民 生 加 银 家盈 理 财 7 天债 券 型 证 券投 资 基
金 2014 年年 度 报 告 摘要
2014 年12 月31 日
基金管 理人： 民生加银基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2015 年3 月26 日
民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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§1 重要提 示
1.1 重要提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2015 年 3 月 20 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
安永华明会计 师事务所 （ 特殊普通合伙 ）为本基 金 出具了无保留 意见的审 计 报告，请投资 者
注意阅 读。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自2014 年1 月1 日起 至2014 年12 月 31 日 止。 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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§2 基金简 介
2.1 基金基本情况
基金简 称 民生加 银家 盈理 财 7 天
基金主 代码 690012
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 2 月 7 日
基金管 理人 民生加 银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 62,624,537.80 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 民生加 银家 盈理 财 7 天A 民生加 银家 盈理 财 7 天 B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 690012 690212
报告期 末下 属 分 级基 金 的 份额总 额 21,393,054.10 份 41,231,483.70 份
2.2 基金产品说明
投资目 标 在综合 考虑 基金 资产 收益 性、 安 全性 和流 动性 的基 础上， 通过 积极 主动 的
投资管 理， 力争 实现 超过 业绩比 较基 准的 投资 收益 。
投资策 略 本基金 的投 资将 以保 证资 产的安 全性 和流 动性 为基 本原则 ， 在 对国 内外 宏
观经济 走势 、 财 政政 策、 货币政 策变 动等 因素 充分 评估的 基础 上， 判断 金
融市场 利率 的走 势， 择优 筛选并 优化 配置 投资 范围 内的各 种金 融工 具， 进
行积极 的投 资组 合管 理， 将组合 的平 均剩 余期 限控 制在合 理的 水平 ， 提 高
基金的 收益 。
业绩比 较基 准 人民币 七天 通知 存款 税后 利率
风险收 益特 征 本基金 为短 期理 财债 券型 基金， 属于 证券 投资 基金 中的较 低风 险品 种， 其
预 期 收 益 和 预 期 风 险 水 平 低 于 混 合 型 基 金 、 股 票 型 基 金 和 普 通 债 券 型 基
金，高 于货 币市 场基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 民生加 银基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 林海 田青
联系电 话 0755-23999888 010-67595096
电子邮 箱 linhai@msjyfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电话
400-8888-388 010-67595096
传真 0755-23999800 010-66275853 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.msjyfund.com.cn
基金年 度 报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
§3 主要财 务指标、基金 净值表现及利润分 配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位 ： 人民 币元
注：①本期已 实现收益 指 基金本期利息 收入、投 资 收益、其他收 入（不含 公 允价值变动 收益）扣
除相关 费用 后的 余额 ；
②本 期利润为 本期已 实现收益加上 本期公允 价 值变动收益， 由于货币 市 场基金采用摊 余成本
法核算 ，因 此， 公允 价值 变动收 益为 零， 本期 已实 现收益 和本 期利 润的 金额 相等。
③ 本基 金无 持有 人认 购或交 易基 金的 各项 费用 。
④ 本基 金按 日结 转份 额。
3.2 基金 净值表现
3.2.1 基 金份 额 净 值收益 率 及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
民生加 银家 盈理 财 7 天A
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.0748% 0.0082% 0.3403% 0.0000% 0.7345% 0.0082%
3.1.1 期间 数据 和指 标
2014 年
2013 年 2 月 7 日(基 金合 同生效
日)-2013 年12 月 31 日
民生加 银家 盈
理财7 天A
民生加 银家 盈
理财 7 天 B
民生加 银家 盈理
财 7 天 A
民生加 银家 盈
理财 7 天B
本期已 实现 收益 1,575,245.03 993,233.93 14,714,874.92 13,439,063.06
本期利 润 1,575,245.03 993,233.93 14,714,874.92 13,439,063.06
本期净 值收 益率 4.2572% 3.2248% 3.5117% 2.8896%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2014 年末 2013 年末
期末基 金资 产净 值 21,393,054.10 41,231,483.70 66,154,876.61 19,044,572.14
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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过去六 个月 2.0819% 0.0058% 0.6805% 0.0000% 1.4014% 0.0058%
过去一 年 4.2572% 0.0043% 1.3500% 0.0000% 2.9072% 0.0043%
自基金 合同
生效起 至今
7.9184% 0.0043% 2.5632% 0.0000% 5.3553% 0.0043%
民生加 银家 盈理 财 7 天B
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.1489% 0.0082% 0.3403% 0.0000% 0.8086% 0.0082%
过去六 个月 2.2316% 0.0058% 0.6805% 0.0000% 1.5511% 0.0058%
过去一 年 3.2248% 0.0067% 1.3500% 0.0000% 1.8748% 0.0067%
自基金 合同
生效起 至今
6.2076% 0.0064% 2.5632% 0.0000% 3.6445% 0.0064%
注：业 绩比 较基 准= 人民 币 七天通 知存 款税 后利 率
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益 率
变 动的 比较
民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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注： 本基 金合 同于2013 年2 月7 日生 效 ， 本 基金 建仓 期为自 基金 合同 生效 日起 的6 个 月 。 截 至建
仓期结 束， 本基 金各 项资 产配置 比例 符合 基金 合同 及招募 说明 书有 关投 资比 例的约 定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比
较 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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注： 本基 金合 同于2013 年2 月7 日生 效 ， 合 同生 效当 年按实 际存 续期 计算 ， 不 按整个 自然 年度 进
行折算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
单位 ：人 民币 元
民生加 银家 盈理 财7 天 A
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014 1,584,084.44 - -8,839.41 1,575,245.03
2013 14,703,908.04 - 10,966.88 14,714,874.92
合计 16,287,992.48 - 2,127.47 16,290,119.95
民生加 银家 盈理 财7 天 B
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2014 992,099.83 - 1,134.10 993,233.93
2013 13,435,768.88 - 3,294.18 13,439,063.06
合计 14,427,868.71 - 4,428.28 14,432,296.99
民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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§4 管理人 报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基 金管 理人 及其管 理基 金的经 验
民生加 银基 金管 理有 限公 司 （ 以下 简称 “ 公司 ” ） 是 由中国 民生 银行 股份 有限 公司 、 加 拿大 皇
家 银 行 和 三 峡 财 务 有 限 责 任 公 司 共 同 发 起 设 立 的 中 外 合 资 基 金 管 理 公 司 。 经 中 国 证 监 会
[2008]1187 号 文批 准， 于2008 年 11 月3 日在 深圳 正式成 立，2012 年注 册资 本增加 至 3 亿元 人民
币。
截至 2014 年 12 月 31 日， 公司共 管理 21 只 开放 式基 金：民 生加 银品 牌蓝 筹灵 活配置 混合 型
证券投资基金 、民生加 银 增强收益债券 型证券投 资 基金、民生加 银精选股 票 型证券投资 基金、民
生加银稳健成 长股票型 证 券投资基金、 民生加银 内 需增长股票型 证券投资 基 金、民 生加 银景气行
业股票型证券 投资基金 、 民生加银中证 内地资源 主 题指数型证券 投资基金 、 民生加银信 用双利债
券型证券投资 基金、民 生 加银红利回报 灵活配置 混 合型证券投资 基金、民 生 加银平稳增 利定期开
放债券型证券 投资基金 、 民生加银现金 增利货币 市 场基金、民生 加银积极 成 长混合型发 起式证券
投资基 金、 民生 加银 家盈 理财 7 天债 券型 证券 投资 基金、 民生 加银 转债 优选 债券型 证券 投资 基金 、
民生加银家盈 理财月度 债 券型证券投资 基金、民 生 加银策略精选 灵活配置 混 合型证券投 资基金、
民生加银岁岁 增利定期 开 放债券型证券 投资基金 、 民生加银平稳 添利定期 开 放债券型证 券投资基
金、民生加银 现金宝货 币 市场基金、民 生加银城 镇 化灵活配置混 合型证券 投 资基金、民 生加银优
选股票 型证 券投 资基 金。
4.1.2 基 金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
杨林耘
民 生 加 银
信 用 双 利
债 券 、 民
生 加 银 平
稳 增 利 、
民 生 加 银
现 金 增 利
货 币 、 民
生 加 银 家
盈 理 财 7
天 、 民 生
2014 年4 月3
日
- 20 年
曾任东方基金基金经理
（2008 年-2013 年） ， 中
国外贸信托高级投资经
理、部门副总经理，泰
康人寿投资部高级投资
经理，武汉融利期货首
席交易员、研究部副经
理。 自 2013 年 10 月加
盟民生加银基金管理有
限公司 。 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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加 银 家 盈
理财月
度 、 民 生
加 银 岁 岁
增利债
券 、 民 生
加 银 平 稳
添利债
券 、 民 生
加 银 现 金
宝 货 币 等
基 金 的 基
金经理
王滨
民 生 加 银
现 金 增 利
货 币 、 民
生 加 银 家
盈 理 财 7
天 、 民 生
加 银 家 盈
理 财 月 度
基 金 的 基
金经理
2014 年12 月
6 日
- 8 年
中国人民大学工商管理
硕士，曾就职于中国工
商银行总行国际业务部
担任产品经理、资产管
理 部 固 定 收 益 投 资 经
理、中国民生银行总行
私人银行部固定收益投
资经理 的职 位。2014 年
7 月 加 入 民 生 加 银 基 金
管理有限公司，担任基
金经理 一职 。
陈薇薇
现 任 公 司
专 户 理 财
一 部 副 总
监 ， 不 再
担 任 公 募
基 金 的 基
金经理
2013 年2 月7
日
2014 年4 月
3 日
12 年
中国人民大学财务与金
融学硕 士。2002 年 7 月
至2004 年6 月 于国 海证
券有限责任公司资产管
理 总 部 担 任 证 券 分 析
员；2004 年 6 月至 2012
年 2 月任 职于 易方 达基
金管理有限公司，历任
金融工程部 研 究 员 、 集
中交易室交易员、集中
交易室交易主管，固定
收 益 部 投 资 经 理 ；2012
年 3 月加 盟民 生加 银基
金管理有限公司，现任
固定收 益投 资负 责人 。
注： ① 上述 任职 日期 、 离 任 日期根 据本 基金 合同 生效 日或本 基金 管理 人对 外披 露的任 免日 期填 写 。
② 证券 从业 的含 义遵 从《证 券业 从业 人员 资格 管理办 法》 的相 关规 定。 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信 情况的说明
本报告期内， 基金管理 人 严格遵守《证 券投资基 金 法》及其他相 关法律法 规 、证监会规定 和
基金合同的约 定，本着 诚 实信用、勤勉 尽责的原 则 管理和运用基 金资产， 在 严格控制风 险的前提
下，为基金份 额持有人 谋 求最大利益。 本报告期 内 ，基金运作整 体合法合 规 ，无损害基 金份额持
有人利 益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项 说明
4.3.1 公 平交 易制 度和控 制方 法
公司严 格执 行《 证券 投资 基金管 理公 司公 平交 易制 度指导 意见 》 ， 完善 了公 司 公平交 易制 度，
制度的范围包 括境内上 市 股票、债券的 一级市场 申 购、二级市场 交易等所 有 投资管理活 动， 同时
包括授权、研 究分析、 投 资决策、交易 执行、监 控 等投资管理活 动相关的 各 个环节，形 成了有效
的公平 交易 执行 体系 。
对于场内交易 ，公司启 用 了交易系统中 的公平交 易 程序，在指令 分发及指 令 执行阶段，均 由
系统强 制执 行公 平委 托； 此外， 公司 严格 控制 不同 投资组 合之 间的 同日 反向 交易。
对于场外交易 ，公司完 善 银行间市场交 易、交易 所 大宗交易等非 集中竞价 交 易的交易分配 制
度，保证各投 资组合获 得 公平的交易机 会。对于 部 分债券一级市 场申购、 非 公开发行股 票申购等
以公司名义进 行的交易 ， 各投资组合经 理在交易 前 独立地确定各 投资组合 的 交易价格和 数量，公
司按照 价格 优先 、比 例分 配的原 则对 交易 结果 进行 分配。
4.3.2 公 平交 易制 度的执 行情 况
公司于 每季 度 、 每 年度 对 旗下管 理的 不同 投资 组合 的整体 收益 率 、 分 投资 类 别 （ 股票 、 债券 ）
的收益 率进 行分 析， 对连 续四个 季度 期间 内不 同时 间窗下 （日 内、3 日内 、5 日内） 公司 管理 的不
同投资组合同 向交易的 交 易价差进行分 析。本报 告 期内，本基金 管理人公 平 交易制度得 到良好地
贯彻执 行， 未发 现存 在违 反公平 交易 原则 的情 况。
4.3.3 异 常交 易行 为的专 项说 明
公司严格控制 不同投资 组 合之间的同日 反向交易 ， 禁止可能导致 不公平交 易 和利益输送的 同
日反向交易。 本报告期 内 ，本基金未发 现可能的 异 常交易情况， 不存在所 有 投资组合参 与的交易
所公开 竞价 同日 反向 交易 成交较 少的 单边 成交 量超 过该证 券当 日成 交量 的 5% 的情况 。 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业 绩表现的说明
4.4.1 报 告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
2014 年宏 观经 济呈 现平 衡 偏弱的 态势 。 规 模以 上工 业 增加值 自年 初震 荡回 落,GDP 全年 表现 平
稳； 物 价指 数CPI 和PPI 全年震 荡下 滑, 且下 半年 有 加速下 滑趋 势， 截止 年末 均接 近5 年 来新 低水
平，价格无力 使得通缩 压 力逐步显现。 宏观经济 量 稳价弱显示经 济内在增 长 偏弱。货币 政策全年
稳中趋松，在 国务院要 求 降低社会融资 成本的政 策 目标驱动下， 央行通过 多 种创新工具 ，细心呵
护银行间资金 价格平稳 下 行；对于银行 存款等出 台 的多方面监管 政策也一 定 程度上减弱 了资金的
季节性 波动 。
2014 年是 债券 市场 的大 牛 市。 基 本面 偏弱 ， 政 策面 趋松， 债券 收益 率在 基本 面和资 金面 的共
同推动 下一 路下 行 ，10 年 国开债 从 5.82% 一路 下滑 到年底 的 4.09% ， 期间 最低 下探 到3.85% 。 中 债
国债、 金融 债和 企业 债总 指数分 别上 涨6.95% 、7.73%和 5.92% 。
本报告期内， 民生加银 家 盈理财七天基 金坚持一 贯 的以流动性、 安全性为 宗 旨的原则，在 提
供充足 流动 性的 同时 ，充 分利用 市场 时机 ，提 高组 合收益 弹性 ，为 持有 人创 造了较 稳定 的收 益。
4.4.2 报 告期 内基 金的业 绩表 现
截至2014 年12 月 31 日 ， 本报告 期 内 A 份 额净 值增 长率 为 4.2572% ， 同 期业 绩 比较基 准收 益
率为1.3500% 。 本报 告期 内 B 份 额净 值增 长 率3.2248% ， 同期 业绩 比较 基准 收 益率 为1.3500% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走 势的简要展望
展望2015 年， 经济 增长 内 生动力 不足 。 房 地 产销 售 仍未看 到明 显的 见底 回升 迹象 ， 房 地产 投
资继续处于下 行趋势， 一 段时期内看不 到大幅反 弹 的迹象；基建 投资受制 于 地方政府债 务监管和
清理的 制约 ， 整体 增速 无 法对冲 房地 产投 资的 下滑 ； 欧 美日 经济 走势 分化 ， 出口相 比2014 年同 期
可能无明显改 善；消费 预 计将保持平稳 。美元全 年 预计将保持强 势，大宗 商 品在全球供 需关系未
有明显好转的 大背景下 价 格预计不会大 幅反弹， 国 内物价指数预 计继续保 持 低位，通缩 压力的预
期可能 会比 较大 。
货币政 策将 会延 续2014 年 的稳中 趋松 ，但 股票 等资 产价格 的剧 烈波 动和 人 民 币汇率 的波 动，
可能会对货币 政策的操 作 工具 、节奏形 成一定的 压 力和影响。总 体上，在 经 济基本面弱 平衡的背
景下， 预计 资金 价格 中枢 仍然有 下行 的动 力， 央行 货币政 策工 具仍 然有 放松 的必要 和空 间。
综合来看，本 基金将坚 持 一贯以来的谨 慎操作风 格 ，强化投资风 险控制， 以 组合安全性和 流
动性为 首要 任务 ，兼 顾收 益性， 力争 为持 有人 创造 投资收 益。 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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感谢基金持有 人对本基 金 的信任和支持 ，我们将 本 着勤勉尽责的 精神，秉 承 “诚信、稳健 、
专业、 创新 ”的 原则 ，力 争为基 金持 有人 在保 持良 好流动 性前 提下 获取 较好 回报。
4.6 管理 人对报告期内基金 估值程序等事项的 说明
根据中国证监 会相关规 定 及基金合同约 定，本基 金 管理人严格按 照新准则 、 中国证监会相 关
规定和基金合 同关于估 值 的约定，对基 金所持有 的 投资品种进行 估值。本 基 金托管人根 据法律法
规要求履行估 值及净值 计 算的复核责任 。其中， 本 基金管理人为 了确保估 值 工作的合规 开展，建
立了负责估值 工作决策 和 执行的专门机 构，组成 人 员包括分管运 营的公司 领 导、督察长 、投资总
监、 金融 工程 小组 、 运 营 管理部 、 交易 部、 研究 部 、 投 资部 、 固 定收 益部 、 专户一 部 、 专 户二 部、
监察稽核部各 部门负责 人 及其指定的相 关人员。 分 管运营的公司 领导任估 值 小组组长。 且基金经
理不参 与其 管理 基金 的相 关估值 业务 。本 报告 期内 ，参与 估值 流程 各方 之间 无重大 利益 冲突 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的 说明
本基金管理人 严格按照 本 基金基金合同 的规定进 行 收益分配。据 本基金基 金 合同中收益分 配
有关原则的规 定：本基 金 根据每日基金 收益公告 ， 以每万份基金 份额收益 为 基准，为投 资人每日
计算收益并分配，每个运作期期末集中支付收益。本报告期内本基金应分配利 润 2,568,478.96
元，报 告期 内已 分配 利 润2,568,478.96 元。
4.8 报告 期内管理人对本基 金持有人数或基金 资产净值预警情形 的说明
本基金 自2014 年4 月 23 日至2014 年6 月 23 日， 基金资 产净 值连 续低 于五 千万元 ；本 报 告
期内本 基金 不存 在连 续二 十个工 作日 基金 份额 持有 人数量 不满 二百 人的 情形 。
§5 托管人 报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声 明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规 守信、 净 值计算 、 利润分配 等
情况的 说明
本报告期，本 托管人 按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内 ， 本 基金 实施 利 润分配 金额 ： 民生 加银 家 盈理 财7 天 A 为 1,575,245.03 元， 民生 加
银家盈 理 财7 天B 为993,233.93 元。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容 的真实、 准确和完整 发表意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内 容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2015 ）审 字 第60950520_H13 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 民生加 银家 盈理 财 7 天 债 券型证 券投 资基 金全 体基 金份额 持
有人
引言段 我们审 计了 后附 的民 生加 银家盈 理 财 7 天债 券型 证 券投资 基
金财务 报表 ，包括 2014 年 12 月 31 日的资 产负 债 表，2014
年度的利润表及所 有者权 益（基金净值）变 动表以 及财务报
表附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财 务报表 是基金管理人民生 加银基 金管理有
限公司的责任。 这种责任 包括： （1）按照企业 会计 准则的规
定编制财务报表 ，并使其 实现公允反映 ； （2） 设计 、执行和
维护必要的内部控 制，以 使财务报表不存在 由于舞 弊或错误
而导致 的重 大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执 行审计 工作的基础上对财 务报表 发表审计民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 15 页 共 48 页
意见。我们按照中 国注册 会计师审计准则的 规定执 行了审计
工作。中国注册会 计师审 计准则要求我们遵 守中国 注册会计
师职业道德守则， 计划和 执行审计工作以对 财务报 表是否不
存在重 大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施 审计程 序，以获取有关财 务报表 金额和披
露的审计证据。选 择的审 计程序取决于注册 会计师 的判断，
包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评
估。在进行风险评 估时， 注册会计师考虑与 财务报 表编制和
公允列报相关的内 部控制 ，以设计恰当的审 计程序 ，但目的
并非对内部控制的 有效性 发表意见。审计工 作还包 括评价基
金管理人选用会计 政策的 恰当性和作出会计 估计的 合理性，
以及评 价财 务报 表的 总体 列报。
我们相信，我们获 取的审 计证据是充分、适 当的， 为发表审
计意见 提供 了基 础。
审计意 见段 我们认为，上述财 务报表 在所有重大方面按 照企业 会计准则
的规定 编制 ，公 允反 映了 民生加 银家 盈理 财 7 天 债 券型证 券
投资基 金 2014 年 12 月 31 日的财 务状 况以 及 2014 年 度的经
营成果 和净 值变 动情 况。
注册会 计师 的姓 名 吴翠蓉
乌爱莉
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
会计师 事务 所的 地址 中国 北京
审计报 告日 期 2015 年 3 月 22 日
§7 年度财 务报表
7.1 资产 负债表
会计主 体： 民生 加银 家盈 理财 7 天债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2014 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 10,950,335.78 40,909,606.49
结算备 付金
40,000.00 -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 44,097,109.81 15,999,266.76
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- - 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 16 页 共 48 页
债券投 资
44,097,109.81 15,999,266.76
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 10,000,135.00 25,700,398.55
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 724,132.06 693,302.14
应收股 利
- -
应收申 购款
- 6,193,901.48
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
65,811,712.65 89,496,475.42
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
2,999,875.50 3,999,878.00
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
18,428.53 16,936.26
应付托 管费
5,460.28 5,018.14
应付销 售服 务费
6,339.37 16,853.74
应付交 易费 用 7.4.7.7 6,586.68 4,415.73
应交税 费
- -
应付利 息
428.74 663.74
应付利 润
6,555.75 14,261.06
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 143,500.00 239,000.00
负债合 计
3,187,174.85 4,297,026.67
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 62,624,537.80 85,199,448.75
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
62,624,537.80 85,199,448.75
负债和 所有 者权 益总 计
65,811,712.65 89,496,475.42
注： （1 ）报 告截 止日 2014 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 1.00 元， 基金 份额 总 额 62,624,537.80
份。其中民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金 A 类 份 额 净 值 1.000 元，份额总额
21,393,054.10 份 ；民 生 加银家 盈理 财 7 天债 券型 证券投 资基 金 B 类份 额净 值 1.000 元 ，份 额总
额41,231,483.70 份。
（2 ） 本 基金 合同 于2013 年2 月7 日生 效。 本基 金 上年度 可比 期间 财务 报表 的实际 编制 期间 系民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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自2013 年2 月7 日 （基 金 合同生 效日 ） 至 2013 年12 月 31 日 止。
7.2 利润表
会计主 体： 民生 加银 家 盈 理财 7 天债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月31 日
上年度可比期间
2013 年2 月 7 日(基金
合同生效日)至2013 年
12 月 31 日
一、收入
3,251,958.33 32,851,963.40
1.利息 收入
3,165,960.68 31,993,702.86
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 1,490,985.73 25,134,232.95
债券利 息收 入
1,258,816.39 4,770,512.72
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
416,158.56 2,088,957.19
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
85,997.65 858,260.54
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 85,997.65 858,260.54
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.1 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 - -
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18 - -
减： 二、费用
683,479.37 4,698,025.42
1．管 理人 报酬 7.4.9.2.1 162,417.30 1,891,744.32
2．托 管费 7.4.9.2.2 48,123.70 560,516.77
3．销 售服 务费 7.4.9.2.3 114,260.83 1,191,576.12
4．交 易费 用 7.4.7.19 - -
5．利 息支 出
177,859.01 752,832.81
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
177,859.01 752,832.81
6．其 他费 用 7.4.7.20 180,818.53 301,355.40
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
2,568,478.96 28,153,937.98 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 18 页 共 48 页
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
2,568,478.96 28,153,937.98
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 民生 加银 家盈 理财 7 天债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基金
净值）
85,199,448.75 - 85,199,448.75
二、 本期 经营 活动 产生 的基
金 净 值 变 动 数 （ 本 期 净 利
润）
- 2,568,478.96 2,568,478.96
三、 本期 基金 份额 交易 产生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列）
-22,574,910.95 - -22,574,910.95
其中：1. 基 金申 购款 219,829,812.33 - 219,829,812.33
2. 基金 赎回 款 -242,404,723.28 - -242,404,723.28
四、 本期 向基 金份 额持 有人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变 动 （净 值减 少以 “-”号
填列）
- -2,568,478.96 -2,568,478.96
五、 期末 所有 者权 益 （ 基金
净值）
62,624,537.80 - 62,624,537.80
项目
上年度可比期间
2013 年 2 月 7 日(基金合同生效日)至2013 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基金
净值）
7,816,411,023.56 - 7,816,411,023.56
二、 本期 经营 活动 产生 的基
金 净 值 变 动 数 （ 本 期 净 利
润）
- 28,153,937.98 28,153,937.98
三、 本期 基金 份额 交易 产生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列）
-7,731,211,574.81 - -7,731,211,574.81
其中：1. 基 金申 购款 2,244,708,038.62 - 2,244,708,038.62 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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2. 基金 赎回 款 -9,975,919,613.43 - -9,975,919,613.43
四、 本期 向基 金份 额持 有人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变 动 （净 值减 少以 “-”号
填列）
- -28,153,937.98 -28,153,937.98
五、 期末 所有 者权 益 （ 基金
净值）
85,199,448.75 - 85,199,448.75
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 万青 元______
______ 弭 洪军______
____ 洪锐 珠____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金基 本情 况
民生加 银家 盈理 财 7 天债 券型证 券投 资基 金( 以下 简 称 “本 基金 ”) ，系 经中 国 证券监 督管 理
委员会 （以 下简 称 “ 中国 证监会 ”） 证监 许可[2013]29 号 《关 于核 准民 生加 银家盈 理 财 7 天 债券
型证券投资基 金募集的 批 复》的核准， 由基金管 理 人民生加银基 金管理有 限 公司向社会 公开发行
募集， 基金 合同 于 2013 年 2 月 7 日 正式 生效 ，首 次设立 募集 规模 为 7,816,411,023.56 份基 金份
额， 其 中认 购资 金利 息折 合 343,897.07 份基 金份 额 。 本基 金为 契约 型开 放式 基金， 存续 期限 不定 。
本基金 的基 金管 理人 为民 生加银 基金 管理 有限 公司 ， 注册登 记 机 构为 民生 加银 基金 管 理有 限公 司，
基金托 管人 为中 国建 设银 行股份 有限 公司(以 下简 称 “中国 建设 银行 ”) 。
根据《 民生 加银 家盈 理财 7 天债券 型证 券投 资基 金 基金合 同》 和《 民生 加银 家盈理 财 7 天债
券型证券投资 基金招募 说 明书》的有关 规定，本 基 金根据投资者 认购、申 购 本基金的金 额，对投
资者持有的基 金份额按 照 不同的费率计 提销售服 务 费用，因此形 成不同的 基 金份额类别 。本基金
将设 A 类和 B 类两 类基 金 份额， 两类 基金 份额 单独 设 置基金 代码 ， 并 分别 公布 每 万份基 金净 收益 、
七日年 化收 益率 。 根据 基 金实际 运作 情况 ， 在履 行 适当程 序后 ， 基金 管理 人 可对基 金份 额分 类进
行调整并公告 。投资者 可 自行选择认购 、申购的 基 金份额类别， 不同基金 份 额类别之间 不得互相
转换，但依据 招募说明 书 约定因认购、 申购、赎 回 、基金转换等 交易而发 生 基金份额自 动升级或
者降级 的除 外。
本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具 ， 包括现 金 、 通 知存 款 、 一 年以内 （ 含一 年）
的银行 定期 存款 和大 额存 单、 剩 余期 限 （或 回售 期 限） 在 397 天以 内 （含397 天） 的债 券、 资 产
支持证券、中 期票据； 期 限在一年以内 （含一年 ） 的债券回购、 期限在一 年 以内（含一 年）的中民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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央银行票据、 短期融资 券 ，及法律法规 或中国证 监 会 允许本基金 投资的其 他 固定收 益类 金融工具
（但须 符合 中国 证监 会相 关规定 ） 。 本基 金不 直接 在 二级市 场上 买入 股票 、 权 证等权 益类 资产 ， 也
不参与一级市 场新股申 购 和新股增发。 如法律法 规 或监管机构以 后允许基 金 投资其他品 种，基金
管理人在履行 适当程序 后 ，可以将其纳 入投资范 围 。本基金的业 绩比较基 准 为：人民币 七天通知
存款税 后利 率。
7.4.2 会 计报 表的 编制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 其 后颁 布的 应用 指南、 解释 以及 其他 相关 规定 （ 以下 合称 “企 业会 计准则 ” ） 编制 ， 同 时，
对于在具体会 计核算和 信 息披露方 面， 也参考了 中 国证券投资基 金业协会 修 订并发布的 《证券投
资基金 会计 核算 业务 指引 》 、 中国 证监 会制 定的 《关 于 进一步 规范 证券 投资 基金 估值业 务的 指导 意
见》 、 《关于证 券投资基 金 执行<企业会 计准则>估 值 业务及份额 净值计价 有关 事项的通知》 、 《证券
投资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露内 容与 格式 准则 》 第 2 号《 年度 报告 的内
容与格 式》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 编报 规则 》 第 3 号《 会计 报表 附注 的编 制及披 露》 、 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告> 》及 其他 中国 证监 会 颁布的 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
采用若 干修 订后/新 会计 准 则
2014 年 1 至 3 月， 财政 部 制定或 修订 了《 企业 会计 准则第 39 号—— 公 允价 值 计量》 和《 企
业会计 准则 第 30 号 —— 财 务报表 列报 》 等 7 项会 计 准则； 上 述 7 项会 计准 则 均自 2014 年 7 月 1
日起施 行。2014 年 6 月 ， 财政部 修订 了《 企业 会计 准则第 37 号—— 金 融工 具 列报》 ， 在 2014 年
年度及 以后 期间 的财 务报 告中施 行。
上述会 计准 则的 变化 对本 财务报 表无 重大 影响 。
7.4.3 遵 循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2014 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2014 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 本 报告 期所 采用的 会计 政策、 会计 估计与 最近 一期年 度报 告相一 致的 说明
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证 券投资基金会 计核算业务指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和 金融 负债 的分类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金 的金 融资 产分 类为 交易性 金融 资产 及应 收款 项；
本基金 持有 的交 易性 金融 资产主 要为 债券 投资 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、结 算备付金 、 买入返售金融 资
产和各 类应 收款 项等 。
(2)金 融负 债分 类
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 归类 为交 易性 金融 负债和 其他 金融 负债 。
本基金持有的 金融负债 均 划分为其他金 融负债， 主 要包括卖出回 购金融资 产 款和各类应付 款
项等。
7.4.4.4 金 融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
本基金于成为 金融工具 合 同的一方时确 认一项金 融 资产或金融负 债，按照 取 得时的公允价 值
作为初 始确 认金 额。 取得 债 券投资 支付 的价 款中 包含 债券起 息日 或上 次除 息日 至购买 日止 的利 息，
单独确 认为 应收 项目 ；应 收款项 和其 他金 融负 债等 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
债券投资采用 实际利率 法 ，以摊余成本 进行后续 计 量，即债券投 资按票面 利 率或商定利率 每
日计提应收利 息，按实 际 利率法在其剩 余期限内 摊 销其买入时的 溢价或折 价 ；同时于每 一计价日
计算影子价格( 附注 7.4.4.5) ，以避免 债券投资 的摊 余成本与公允 价值的差 异 导致基金资产 净值
发生重 大偏 离。 应收 款项 和其他 金融 负债 采用 实际 利率法 ，以 摊余 成本 进行 后续计 量。
当收取某项金 融资产现 金 流量的合同权 利已终止 或 该金融资产所 有权上几 乎 所有的风险和 报
酬已转 移时 ， 终 止确 认该 金融资 产。 终止 确认 的金 融资产 的成 本按 移动 加权 平均法 于交 易日 结转 。
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 。
7.4.4.5 金 融资 产和 金融 负债 的估值 原则
本基金估值采 用摊余成 本 法，其相当于 公允价值 。 估值对象以买 入成本列 示 ，按实际利率 并
考虑其 买入 时的 溢价 与折 价，在 其剩 余期 限内 摊销 ，每日 计提 收益 或损 失。 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值；
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 ：
1) 银行 存款
基金持 有的 银行 存款 以本 金列示 ，按 银行 实际 协议 利率逐 日计 提利 息。
2) 债券 投资
基金持有的附 息债券、 贴 现券购买时采 用实际支 付 价款（包含交 易费用） 确 定初始成本， 每
日按摊 余成 本和 实际 利率 计算确 定利 息收 入。
3) 回购 协议
(1) 基金持有 的回购协 议（ 封闭式回购 ） ， 以成本列 示 ，按实际利率 在实际持 有 期间内逐日 计
提利息 。
(2) 基 金持 有的 买断 式回 购 以协议 成本 列示 ， 所 产生 的利息 在实 际持 有期 间内 逐日计 提。 回购
期间对涉及的 金融资产 根 据其资产的性 质进行相 应 的估值。回购 期满时， 若 双方都能履 约，则按
协议进行交割 。若融资 业 务到期无法履 约，则继 续 持有现金资产 ；若融券 业 务到期无法 履约，则
继续持 有债 券资 产， 实际 持有的 相关 资产 按其 性质 进行估 值。
4) 其他
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的， 基金 管 理人可 根据 具
体情况 与基 金托 管人 商定 后，按 最能 反映 公允 价值 的价格 估值 。
(2)为了避 免采用摊 余成 本法计算的基 金资产净 值 与按其他可参 考公允价 值 指标计算的基 金
资产净值发生 重大偏离 ， 从而对基金份 额持有人 的 利益产生稀释 和不公平 的 结果，基金 管理人于
每一估值日， 采用其他 可 参考公允价值 指标，对 基 金持有的估值 对象进行 重 新评估，即 “影子定
价” 。当 “影 子定价 ” 确 定的基金资产 净值与摊 余 成本法计算的 基金资产 净 值的偏离度 的绝对值
达到或超过 0.25% 时，基 金管理人应根 据风险控 制 的需要调整组 合。其中 ， 对于偏离度的 绝对值
达到或 超 过0.50% 的 情形 ，基金 管理 人应 编制 并披 露临时 报告 。
(3)如 有新 增事 项， 按国 家最新 规定 估值 。
7.4.4.6 金 融资 产和 金融 负债 的抵销
当本基金同时 满足下列 条 件时，金融资 产和金融 负 债以相互抵销 后的净额 在 资产负债表内 列
示：具有抵销 已确认金 额 的法定权利， 且该种法 定 权利是当前可 执行的； 计 划以净额结 算，或同
时变现 该金 融资 产和 清偿 该金融 负债 。
7.4.4.7 实 收基 金 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 23 页 共 48 页
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 。 每份 基金 份 额面值 为人 民 币1.00 元 。 由于申 购 、 赎 回
引起的实收基 金的变动 分 别于基金申购 确认日、 赎 回确认日认列 。上述申 购 和赎回分别 包括基金
转换所 引起 的转 入基 金的 实收基 金增 加和 转出 基 金 的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的确认 和计 量
(1) 存款利息收入按存款的 本金与适用的实际利率逐 日计提的金额入账。若提 前支取定期存
款，按协议规 定的利率 及 持有期重新计 算存款利 息 收入，并根据 提前支取 所 实际收到的 利息收入
与帐面已确认 的利息收 入 的差额确认利 息收入损 失 ，列入利息收 入减项， 存 款利息收入 以净额列
示。 另 外， 根据 中国 证监 会基金 部通 知(2006)22 号 文 《关 于货 币市 场基 金提 前支取 定期 存款 有关
问题的 通知 》的 规定 ，因 提前支 取导 致的 利息 损失 由基金 管理 公司 承担 ；
(2) 债 券利 息收 入按 实际 持 有期内 逐日 计提 。 附息 债 券、 贴现 券购 买时 采用 实 际支付 价款 （ 包
含交易 费用 ）确 定初 始成 本，每 日按 摊余 成本 和实 际利率 计算 确定 利息 收入 ；
(3) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在回 购期 内 逐日计 提；
(4) 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认， 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息及 相关
费用的 差额 入账 ；
(5) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.9 费 用的 确认 和计 量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.27% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.08% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 基 金销 售服 务费 ：A 类 基金份 额的 基金 销售 服务 费按前 一日 的基 金资 产净 值的 0.30% 的年
费率逐 日计 提； B 类 基金 份 额的基 金销 售服 务费 按前 一日的 基金 资产 净值 的 0.01% 的 年费 率逐 日计
提；
(4) 卖 出回 购金 融资 产支 出 ， 按卖 出回 购金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ）在 回购 期内 逐日计 提；
(5) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际 支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.10 基 金的 收益 分配 政策 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 24 页 共 48 页
(1) 本 基金 同一 类别 的每 份 基金份 额享 有同 等分 配权 ；
(2) 本 基金 根据 每日 各类 基 金份额 收益 情况 ， 以 基金 净收益 为基 准， 为投 资者 每日计 算当 日各
类基金份额的 收益并分 配 ，并在运作期 期末集中 支 付。投资者当 日收益分 配 的计算保留 到小数点
后 2 位；收 益分 配保 留到 小数后 2 位 ，第 三位 截位 。截位 部分 收益 ，按 截位 尾数大 小排 序依 次 分
配0.01 元， 直至 实际 分配 收益与 当日 基金 总收 益一 致， 如 果尾 数相 同则 由注 册 登记系 统随 机分 配 ；
(3) 本 基金 的收 益分 配的 方 式约定 为红 利再 投资 ，不 收取再 投资 费用 ；
(4) 本 基金 根据 各类 基金 份 额每日 收益 情况 ，按 当日 收益全 部分 配， 若当 日净 收益大 于零 时，
为投资者记正 收益；若 当 日净收益小于 零时，为 投 资者记负收益 ；若当日 净 收益等于零 时，当日
投资者 不记 收益 ；
(5) 本 基金 每日 进行 收益 计 算并分 配， 累计 收益 支付 方式只 采用 红利 再投 资 （ 即红利 转基 金份
额）方式。若 投资者在 运 作期期末累计 收益支付 时 ，累计收益为 正值，则 为 投资者增加 相应的基
金份额，其累 计收益为 负 值，则缩减投 资者基金 份 额。投资者可 通过在基 金 份额运作期 到期日赎
回基金 份 额 获得 当期 运作 期的基 金未 支付 收益 ；
(6) 当 日申 购的 基金 份额 自 下一个 工作 日起 享有 基金 的分配 权益 ； 当 日赎 回的 基 金份 额 自下 一
工作日 起， 不享 有基 金的 分配权 益；
(7) 法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.11 其 他 重要 的会计 政策 和会计 估计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明
本基金 本报 告期 会计 政策 变更的 说明 在7.4.2 会计 报表的 编制 基础 中披 露。
7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明
本基 金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的 说明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的重 大会 计差 错更 正。
7.4.6 税项
（1） 营业 税、 企业 所得 税
对证券投资基 金（封闭 式 证券投资基金 ，开放式 证 券投资基金） 管理人运 用 基金买卖股票 、民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 25 页 共 48 页
债券的 差价 收入 ，免 征营 业税。
证券投资基金 从证券市 场 中取得的收入 ，包括买 卖 股票、债券的 差价收入 ， 股权的股息、 红
利收入 ，债 券的 利息 收入 及其他 收入 ，暂 不征 收企 业所得 税。
（2） 个人 所得 税
个人所 得税 税率 为20% 。
基金取得的股 票的股息 、 红利收入、债 券的利息 收 入及储蓄利息 收入，由 上 市公司、债券 发
行企业及金融 机构在向 基 金派发股息、 红利收入 、 债券的利息收 入及储蓄 利 息收入时代 扣代缴个
人所得 税；
暂免征 收储 蓄存 款利 息所 得个人 所得 税。
7.4.7 重 要财 务报 表项目 的说 明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
活期存 款 950,335.78 909,606.49
定期存 款 10,000,000.00 40,000,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 10,000,000.00 30,000,000.00
存款期 限3 个月-1 年 - 10,000,000.00
其他存 款 - -
合计： 10,950,335.78 40,909,606.49
7.4.7.2 交 易性 金融 资产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
44,097,109.81 44,168,000.00 70,890.19 0.1132%
合计
44,097,109.81 44,168,000.00 70,890.19 0.1132%
项目
上年 度末
2013 年 12 月 31 日 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 26 页 共 48 页
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
15,999,266.76 15,941,000.00 -58,266.76 -0.0684%
合计
15,999,266.76 15,941,000.00 -58,266.76 -0.0684%
注：偏 离金 额＝ 影子 定价 －摊余 成本 ；偏 离度 ＝偏 离金额/摊 余成 本法 确定 的 基金资 产净 值。
7.4.7.3 衍 生金 融资 产/ 负债
本 基金 于本 期末 及上 年度末 均无 衍生 金融 资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入返 售金 融资 产
7.4.7.4.1 各 项买 入返 售金 融资 产期末 余额
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
银行间 市场 10,000,135.00 -
交易所 市场 - -
合计 10,000,135.00 -
项目
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
银行间 市场
25,700,398.55 -
交易所 市场
- -
合计 25,700,398.55 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式 逆回 购交 易中取 得的 债券
本基 金于 本期 末及 上年度 末均 无买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 584.61 146.91
应收定 期存 款利 息 10,999.98 255,399.88
应收其 他存 款利 息 - - 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 27 页 共 48 页
应收结 算备 付金 利息 19.80 -
应收债 券利 息 667,746.19 364,676.17
应收买 入返 售证 券利 息 44,781.48 73,079.18
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 724,132.06 693,302.14
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 于本 期末 及上 年度 末均无 其他 资产 。
7.4.7.7 应 付交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 6,586.68 4,415.73
合计 6,586.68 4,415.73
7.4.7.8 其 他负 债
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 143,500.00 239,000.00
合计 143,500.00 239,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
民生加 银家 盈理 财7 天 A
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 66,154,876.61 66,154,876.61
本期申 购 72,497,803.05 72,497,803.05
本期赎 回( 以"-" 号填列) -117,259,625.56 -117,259,625.56
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - - 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 28 页 共 48 页
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 21,393,054.10 21,393,054.10
民生加 银家 盈理 财7 天 B
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 19,044,572.14 19,044,572.14
本期申 购 147,332,009.28 147,332,009.28
本期赎 回( 以"-" 号填列) -125,145,097.72 -125,145,097.72
jiJinChaiFHFEZSQRQB 基金 拆分/ 份
额折算 前
- -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 41,231,483.70 41,231,483.70
注：申 购含 红利 再投 、分 级调整 及转 换入 份额 ，赎 回含分 级调 整、 转换 出份 额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
民生加 银家 盈理 财7 天 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 1,575,245.03 - 1,575,245.03
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -1,575,245.03 - -1,575,245.03
本期末 - - -
民生加 银家 盈理 财7 天 B
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 993,233.93 - 993,233.93
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -993,233.93 - -993,233.93
本期末 - - - 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 29 页 共 48 页
注： 本基 金以 份额 面值 1.00 元 固定 份额 净值 交易 方式， 每日 计算 当日 收益 并全部 分配 ，每 个运
作期期 末以 红利 再投 资方 式集中 支付 累计 收益 ，即 按份额 面 值1.00 元 转为 基 金份额 。
7.4.7.11 存 款 利息 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年2 月7 日(基 金合 同 生效日)
至 2013 年12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 9,300.73 373,286.77
定期存 款利 息收 入 1,481,529.82 24,734,897.51
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 137.48 23,167.47
其他 17.70 2,881.20
合计 1,490,985.73 25,134,232.95
注：其 他为 申购 款利 息收 入。
7.4.7.12 股 票投 资收 益
本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 股票 投资 收益。
7.4.7.13 债 券投 资收 益
7.4.7.13.1 债 券 投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2013年2月7 日( 基金 合同 生 效
日)至2013 年12 月31 日
债 券 投 资 收 益 ——买卖债
券 （ 债 转 股 及 债 券 到 期 兑
付）差 价收 入
85,997.65 858,260.54
债券投 资收 益—— 赎 回差
价收入
- -
债券投 资收 益—— 申 购差
价收入
- -
合计 - -
7.4.7.13.2 债 券 投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2013年2月7 日( 基金 合同 生 效
日)至2013 年12 月31 日
卖出债 券 （ 债转 股及 债券 到 46,107,203.62 1,156,061,563.24 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 30 页 共 48 页
期兑付 ）成 交总 额
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债
券到期 兑付 ）成 本总 额
45,297,173.91 1,138,601,711.94
减：应 收利 息总 额 724,032.06 16,601,590.76
买卖债 券差 价收 入 85,997.65 858,260.54
7.4.7.14 贵 金 属投 资收益
本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 贵金 属投 资收益 。
7.4.7.15 衍 生工 具收 益
本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 衍生 金融 工具收 益。
7.4.7.16 股 利收 益
本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 股利 收益 。
7.4.7.17 公 允价 值变 动收 益
本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 公允 价值 变动收 益。
7.4.7.18 其 他收 入
本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 其他 收入 。
7.4.7.19 交 易费 用
本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均无 交易 费用 。
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2013 年 2 月 7 日(基 金合 同生
效日) 至2013 年12 月 31 日
审计费 用 30,000.00 50,000.00
信息披 露费 100,000.00 180,000.00
银行费 用 14,418.53 40,455.40
债券账 户维 护费 36,000.00 30,000.00
其他费 用 400.00 900.00
合计 180,818.53 301,355.40
7.4.7.21 分 部报 告
截至本报告期 末，本基 金 仅在中国大陆 境内从事 证 券投资单一业 务，因此 ， 无需作披露的 分民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 31 页 共 48 页
部报告 。
7.4.8 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 (“ 民 生 加 银
基金公 司”)
基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国建 设银 行 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中国民 生银 行股 份有 限公 司 （ “ 中国 民生
银行 ” ）
基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
加拿大 皇家 银行 基金管 理人 的股 东
三峡财 务有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
民生加 银资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的控 股子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.9 本 报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易
7.4.9.1 通 过关 联方 交易 单元 进行的 交易
7.4.9.1.1 股 票交 易
本基 金于 本期 及上 年 度可比 期间 均无 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.9.1.2 权 证交 易
本基 金于 本期 及上 年 度可比 期间 均无 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.9.1.3 应 支付 关联 方的 佣金
本基 金于 本期 末及 上 年度末 均无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.9.2 关 联方 报酬
7.4.9.2.1 基 金管 理费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年2 月7 日(基 金合 同 生效日)
至 2013 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
162,417.30 1,891,744.32
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维 护费
25,427.20 364,703.77
注：1) 基 金管 理费 每日 计 提， 按 月支 付。 基金 管理 费按前 一日 的基 金资 产净 值的0.27% 的年 费率
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E×0 .27% / 当 年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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2)于2014 年12 月31 日应 付的基 金管 理费 的金 额为 人民 币18,428.53 元 。 （2013 年年12 月31 日：
人民 币16,936.26 元 。 ）
7.4.9.2.2 基 金托 管费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2013 年2 月7 日(基 金合 同 生效日)
至 2013 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
48,123.70 560,516.77
注：1 ） 基 金托 管费 每日 计 提， 按 月支 付。 基金 托管 费按前 一日 的基 金资 产净 值的0.08% 的年 费率
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E×0 .08% / 当 年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2）于2014 年 12 月31 日 应付的 基金 托管 费的 金额 人民币 为 5,460.28 元。 （2013 年12 月31 日：
人民 币5,018.14 元。 ）
7.4.9.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2014 年 1 月 1 日至2014 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
民生加 银家 盈理
财7 天 A
民生加 银家 盈理 财
7 天B
合计
中国建 设银 行 47,139.76 - 47,139.76
中国民 生银 行 60,883.54 10.44 60,893.98
民生加 银基 金公 司 859.32 2,266.99 3,126.31
合计 108,882.62 2,277.43 111,160.05
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2013 年 2 月 7 日(基 金合 同生效 日) 至2013 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
民生加 银家 盈理
财7 天 A
民生加 银家 盈理 财
7 天B
合计
中国建 设银 行 434,069.90 4,501.37 438,571.27
中国民 生银 行 718,418.51 25,623.26 744,041.77
民生加 银基 金公 司 3,348.69 1,326.87 4,675.56
合计 1,155,837.10 31,451.50 1,187,288.60
注：1 ） 本 基金 各类 基金 份 额按照 不同 的费 率计 提销 售服务 费，A 类 基金 的基 金销售 服务 费按 前一民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 33 页 共 48 页
日 基 金 资 产 净 值 的 0.30% 的 年 费 率 计 提 ；B 类基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值的
0.01% 的年 费率 计提 。 基 金 销售服 务费 每日 计算 ， 按 月支付 。 各类 基金 份额 的 销售服 务费 计提 的计
算公式 如下 ：
H=E×R ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的销 售服 务费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
R 为该 类基 金份 额的 销售 服务费 率
2）本 基金 于本 期末 应付 关 联方的 销售 服务 费余 额为 人民 币 6,193.79 元 ；其 中 ，应付 民生 加银 基
金 公 司 人 民 币 534.55 元 ， 应 付 中 国 建 设 银 行 人 民 币 2,396.90 元 ， 应 付 中 国 民 生 银 行 人 民 币
3,262.34 元。 于上 年度 末 应付关 联方 的销 售服 务费 余额为 人民 币 16,381.04 元； 其 中， 应付 民生
加银基 金公 司人 民币 194.31 元， 应付 中国 建设 银行 人民币 7,818.17 元 ，应 付 中国民 生银 行人 民
币8,368.56 元。
7.4.9.3 与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易
单位 ：人 民币 元
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月31 日
银行间 市场 交易
的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入
基金卖
出
交易金
额
利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国建设银行 - - - - - -
上年度 可比 期间
2013 年 2 月7 日(基 金合 同生效 日) 至 2013 年12 月31 日
银行间 市场 交易
的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入
基金卖
出
交易金
额
利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国建设银行 - - - - 29,700,000.00 35,251.23
7.4.9.4 各 关联 方投 资本 基金 的情况
7.4.9.4.1 报 告期 内基 金管 理人 运用固 有资 金投资 本基 金的情 况
份额单 位： 份
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
民生加 银家 盈理 财7 天 A 民生加 银家 盈理 财 7 天 B
基 金合 同生效 日（ 2013
年 2 月7 日 ） 持 有的 基金 份
- - 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 34 页 共 48 页
额
期初持 有的 基金 份额 - -
期间申 购/ 买入 总份 额 - 46,224,635.06
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - 5,000,000.00
期末持 有的 基金 份额 - 41,224,635.06
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
- 65.83%
项目
上年度 可比 期间
2013 年2 月7 日(基 金合 同生效 日) 至 2013 年 12 月 31 日
民生加 银家 盈理 财7 天 A 民生加 银家 盈理 财 7 天B
基 金合 同生效 日（ 2013
年2 月 7 日 ） 持 有的 基金 份
额
- -
期初持 有的 基金 份额 - -
期间申 购/ 买入 总份 额 - -
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - -
期末持 有的 基金 份额 - -
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
- -
注 ： 报 告 期 间 申 购/ 买 入 总 份 额 包 括 申 购 总 份 额 46,000,000.00 份 ， 及 持 有 期 间 红 利 再 投 份 额
224,635.06 份。
7.4.9.4.2 报 告期 末除 基金 管理 人之外 的其 他关联 方投 资本基 金的 情况
本 基金 于本 期末 无除基 金管 理人 之外 的其 他关联 方投 资本 基金 的情 况。
7.4.9.5 由 关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2014 年1 月 1 日至2014 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2013 年2 月7 日( 基金 合同 生效日)至2013
年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建设银行 950,335.78 9,300.73 909,606.49 3,940,370.97
中国民生银行 - 52,188.89 - 5,569,863.34
注： （1）本基 金的银行 存 款由基金托 管人中国 建设 银行保管， 按银行同 业利 率计息，定 期银行 存
款按银 行约 定利 率利 息。
（2 ） 本基 金本 期末 及上 年 度可比 期末 均无 存放 于中 国建设 银行 及中 国民 生银 行的定 期存 款余 额 。
（3 ） 本基 金本 期由 中国 建 设银行 保管 的活 期存 款产 生的利 息收 入为 人民 币 9,300.73 元 ；上 年度民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 35 页 共 48 页
可比期 间由 中国 建设 银行 保管的 活期 存款 产生 的利 息收入 为人 民 币373,286.77 元， 保管 的定 期存
款产生 的利 息收 入为 人民 币 3,567,084.20 元。
（4 ） 本基 金本 期由 中国 民 生银行 保管 的定 期存 款产 生的利 息收 入为 人民 币52,188.89 元 ； 上 年度
可比期 间由 中国 民生 银行 保管的 定期 存款 产生 的利 息收入 为人 民 币5,569,863.34 元。
7.4.9.6 本 基金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
本 基金 于本 期及 上年 度可比 期间 均未 在承 销期 内参与 关联 方承 销证 券。
7.4.9.7 其 他关 联交 易事 项的 说明
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 需要 说明 的其 他关联 交易 事项 。
7.4.10 期 末（ 2014 年12 月 31 日 ） 本基金持 有的 流通受 限证 券
7.4.10.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受 限证券
本 基金 无因 认购 新发/ 增发证 券而 于期 末持 有的 流通受 限证 券。
7.4.10.2 期 末持 有的 暂时 停牌 等流通 受限 股票
本 基金 于本 期末 未持 有暂时 停牌 等流 通受 限股 票。
7.4.10.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2014 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额人 民 币2,999,875.50 元， 是以 如下 债 券作为 质押
金额 单位 ：人 民币 元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
041452038 14 云煤化
CP002
2015 年1 月7 日 100.70 30,000 3,021,043.92
合计
30,000 3,021,043.92
7.4.10.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2014 年12 月 31 日 止， 本 基金 未持 有从事 交易 所市 场债 券正 回购交 易中 作为
抵押的 债券 。
7.4.11 有 助 于理 解和分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项
（1） 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
（2） 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
（3） 财务 报表 的批 准
民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 36 页 共 48 页
本财务 报表 已 于2015 年3 月22 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8 投资组 合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 固定收 益投 资 44,097,109.81 67.00
其中： 债券 44,097,109.81 67.00
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 10,000,135.00 15.20
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资
产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 10,990,335.78 16.70
4 其他各项 资产 724,132.06 1.10
5 合计 65,811,712.65 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 7.83
其中： 买断 式回 购融 资 0.00
序号 项目 金额
占基金
资产净
值的比
例（% ）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 2,999,875.50 4.79
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内 债券回购 融 资余额占基金 资产净值 的 比例为报告期 内每日融 资 余额占资产 净值比例
的简单 平均 值。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 20% 的 说明
本基 金基金合 同中未 对债券正回购 的资金余 额 超占基金资产 净值的比 例 进行限制。根 据《基民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 37 页 共 48 页
金管理公司进 入银行间 同 业市场管理规 定》第八 条 规定“进入全 国银行间 同 业市场进行 债券回购
的资金 余额 不得 超过 基金 资产净 值 的 40% ” ， 本报 告 期内， 本基 金未 发生 上述 比 例超 过 40% 的情 况。
8.3 基金投资组合平均剩 余期限
8.3.1 投 资组 合平 均剩余 期限 基本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 96
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 124
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 22
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 180 天情况 说明
本 基金 合同 约定 ： “ 本 基金投 资组 合的 平均 剩余 期限在 每个 交易 日均 不得 超过127 天 ”， 本报
告期内 本基 金没 有发 生投 资组合 平均 剩余 期限 超 过127 天 的情 况。
8.3.2 期 末投 资组 合平均 剩余 期限分 布比 例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（% ）
1 30 天 以内 49.46 4.79
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
2 30 天( 含) —60 天 15.97 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
3 60 天( 含) —90 天 - -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
4 90 天( 含) —180 天 - -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
5 180 天( 含) —397 天 （含 ） 38.44 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
合计 103.87 4.79
8.4 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额 单位 ：人 民币 元 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 38 页 共 48 页
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 20,024,519.38 31.98
其中： 政策 性金 融债 20,024,519.38 31.98
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 24,072,590.43 38.44
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 44,097,109.81 70.42
9 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 - -
8.5 期末按摊余成本占基 金资产净值 比例大 小排序 的前十名债 券投资明
细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 100209 10 国开 09 100,000 10,023,805.58 16.01
2 130211 13 国开 11 100,000 10,000,713.80 15.97
3 041451043 14 大族
CP001
50,000 5,003,882.81 7.99
4 041453082 14 荣盛
CP001
50,000 5,003,722.15 7.99
5 041454053 14 万达
CP002
40,000 4,031,861.36 6.44
6 041452038 14 云 煤化
CP002
40,000 4,028,058.56 6.43
7 041464052 14 粤合
CP001
40,000 3,998,686.54 6.39
8 041460092 14 温 公用
CP002
10,000 1,003,722.79 1.60
9 041469033 14 华联
CP001
10,000 1,002,656.22 1.60
10 - - - - -
民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 39 页 共 48 页
8.6 “影子定价”与“摊 余成本法”确定的 基金资产净值的偏 离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 30
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.4530%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.1154%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0786%
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值 比例大 小排序 的前十名资 产支持证
券投资 明细
本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法的说 明
本基 金估 值采 用 “ 摊余 成 本法 ” ， 即 估值 对象 以买 入成本 列示 ， 按 票面 利率 或协议 利率 并考
虑其买入时的 溢价与折 价 ，在剩余存续 期内平均 摊 销，每日计提 损益。本 基 金不采用市 场利率和
上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值。
为了避免采用 “摊余成 本 法”计算的基 金资产净 值 与按市场利率 和交易市 价 计算的基金资 产
净值发生重大 偏离，从 而 对基金份额持 有人的利 益 产生稀释和不 公平的结 果 ，基金管理 人于每一
估值日 ， 采 用估 值技 术， 对基金 持有 的估 值对 象进 行重新 评估 ， 即 “影 子定 价” 。 当 “ 摊余 成本 法”
计算的基金资 产净值与 “ 影子定价”确 定的基金 资 产净 值偏离达 到或超 过 0.25% 时，基金 管理人
应根据 风险 控制 的需 要调 整组合 ， 其 中， 对于 偏离 程度达 到或 超 过0.5% 的 情 形， 基 金管 理人 应与
基金托管人协 商一致后 ， 参考成交价、 市场利率 等 信息对投资组 合进行价 值 重估，使基 金资产净
值更能 公允 地反 映基 金资 产价值 。
如有确凿证据 表明按上 述 规定不能客观 反映基金 资 产公允价值的 ，基金管 理 人可根据具体 情
况，在 与基 金托 管人 商议 后，按 最能 反映 基金 资产 公允价 值的 方法 估值 。
8.8.2 本报 告期 内本 基金 持有剩 余期 限小 于 397 天 但剩余 存续 期超 过 397 天 的浮动 利率 债券 ，在
本报告 期内 该类 浮动 利率 债券 的 摊余 成本 超过 当日 资产净 值 的20% 的情 况如 下：
序号 发生日 期
该类浮 动债 占基
金资产 净值 的比
例（％ ）
原因 调整期
1 2014 年3 月26
日
20.02 赎回 发生后 十个 工作
日内
2 2014 年3 月27
日
21.82 赎回 发生后 十个 工作
日内
3 2014 年3 月28
日
22.85 赎回 发生后 十个 工作
日内
4 2014 年3 月29 22.85 赎回 发生后 十个 工作民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 40 页 共 48 页
日 日内
5 2014 年3 月30
日
22.85 赎回 发生后 十个 工作
日内
6 2014 年3 月31
日
22.93 赎回 发生后 十个 工作
日内
7 2014 年4 月1
日
23.00 赎回 发生后 十个 工作
日内
8 2014 年4 月2
日
22.76 赎回 发生后 十个 工作
日内
9 2014 年4 月3
日
22.91 赎回 发生后 十个 工作
日内
10 2014 年4 月23
日
20.27 赎回 发生后 十个 工作
日内
11 2014 年4 月24
日
20.35 赎回 发生后 十个 工作
日内
12 2014 年4 月25
日
20.64 赎回 发生后 十个 工作
日内
13 2014 年4 月26
日
20.64 赎回 发生后 十个 工作
日内
14 2014 年4 月27
日
20.64 赎回 发生后 十个 工作
日内
15 2014 年4 月28
日
20.64 赎回 发生后 十个 工作
日内
16 2014 年4 月29
日
20.55 赎回 发生后 十个 工作
日内
17 2014 年4 月30
日
20.59 赎回 发生后 十个 工作
日内
18 2014 年5 月1
日
20.59 赎回 发生后 十个 工作
日内
19 2014 年5 月2
日
20.59 赎回 发生后 十个 工作
日内
20 2014 年5 月3
日
20.59 赎回 发生后 十个 工作
日内
21 2014 年5 月4
日
20.59 赎回 发生后 十个 工作
日内
22 2014 年5 月5
日
20.61 赎回 发生后 十个 工作
日内
8.8.3 报告期内 本基金投资的 前十名证 券中没有 发行主 体被监管 部门立案 调查的 、或在报 告编制
日前一 年内 受到 公开 谴责 、处罚 的情 形。
8.8.4 期 末其 他各 项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 - 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 41 页 共 48 页
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 724,132.06
4 应收申 购款 -
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 724,132.06
8.8.5 投 资组 合报告 附注 的其 他文字 描述 部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份 额
比例
民生
加银
家盈
理财
7 天A
718 29,795.34 1,117.87 0.01% 21,391,936.23 99.99%
民生
加银
家盈
理财
7 天B
1 41,231,483.70 41,231,483.70 100.00% 0.00 0.00%
合计 719 87,099.50 41,232,601.57 65.84% 21,391,936.23 34.16%
注： 机构/ 个人 投资 者持 有 份额占 总份 额比 例的 计算 中， 对下 属分 级基 金， 比 例的分 母采 用各 自级
别的份 额， 对合 计数 ，比 例的分 母采 用下 属分 级基 金份额 的合 计数 （即 期末 基金份 额总 额） 。
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金 的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
民生加 银家
盈理 财7 天A
0.00 0.00%
民生加 银家 0.00 0.00% 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
第 42 页 共 48 页
盈理 财7 天B
合计
0.00 0.00%
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放 式基金份额总量区 间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
民生加 银家 盈理 财7
天A
0
民生加 银家 盈理 财7
天B
0
合计
0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
民生加 银家 盈理 财7
天A
0
民生加 银家 盈理 财7
天B
0
合计
0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
民生加 银家 盈理
财 7 天 A
民生加 银家 盈理
财7 天 B
基金合 同生 效日 （2013 年2 月7 日 ） 基 金份
额总额
3,303,246,361.49 4,513,164,662.07
本报告 期期 初基 金份 额总 额 66,154,876.61 19,044,572.14
本报告 期基 金总 申购 份额 72,497,803.05 147,332,009.28
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 117,259,625.56 125,145,097.72
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 21,393,054.10 41,231,483.70
民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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§11 重大事件揭示
11.1 基 金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基 金管理人、基金托 管人的专门基金托 管部门的重大人事 变动
本基金 托管 人 2014 年 2 月 7 日发 布任 免通 知， 解 聘尹东 中国 建设 银行 投资 托管业 务部 总经
理助理 职务 。
本基金 托管 人2014 年 11 月3 日 发布 公告， 聘任 赵 观甫为 中国 建设 银行 投资 托管业 务部 总 经
理。
11.3 涉 及基金管理人、基 金财产、基金托管 业务的诉讼
本报告 期基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管人 基金 托管业 务没 有发 生诉 讼事 项。
11.4 基 金投资策略的改变
本报告 期基 金投 资策 略没 有改变 。
11.5 为 基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告 期支 付给 安永 华明 会计师 事务 所的 报酬 为 30,000.00 元 人民 币。 截至 本报告 期末 ， 该
事务所 已向 本基 金提 供2 年的审 计服 务。
11.6 管 理人、托管人及其 高级管理人员受稽 查或处罚等情况
本基金 管理 人、 托管 人及 其高级 管理 人员 没有 发生 受监管 部门 稽查 或处 罚的 情形。
11.7 基金租 用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行股 票投资 及佣 金支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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数量
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中信证券股份
有限公司
1 - - - - -
光大证券股份
有限公司
1 - - - - -
齐鲁证券有限
公司
1 - - - - -
国泰君安证券
股份有限公司
1 - - - - -
国信证券股份
有限公司
1 - - - - -
安信证券股份
有限公司
2 - - - - -
东兴证券股份
有限公司
1 - - - - -
兴业证券股份
有限公司
1 - - - - -
申银万国证券
股份有限公司
1 - - - - -
东方证券股份
有限公司
1 - - - - -
中国国际金融
有限公司
2 - - - - -
广发证券股份
有限公司
1 - - - - -
国联证券股份
有限公司
1 - - - - -
长江证券股份
有限公司
1 - - - - -
平安证券有限
责任公司
1 - - - - -
招商证券股份
有限公司
1 - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
2 - - - - -
海通证券股份
有限公司
1 - - - - -
山西证券股份
有限公司
1 - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
2 - - - - - 民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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华泰证券股份
有限公司
1 - - - - -
中国中投证券
有限责任公司
1 - - - - -
中银国际证券
有限责任公司
2 - - - - -
国金证券股份
有限公司
1 - - - - -
东海证券股份
有限公司
1 - - - - -
民生证券股份
有限公司
1 - - - - -
方正证券股份
有限公司
1 - - - - 本报告期新
增席位
东吴证券股份
有限公司
1 - - - - -
11.7.2 基 金 租用 证券公司 交易 单元进 行其 他证券 投资 的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占 当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占 当期 权证
成交总额 的
比例
中信证券股份有
限公司
- - 40,700,000.00 100.00% - -
光大证券股份有
限公司
- - - - - -
齐鲁证券有限公
司
- - - - - -
国泰君安证券股
份有限公司
- - - - - -
国信证券股份有
限公司
- - - - - -
安信证券股份有
限公司
- - - - - -
东兴证券股份有
限公司
- - - - - -
兴业证券股份有
限公司
- - - - - -
申银万国证券股
份有限公司
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东方证券股份有
限公司
- - - - - -
中国国际金融有
限公司
- - - - - -
广发证券股份有
限公司
- - - - - -
国联证券股份有
限公司
- - - - - -
长江证券股份有
限公司
- - - - - -
平安证券有限责
任公司
- - - - - -
招商证券股份有
限公司
- - - - - -
中信建投证券股
份有限公司
- - - - - -
海通证券股份有
限公司
- - - - - -
山西证券股份有
限公司
- - - - - -
中国银河证券股
份有限公司
- - - - - -
华泰证券股份有
限公司
- - - - - -
中国中投证券有
限责任公司
- - - - - -
中银国际证券有
限责任公司
- - - - - -
国金证券股份有
限公司
- - - - - -
东海证券股份有
限公司
- - - - - -
民生证券股份有
限公司
- - - - - -
方正证券股份有
限公司
- - - - - -
东吴证券股份有
限公司
- - - - - -
注：由 于四 舍五 入的 原因 ，百分 比分 项之 和与 合计 可能有 尾差 。
①为了 贯彻 中国 证监 会的 有关规 定， 我公 司制 定了 选择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ实力 雄厚 ，信 誉良 好， 注册资 本不 少 于3 亿 元人 民币；
ⅱ研究实力较 强，有固 定 的研究机构和 专门的研 究 人员，能及时 为基金提 供 高质量的资 讯服务，民生加银家盈理财 7 天 2014 年 年度报告摘要
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包括宏观经济 报告、行 业 报告、市场分 析、个股 分 析报告、市场 数据统计 及 其它专门报 告等，并
能根据 基金 投资 的特 定要 求，提 供专 门研 究报 告；
ⅲ财务 状况 良好 ，各 项财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
ⅳ经营行为规 范，内部 管 理规范、严格 ，具备健 全 的内部控制制 度，并能 满 足基金运作 高度保密
的要求 ；
ⅴ具备基金运 作所需的 高 效、安全的通 讯条件， 交 易设施符合代 理基金进 行 证券交易的 要求，并
能为基 金提 供全 面的 信息 服务。
②券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ投研能力打 分：由投 资 、研究、交易 部相关人 员 对券商投研及 综合能力 进 行打分，填 写《券商
评价表 》
ⅱ指定 租用 方案 ：由 交易 部根据 评价 结果 ，结 合公 司租用 席位 要求 制定 具体 的席位 租用 方案 ；
ⅲ公司 领导 审批 ：公 司领 导对席 位租 用方 案进 行审 批或提 供修 改意 见；
ⅳ交易 部洽 谈： 交易 部指 派专人 就租 用事 宜等 业务 与券商 一并 进行 洽谈 ，并 起草相 关书 面协 议；
ⅴ律师 审议 ：席 位租 用协 议交公 司监 察稽 核部 的律 师进行 法律 审计 ；
vi 交 易部 经办 ：席 位租 用 协议生 效后 ，由 交易 部专 人与券 商进 行联 系， 具体 办理租 用手 续；
vii 连通测 试：信息 技术 部接到交易部 通 知后， 将 联络券商技术 人员对租 用 席位进行连通 等方面
的测试 ；
viii 通知 托管 行： 信息 技 术部测 试通 过后 ， 应 及时 通知投 资部 、 交 易部 及运 营部， 由运 营部 通知
托管行 有关 席位 的具 体信 息；
ix 席 位启 用： 交易 席位 正 式使用 ， 投 资部 、 交 易部 、 运营 部有 关人 员须 提前 做好席 位启 用的 准备
工作。
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
本基金 本期 新增 方正 证券 股份有 限公 司交 易单 元作 为本基 金交 易单 元。
11.8 偏 离度绝对值超 过 0.5% 的情况
本基金 本报 告期 内无 偏离 度绝对 值超 过0.5% 的情 况 。
§12 影响投资者决策的其 他重要信息
无。
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民生加银基金管理有限公司
2015 年 3 月26 日
