.4.4.1 会 计年 度 本基金的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 本期财务报表的实际编制期间为 自2014 年2月27日( 基金合同生效日)至2014 年12月31日止。 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 19 页 共 36 页 7.4.4.2 记 账本 位币 本基金的记账本位币为人民币, 编制财务报表采用的货币为人民币。 本基金选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 7.4.4.3 金 融资 产和金融 负债 的分类 本基金的金融工具 包 括 货 币 资 金 、 债 券 投 资 、 应 收 款 项 、 应 付 款 项 及 实 收 基 金 等 。 7.4.4.4 金 融资 产和金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认 (a) 金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时, 于资产负债表 内确认。 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的, 把金融资产和金融负债分为不 同类别: 以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、 应收款项和其 他金融负债。 本基金目前持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融 资产列示。 (b)


初始确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下: 取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息, 应当 单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 债券投资采用实际利率法, 以摊余成本进行后续计量, 即债券投资按票面利率或商 定利率每日计提应收 利 息 , 按 实 际 利 率 法 在 其 剩 余 期 限 内 摊 销 其 买 入 时 的 溢 价 或 折 价 ; 同时于每一估值日计算影子价格, 以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基 金资产净值发生重大偏离。 应收款项和其他金融负债采用实际利率法, 以摊余成本进行 后续计量。 (c) 金融资产和金融负债的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和 报酬转移时,本基金终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 本基金将下列两项 金额的差额计入当期损 益: - 金融所转移金融资产的账面价值 - 结转因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 本基金终止确认该金融负债或其一部 分。 7.4.4.5 金 融资 产和金融 负债 的估值 原则 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 20 页 共 36 页 除特别声明外,本基金按下述原则计量公允价值: 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。 本基金估计公允价值时, 考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考 虑的特征(包括资产状况及所在位置、 对资产出售或者使用的限制等), 并采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算 的基金资产净值发生重大偏离, 从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果, 基金管理人于每一估值日, 采用金融工具的公允价值确定影子价格。 当基金资产净值与 影子价格的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调 整组合,使基金资产净值更能公允地反映基金资产净值。 计算影子价格时按如下原则确定金融工具的公允价值: 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值; 估值日无交易, 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大 事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 存在活跃市场的金融工具, 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变 化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件, 参考类似投资品种的现行市价及重 大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 当金融工具不存在活跃市场, 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格 验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期 权 定 价 模 型 等 。 采 用 估 值 技 术 时 , 尽 可 能 最 大 程 度 使 用 市 场 参 数 , 减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金 融资 产和金融 负债 的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 没有相互抵销。 但是, 同时满足下 列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: - 本基金具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; - 本基金计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7 实 收基 金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。 每份基金份额面值为1.00元。 由于 申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 上 述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收 基金减少, 以及因类别调整而引起的A、 B级基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 21 页 共 36 页 7.4.4.8 损 益平 准金 不适用。 7.4.4.9 收 入/( 损失)的 确认 和计量 收入是本基金在日常活动中形成的、 会导致所有者权益增加且与所有者投入资本无 关的经济利益的总流入。 收入在其金额及相关成本能够可靠计量、 相关的经济利益很可 能流入本基金、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,予以确认。 债券投资收益于卖 出 交 易 日 按 卖 出 债 券 成 交 金 额 与 其 成 本 和 应 收 利 息 的 差 额 确 认 。 债券利息收入按债券投资的摊余成本与实际利率计算的金额扣除应由发行债券的 企业代扣代缴的个人所得税(适用于企业债和可转债等)后的净额确认, 在债券实际持有 期内逐日计提。 贴息债视同到期一次性还本付息的附息债, 根据其发行价、 到期价和发 行期限按直线法推算内含票面利率后,逐日计提利息收入。 存款利息收入按存款本金与适用利率逐日计提。 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额, 在回 购期内按实际利率法逐日确认, 直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线 法。 7.4.4.10 费用 的确认和 计量 根据 《上银慧财宝货币市场基金基金合同》 的规定, 本基金的基金管理人报酬按前 一日基金资产净值0.33%的年费率逐日计提。 根 据 《上银慧财宝货币市场基金基金合同》 的规定, 本基金的基金托管费按前一日 基金资产净值0.10% 的年费率逐日计提。 本基金的基金销售服务费根据 《上银慧财宝货币市场基金基金合同》 的规定,A类基 金份额的年销售服务费率为0.25%,对于由B类降级为A类的基金份额持有人,年销售服 务费率应自其降级后的下一个工作日起适用A类基金份额的费率。B类基金份额的年销售 服务费率为0.01%,对于由A类升级为B类的基金份额持有人,年销售服务费率应自其升 级后的下一个工作日起享受B类基金份额的费率。 本基金的利息支出按资金的本金和适用利率 逐日计提。 卖出回购金融资产 利 息 支 出 按 到 期 应 付 或 实 际 支 付 的 金 额 与 初 始 确 认 金 额 的 差 额 , 在回购期内以实际利率法逐日确认, 直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用 直线法。 本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位, 发生时直接计入 基金损益; 如果影响基金份额净值小数点后第四位的, 应采用待摊或预提的方法, 待摊 或预提计入基金损益。 7.4.4.11 基金 的收益分 配政 策 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 22 页 共 36 页 本基金同份额类别每份基金份额享有同等分配权。 本基金收益分配方式为红利再投 资, 免收再投资的费用。"每日分配、 按月支付"。 本基金根据每日基金收益情况, 以每 万份基金已实现收益为基准, 为投资者每日计算当日收益并分配, 每月支付。 投资者当 日收益分配的计算保留到小数点后2位, 小数点后第3位按去尾原则处理, 因去尾形成的 余额进行再次分配, 直 到 分 完 为 止 。 本 基 金 根 据 每 日 收 益 情 况 , 将 当 日 收 益 全 部 分 配 , 若当日已实现收益大于零时, 为投资者记正收益; 若当日已实现收益小于零时, 为投资 者记负收益; 若当日已实现收益等于零时, 当日投资者不记收益。 本基金每日进行收益 计算并分配时, 每月累计收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式, 投 资者可通过赎回基金 份额获得现金收益。 本基金收益每月集中结转一次。 基金管理人正 式运作基金资产不满一个月的, 不结转。 每月结转日, 若投资者在每月累计收益支付时, 其累计收益为负值, 则缩减投资者基金份额; 其累计收益为正值, 则增加投资者基金份 额。 若投资者赎回全部基金份额时, 其对应收益将立即结清; 若收益为负值, 则从投资 者赎回基金款中扣除。 当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的收益分配权益; 当日赎回的基金份额自下一工作日起, 不享有基金的收益分配权益。 法律法规或监管机 构另有规定的从其规定。 7.4.4.12 分部 报告 本基金以内部组织结 构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分 部为基础确定报告分部。经营分部,是指本基金内同时满足下列条件的组成部分: - 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; - 本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价 其业绩; - 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征, 并且满足一定条件的, 则合并为一 个经营分部。 本基金目前以一个经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.13 其他 重要的会 计政 策和会 计估 计 (a) 估值方法及其关键假设 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作, 本基金确定以 下类债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:


在银行间同业市场交易的债券品种, 根据中国证监会证监会计字[2007]21号 《关于 证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 采用估值 技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值, 具体估 值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 23 页 共 36 页 (b) 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 控制, 是指本基金 拥有对被投资 方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方 的权力影响其回报金额。 在判断本基金是否拥有对被投资方的权力时, 本基金仅考虑与 被 投 资 方 相 关 的实 质 性权 利( 包 括 本 基金 自 身所 享 有 的 及 其 他方 所 享有 的 实 质 性 权利) 。 7.4.5 会计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明 7.4.5.1 会 计政 策变更的 说明 (a) 变更的内容及原因 本基金于2014 年7月1日起执行下述财政部新颁布/修订的企业会计准则: (i) 《企业会计准则第2号-长期股权投资》(以下简称"准则2号(2014)") (ii) 《企业会计准则第9号-职工薪酬》(以下简称"准则9号(2014)") (iii) 《企业会计准则第30号-财务报表列报》(以下简称"准则30(2014)") (iv)


《企业会计准则第33号-合并财务报表》(以下简称"准则33(2014)") (v)


《企业会计准则第39号-公允价值计量》(以下简称"准则39号") (vi)


《企业会计准则第40号-合营安排》(以下简称" 准则40号") (vii) 《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》(以下简称"准则41 号") 同时,本基金于2014年3月17日开始执行财政部颁布的《金融负债与权益工具的区 分及相关会计处理规定》("财会[2014]13 号文") 以及在2014 年度财务报告中开始执行 财政部修订的《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以下简称"准则37号(2014)") 。





采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注7.4.4 中列示。采用上述企业会 计准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.5.2 会 计估 计变更的 说明 本基金在本年度未发生重大会计估计变更。 7.4.5.3 差 错更 正的说明 本基金在本年度未发生重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财税字[1998]55 号文 《财政部、 国家税务 总局关于证券投资基金税收问题的通 知》、财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税 [2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号文《财政部、国 家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 及其他相关税务法规和实务操作, 本 基金适用的主要税项列示如下: 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 24 页 共 36 页 (a) 以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (b) 证券投资基金管理人运用基金买卖债券的投资收益暂免征收营业税和企 业所得税。 (c) 对基金取得债券的利息收入, 由发行债券的企业在向基金支付上述收入时 代扣代缴20%的个人所得税。 (d) 对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入, 暂不征收个 人所得税和企业所得税。 7.4.7 关联方 关系 关联方名称 与本基金的关系 上银基金管理有限公司("上银基金") 基金管理人、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司("中国建设 银行") 基金托管人、基金代销机构 上海银行股份有限公司("上海银行") 基金管理人的股东、基金代销机构 上银瑞金资产管理 (上海) 有限公司 (" 上银瑞金") 基金管理人出资成立的子公司 注:下 述关 联交 易均 根据 正常的 商业 交易 条件 进行, 并以一 般交 易价 格为 定价 基础。 7.4.8 本报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易 7.4.8.1 通 过关 联方交易 单元 进行的 交易 本报告期内,本基金无通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.8.2 关 联方 报酬 7.4.8.2.1 基 金管理 费 单位:人民币元 项目 本期 2014年2月27日至2014 年12月31日 当期发生的基金应支 付的管理费 4,825,011.21 其中: 支付销售机构的 客户维护费 974,117.91 注: 支 付基 金管 理人 上银 基 金管理 有限 公司 的管 理人 报酬按 前一 日基 金资 产净 值0.33% 的 年费 率计 提, 逐日累 计至 每月 月底 , 按 月支付 。 其计 算公 式为 : 日 管理人 报酬 =前 一日 基金 资产净 值×0.33% / 当上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 25 页 共 36 页 年天数 。 7.4.8.2.2 基 金托管 费 单位:人民币元 项目 本期 2014年2月27日至2014 年12月31日 当期发生的基金应支 付的托管费 1,462,124.62 注: 支付 基金 托管 人中 国 建设银 行的 托管 费按 前一 日基金 资产 净值0.10% 的 年 费率计 提 , 逐 日累 计至 每月月 底, 按月 支付 。其 计算公 式为 :日 托管 费= 前一日 基金 资产 净值 ×0.10% / 当年 天数 。 7.4.8.2.3 销 售服务 费 单位:人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2014年2月27日至2014 年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 上银慧财宝货币A 上银慧财宝货币B 合计 上银基金 409,603.14 37,982.59 447,585.73 中国建设银行 129,855.77 4,300.92 134,156.69 上海银行 1,739,704.26 12,453.90 1,752,158.16 合计 2,279,163.17 54,737.41 2,333,900.58 注:支 付基 金销 售机 构的A 类基金 份额 和B 类基 金份 额 的销售 服务 费分 别按 前一 日该类 基金 资产 净值 0.25% 和0.01% 的 年费 率计 提。 其计 算公 式为 : 日销 售 服务费 =前 一日A类/B 类 基 金份额 资产 净值 ×约 定年费 率 / 当 年天 数。 7.4.8.3 与 关联 方进行银 行间 同业市 场的 债券( 含回 购)交易 无。 7.4.8.4 各 关联 方投资本 基金 的情况 7.4.8.4.1 报 告期内 基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况 份额单位:份 项目 本期 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 26 页 共 36 页 2014年2月27日至2014 年12月31日 上银慧财宝货币A 上银慧财宝货币B 期初持有的基金份额 - - 期间申购/买入总份额 - 270,050,459.12 期间因拆分变动份额 - - 减:期间赎回/卖出总 份额 - 209,810,000.00 期末持有的基金份额 - 60,240,459.12 期末持有的基金份额 占基金总份额比例 - 1.90% 注:1 、 期 间总 申购 份额 包 括当期 收益 转份 额部 分。 2 、本 基金 管理 人运 用 固 有 资金投 资本 基金 所采 用的 费率适 用招 募说 明书 规定 的费率 结构 。 7.4.8.4.2 报 告期末 除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况 7.4.8.4.2.1 上银 慧财宝 货币A 份额单位:人民币元 关联方名称 本期末 2014年12 月31日 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的比例 上银瑞金 2,079,171.59 0.07% 注:上银瑞金投资本 基 金所采用的费率适用 招 募说明书规定的费率 结 构。 7.4.8.4.2.2 上银 慧财宝 货币B 无。 7.4.8.5 由 关联 方保管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2014年2月27日至2014年12月31日 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 20,102.70 34,283.87 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 27 页 共 36 页 上海银行 - 2,460,666.67 注:1 、本 基金 的活 期银 行 存款由 基金 托管 人中 国建 设银行 保管 ,按 银行 同业 利率计 息。 2 、 本 基金 于本 报告 期曾 在 上海银 行存 放协 议存 款共120,000,000.00 元, 按银 行 约定利 率计 息, 本报 告期内 所产 生的 利息 收入 为人民 币2,460,666.67元。 7.4.8.6 本 基金 在承销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况 本基金本报告期未通过关联方购买其承销的证券。 7.4.8.7 其 他关 联交易事 项的 说明 无。 7.4.9 期 末(2014 年12月31 日)本 基金 持有的流 通受 限证券 7.4.9.1 因 认购 新发/增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券 无。 7.4.9.2 期 末持 有的暂时 停牌 等流通 受限 股票 无。 7.4.9.3 期 末债 券正回购 交易 中作为 抵押 的债券 7.4.9.3.1 银 行间市 场债 券正 回购 截至本报告期末2014年12月31日止, 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的 卖出回购证券款余额307,564,618.65元,是以如下债券作为质押: 金额单位:人民币元 债券代码 债券名称 回购到期 日 期末估 值单价 数量(张 ) 期末估值 总额 041455046 14复星高 科CP001 2015-01-05 100.00 10,000 1,000,007.38 140327 14 进出27 2015-01-05 100.07 176,000 17,611,671.01 041460016 14 广交投CP001 2015-01-05 100.23 200,000 20,046,868.94 041458086 14新余钢 铁CP001 2015-01-05 99.96 205,000 20,490,969.55 041453108 14 昆钢CP003 2015-01-05 100.00 208,000 20,800,081.73 041453021 14 徐矿CP001 2015-01-05 100.03 300,000 30,010,245.62 041453118 14 酒钢CP002 2015-01-05 99.95 300,000 29,986,356.40 041462050 14 南浦口CP002 2015-01-05 99.96 300,000 29,986,805.33 041458081 14 山钢CP005 2015-01-05 100.09 400,000 40,036,795.36 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 28 页 共 36 页 140404 14 农发04 2015-01-05 100.09 500,000 50,046,728.17 140429 14 农发29 2015-01-05 100.11 500,000 50,055,696.14 041477001 14蓝色光 标CP001 2015-01-05 100.00 8,000 800,009.75 合计





3,107,000 310,872,235.38 7.4.9.3.2 交 易所市 场债 券正 回购 截至本报告期末2014年12月31日止, 本基金从事交易所市场债券正回购交易形成的 卖出回购证券款余额为0,无抵押债券。 7.4.10 有助 于理 解和分 析会 计报表 需要 说明的 其他 事项 (1) 公允价值 (a) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债, 其账面价 值与公允价值相差很小。 (b) 以公允价值计量的金融工具 (i) 金融工具公允价值计量的方法 根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值, 公允价值层 级可分为: 第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。 第二层级: 直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、 除第一 层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。 第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值 (不可观察输入值) 。 (ii) 各层级金融工具公允价值 于2014 年12月31日, 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中 属于第二层级的余额为1,015,244,528.86 元,无属于第一或第三层级的余额。 (iii) 公允价值所属层级间的重大变动 本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层级 未发生重大变动。 (iv) 第三层级公允价值余额和本期变动金额 无。 (2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 29 页 共 36 页 §8


投资组 合报 告 8.1 期末 基金资 产组 合情 况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(%) 1 固定收益投资 1,015,244,528.86 29.11 其中:债券 1,015,244,528.86 29.11








资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 315,368,763.57 9.04 其中:买断式回购的买入返售金融资产 50,471,246.23 1.45 3 银行存款和结算备付金合计 2,100,020,102.70 60.20 4 其他各项资产 57,550,630.08 1.65 5 合计 3,488,184,025.21 100.00 8.2 债券回 购融 资情况 金额单位:人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例(%) 1 报告期内债券回购融资余额 6.50 其中:买断式回购融资 - 序号 项目 金额 占基金资产净值 的比例(%) 2 报告期末债券回购融资余额 307,564,618.65 9.68 其中:买断式回购融资 - - 报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占 资产净值比例的简单平均值。 债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的20% 的说 明 在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。 8.3 基金 投资组 合平 均剩 余期 限 8.3.1 投资组 合平 均剩余 期限 基本情 况 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 30 页 共 36 页 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 84 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 132 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 75 报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过120 天情况 说明 序号 发生日期 平均剩余期限(天数) 原因 调整期 1 2014-03-24 132 3月21日遇大额赎回 4 8.3.2


期末 投资组 合平 均剩 余期限 分布 比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资 产净值的比例(%) 各期限负债占基金资产 净值的比例(%) 1 30天以内 42.48 9.68 其中:剩余存续期超过397天 的浮动利率债 - - 2 30天(含)—60天 6.86 - 其中:剩余存续期超过397天 的浮动利率债 - - 3 60天(含)—90天 20.05 - 其中:剩余存续期超过397天 的浮动利率债 0.95 - 4 90天(含)—180天 26.74 - 其中:剩余存续期超过397天 的浮动利率债 - - 5 180天(含) —397天(含) 11.79 - 其中:剩余存续期超过397天 的浮动利率债 - - 合计 107.93 9.68 8.4 期末 按债券 品种 分类 的债 券投资 组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 31 页 共 36 页 净值比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 190,273,891.19 5.99 其中:政策性金融债 190,273,891.19 5.99 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 824,970,637.67 25.95 6 中期票据 - - 7 其他 - - 8 合计 1,015,244,528.86 31.94 9 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 30,075,376.93 0.95 8.5 期末按 摊余 成本占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前十名 债券 投资明 细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量 (张) 摊余成本 占基金资产净 值 比例(%) 1 011481003 14淮南矿SCP003 700,000 70,032,685.08 2.20 2 041459053 14杭钢商贸CP001 500,000 50,084,668.49 1.58 3 140429 14农发29 500,000 50,055,696.14 1.57 4 140404 14农发04 500,000 50,046,728.17 1.57 5 011481005 14淮南矿SCP005 500,000 50,000,072.88 1.57 6 011491002 14京能投SCP002 500,000 49,993,586.83 1.57 7 071442005 14西部证券CP005 500,000 49,993,260.62 1.57 8 041458081 14山钢CP005 400,000 40,036,795.36 1.26 9 100236 10国开36 300,000 30,076,196.18 0.95 10 090205 09国开05 300,000 30,075,376.93 0.95 8.6 “影 子定价 ”与 “摊 余成 本法” 确定 的基金 资产 净值的 偏离 项目 偏离情况(%) 报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 - 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 32 页 共 36 页 报告期内偏离度的最高值 0.2020 报告期内偏离度的最低值 -0.0855 报告期内每个 交易 日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0629 8.7 期末 按公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前十名 资产 支持证 券投 资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 投资 组合报 告附 注 8.8.1 基金计 价方 法说明 。 本基金估值采用摊余成本法, 即估值对象以买入成本列示, 按票面利率或商定利率 并考虑其买入时的溢价与折价, 在其剩余期限内按实际利率法摊销, 每日计提收益。 本 基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。 8.8.2 本报告期内, 本基金不存在持有的剩余期限小于397天但剩余存续期超过397 天的浮 动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值20%的情况。 8.8.3 本报告期内, 本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。 8.8.4 期末其 他各 项资产 构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 30,998,073.49 4 应收申购款 26,552,556.59 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 57,550,630.08 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 33 页 共 36 页 8.8.5 投资组 合报 告附注 的其 他文字 描述 部分。 因四舍五入原因, 投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。 基金份额持有人如欲 了 解 本 基 金 投 资 组 合 的 其 他 相 关 信 息 , 可 致 电 本 基 金 管 理 人 获 取 。 §9


基金份 额持 有人信 息 9.1 期末 基金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 份额单位:份 份额 级别 持有人 户数 ( 户) 户均持 有的 基金 份额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有 份额 占总份 额 比例 持有 份额 占总份 额 比例 上银慧 财 宝货币A 435,550 3,596.47 24,617,351.46 1.57% 1,541,824,591.12 98.43% 上银慧 财 宝货币B 20 80,608,625.81 1,477,430,385.33 91.64% 134,742,130.86 8.36% 合计 435,570 7,297.60 1,502,047,736.79 47.25% 1,676,566,721.98 52.75% 9.2 期末 基金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式基 金的 情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份 额比例 基金管理人所有从业人员持 有本开放式基金 上银慧财宝货 币A 3,696,272.45 0.24% 上银慧财宝货 币B - - 合计 3,696,272.45 0.12% 9.3 期末 基金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式基 金份 额总量 区间 情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人 员、基金投资和研 究部门负责人持有 本开放式基金 上银慧财宝货币A 0~10 上银慧财宝货币B


合计 0~10 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 34 页 共 36 页 本基金基金经理持 有本开放式基金 上银慧财宝货币A 0~10 上银慧财宝货币B


合计 0~10 §10 开放 式基金 份额变 动 单位:份 项目 上银慧财宝货币A 上银慧财宝货币B 基金合同生效日(2014 年2月27日)基 金份额总额 1,862,448,063.95 422,083,772.41 基金合同生效日起至报告期期末基 金总申购份额 6,741,630,864.02 4,184,129,260.25 减: 基金合同生效日起至报告期期末 基金总赎回份额 7,037,636,985.39 2,994,040,516.47 基金合同生效日起至报告期期末基 金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 1,566,441,942.58 1,612,172,516.19 注:总 申购 份额 含份 额级 别调整 和红 利再 投; 总赎 回份额 含份 额级 别调 整。 §11 重大 事件揭 示 11.1 基 金份额 持有 人大 会决 议





报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基 金管理 人、 基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动 1、报告期内基金管理人重大人事变动: 基金管理人于2014年3月25日发布公告,唐云不再担任公司副总经理。 基金管理人于2014年4月17日发布公告,王素文担任本公司总经理助理。 2、报告期内基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动: 本基金托管人2014年2月7日发布任免通知, 解聘尹东中国建设银行投资托管业务部 总经理助理职务。 本基金托管人2014年11月03日发布公告, 聘任赵观甫为中国建设银行投资托管业务 部总经理。 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 35 页 共 36 页 11.3 涉 及基金 管理 人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼





本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基 金投资 策略 的改 变





本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5 为 基金进 行审 计的 会计 师事务 所情 况





本基金聘请毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计服务, 本报告期内已 预提审计费60,000 元, 截至2014年12月31日暂未支付;本基金成立以来一直由该会计 师事务所提供审计服务。 11.6 管 理人、 托管 人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况





本报告期内本基 金 管 理 人 、 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 未 受 到 监 管 部 门 稽 查 或 处 罚 。 11.7 基 金租用 证券 公司 交易 单元的 有关 情况 金额单位:人民币元 券商名 称 交易 单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商 的佣金 债券交 易 债券回 购交 易 备注 成交 金额 占当期 股票成 交总额 的比例 佣金 占当 期佣 金总 量的 比例 成交 金额 占当期 债券成 交总额 的比例 成交金 额 占当期 债 券回购 成 交总额 的 比例 广发证 券 2 - - - - - - 100,000.00 100.00% - 上海证 券 2 - - - - - - - - - 申银万 国 2 - - - - - - - - - 浙商证 券 1 - - - - - - - - - 注:1 、根据中国证监会的有关规定,我司在 综合考量证券经营机构的 财务状况、经营状况、研 究 能力的 基础 上, 选择 基金 专用交 易席 位, 并经 公司 管理层 批准 。 2、本 基金 本报 告期 内新 增 广发证 券、 上海 证券 、申 银万国 及浙 商证 券交 易单 元。 11.8 偏 离度绝 对值 超过0.5% 的 情况 本基金 本报 告期 内偏 离度 绝对值 不存 在超 过0.5% 的 情况。 上 银基 金管理 有限 公司 上银慧 财宝 货币 市场 基 金2014 年年 度报 告摘 要 第 36 页 共 36 页 二 〇一 五年三 月二 十六日