民 生 加 银 现金 宝 货 币 市场 基 金2014 年年度
报告 摘要
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 民生加银基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2015 年3 月26 日
民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 2 页 共 42 页
§1 重要提 示
1.1 重要提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 20 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
安永华明会计 师事务所 （ 特殊普通合伙 ）为本基 金 出具了无保留 意见的审 计 报告，请投资 者
注意阅 读。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自2014 年1 月1 日起 至2014 年12 月 31 日 止。 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 3 页 共 42 页
§2 基金简 介
2.1 基金基本情况
基金简 称 民生加 银现 金宝 货币
基金主 代码 000371
交易代 码 000371
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 10 月 18 日
基金管 理人 民生加 银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 14,891,656,560.74 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标 在充分 控制基金资产 风险、保持 基金资产流动 性的前提下 ，追求超越 业
绩比较 基准 的投 资回 报， 力争实 现基 金资 产的 稳定 增值。
投资策 略 本基金 的投资将以保 证资产的安 全性和流动性 为基本原则 ，力求在对 国
内外宏 观经济走势、 货币财政政 策变动等因素 充分评估的 基础上，科 学
预计未 来利率走势， 择优筛选并 优化配置投资 范围内的各 种金融工具 ，
进行积 极的 投资 组合 管理 。
业绩比 较基 准 七天通 知存 款利 率( 税后)
风险收 益特 征 本基金 为货币市场基 金，是证券 投资基金中的 低风险品种 。本基金的 预
期风险 和预 期收 益低 于股 票型基 金、 混合 型基 金、 债券型 基金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 民生加银基金管理有限公
司
中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 林海 田青
联系电 话 0755-23999888 010-67595096
电子邮 箱 linhai@msjyfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电话
400-8888-388 010-67595096
传真 0755-23999800 010-66275853
民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 4 页 共 42 页
2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.msjyfund.com.cn
基金年 度 报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
§3 主要财 务指标、基金 净值表现及利润分 配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2014 年
2013 年 10 月 18 日
( 基金 合同 生效
日)-2013 年12 月31
日
2012 年
本期已 实现 收益 366,960,836.40 1,542,550.28 -
本期利 润 366,960,836.40 1,542,550.28 -
本期净 值收 益率 5.0038% 1.1028% -
3.1.2 期末 数据 和指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 - - -
期末基 金资 产净 值 14,891,656,560.74 653,630,013.50 -
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 -
注：①本期已 实现收益 指 基金本期利息 收入、投 资 收益、其他收 入（不含 公 允价值变动 收益）扣
除相关 费用 后的 余额 ；
②本期利润为 本期已实 现 收益加上本期 公允价值 变 动收益，由于 货币市场 基 金采用摊余成 本
法核算 ，因 此， 公允 价值 变动收 益为 零， 本期 已实 现收益 和本 期利 润的 金额 相等。
③本基 金无 持有 人认 购或 交易基 金的 各项 费用 。
④本基 金按 日结 转份 额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基 金份 额 净 值收益 率 及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净 值
收益率 ①
份额净 值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.1044% 0.0015% 0.3403% 0.0000% 0.7641% 0.0015%
过去六 个月 2.2423% 0.0011% 0.6805% 0.0000% 1.5618% 0.0011%
过去一 年 5.0038% 0.0023% 1.3500% 0.0000% 3.6538% 0.0023%
自基金 合同
生效起 至今
6.1618% 0.0030% 1.6274% 0.0000% 4.5344% 0.0030% 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 5 页 共 42 页
注：业 绩比 较基 准= 七天 通 知存款 利率(税后)
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益 率
变 动的 比较
注： 本基 金合 同于2013 年10 月 18 日 生效 ， 本基 金建 仓期为 自基 金合 同生 效日 起的6 个月 。 截至
建仓期 结束 ，本 基金 各项 资产配 置比 例符 合基 金合 同及招 募说 明书 有关 投资 比例的 约定 。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比
较 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 6 页 共 42 页
注：本 基金 合同 于 2013 年 10 月 8 日 生效 ，合 同生 效当年 按实 际存 续期 计算 ，不按 整个 自然 年度
进行折 算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014 365,447,927.37 - 1,512,909.03 366,960,836.40
2013 1,413,380.13 - 129,170.15 1,542,550.28
合计 366,861,307.50 - 1,642,079.18 368,503,386.68
§4 管理人 报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基 金管 理人 及其管 理基 金的经 验
民生加 银基 金管 理有 限公 司 （ 以下 简称 “ 公司 ” ） 是 由中国 民生 银行 股份 有限 公司 、 加 拿大 皇民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 7 页 共 42 页
家 银 行 和 三 峡 财 务 有 限 责 任 公 司 共 同 发 起 设 立 的 中 外 合 资 基 金 管 理 公 司 。 经 中 国 证 监 会
[2008]1187 号 文批 准， 于2008 年 11 月3 日在 深圳 正式成 立，2012 年注 册资 本增加 至 3 亿元 人民
币。
截至 2014 年 12 月 31 日， 公司共 管理 21 只 开放 式基 金：民 生加 银品 牌蓝 筹灵 活配置 混合 型
证券投资基金 、民生加 银 增强收益债券 型证券投 资 基金、民生加 银精选股 票 型证券投资 基金、民
生加银稳健成 长股票型 证 券投资基金、 民生加银 内 需增长股票型 证券投资 基 金、民 生加 银景气行
业股票型证券 投资基金 、 民生加银中证 内地资源 主 题指数型证券 投资基金 、 民生加银信 用双利债
券型证券投资 基金、民 生 加银红利回报 灵活配置 混 合型证券投资 基金、民 生 加银平稳增 利定期开
放债券型证券 投资基金 、 民生加银现金 增利货币 市 场基金、民生 加银积极 成 长混合型发 起式证券
投资基 金、 民生 加银 家盈 理财 7 天债 券型 证券 投资 基金、 民生 加银 转债 优选 债券型 证券 投资 基金 、
民生加银家盈 理财月度 债 券型证券投资 基金、民 生 加银策略精选 灵活配置 混 合型证券投 资基金、
民生加银岁岁 增利定期 开 放债券型证券 投资基金 、 民生加银平稳 添利定期 开 放债券型证 券投资 基
金、民生加银 现金宝货 币 市场基金、民 生加银城 镇 化灵活配置混 合型证券 投 资基金、民 生加银优
选股票 型证 券投 资基 金。
4.1.2 基 金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限 证券从
业年限
说明
任职日 期
离任日
期
杨林耘
民 生 加银 信用 双
利 债 券、 民生 加
银 平 稳增 利、 民
生 加 银现 金增 利
货 币 、民 生加 银
家盈理 财 7 天、
民 生 加银 家盈 理
财 月 度、 民生 加
银 岁 岁 增 利 债
券 、 民生 加银 平
稳 添 利债 券、 民
生 加 银现 金宝 货
币 等 基金 的基 金
经理
2014 年4 月
3 日
- 20
曾 任 东 方 基 金 基 金 经 理
（2008 年-2013 年） ， 中国
外 贸 信托 高级 投资 经理 、
部 门 副总 经理 ，泰 康人 寿
投 资 部高 级投 资经 理， 武
汉 融 利期 货首 席交 易员 、
研 究 部 副 经 理 。 自 2013
年 10 月加 盟民 生 加银 基
金管理 有限 公司 。
乐瑞祺
民 生 加银 增强 收
益 债 券基 金、 民
生 加 银信 用双 利
债 券 基金 、民 生
2013 年 10
月18 日
- 10
复 旦 大 学 数 量 经 济 学 硕
士。 自2002 年起 任衡 泰软
件 定 量 研 究 部 定 量 分 析
师 ， 从事 固定 收益 产品 定民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 8 页 共 42 页
加 银 转债 优选 基
金 、 民生 加银 现
金 宝 货币 基金 的
基 金 经理 ；公 司
投资部 副总 监
价 及 风险 管理 系统 开发 工
作；2004 年 加入 博时 基金
管 理 有限 公司 ，任 固定 收
益 部 基金 经理 助理 ，从 事
固 定 收 益 投 资 及 研 究 业
务；2009 年加 入本 公司 ，
曾任基 金经 理助 理。
注： ① 上述 任职 日期 、 离 任 日期根 据本 基金 合同 生效 日或本 基金 管理 人对 外披 露的任 免日 期填 写 。
② 证券 从业 的含 义遵 从《证 券业 从业 人员 资格 管理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信 情况的说明
本报告期内， 基金管理 人 严格遵守《证 券投资基 金 法》及 其他相 关法律法 规 、证监会规定 和
基金合同的约 定，本着 诚 实信用、勤勉 尽责的原 则 管理和运用基 金资产， 在 严格控制风 险的前提
下，为基金份 额持有人 谋 求最大利益。 本报告期 内 ，基金运作整 体合法合 规 ，无损害基 金份额持
有人利 益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项 说明
4.3.1 公 平交 易制 度和控 制方 法
公司严 格执 行《 证券 投资 基金管 理公 司公 平交 易制 度指导 意见 》 ， 完善 了公 司 公平交 易制 度，
制度的范围包 括境内上 市 股票、债券的 一级市场 申 购、二级市场 交易等所 有 投资管理活 动，同时
包括授权、研 究分析、 投 资决策、交易 执行、监 控 等投资管理活 动相关的 各 个环节，形 成了有效
的公平 交易 执行 体系 。
对于场内交易 ，公司启 用 了交易系统中 的公平交 易 程序，在指令 分发及指 令 执行阶段，均 由
系统强 制执 行公 平委 托； 此外， 公司 严格 控制 不同 投资组 合之 间的 同日 反向 交易。
对于场外交易 ，公司完 善 银行间市场交 易、交易 所 大宗交易等非 集中竞价 交 易的交易分配 制
度，保 证各投 资组合获 得 公平的交易机 会。对于 部 分债券一级市 场申购、 非 公开发行股 票申购等
以公司名义进 行的交易 ， 各投资组合经 理在交易 前 独立地确定各 投资组合 的 交易价格和 数量，公
司按照 价格 优先 、比 例分 配的原 则对 交易 结果 进行 分配。
4.3.2 公 平交 易制 度的执 行情 况
公司于 每季 度 、 每 年度 对 旗下管 理的 不同 投资 组合 的整体 收益 率 、 分 投资 类 别 （ 股票 、 债券 ）
的收益 率进 行分 析， 对连 续四个 季度 期间 内不 同时 间窗下 （日 内、3 日内 、5 日内） 公司 管理 的不
同投资组合同 向交易的 交 易价差进行分 析。本报 告 期内，本基金 管理人公 平 交易制度得 到良好地民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 9 页 共 42 页
贯彻执 行， 未发 现存 在违 反公平 交易 原则 的情 况。
4.3.3 异 常交 易行 为的专 项说 明
公司严格控制 不同投资 组 合之间的同日 反向交易 ， 禁止可能导致 不公平交 易 和利益输送的 同
日反向交易。 本报告期 内 ，本基金未发 现可能的 异 常交易情况， 不存在所 有 投资组合参 与的交易
所公开 竞价 同日 反向 交易 成交较 少的 单边 成交 量超 过该证 券当 日成 交量 的 5% 的情况 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业 绩表现的说明
4.4.1 报 告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
2014 年宏 观经 济呈 现平 衡 偏弱的 态势 。 规 模以 上工 业 增加值 自年 初震 荡回 落,GDP 全年 表现 平
稳； 物 价指 数CPI 和PPI 全年震 荡下 滑, 且下 半年 有 加速下 滑趋 势， 截止 年末 均接 近5 年 来新 低水
平，价格无力 使得通缩 压 力逐步显现。 宏观经济 量 稳价弱显示经 济内在增 长 偏弱。货币 政策全年
稳中趋松，在 国务院要 求 降低社会融资 成本的政 策 目标驱动下， 央行通过 多 种创新工具 ，细心呵
护银行间资金 价格平稳 下 行；对于银行 存款等出 台 的多方面监管 政策也一 定 程度上减弱 了资金的
季节性 波动 。
2014 年是 债券 市场 的大 牛 市。 基 本面 偏弱 ， 政 策面 趋松， 债券 收益 率在 基本 面和资 金面 的共
同推动 下一 路下 行 ，10 年 国开债 从 5.82% 一路 下滑 到年底 的 4.09% ， 期间 最低 下探 到3.85% 。 中 债
国债、 金融 债和 企业 债总 指数分 别上 涨6.95% 、7.73% 和 5.92% 。
民生加 银现 金宝 货币 在 2014 年 抓住 了债 券市 场大 牛 市的机 会， 积极 配置 债券 ， 获取了 收益 率
下行带来的资 本利得； 在 资金价格逐步 下行的过 程 中，积极加大 杠杆，获 取 息差。全年 取得了较
高的收 益率 水平 。
4.4.2 报 告期 内基 金的业 绩表 现
截止2014 年12 月 31 日 ， 本报告 期内 份额 净值 增长 率为 5.0038% ， 同期 业绩 比 较基准 收益 率
为1.3500% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走 势的简要展望
展望2015 年， 经济 增长 内 生动力 不足 。 房地 产销 售 仍未看 到明 显的 见底 回升 迹象 ， 房 地产 投
资继续处于下 行趋势， 一 段时期内看不 到大幅反 弹 的迹象；基建 投资受制 于 地方政府债 务监管和
清理的 制约 ， 整体 增速 无 法对冲 房地 产投 资的 下滑 ； 欧 美日 经济 走势 分化 ， 出口相 比2014 年同 期民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 10 页 共 42 页
可能无明显改 善；消费 预 计将保持平稳 。美元全 年 预计将保持强 势，大宗 商 品在全球供 需关系未
有明显好转的 大背景下 价 格预计不会大 幅反弹， 国 内物价指数预 计继续保 持 低位，通缩 压力的预
期可能 会比 较大 。
货币政 策将 会延 续2014 年 的稳中 趋松 ，但 股票 等资 产价格 的剧 烈波 动和 人 民 币汇 率 的波 动，
可能会对货币 政策的操 作 工具、节奏形 成一定的 压 力和影响。总 体上，在 经 济基本面弱 平衡的背
景下， 预计 资金 价格 中枢 仍然有 下行 的动 力， 央行 货币政 策工 具仍 然有 放松 的必要 和空 间。
综合来 看 ， 我 们 对2015 年 债券市 场仍 然乐 观 ， 但 政 策带来 的市 场波 动将 加大 。 另 一方 面 ， 金
融改革 深化 必将 打破 刚兑 ， 信 用风 险可 能是 我们 在2015 年 面临 的最 主要 风险 。 投资策 略上 ， 中高
等级信用债是 我们重点 关 注的品种。同 业存款监 管 新政打开了存 款价格上 升 空间，同存 仍然是本
基金最 重要 的配 置资 产。
感谢基金持有 人对本基 金 的信任和支持 ，我们将 本 着勤勉尽责的 精神，秉 承 “诚信、稳健 、
专业、 创新 ”的 原则 ，力 争为基 金持 有人 在保 持良 好流动 性前 提下 获取 较好 回报。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作 情况
报告期内，管 理人内部 对 本基金的监察 稽核工作 主 要针对本基金 投资运作 的 合法、合规性 ，
由督察长领导 独立于各 业 务部门的监察 稽核部进 行 监察，通过实 时监控、 定 期检查、专 项检查、
不定期抽查等 方式，及 时 发现问题，提 出整改意 见 并跟踪改进落 实情况， 并 按照中国证 监会的要
求将 《 季度 监察 稽核 报告 》 和 《年 度监 察稽 核报 告 》 提交 给公 司全 体董 事审 阅， 并 向中 国证 监会、
深圳证 监局 上报 。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项 的说明
根据中国证监 会相关规 定 及基金合同约 定，本基 金 管理人严格按 照新准则 、 中国证监会相 关
规定和基金合 同关于估 值 的约定，对基 金所持有 的 投资品种进行 估值。本 基 金托管人根 据法律法
规要求履行估 值及净值 计 算的复核责任 。其中， 本 基金管理人为 了确保估 值 工作的合规 开展，建
立了负责估值 工作决策 和 执行的专门机 构，组成 人 员包括分管运 营的公司 领 导、督察长 、投资总
监、 金融 工程 小组 、 运 营 管理部 、 交易 部、 研究 部 、 投 资部 、 固 定收 益部 、 专户一 部 、 专 户二 部、
监察稽核部各 部门负责 人 及其指定的相 关人员。 分 管运营的公司 领导任估 值 小组组长。 且基金经
理不参 与其 管理 基金 的相 关估值 业务 。本 报告 期内 ，参与 估值 流程 各方 之间 无重大 利益 冲突 。 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 11 页 共 42 页
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的 说明
本基金管理人 严格按照 本 基金基金合同 的规定进 行 收益分配。据 本基金基 金 合同中收益分 配
有关原则的规 定：本基 金 根据每日基金 收益公告 ， 以每万份基金 份额收益 为 基准，为投 资人每日
计算收 益并 分配 ， 每日 进 行支付 。 本报 告期 内本 基 金应分 配利 润366,960,836.40 元， 报告 期内 已
分配利 润366,960,836.40 元。
4.9 报 告期内管 理人 对本基金 持有人 数 或基金资 产净值 预 警情形的 说明
本报告期内本 基金不存 在 连续二十个工 作日基金 份 额持有人数量 不满二百 人 或者基金资产 净
值低于 五千 万元 的情 形。
§5 托管人 报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声 明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规 守信、 净 值计算 、 利润分配 等
情况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金实 施利 润分配 的金 额 为366,960,836.40 元。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容 的真实、 准确和完整 发表意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 12 页 共 42 页
§6 审计报 告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2015 ）审 字 第60950520_H20 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 民生加 银现 金宝 货币 市场 基金全 体基 金份 额持 有人
引言段 我们审计了后附的民 生加 银现金宝货币市场基 金财 务报表，包
括2014 年12 月 31 日的 资 产负债 表 ， 2014 年 度的 利 润表及 所有
者权益 （基 金净 值） 变动 表以及 财务 报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务 报表 是基金管理人民生加 银基 金管理有限
公 司 的 责 任 。 这种 责 任 包括 ： （1） 按 照 企 业会 计 准则 的 规 定 编
制 财 务 报 表 ， 并使 其 实 现公 允 反 映； （2 ） 设计 、 执行 和 维 护 必
要的内部控制，以使 财务 报表不存在由于舞弊 或错 误而导致的
重大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行 审计 工作的基础上对财务 报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计 准则 要求我们遵守中国注 册会 计师职业道
德守则，计划和执行 审计 工作以对财务报表是 否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审 计程 序，以获取有关财务 报表 金额和披露
的审计证据。选择的 审计 程序取决于注册会计 师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导 致的 财务报表重大错报风 险的 评估。在进
行风险评估时，注册 会计 师考虑与财务报表编 制和 公允列报相
关的内部控制，以设 计恰 当的审计程序，但目 的并 非对内部控
制的有效性发表意见 。审 计工作还包括评价基 金管 理人选用会
计政策的恰当性和作 出会 计估计的合理性，以 及评 价财务报表
的总体 列报 。
我们相信，我们获取 的审 计证据是充分、适当 的， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述财务 报表 在所有重大方面按照 企业 会计准则的
规定编 制 ， 公允 反映 了民 生 加银现 金宝 货币 市场 基 金2014 年12
月31 日 的财 务状 况以 及2014 年 度的 经营 成果 和净 值 变动情 况。
注册会 计师 的姓 名 吴翠荣
乌爱莉
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
会计师 事务 所的 地址 中国 北京 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 13 页 共 42 页
审计报 告日 期 2015 年3 月22 日
§7 年度财 务报表
7.1 资产 负债表
会计主 体： 民生 加银 现金 宝货币 市场 基金
报告截 止日 ： 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 5,467,468,788.30 450,645,336.13
结算备 付金
- 89,523.81
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 6,663,563,408.04 34,869,800.88
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
6,663,563,408.04 34,869,800.88
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 4,013,860,780.78 170,400,997.75
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 160,175,432.12 1,676,334.90
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
16,305,068,409.24 657,681,993.47
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
1,401,564,817.64 -
应付证 券清 算款
- 3,800,000.00
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
4,158,129.34 47,449.32 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 14 页 共 42 页
应付托 管费
1,108,834.48 12,653.16
应付销 售服 务费
3,465,107.79 39,541.09
应付交 易费 用 7.4.7.7 128,878.10 1,666.25
应交税 费
- -
应付利 息
541,871.54 -
应付利 润
1,642,079.18 129,170.15
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 802,130.43 21,500.00
负债合 计
1,413,411,848.50 4,051,979.97
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 14,891,656,560.74 653,630,013.50
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
14,891,656,560.74 653,630,013.50
负债和 所有 者权 益总 计
16,305,068,409.24 657,681,993.47
注： （1 ） 报告 截止 日2014 年12 月31 日， 基金 份额 净 值1.000 元， 基金 份额 总 额14,891,656,560.74
份。
（2 ） 本基 金合 同于 2013 年 10 月 18 日 生效 。比 较 财务报 表的 实际 编制 期间 为 2013 年 10 月 18
日（基 金合 同生 效日 ） 至2013 年12 月 31 日 止。
7.2 利润表
会计主 体： 民生 加银 现金 宝货币 市场 基金
本报告 期： 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年 1 月1 日至
2014 年 12 月31 日
上年度可比期间
2013 年10 月18 日(基
金合同生效日)至
2013 年12 月31 日
一、收入
446,311,810.89 1,731,827.77
1.利息 收入
433,912,668.89 1,731,827.77
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 241,743,632.04 1,319,589.49
债券利 息收 入
128,845,672.22 39,711.74
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
63,323,364.63 372,526.54
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ”填列）
12,399,082.55 -
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 12,399,082.55 -
资产支 持证 券投 资收 益
- - 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 15 页 共 42 页
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （ 损 失以 “- ”
号填列 ）
7.4.7.17 - -
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ）
- -
5.其他 收入 （ 损失 以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.18 59.45 -
减： 二、费用
79,350,974.49 189,277.49
1．管 理人 报酬 7.4.9.2.1 24,378,799.57 76,758.28
2．托 管费 7.4.9.2.2 6,501,013.27 20,468.88
3．销 售服 务费 7.4.9.2.3 20,315,666.34 63,965.23
4．交 易费 用 7.4.7.19 - -
5．利 息支 出
27,827,038.07 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
27,827,038.07 -
6．其 他费 用 7.4.7.20 328,457.24 28,085.10
三、利润总额（亏损 总额 以“-”
号填列）
366,960,836.40 1,542,550.28
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “- ” 号填
列）
366,960,836.40 1,542,550.28
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 民生 加银 现金 宝货币 市场 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至 2014 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
653,630,013.50 - 653,630,013.50
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期净 利 润）
- 366,960,836.40 366,960,836.40
三、本期基金份额交易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号 填
列）
14,238,026,547.24 - 14,238,026,547.24
其中：1.基 金申 购款 135,224,122,495.47 - 135,224,122,495.47
2.基金 赎回 款 -120,986,095,948.23 - -120,986,095,948.23 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 16 页 共 42 页
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ”号 填列 ）
- -366,960,836.40 -366,960,836.40
五、 期 末所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
14,891,656,560.74 - 14,891,656,560.74
项目
上年度可比期间
2013 年 10 月 18 日(基金合同生效日)至2013 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
300,033,165.19 - 300,033,165.19
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期净 利 润）
- 1,542,550.28 1,542,550.28
三、本期基金份额交易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号 填
列）
353,596,848.31 - 353,596,848.31
其中：1.基 金申 购款 748,084,010.14 - 748,084,010.14
2.基金 赎回 款 -394,487,161.83 - -394,487,161.83
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ”号 填列 ）
- -1,542,550.28 -1,542,550.28
五、 期 末所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
653,630,013.50 - 653,630,013.50
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 万青 元______
______ 弭 洪军______
____ 洪锐 珠____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金基 本情 况
民生加 银现 金宝 货币 市场 基金 ( 以下 简称 “本 基金 ”) ， 系经 中国 证券 监督 管 理委员 会 （ 以下
简称“ 中国 证监 会 ” ） 证 监许可[2013]1244 号 《关 于核准 民生 加银 现金 宝货 币市场 基金 募集 的 批
复》的核准，由基金管理 人民生加银基金管理有限 公司向社会公开发行募集 ，基金合同于 2013民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 17 页 共 42 页
年10 月18 日正 式生 效， 首次设 立募 集规 模 为 300,033,165.19 份 基金 份额， 其中认 购资 金利 息折
合 12,500.73 份 基金 份额 。本基 金为 契约 型开 放式 基金， 存续 期限 不定 。本 基金的 基金 管理 人 为
民生加银基金 管理有限 公 司，注册登记 机构为民 生 加银基金管 理 有限公司 ， 基金托管人 为中国 建
设银行 股份 有限 公司(以 下 简称 “ 中国 建设 银行 ”) 。
本基金的投资 范围为法 律 法规及监管机 构允许投 资 的金融工具， 包括现金 ， 通知存款，短 期
融资券 ，剩 余期 限在 397 天以内(含 397 天)的 中期 票据， 期限 在一 年以 内( 含 一年) 的银 行定 期存
款与大 额存 单， 剩余 期限 在一年 以内(含 一年) 的中 央银行 票据 与债 券回 购， 剩余期 限 在 397 天以
内( 含 397 天)的 债券 ，剩 余期限 在 397 天 以内( 含 397 天) 的 资产 支持 证券 ， 以及中 国证 监会 、中
国人民银行认 可的其他 具 有良好流动性 的货币市 场 工具。如果法 律法规或 监 管机构以后 允许货币
市场基金投资 其他品种 ， 基金管理人在 履行适当 程 序后可以将其 纳入投资 范 围。本基金 的业绩比
较基准 为： 七天 通知 存款 利率（ 税后 ） 。
7.4.2 会 计报 表的 编制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 其 后颁 布的 应用 指南、 解释 以及 其他 相关 规定 （ 以下 合称 “企 业会 计准则 ” ） 编制 ， 同 时，
对于在具体会 计核算和 信 息披露方面， 也参考了 中 国证券业协会 制定的《 证 券投资基金 会计核算
业务指 引》 、 中 国证 监会 制 定的 《关 于进 一步 规范 证 券投资 基金 估值 业务 的指 导意见 》 、 《关 于证 券
投资基金执 行<企业会 计准 则>估值业务 及 份额净 值计 价有关事项 的通知》 、 《 证 券投资基金 信息披
露管理 办法 》 、 《 证券 投资 基金信 息披 露内 容与 格式 准则》 第 2 号《 年度 报告 的内容 与格 式》 、 《 证
券投资 基金 信息 披露 编报 规则》 第 3 号《 会计 报表 附注的 编制 及披 露》 、 《证 券投资 基金 信息 披 露
XBRL 模板 第3 号<年 度报 告和半 年度 报告>》 及其 他 中国证 监会 颁布 的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
采用若 干修 订后/新 会计 准 则
2014 年 1 至 3 月， 财政 部 制定或 修订 了《 企业 会计 准则第 39 号—— 公 允价 值 计量》 和《 企
业会计 准则 第 30 号 —— 财 务报表 列报 》 等 7 项会 计 准则； 上 述 7 项会 计准 则 均自 2014 年 7 月 1
日起施 行。2014 年 6 月 ， 财政部 修订 了《 企业 会计 准则第 37 号—— 金 融工 具 列报》 ，在 2014 年
年度及 以 后 期间 的财 务报 告中施 行。
上述会 计准 则的 变化 对本 财务报 表无 重大 影响 。
7.4.3 遵 循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 18 页 共 42 页
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2014 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2014 年 度的 经 营成果 和 净 值变 动情 况。
7.4.4 本 报告 期所 采用的 会计 政策、 会计 估计与 最近 一期年 度报 告相一 致的 说明
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 及应 用指 南、 《 证券 投资基 金会 计 核
算业务 指引 》和 其他 相关 规定所 厘定 的主 要会 计政 策和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和 金融 负债 的分类
(1) 金 融工 具 是 指形 成本 基 金的金 融资 产（ 或负 债） ， 并形成 其他 单位 的金 融负 债（或 资产 ） 。
(2) 金 融资 产分 类
本基金 的金 融资 产分 类为 交易性 金融 资产 及应 收款 项；
本基金 持有 的交 易性 金融 资产主 要为 债券 投资 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、结 算备付金 、 买入返售金融 资
产和各 类应 收款 项等 。
(3) 金 融负 债分 类
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 归类 为交 易性 金融 负债和 其他 金融 负债 。
本基金持有的 金融负债 均 划分为其他金 融负债， 主 要包括卖出回 购金融资 产 款和各类应付 款
项等。
7.4.4.4 金 融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后 续 计量 和终止 确认
本基金于成为 金融工具 合 同的一方时确 认一项金 融 资产或金融负 债，按照 取 得时的公允价 值
作为初 始确 认金 额。 取得 债 券投资 支付 的价 款中 包含 债券起 息日 或上 次除 息日 至购买 日止 的利 息，
单独确 认为 应收 项目 ；应 收款项 和其 他金 融负 债等 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
债券投资采用 实际利率 法 ，以摊余成本 进行后续 计 量，即债券投 资按票面 利 率或商定利率 每
日计提应收利 息，按实 际 利率法在其剩 余期限内 摊 销其买入时的 溢价或折 价 ；同时于每 一计价日
计算影子价格( 附注 7.4.4.5) ，以避免 债券投资 的摊 余成本与公允 价值的差 异 导致基金资产 净值民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 19 页 共 42 页
发生重 大偏 离 。 应收 款项 和其他 金融 负债 采用 实际 利率法 ，以 摊余 成本 进行 后续计 量。
当收取某项金 融资产现 金 流量的合同权 利已终止 或 该金融资产所 有权上几 乎 所有的风险和 报
酬已转 移时 ， 终 止确 认该 金融资 产。 终止 确认 的金 融资产 的成 本按 移动 加权 平均法 于交 易日 结转 。
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 。
7.4.4.5 金 融资 产和 金融 负债 的估值 原则
本基金估值采 用摊余成 本 法，其相当于 公允价值 。 估值对象以买 入成本列 示 ，按实际利率 并
考虑其 买入 时的 溢价 与折 价，在 其剩 余期 限内 摊销 ，每日 计提 收益 或损 失。
本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值；
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 ：
1) 银行 存款
基金持 有的 银行 存款 以本 金列示 ，按 银行 实际 协议 利率逐 日计 提利 息。
2) 债券 投资
基金持有的附 息债券、 贴 现券购买时采 用实际支 付 价款（包含交 易费用） 确 定初始成本， 每
日按摊 余成 本和 实际 利率 计算确 定利 息收 入。
3) 回购 协议
(1) 基金持有 的回购协 议（ 封闭 式回购 ） ， 以成本列 示 ，按实际利率 在实际持 有 期间内逐日 计
提利息 。
(2) 基 金持 有的 买断 式回 购 以协议 成本 列示 ， 所 产生 的利息 在实 际持 有期 间内 逐日计 提。 回购
期间对涉及的 金融资产 根 据其资产的性 质进行相 应 的估值。回购 期满时， 若 双方都能履 约，则按
协议进行交割 。若融资 业 务到期无法履 约，则继 续 持有现金资产 ；若融券 业 务到期无法 履约，则
继续持 有债 券资 产， 实际 持有的 相关 资产 按其 性质 进行估 值。
4)
其他
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的， 基金 管 理人可 根据 具
体情况 与基 金托 管人 商定 后，按 最能 反映 公允 价值 的价格 估值 。
(2) 为了避免采用摊余成本 法计算的基金资产净值与 按其他可参考公允价值指 标计算的基金
资产净值发生 重大偏离 ， 从而对基金份 额持有人 的 利益产生稀释 和不公平 的 结果，基金 管理人于
每一估值日， 采用其他 可 参考公允价值 指标，对 基 金持有的估值 对象进行 重 新评估，即 “影子定
价” 。当 “影 子定价 ” 确 定的基金资产 净值与摊 余 成本法计算的 基金资产 净 值的偏离度 的绝对值
达到或超过 0.25% 时，基 金管理人应根 据风险控 制 的需要调整组 合。其中 ， 对于偏离度的 绝对值
达到或 超 过0.50% 的 情形 ，基金 管理 人应 编制 并披 露临时 报告 。 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 20 页 共 42 页
(3) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和 金融 负债 的抵销
当本基金同时 满足下列 条 件时，金融资 产和金融 负 债以相互抵销 后的净额 在 资产负债表内 列
示：具有抵销 已确认金 额 的法定权利， 且该种法 定 权利是当前可 执行的； 计 划以净额结 算，或同
时变现 该金 融资 产和 清偿 该金融 负债 。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 。 每份 基金 份 额面值 为人 民 币1.00 元 。 由于申 购 、 赎 回
引起的实收基 金的变动 分 别于基金申购 确认日、 赎 回确认日认列 。上述申 购 和赎回分别 包括基金
转换所 引起 的转 入基 金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的确认 和计 量
(1) 存款利息收入按存款的 本金与适用的实际利率逐 日计提的金额入账。若提 前支取定期存
款，按协议规 定的利率 及 持有期重新计 算存款利 息 收入，并根据 提前支取 所 实际收到的 利息收入
与帐面已确认 的利息收 入 的差额确认利 息收入损 失 ，列入利息收 入减项， 存 款利息收入 以净额列
示。 另 外， 根据 中国 证监 会基金 部通 知(2006)22 号 文 《关 于货 币市 场基 金提 前支取 定期 存款 有关
问题的 通知 》的 规定 ，因 提前支 取导 致的 利息 损失 由基金 管理 公司 承担 ；
(2) 债 券利 息收 入按 实际 持 有期内 逐日 计提 。 附息 债 券、 贴现 券购 买时 采用 实 际支付 价款 （ 包
含交易 费用 ）确 定初 始成 本 ，每 日按 摊余 成本 和实 际利率 计算 确定 利息 收入 ；
(3) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在回 购期 内 逐日计 提；
(4) 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认， 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息及 相关
费用的 差额 入账 ；
(5) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.9 费 用的 确认 和计 量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.30% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.08% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 基 金销 售服 务费 按前 一 日基金 资产 净值 的0.25% 的年费 率逐 日计 提；
(4) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 摊余 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ）在 回购 期内 逐日 计提； 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 21 页 共 42 页
(5) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.10 基 金的 收益 分配 政策
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则 ：
(1) 本 基金 的每 份基 金份 额 享有同 等分 配权 ；
(2) 本 基金 收益 分配 方式 为 红利再 投资 ，免 收再 投资 的费用 ；
(3)“ 每日 分配 、 按 日支 付 ” 。 本基 金根 据每 日基 金 收益情 况 ， 以 每万 份基 金 已实现 收益 为基
准，为投资人 每日计算 当 日收益并分配 ，每日进 行 支付。投资人 当日收益 分 配的计算保 留到小数
点后2 位， 小数 点后 第3 位按去 尾原 则处 理， 因去 尾形成 的余 额进 行再 次分 配，直 到分 完为 止；
(4) 本 基金 根据 每日 收益 情 况， 将当 日收 益全 部分 配 ， 若 当日 已实 现收 益大 于 零时 ， 为 投资 人
记正收益；若 当日已实 现 收益小于零时 ，为 投资 人 记负收益；若 当日已实 现 收益等于零 时，当日
投资人 不记 收益 ；
(5) 本基金每 日进行收 益计 算并分配时， 每日收益 支 付方式只采用 红利再投 资( 即红利转基 金
份额) 方式 ， 投 资人 可通 过 赎回基 金份 额获 得现 金收 益； 若投 资人 在当 日收 益 支付时 ， 其当 日净 收
益大于零，则 为投资人 增 加相应的基金 份额，其 当 日净收益为零 ，则保持 投 资人基金份 额不变，
基金管理人将 采取必要 措 施尽量避免基 金净收益 小 于零，若当日 净收益小 于 零，则不缩 减投资人
基金份 额， 待其 后累 计净 收益大 于零 时， 即增 加投 资人基 金份 额；
(6) 当 日申 购的 基金 份额 自 下一个 工作 日起 ， 享 有基 金的收 益分 配权 益； 当日 赎回的 基金 份额
自下一 个工 作日 起， 不享 有基金 的收 益分 配权 益；
(7) 法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.11 其 他 重要 的会计 政策 和会计 估计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 需要披 露。
7.4.5 会 计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明
本基金 本报 告期 会计 政策 变更的 说明 在7.4.2 会计 报表的 编制 基础 中披 露。
7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的 说明 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 22 页 共 42 页
本基金 本报 告期 无需 要说 明的重 大会 计差 错的 内容 和更正 金额 。
7.4.6 税项
1. 营业 税 、 企业 所得 税
对证券投资基 金（封闭 式 证券投资基金 ，开放式 证 券投资基金） 管理人运 用 基金买卖股票 、
债券的 差价 收入 ，免 征营 业税。
证券投资基金 从证券市 场 中取得的收入 ，包括买 卖 股票、债券的 差价收入 ， 股权的股息、 红
利收入 ，债 券的 利息 收入 及其他 收入 ，暂 不征 收企 业所得 税。
2. 个人 所得 税
个人所 得税 税率 为20% 。
基金取得的股 票的股息 、 红利收入、债 券的利息 收 入及储蓄利息 收入，由 上 市公司、债券 发
行企业 及金 融机 构在 向基 金派发 股息 、红 利、 债券 的利息 及储 蓄利 息时 代扣 代缴个 人所 得税 。
暂免征 收储 蓄存 款利 息所 得个人 所得 税。
7.4.7 重 要财 务报 表项目 的说 明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
活期存 款 468,788.30 3,945,336.13
定期存 款 5,467,000,000.00 446,700,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 1,634,000,000.00 242,000,000.00
存款期 限1 个月 以内 - 204,700,000.00
存款期 限3 个月-1 年 3,833,000,000.00 -
其他存 款 - -
合计： 5,467,468,788.30 450,645,336.13
7.4.7.2 交 易性 金融 资产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 6,663,563,408.04 6,668,398,500.00 4,835,091.96 0.0325%
合计 6,663,563,408.04 6,668,398,500.00 4,835,091.96 0.0325%
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 23 页 共 42 页
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 34,869,800.88 34,891,500.00 21,699.12 0.0033%
合计
34,869,800.88 34,891,500.00 21,699.12 0.0033%
注：偏 离金 额＝ 影子 定价 －摊余 成本 ；偏 离度 ＝偏 离金额/摊 余成 本法 确定 的 基金资 产净 值。
7.4.7.3 衍 生金 融资 产/ 负债
本 基金 于本 期末 及上 年度末 均无 衍生 金融 资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入返 售金 融资 产
7.4.7.4.1 各 项买 入返 售金 融资 产期末 余额
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
银行间 市场 4,013,860,780.78 -
合计 4,013,860,780.78 -
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
银行间 市场
158,500,997.75 -
交易所 市场
11,900,000.00 -
合计 170,400,997.75 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式 逆回 购交 易中取 得的 债券
本 基金 于本 期末 及上 年度末 均无 买断 式逆 回购 交易中 取得 的债 券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 2,653.99 470.86
应收定 期存 款利 息 33,293,929.39 1,039,290.80
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - 44.45
应收债 券利 息 107,804,380.08 324,986.41
应收买 入返 售证 券利 息 19,074,468.66 311,542.38 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 24 页 共 42 页
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 160,175,432.12 1,676,334.90
7.4.7.6 其 他资 产
本 基金 于本 期末 及上 年度末 均无 其他 资产 。
7.4.7.7 应 付交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 128,878.10 1,666.25
合计 128,878.10 1,666.25
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 199,000.00 21,500.00
预收待 摊季 度申 购款 利息 603,130.43 -
合计 802,130.43 21,500.00
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至2014 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 653,630,013.50 653,630,013.50
本期申 购 135,224,122,495.47 135,224,122,495.47
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -120,986,095,948.23 -120,986,095,948.23
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 14,891,656,560.74 14,891,656,560.74
注：申 购含 红利 再投 份额 。
7.4.7.10 未 分配 利润 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 25 页 共 42 页
单位 ：人 民币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 366,960,836.40 - 366,960,836.40
本期 基金份额 交易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -366,960,836.40 - -366,960,836.40
本期末 - - -
注： 本基 金以 份额 面值1.00 元固 定份 额净 值交 易方 式， 每日 计算 当日 收益 并 全部分 配 ， 每 日以 红
利再投 资方 式集 中支 付收 益，即 按份 额面 值1.00 元 转为基 金份 额。
7.4.7.11 存 款 利息 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年10 月 18 日( 基金 合同生 效
日)至2013 年 12 月31 日
活期存 款利 息收 入 88,686.51 25,883.10
定期存 款利 息收 入 240,193,382.96 1,292,833.86
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 354.75 872.53
其他 1,461,207.82 -
合计 241,743,632.04 1,319,589.49
注：2014 年度 其他 为申 购 款利息 收入 。
7.4.7.12 股 票投 资收 益
本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 股票 投资 收益。
7.4.7.13 债 券投 资收 益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2013年10月18日(基 金合 同 生
效日) 至2013 年12 月31 日
卖出债 券 （ 债转 股及 债券 到
期兑付 ）成 交总 额
6,017,283,347.80 -
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债
券到期 兑付 ）成 本总 额
5,921,726,135.82 -
减：应 收利 息总 额 83,158,129.43 -
买卖债 券差 价收 入 12,399,082.55 - 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 26 页 共 42 页
7.4.7.14 贵 金 属投 资收益
本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 贵金 属投 资收益 。
7.4.7.15 衍 生工 具收 益
本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 衍生 工具 收益。
7.4.7.16 股 利收 益
本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 股利 收益 。
7.4.7.17 公 允价 值变 动收 益
本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 公允 价值 变动收 益。
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 10 月 18 日( 基金 合同
生效日)至2013 年 12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
其他 59.45 -
合计 59.45 -
7.4.7.19 交 易费 用
本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 交易 费用 。
7.4.7.20 其 他费 用
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年 10 月 18 日( 基金 合
同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日
审计费 用 90,000.00 20,000.00
信息披 露费 100,000.00 -
债券帐 户维 护费 31,500.00 1,500.00
银行费 用 106,057.24 6,585.10
其他费 用 900.00 -
合计 328,457.24 28,085.10
7.4.7.21 分 部报 告
截至本报告期 末，本基 金 仅在中国大陆 境内从事 证 券投资单一业 务，因此 ， 无需作披露的 分民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 27 页 共 42 页
部报告 。
7.4.8 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 (“ 民 生 加 银
基金公 司”)
基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国建 设银 行 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 （ “ 中 国 民 生
银行 ” ）
基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
加拿大 皇家 银行 基金管 理人 的股 东
三峡财 务有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
民生加 银资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的控 股子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.9 本 报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易
7.4.9.1 通 过关 联方 交易 单元 进行的 交易
7.4.9.1.1 股 票交 易
本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.9.1.2 权 证交 易
本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.9.1.3 应 支付 关联 方的 佣金
本 基金 于本 期末 及上 年度末 均无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.9.2 关 联方 报酬
7.4.9.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年10 月18 日(基 金合 同生效 日)
至2013 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
24,378,799.57 76,758.28
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维 护费
1,375,675.35 -
注：1) 基 金管 理费 每日 计 提， 按 月支 付。 基金 管理 费按前 一日 的基 金资 产净 值的0.30% 的年 费率
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E×0 .30% / 当 年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金管 理费 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 28 页 共 42 页
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2) 于 2014 年 12 月 31 日 应付基 金管 理费 为人 民币 4,158,129.34 元（2013 年 12 月 31 日 ：人 民
币47,449.32 元 ） 。
7.4.9.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年10 月18 日(基 金合 同生效 日)
至2013 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
6,501,013.27 20,468.88
注：1) 基 金托 管费 每日 计 提， 按 月支 付。 基金 托管 费按前 一日 的基 金资 产净 值的0.08% 的年 费率
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E×0 .08% / 当 年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2) 于2014 年 12 月31 日 的应付 基金 托管 费为 人民 币1,108,834.48 元（2013 年12 月31 日：
人民 币12,653.16 元 ） 。
7.4.9.2.3 销 售服 务费
金额单 位： 人民 币元
获得销 售服 务费
各关联 方名 称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
民生加 银基 金公 司 20,315,666.34
合计 20,315,666.34
获得销 售服 务费
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2013 年10 月18 日( 基金 合 同生效 日) 至2013 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
民生加 银基 金公 司 63,965.23
合计 63,965.23
注：1 ） 基 金销 售服 务费 每 日计算 ， 按月 支付 。 民生 加银现 金宝 货币 市场 基金 销售服 务费 年费 率为
0.25% 。本 基金 销售 服务 费 计提的 计算 方法 如下 ：
H=E×0 .25% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的销 售服 务费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 29 页 共 42 页
2 ）本 基金 于本 期末 应付 关 联方的 销售 服务 费余 额为 人民 币 3,465,107.79 元 ； 其中， 应付 民
生 加 银 基 金 公 司 人 民 币 3,465,107.79 元 。 于 上 年 度 末 应 付 关 联 方 的 销 售 服 务 费 余 额 为 人 民 币
39,541.09 元； 其中 ，应 付民生 加银 基金 公司 人民 币39,541.09 元。
7.4.9.3 与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易
单位： 人民 币元
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月31 日
银行间 市场
交易的
各关联 方名
称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收
入
交易金 额 利息支 出
中国建设银行 100,314,912.32 - - - 4,834,733,000.00 2,303,539.83
上年度 可比 期间
2013 年 10 月 18 日( 基金 合同生 效日) 至2013 年 12 月 31 日
银行间 市场
交易的
各关联 方名
称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收
入
交易金 额 利息支 出
7.4.9.4 各 关联 方投 资本 基金 的情况
7.4.9.4.1 报 告期内 基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2013 年10 月18 日( 基金 合同生 效
日)至2013 年 12 月31 日
基金合 同生 效日 （ 2013 年
10 月 18 日 ） 持 有的 基金 份
额
- -
期初持 有的 基金 份额 - -
期间申 购/ 买入 总份 额 73,649,223.14 -
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 73,000,000.00 -
期末持 有的 基金 份额 649,223.14 -
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
0.00% -
注：报 告期 间申 购/ 买入 总 份额包 括红 利再 投份 额。
7.4.9.4.2 报 告期 末除 基金 管理 人之外 的其 他关联 方投 资本基 金的 情况
本 基金 于本 期末 及上 年度末 均无 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方投 资本 基金的 情况 。 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 30 页 共 42 页
7.4.9.5 由 关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月1 日至 2014 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2013 年 10 月 18 日( 基金 合同生 效日)至
2013 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期 末余 额 当期 利 息收 入
中国建设银行 468,788.30 88,686.51 3,945,336.13 57,771.99
中国民生银行 - 926,978.11 151,000,000.00 341,416.89
注：1. 本基金 本期的活 期 银行存款由基 金托管人 中 国建设银行保 管，按银 行 同业利率计 息，当期
利息收 入为 人民 币88,686.51 元。
2. 本 基 金 本 期 由 中 国 民 生 银 行 保 管 的 定 期 存 款 按 银 行 约 定 利 率 计 息 ， 当 期 利 息 收 入 为 人 民 币
926,978.11 元。
7.4.9.6 本 基金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
金额单 位： 人民 币元
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量 （单 位： 份） 总金额
中 国 建 设 银
行
041454012 14 红豆 CP001 余额包 销 400,000 40,000,000.00
中 国 民 生 银
行
041452033 14 正泰 CP001 余额包 销 100,000 10,000,000.00
上年度 可比 期间
2013 年 10 月 18 日( 基金 合同生 效日) 至2013 年 12 月31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量 （ 单位 ： 份 ） 总金额
7.4.9.7 其 他关 联交 易事 项的 说明
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 需要 说明 的其 他关联 交易 事项 。
7.4.10 期 末（ 2014 年12 月 31 日 ） 本基金持 有的 流通受 限证 券
7.4.10.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受 限证券
本 基金 无因 认购 新发/ 增发证 券而 于期 末持 有的 流通受 限证 券。
7.4.10.2 期 末持 有的 暂时 停牌 等流通 受限 股票
本 基金 于本 期末 未持 有暂时 停牌 等流 通受 限股 票。
7.4.10.3.1 银 行间 市场债 券正 回购 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 31 页 共 42 页
截至本 报告 期 末2014 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额人 民 币1,401,564,817.64 元， 是以 如 下债券 作为 质押 ：
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
130212 13 国开12 2015 年 1 月 5
日
100.25 700,000 70,177,764.53
130235 13 国开35 2015 年 1 月 5
日
99.07 400,000 39,627,354.47
140204 14 国开04 2015 年 1 月 5
日
100.06 516,000 51,628,817.28
140207 14 国开07 2015 年 1 月 5
日
100.14 1,100,000 110,150,340.06
140327 14 进出27 2015 年 1 月 5
日
100.14 1,000,000 100,137,089.57
071402010 14 国泰君
安 CP010
2015 年 1 月 6
日
99.99 700,000 69,994,053.30
071402011 14 国泰君
安 CP011
2015 年 1 月 6
日
99.98 338,000 33,794,769.36
100230 10 国开30 2015 年 1 月 6
日
100.32 400,000 40,129,927.07
130216 13 国开16 2015 年 1 月 6
日
99.82 300,000 29,947,281.56
130234 13 国开34 2015 年 1 月 6
日
99.25 515,000 51,114,053.79
130235 13 国开35 2015 年 1 月 6
日
99.07 2,000,000 198,136,772.37
140204 14 国开04 2015 年 1 月 6
日
100.06 1,515,000 151,584,608.88
140317 14 进出17 2015 年 1 月 6
日
100.06 350,000 35,021,833.08
140367 14 进出67 2015 年 1 月 6
日
98.82 26,000 2,569,237.86
130234 13 国开34 2015 年 1 月 7
日
99.25 2,158,000 214,182,772.98
140410 14 农发10 2015 年 1 月 8
日
100.11 2,320,000 232,264,330.93
合计
14,338,000 1,430,461,007.09
-
7.4.10.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2014 年12 月 31 日 止， 本 基金 未持 有从事 交易 所市 场债 券正 回购交 易中 作为
抵押的 债券 。 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 32 页 共 42 页
7.4.11 有 助 于理 解和分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项
7.4.11.1 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.11.2 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
7.4.11.3 财务 报表 的批 准
本财务 报表 已 于2015 年3 月22 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8 投资组 合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额 单位:人 民币 元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 固定收 益投 资 6,663,563,408.04 40.87
其中： 债券 6,663,563,408.04 40.87
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 4,013,860,780.78 24.62
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资 产 - -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 5,467,468,788.30 33.53
4 其他各项 资产 160,175,432.12 0.98
5 合计 16,305,068,409.24 100.00
8.2 债券回购融资情况
金 额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 7.43
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 1,401,564,817.64 9.41
其中： 买断 式回 购融 资 - -
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 20% 的 说明
序号 发生日 期 融资余 额占 基金 资产
净值比 例 （%）
原因 调整期 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 33 页 共 42 页
1 2014 年 6 月
30 日
21.08 赎回 发生后 五个 工作 日
2 2014 年7 月1
日
25.50 赎回 发生后 五个 工作 日
注：报告期内 回购融资 余 额占基金资产 净值的比 例 为报告期内每 日融资余 额 占资产净值 比例的简
单平均 值。
8.3 基金投资组合平均剩 余期限
8.3.1 投 资组 合平 均剩余 期限 基本情 况
项目 天数
报 告 期 末 投 资 组 合 平 均 剩 余 期
限
109
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 118
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 13
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 120 天情况 说明
本 基金 合同 约定 ：“ 本基金 投资 组合 的平 均剩 余期限 在每 个交 易日 均不 得超 过 120 天” ，本
报告期 内本 基金 未发 生投 资组合 平均 剩余 期限 超 过120 天 的情 况。
8.3.2 期 末投 资组 合平均 剩余 期限分 布比 例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（%）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（%）
1 30 天 以内 29.49 9.41
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
3.66 -
2 30 天( 含) —60 天 17.24 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
0.47 -
3 60 天( 含) —90 天 14.00 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
4 90 天( 含) —180 天 26.16 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
5 180 天(含) —397 天 （含 ） 21.52 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
合计 108.42 9.41
民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 34 页 共 42 页
8.4 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金 额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例
（%）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 2,182,852,908.05 14.66
其中： 政策 性金 融债 2,182,852,908.05 14.66
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 4,480,710,499.99 30.09
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 6,663,563,408.04 44.75
9 剩余存 续期 超 过397 天的 浮动利 率债 券 615,773,143.82 4.14
8.5 期末按摊余成本占基 金资产净值 比例大 小排序 的前十名债 券投资明
细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 140410 14 农发 10 4,000,000 400,455,742.98 2.69
2 100209 10 国开 09 3,500,000 350,893,256.06 2.36
3 140204 14 国开 04 2,700,000 270,150,788.10 1.81
4 130234 13 国开 34 2,700,000 267,976,592.70 1.80
5 130235 13 国开 35 2,400,000 237,764,126.84 1.60
6 140207 14 国开 07 2,000,000 200,273,345.57 1.34
7 071405004 14 证金CP004 2,000,000 199,994,731.94 1.34
8 071403010 14 中信CP010 2,000,000 199,969,357.31 1.34
9 041456061 14 陕 交建
CP003
1,400,000 139,935,354.09 0.94
10 041472016 14 冀 发展
CP001
1,000,000 100,519,444.62 0.68
8.6 “影子定价”与“摊 余成本法”确定的 基金资产净值的偏 离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 8 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 35 页 共 42 页
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.3003%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.1072%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0614%
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值 比例大 小排序 的前十名资 产支持证
券投资 明细
本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 声明 本基 金投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 是否有 出现 被监管 部门 立案调 查，
或 在报 告编制 日前 一年内 受到 公开谴 责、 处罚的 情形 。
本基金 估值 采用 “ 摊余 成 本法” ， 即 估值 对象 以买 入 成本列 示 ， 按 票面 利率 或 协议利 率并 考虑
其买入时的溢 价与折价 ， 在剩余存续期 内平均摊 销 ，每日计提损 益。本基 金 不采用市场 利率和上
市交易 的债 券和 票据 的市 价计算 基金 资产 净值 。
为了避免采用 “摊余成 本 法”计算的基 金资产净 值 与按市场利率 和交易市 价 计算的基金资 产
净值发生重大 偏离，从 而 对基金份额持 有人的利 益 产生稀释和不 公平的结 果 ，基金管理 人于每一
估值日 ， 采 用估 值技 术， 对基金 持有 的估 值对 象进 行重新 评估 ， 即 “影 子定 价” 。 当 “ 摊余 成本 法”
计算的基金资 产净值与 “ 影子定价”确 定的基金 资 产净值 偏离达 到或超 过 0.25% 时，基金 管理人
应根据 风险 控制 的需 要调 整组合 ， 其 中， 对于 偏离 程度达 到或 超 过0.5% 的 情 形， 基 金管 理人 应与
基金托管人协 商一致后 ， 参考成交价、 市场利率 等 信息对投资组 合进行价 值 重估，使基 金资产净
值更能 公允 地反 映基 金资 产价值 。
如有确凿证据 表明按上 述 规定不能客观 反映基金 资 产公允价值的 ，基金管 理 人可根据具体 情
况，在 与基 金托 管人 商议 后，按 最能 反映 基金 资产 公允价 值的 方法 估值 。
8.8.2 本报告 期内 货币市 场基 金持有 剩余 期限小 于 397 天但 剩余存 续期 超过 397 的浮
动 利率 债券， 在本 报告期 内该 类浮动 利率 债 券的 摊余 成本超 过当 日资产 净值 的 20% 的
情 况如 下：
序号 发生日 期
该类浮 动债 占基 金资
产净值 的比 例（%）
原因 调整期
1 2014 年3 月18
日
20.45 赎回 发生后 十个 工作 日内
2 2014 年4 月1 日 20.43 赎回 发生后 十个 工作 日内
8.8.3 报告期内本基金投资的前十名证券中没有发行主体被监管部门立案调查的、 或
在 报告 编制日 前一 年内受 到公 开谴责 、处 罚的情 形。
8.8.4 期 末其 他各 项资产 构成
单位 ：人 民币 元
序号 名称 金额 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 36 页 共 42 页
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 160,175,432.12
4 应收申 购款 -
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 160,175,432.12
8.8.5 投 资组合 报告 附注 的其 他文字 描述 部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份 额单 位： 份
持有人 户
数( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额 占总份 额比 例
189,740 78,484.54 820,922,856.35 5.51% 14,070,733,704.39 94.49%
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金 的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持
有本基 金
5,891,536.93 0.04%
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放 式基金份额总量区 间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
10~50
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0
民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 37 页 共 42 页
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2013 年10 月18 日） 基金 份额
总额
300,033,165.19
本报告 期期 初基 金份 额总 额 653,630,013.50
本报告 期基 金总 申购 份额 135,224,122,495.47
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 120,986,095,948.23
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 （ 份额 减少 以"-" 填列） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 14,891,656,560.74
§11 重大事件揭示
11.1 基 金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基 金管理人、基金托 管人的专门基金托 管部门的重大人事 变动
本基金 托管 人2014 年 2 月7 日 发布 任免 通知 ， 解聘 尹东中 国建 设银 行投 资托 管业务 部总 经 理
助理职 务。
本基金 托管 人 2014 年 11 月 3 日发 布公 告， 聘任 赵 观甫为 中国 建设 银行 投资 托管业 务部 总经
理。
11.3 涉 及基金管理人、基 金财产、基金托管 业务的诉讼
本报告 期基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管人 基金 托管业 务没 有发 生诉 讼事 项。
11.4 基 金投资策略的改变
本报告 期基 金投 资策 略没 有改变 。 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 38 页 共 42 页
11.5 为 基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告 期支 付给 安永 华明 会计师 事务 所的 报酬 为 90,000.00 元 人民 币。 截至 本报告 期末 ， 该
事务所 已向 本基 金提 供2 年的审 计服 务。
11.6 管 理人、托管人及其 高级管理人员受稽 查或处罚等情况
本基金 管理 人、 托管 人及 其高级 管理 人员 没有 发生 受监管 部门 稽查 或处 罚的 情形。
11.7 基金租 用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行股 票投资 及佣 金支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
海通证券股份
有限公司
1 - - - - -
光大证券股份
有限公司
1 - - - - -
国泰君安证券
股份有限公司
1 - - - - -
民生证券有股
份限公司
1 - - - - -
国信证券股份
有限公司
1 - - - - -
华泰证券股份
有限公司
1 - - - - -
东兴证券股份
有限公司
1 - - - - -
安信证券股份
有限公司
2 - - - - -
兴业证券股份
有限公司
1 - - - - -
中信证券股份
有限公司
1 - - - - -
申银万国证券
股份有限公司
1 - - - - - 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 39 页 共 42 页
东方证券股份
有限公司
1 - - - - -
中国国际金融
有限公司
2 - - - - -
广发证券股份
有限公司
1 - - - - -
东吴证券股份
有限公司
1 - - - - -
长江证券股份
有限公司
1 - - - - -
平安证券有限
责任公司
1 - - - - -
招商证券股份
有限公司
1 - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
2 - - - - -
山西证券股份
有限公司
1 - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
2 - - - - -
中国中投证券
有限责任公司
1 - - - - -
中银国际证券
有限责任公司
2 - - - - -
国金证券股份
有限公司
1 - - - - -
东海证券股份
有限公司
1 - - - - -
国联证券股份
有限公司
1 - - - - -
齐鲁证券有限
公司
1 - - - - -
方正证券股份
有限公司
1 - - - - 本报告期新
增
11.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占 当期 权证
成交总额 的
比例 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 40 页 共 42 页
海通证券股份
有限公司
- - - - - -
光大证券股份
有限公司
- - - - - -
国泰君安证券
股份有限公司
- - - - - -
民生证券有股
份限公司
- - - - - -
国信证券股份
有限公司
- - - - - -
华泰证券股份
有限公司
- - - - - -
东兴证券股份
有限公司
- - - - - -
安信证券股份
有限公司
- - - - - -
兴业证券股份
有限公司
- - - - - -
中信证券股份
有限公司
- - - - - -
申银万国证券
股份有限公司
- - - - - -
东方证券股份
有限公司
- - - - - -
中国国际金融
有限公司
- - - - - -
广发证券股份
有限公司
- - - - - -
东吴证券股份
有限公司
- - - - - -
长江证券股份
有限公司
- - - - - -
平安证券有限
责任公司
- - - - - -
招商证券股份
有限公司
- - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
- - - - - -
山西证券股份
有限公司
- - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
- - - - - -
中国中投证券
有限责任公司
- - - - - - 民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 41 页 共 42 页
中银国际证券
有限责任公司
- - - - - -
国金证券股份
有限公司
- - - - - -
东海证券股份
有限公司
- - - - - -
国联证券股份
有限公司
- - - - - -
齐鲁证券有限
公司
- - - - - -
方正证券股份
有限公司
- - - - - -
注：由 于四 舍五 入的 原因 ，百分 比分 项之 和与 合计 可能有 尾差 。
①为了 贯彻 中国 证监 会的 有关规 定， 我公 司制 定了 选择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ实力 雄厚 ，信 誉良 好， 注册资 本不 少 于3 亿 元人 民币；
ⅱ研究实力较 强，有固 定 的研究机构和 专门的研 究 人员，能及时 为基金提 供 高质量的资 讯服务，
包括宏观经济 报告、行 业 报告、市场分 析、个股 分 析报告、市场 数据统计 及 其它专门报 告等，并
能根据 基金 投资 的特 定要 求，提 供专 门研 究报 告；
ⅲ财务 状况 良好 ，各 项财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
ⅳ经营行为规 范，内部 管 理规范、严格 ，具备健 全 的内部控制制 度，并能 满 足基 金运作 高度保密
的要求 ；
ⅴ具备基金运 作所需的 高 效、安全的通 讯条件， 交 易设施符合代 理基金进 行 证券交易的 要求，并
能为基 金提 供全 面的 信息 服务。
②券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ投研能力打 分：由投 资 、研究、交易 部相关人 员 对券商投研及 综合能力 进 行打分，填 写《券商
评价表 》 ；
ⅱ指定 租用 方案 ：由 交易 部根据 评价 结果 ，结 合公 司租用 席位 要求 制定 具体 的席位 租用 方案 ；
ⅲ公司 领导 审批 ：公 司领 导对席 位租 用方 案进 行审 批或提 供修 改意 见；
ⅳ交易 部洽 谈： 交易 部指 派专人 就租 用事 宜等 业务 与券商 一并 进行 洽谈 ，并 起草相 关书 面协 议；
ⅴ律师 审议 ：席 位租 用协 议交公 司监 察稽 核部 的律 师进行 法律 审计 ；
vi 交 易部 经办 ：席 位租 用 协议生 效后 ，由 交易 部专 人与券 商进 行联 系， 具体 办理租 用手 续；
vii 连通测 试：信息 技术 部接到交易部 通知后， 将 联络券商技术 人员对租 用 席位进行连通 等方面
的测试 ；
viii 通知 托管 行： 信息 技 术部测 试通 过后 ， 应 及时 通知投 资部 、 交 易部 及运 营部， 由运 营部 通知民生加银现金宝货币 2014 年年 度报告摘要
第 42 页 共 42 页
托管行 有关 席位 的具 体信 息；
ix 席 位启 用： 交易 席位 正 式使用 ， 投 资部 、 交 易部 、 运营 部有 关人 员须 提前 做好席 位启 用的 准备
工作。
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托 管 人。
③本基 金本 期新 增方 正证 券股份 有限 公司 的交 易单 元作为 本基 金交 易单 元。
11.8 偏 离度绝对值超 过 0.5% 的情况
本 基金 本报 告期 内无 偏离度 绝对 值超 过0.5% 的 情况。
§12 影响投资者决策的其 他重要信息
无。
民生加银基金管理有限公司
2015 年 3 月26 日
