工银四季：更新招募说明书（2015年第1号）查看PDF公告

工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
1 










 
 
 
 
 
工银瑞信四季收益债券型证券投资基金
（LOF ） 
更新的招募说明书 
（2015 年第 1 号） 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司 






 基金 托 管 人 ： 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 
 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
2 
重要提示 
 
工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（以下简称“本基金” ）经中国 证券监督管理委
员会2011 年1 月4 日《关于 核准工银瑞信四季收益债券型证券投资基金募集的批复》 （ 证监许
可〔2011 〕7 号文） 核准公开募集。 本基金基金合同于2011 年2 月10 日起 生效， 自该日起基金
管理人正式开始管理本基金。 
工银瑞信基金管理有限公司（以下称“本基金管理人”或“管理人” ） 保证 招募说明书
的内容真实、 准确、 完整。 本招募说明书经中国证监会核准， 但中国证监会对本基金募集的
核准， 并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或保证， 也不表明投资于本基金没
有风险。 
投资有风险， 投资者认购 （或申购） 基金份额时应认真阅读本招募说明书， 全面认识本
基金产品的风险收益特征， 应充分考虑投资者自身的风险承受能力， 并对认购 （或申购） 基
金的意愿、 时机、 数量等投资行为作出独立决策。 基金管理人提醒投资者基金投资的 “买者
自负” 原则， 在投资者作出投资决 策后， 基金运营状况与基金净值变化导致的投资风险， 由
投资者自行负担。 
本基金投资于证券市场， 基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动， 投资者在投资
本基金前， 应全面了解本基金的产品特性， 理性判断市场， 并承担基金投资中出现的各类风
险， 包括： 因 政治、 经济、 社会等环境因素对证券价格产生影响而形成的系统性风险、 个别
证券特有的非系统性风险、 基金管理人在基金管理实施过程中产生的基金管理风险、 本基金
的特定风险等等。 本基金为债券型基金， 属于低风险基金产品， 其长期平均风险和预期收益
率低于混合型基金，高于货币市场基金。在债券型基金 产品中，本基金主要投资于 公司债、
企业债、 短期融资券、 商业银行金融债与次级债、 企业资产支持证券、 可转换债券 （含 分 离
交易的可转换债券） 等企业机构发行的债券， 其长期平均风险程度和预期收益率高于普通债
券型基金。本基金初始募集净值1 元 。在市场波动因素影响下，本基金净值可能低于初始面
值，本基金投资者有可能出现亏损。 
基金管理人依照恪尽职守、 诚实信用、 谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产， 但不保证
基金一定盈利，也不保证最低收益。 
本基金合同生效后三年内 （含三年） 为首个封闭期， 封闭期间投资者不能申购赎回本基
金份额，但可在本基金上市交易后通过证券交易所转让基金份额。在距封闭期届满日 30 个
工作日前， 基金管理人将以现场或通讯方式召开基金份额持有人大会， 投票决定是否同意本
基金继续封闭三年。 如果 封闭期届满前基金份额持有人大会依据有关法律法规和本基金合同
第十章的相关规定成功召开并决定进入下一个三年封闭期， 经中国证监会核准 ， 则本基金继
续封闭三年， 即在上个封闭期届满后的次日随即开始下一个三年封闭期。 在本基金保持封闭
运作方式期间， 需在每个 封闭期届满前按照前述程序召开基金份额持有人大会并决定基金运工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
3 
作方式。 如果 封闭期届满前基金份额持有人大会未能依据有 关法律法规和本基金合同第十章
的相关规定成功召开或基金份额持有人大会上本基金继续封闭的决议未获得通过， 则本基金
在 上 个封 闭期 届 满后 的次 日 转为 上市 开 放式 基金 （LOF ） ，投 资 者可 进行 基 金份 额的 申购与
赎回， 一旦本基金转为上市开放式基金 （LOF ） 后， 本基金将以上市开放式基金的模式持续
运作，无需每隔三年召开一次基金份额持有人大会决定基金运作方式。 
本基金基金份额持有人大会表决投票时间自2013年12 月9 日 起， 至2014 年1 月20 日17 ：00
止。公司于2014年1 月23 日发布《工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信四季收益债 券型
证券投资基金基金份额持有人大会出席统计结果及基金运作方式变更的公告》 ，本 基金于封
闭期届满后的次日起（即2014 年2 月10日）转为 上市开放式基金（LOF ） ，投资人可进行基金
份额的申购与赎回。 
本基金的过往业绩并不预示其未来表现。 基金管 理人所管理的其它基金的业绩并不构成
对本基金业绩表现的保证。 
本招募说明书所载内容截止日为2015年2 月9 日， 有关财务数据和净值表现数据截止日为
2014 年12月31 日（财务数 据未经审计） 。本招募说明书已经基金托管人复核。 
 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
4 




目





录 
 
一、绪 言 .................................................................... 1 
二、释 义 .................................................................... 1 
三、基金管理人 ............................................................... 5 
四、基金托管人 .............................................................. 14 
五、相关服务机构 ............................................................ 19 
六、基金的募集 .............................................................. 30 
七、基金合同的生效 .......................................................... 31 
八、基金份额的上市交易 ...................................................... 32 
九、基金份额的申购、赎回 .................................................... 33 
十、基金运作方式的变更及相关事项 ............................................ 41 
十一、基金的投资 ............................................................ 41 
十二、基金的业绩 ............................................................ 50 
十三、基金的财产 ............................................................ 52 
十四、基金资产的估值 ........................................................ 53 
十五、基金的收益分配 ........................................................ 58 
十六、基金的费用与税收 ...................................................... 60 
十七、基金份额的注册登记、非交易过户、转 托管、冻结与解冻 .................... 62 
十八、基金的会计和审计 ...................................................... 64 
十九、基金的信息披露 ........................................................ 65 
二十、基金的风险揭示 ........................................................ 69 
二十一、基金合同的变更、终止与基金财产的 清算 ................................ 71 
二十二、基金合同的内容摘要 .................................................. 73 
二十三、基金托管协议的内容摘要 .............................................. 73 
二十四、对基金份额持有人的服务 .............................................. 74 
二十五、其他应披露事项 ...................................................... 74 
二十六、招募说明书的存放及查阅方式 .......................................... 75 
二十七、备查文件 ............................................................ 75 
 
 
 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
1 
一、绪 言 
 
《工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ） 招募说明书》 （以下简 称 “ 本招募说
明书”或“ 招 募说明书” ） 依据 《中华人民共和国证券投资基金法》 ( 以下简称 “ 《基金法》 ”) 、
《证券投资基金销售管理办法》 （以 下简称 “ 《销 售办法》 ” ） 、 《证券投资基金运作管理办法》
（以下简称 “ 《运作办法 》 ” ） 、 《证券 投资基金信息披露管理办法》 等 相关法律法规和 《 工银
瑞信四季收益债券型证券投资基金 基金合同》 （ 以下简称 “ 基 金合同 ” ）编写。 
本 招 募 说 明 书 阐 述 了 工 银 瑞 信 四 季 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ） 的 投 资 目 标 、 策
略 、 风 险 、 费 率 等 与 投 资 者 投 资 决 策 有 关 的 全 部 必 要 事 项 ， 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔
细阅读本招募说明书。 
基 金 管 理 人 承 诺 本 招 募 说 明 书 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 ， 并 对
其 真 实 性 、 准 确 性 、 完 整 性 承 担 法 律 责 任 。 本 基 金 是 根 据 本 招 募 说 明 书 所 载 明 的 资 料 申 请
募 集 的 。 本 招 募 说 明 书 由 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 解 释 。 本 基 金 管 理 人 没 有 委 托 或 授 权
任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息， 或对本招募说明书作任何解释或者说明。 



本 招 募 说 明 书 根 据 本 基 金 的 基 金 合 同 编 写 ， 并 经 中 国 证 监 会 核 准 。 基 金 合 同 是 约 定 基
金 当 事 人 之 间 权 利 、 义 务 的 法 律 文 件 。 基 金 投 资 人 自 依 基 金 合 同 取 得 基 金 份 额 ， 即 成 为 基
金 份 额 持 有 人 和 本 基 金 合 同 的 当 事 人 ， 其 持 有 基 金 份 额 的 行 为 本 身 即 表 明 其 对 基 金 合 同 的
承认和接受， 并按照 《基金法》 、 基金合同及其他有关规定享有权利、 承担义务。 基金投资
人欲了解基金份额持有人的权利和义务，应详细查阅基金合同。 
二、释 义 
1 、 基金或本 基金： 指工银瑞信四季收益债券型证券投资基金及转型后的工银瑞信四季
收益债券型证券投资基金（LOF ） 
2 、基金管理 人或本基金管理人：指工银瑞信基金管理有限公司 
3 、基金托管 人或本基金托管人：指中国农业银行股份有限公司 
4 、 基金合同 或本基金合同： 指 《工银瑞信四季收益债券型证券投资基金基金合同》 及
对本基金合同的任何有效修订和补充 
5、托 管协议 或本托管协议： 指基金管理人与基金托管人就本基金签订之 《工银瑞信四
季收益债券型证券投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充 
6 、 招募说明 书： 指 《工银瑞信四季收益债券型证券投资基金招募说明书》 及基金转型
后的《工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF ）招募 说明书》 ，及 其定期的更新 
7 、基金份额 发售公告：指《工银瑞信四季收益债券型证券投资基金份额发售公告》 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
2 
8 、法律法规 ：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、司法解释、部门规章、
地 方 性 法 规 、 地 方 政 府 规 章 及 其 他 对 基 金 合 同 当 事 人 有 约 束 力 的 规 范 性 文 件 及 对 该 等 法 律
法规不时作出的修订 
9 、 《基金法 》 ：指 2003 年 10 月 28 日经第十届全国人民代表大会常务委员会第五次会
议通过，2012 年 12 月 28 日第十一届 全国人民代表大会常务委员会第三十次会议修订，自
2013 年 6 月 1 日起实施的 《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的
修订 
10 、 《销售办 法》 ：指中国 证监会 2013 年 3 月 15 日 颁布、同年 6 月 1 日实 施的《证券
投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订 
11 、 《信息披 露办法》 ： 指 中国证监会 2004 年6 月8 日颁布、 同年 7 月1 日 实施的 《证
券投资基金信息披露管理办法》及对其不时作出的修订 
12 、 《运作办 法》 ：指中国 证监会 2004 年 6 月 29 日 颁布、同年 7 月 1 日实 施的《证券
投资基金运作管理办法》及对其不时作出的修订 
13 、 《上市规 则》 ：指《深 圳证券交易所证券投资基金上市规则》 
14 、 中 国 ： 指 中 华 人 民 共 和 国 ， 就 本 基 金 合 同 而 言 ， 不 包 括 香 港 特 别 行 政 区 、 澳 门 特
别行政区和台湾地区 
15、中国证 监会：指中国证券监督管理委员会 
16、银行业 监督管理机构：指中国人民银行和/ 或中国银行业监督管理委员会 
17 、 基 金 合 同 当 事 人 ： 指 受 基 金 合 同 约 束 ， 根 据 基 金 合 同 享 有 权 利 并 承 担 义 务 的法律
主体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人 
18、 个人投 资者： 指年满 18 周岁， 合法持有现时有效的中华人民共和国居民身份证等
有 效 身 份 证 件 的 中 国 公 民 ， 以 及 依 据 有 关 法 律 法 规 规 定 或 中 国 证 监 会 批 准 可 以 投 资 证 券 投
资基金的其他自然人 
19 、 机 构 投 资 者 ： 指 符 合 法 律 法 规 规 定 可 以 投 资 证 券 投 资 基 金 的 在 中 华 人 民 共 和 国 注
册 登 记 并 存 续 或 经 政 府 有 关 部 门 批 准 设 立 的 企 业 法 人 、 事 业 法 人 、 社 会 团 体 或 其 他 组 织 机
构 
20 、 合 格 境 外 机 构 投 资 者 ： 指 符 合 《 合 格 境 外 机 构 投 资 者 境 内 证 券 投 资 管 理 办 法 》 及
其他相关法律法规的可投资于中国境内证券的中国境 外的机构投资者 
21、基金投 资者：指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者的合称 
22、基金份 额持有人：指依招募说明书和基金合同合法取得基金份额的基金投资者 
23 、 基 金 销 售 业 务 ： 指 基 金 的 认 购 、 申 购 、 赎 回 、 转 换 、 非 交 易 过 户 、 转 托 管 及 定 期
定额投资等业务 
24、销售机 构：指直销机构和代销机构 
25、直销机 构：指工银瑞信基金管理有限公司（包括直销中心和网上交易系统） 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
3 
26 、 代 销 机 构 ： 指 符 合 《 销 售 办 法 》 和 中 国 证 监 会 规 定 的 其 他 条 件 ， 取 得 基 金 代 销 业
务 资 格 并 与 基 金 管 理 人 签 订 了 基 金 销 售 服 务 代 理 协 议 ， 代 为 办 理 基 金 销 售 业 务 的 机 构 ， 以
及可通过深圳证券交易所交易系统办理基金销售业务的会员单位 
27、基金销 售网点：指直销机构的直销中心及代销机构的代销网点 
28 、 注 册 登 记 业 务 ： 指 基 金 登 记 、 存 管 、 过 户 、 清 算 和 结 算 业 务 ， 具 体 内 容 包 括 基 金
投 资 者 基 金 账 户 的 建 立 和 管 理 、 基 金 份 额 注 册 登 记 、 基 金 销 售 业 务 的 确 认 、 清 算 和 结 算 、
代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册等 
29 、 注 册 登 记 机 构 ： 指 办 理 注 册 登 记 业 务 的 机 构 。 基 金 的 注 册 登 记 机 构 为 工 银 瑞 信 基
金管理有限公司或接受工银瑞信基金管理有限公司委托代为办理注册登记业务的机构 
30 、 会 员 单 位 ： 指 经 相 关 证 券 交 易 所 和 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 认 可 的 交 易 所
会员单位 
31、 证券账 户： 指注册登记机构给投资者开立的用于记录投资者持有证券的账户, 包括
人民币普通股票账户和证券投资基金账户, 记 录 在 该 账 户 下 的 基 金 份 额 登 记 在 注 册 登 记 机
构的证券登记结算系统 
32 、 基 金 账 户 ： 指 注 册 登 记 机 构 为 基 金 投 资 者 开 立 的 、 记 录 其 持 有 的 、 基 金 管 理 人 所
管理的基金份额余额及其变动情况的账户 
33 、 基 金 交 易 账 户 ： 指 销 售 机 构 为 基 金 投 资 者 开 立 的 、 记 录 基 金 投 资 者 通 过 该 销 售 机
构买卖基金份额的变动及结余情况的账户 
34 、 基 金 合 同 生 效 日 ： 指 基 金 募 集 期 结 束 后 达 到 法 律 法 规 规 定 及 基 金 合 同 约 定 的 备 案
条件，基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并收到其书面确认的日期 
35 、 基 金 合 同 终 止 日 ： 指 基 金 合 同 规 定 的 基 金 合 同 终 止 事 由 出 现 后 ， 按 照 基 金 合 同 规
定的程序终止基金合同的日期 
36 、 基 金 募 集 期 限 ： 指 自 基 金 份 额 发 售 之 日 起 至 发 售 结 束 之 日 止 的 期 间 ， 最 长 不 得 超
过 3 个月 
37 、 封 闭 期 ： 指 根 据 本 合 同 中 关 于 基 金 运 作 方 式 的 约 定 ， 对 本 基 金 采 取 封 闭 式 运 作 的
期间，在该期间内基金份额保持不变，基金份额持有人不得申请申购、赎回本基金 
38、存续期 ：指基金合同生效至终止之间的不定期期限 
39、工作日 ：指上海证 券交易所、深圳证券交易所的正常交易日 
40、日：指 公历日 
41、月：指 公历月 
42、T 日：指 销售机构在规定时间受理基金投资者有效申请工作日 
43、T+n 日： 指自 T 日起 第 n 个工作 日( 不包含T 日) ，n 指自 然数 
44、开放日 ：指为基金投资者办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日 
45、交易时 间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
4 
46 、 《 业 务 规 则 》 ： 指 《 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 市 开 放 式 基 金 登 记 结 算 业 务
实 施 细 则 》 、 《 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 开 放 式 基 金 业 务 规 则 》 、 《 深 圳 证 券 交 易 所 开 放 式 基 金 申
购赎回业务实施细则》等相关业务规则和实施细则 
47、认购： 指在基金募集期间，基金投资者申请购买基金份额的行为 
48、申购： 指在基金存续期内（不含封闭期） ， 基金投资者申请购买基金份额的行为 
49 、 赎 回 ： 指 在 基 金 存 续 期 内 （ 不 含 封 闭 期 ） 基 金 份 额 持 有 人 按 基 金 合 同 规 定 的 条 件
要求卖出基金份额的行为 
50 、 上 市 交 易 ： 指 基 金 合 同 生 效 后 投 资 人 通 过 场 内 会 员 单 位 以 集 中 竞 价 的 方 式 买 卖 基
金份额的行为 
51 、 场 外 ： 指 不 通 过 深 圳 证 券 交 易 所 的 交 易 系 统 办 理 基 金 份 额 认 购 、 申 购 和 赎 回 等 业
务的销售机构和场所 
52 、 场 内 ： 指 通 过 深 圳 证 券 交 易 所 的 交 易 系 统 办 理 基 金 份 额 认 购 、 申 购 和 赎 回 等 业 务
的销售机构和场所 
53 、 日 常 交 易 ： 场 外 申 购 和 赎 回 等 场 外 基 金 交 易 ， 以 及 场 内 申 购 和 赎 回 及 买 卖 等 场 内
基金交易 
54 、 证 券 登 记 结 算 系 统 ： 指 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 证 券 登 记 结 算
系统 
55 、 注 册 登 记 系 统 ： 指 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 基 金 注 册 登 记 系 统 ， 又 简 称 为
TA 系统 
56 、 基 金 转 换 ： 指 基 金 份 额 持 有 人 按 照 本 基 金 合 同 和 基 金 管 理 人 届 时 的 公 告 在 本 基 金
份额与基金管理人管理且由同一注册登记机构办理注册登记的其他基金份额间的转换行为 
57、 巨额赎 回： 本基金单个开放日， 基金净赎回申请( 赎回 申请份 额总数加上基金转换
中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)
超过上一日基金总份额的 10%



58 、 系 统 内 转 托 管 ： 指 持 有 人 将 持 有 的 基 金 份 额 在 注 册 登 记 系 统 内 不 同 销 售 机 构 （ 网
点）之间或证券登记结算系统内不同会员单位（席位）之间进行转托管的行为 
59 、 跨 系 统 转 登 记 ： 指 持 有 人 将 持 有 的 基 金 份 额 在 注 册 登 记 系 统 和 证 券 登 记 结 算 系 统
间进行转登记的行为 
60、元：指 人民币元 
61 、 基 金 收 益 ： 指 基 金 投 资 所 得 红 利 、 股 息 、 债 券 利 息 、 买 卖 证 券 价 差 、 银 行 存 款 利
息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来 的成本和费用的节约 
62 、 基 金 资 产 总 值 ： 指 基 金 拥 有 的 各 类 有 价 证 券 、 银 行 存 款 本 息 、 基 金 应 收 申 购 款 及
其他资产的价值总和 
63、基金资 产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
5 
64、基金份 额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数的数值 
65 、 基 金 资 产 估 值 ： 指 计 算 评 估 基 金 资 产 和 负 债 的 价 值 ， 以 确 定 基 金 资 产 净 值 和 基 金
份额净值的过程 
66 、 指 定 媒 体 ： 指 中 国 证 监 会 指 定 的 用 以 进 行 信 息 披 露 的 报 刊 、 互 联 网 网 站 及 其 他 媒
体 
67 、 不 可 抗 力 ： 指 本 基 金 合 同 当 事 人 不 能 预 见 、 不 能 避 免 且 不 能 克 服 ， 且 在 本 基 金 合
同 由 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 签 署 之 日 后 发 生 的 ， 使 本 基 金 合 同 当 事 人 无 法 全 部 或 部 分 履
行本基金合同的任何事件， 包括但不限于洪水、 地震及其他自然灾害、 战争、 骚乱、 火灾、
政 府 征 用 、 没 收 、 法 律 法 规 变 化 、 突 发 停 电 或 其 他 突 发 事 件 、 证 券 交 易 所 非 正 常 暂 停 或 停
止交易 
 
三 、 基 金 管 理 人 
（一） 基金管 理 人 概况 
名称：工银瑞信基金管理有限公司 
住所：北京市西城区金融大街丙 17 号北京银行大厦 
办公地址：北京市西城区金融大街丙 17 号北京 银行大厦 8 层 
邮政编码：100033 
法定代表人：郭特华 
成立日期：2005 年 6 月 21 日 
批准设立机关：中国证监会 
批准设立文号：中国证监会证监基金字[2005]93 号 
中国银监会银监复[2005]105 号 
组织形式：有限责任公司 
注册资本：贰亿元人民币 
联系人：朱碧艳 
联系电话：400-811-9999 
股权结构： 中国工商银 行股份有限 公司占公司 注册资本的 80% ；瑞士信 贷银行股份 有
限公司占公司注册资本的 20% 。 
存续期间：持续经营 
（二） 主要人 员 情 况 
1 、董事会成 员 
陈 焕 祥 先 生 ， 董 事 长 ， 经 济 学 硕 士 ， 现 任 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 总 行 集 团 派 驻 子
公司董监事办公室专职派出董监事。1984 年加 入中国工商银行，曾任中国工商银行四川省工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
6 
分行行长 、 党 委 书 记 、 中 国 工 商 银 行 贵 州 省 分 行 行 长 、 党 委 书 记 、 中 国 工 商 银 行 三 峡 分 行
（ 副 厅 级 ） 行 长 、 党 委 书 记 等 职 。 目 前 兼 任 中 国 工 商 银 行 四 川 省 分 行 资 深 专 家 、 工 银 金 融
租赁公司董事长及四川省第十二届人大常委、财经委副主任。 
Neil Harvey 先生，董事 ，瑞士信贷( 香港) 有限公 司董事总经 理，常驻香 港。现任香 港
首 席 执 行 官 和 大 中 华 地 区 联 席 首 席 执 行 官 ， 负 责 私 人 银 行 和 财 富 管 理 部 与 投 资 银 行 部 的 各
项业务。 他目前还是亚太地区资产管理副主席以及亚太地区管理委员会成员。Harvey 先生
从事投资银行和资产管理业务长达 27 年，在亚太 区工作达 15 年，拥有对新兴市场和亚太
区的丰富知识和深入了解。Harvey 先生在瑞士信贷集团工作了 13 年， 曾在多个地区工作，
担任过多项职务，最近担任的职务是资产管理部亚太区和全球新兴市场部主管。Harvey 先
生还担任过亚洲（不含日本）投资银行部和固定收益部主管。Harvey 先生是瑞士信贷集团
全 球 新 兴 市 场 固 定 收 益 业 务 的 创 始 人 ， 曾 担 任 过 多 项 高 管 职 务 ， 负 责 澳 大 利 亚 、 非 洲 、 日
本、拉美、中东、土耳其和俄罗斯的业务。 
郭 特 华女 士： 董 事， 博士 ， 现任 工银 瑞 信基 金管 理 有限 公司 总 经理 ，兼 任 工银瑞信资
产管理 （国际） 有限公司董事长。 历任中国 工商银行总行商业信贷部、 资金计划部副处长，
中国工商银行总行资产托管部处长、副总经理。 
库 三 七 先 生 ， 董 事 ， 硕 士 ， 现 任 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 副 总 经 理 ， 兼 任 工 银 瑞 信
资 产 管 理 （ 国 际 ） 有 限 公 司 副 董 事 长 、 工 银 瑞 信 投 资 管 理 有 限 公 司 董 事 长 。 历 任 中 国 工 商
银 行 北 京 市 分 行 方 庄 支 行 副 行 长 ， 中 国 工 商 银 行 总 行 办 公 室 秘 书 ， 中 国 工 商 银 行 信 贷 管 理
部 、 信 用 审 批 部 信 贷 风 险 审 查 处 长 ， 中 国 工 商 银 行 （ 亚 洲 ） 有 限 公 司 总 经 理 助 理 ， 中 国 工
商银行香港分行总经理。 
王 一 心 女 士 ， 董 事 ， 高 级 经 济 师 ， 中 国 工 商 银 行 战 略 管 理 与 投 资 者 关 系 部 高 级 专 家 、
专 职 董 事 。 历 任 中 国 工 商 银 行 专 项 融 资 部 （ 公 司 业 务 二 部 、 营 业 部 ） 副 总 经 理 ； 中 国 工 商
银行营业部 历任副处长、处长；中国工商银行总行技术改造信贷部经理。 
王 莹 女 士 ， 董 事 ， 高 级 会 计 师 ， 中 国 工 商 银 行 集 团 派 驻 子 公 司 董 监 事 办 公 室 专 家 、 专
职派出董事， 于 2004 年 11 月获得国 际内审协会注册内部审计师 （Certified Internal Auditor) 
资 格 证 书 。 历 任 中 国 工 商 银 行 国 际 业 务 部 外 汇 清 算 处 负 责 人 ， 中 国 工 商 银 行 清 算 中 心 外 汇
清 算 处 负 责 人 、 副 处 长 ， 中 国 工 商 银 行 稽 核 监 督 局 外 汇 业 务 稽 核 处 副 处 长 、 处 长 ， 中 国 工
商银行内部审计局境外机构审计处处长，工 行悉尼分行内部审计师、风险专家。 
刘 国 恩 先 生 ， 独 立 董 事 ， 博 士 生 导 师 ， 北 京 大 学 光 华 管 理 学 院 经 济 学 教 授 ， 北 大 光 华
卫 生 经 济 与 管 理 研 究 院 执 行 院 长 ， 北 京 大 学 中 国 卫 生 经 济 研 究 中 心 主 任 。 目 前 担 任 国 务 院
医 改 专 家 咨 询 委 委 员 ， 中 国 药 物 经 济 学 专 业 委 员 会 主 任 委 员 。 曾 执 教 美 国 南 加 利 福 尼 亚 大
学（1995-1999） 、美国北 卡大学（2000- 终身教职） 。历任中国留美经济学会 2004-2005 届
主 席 、 国 际 医 药 经 济 学 会 亚 太 联 合 会 主 席 。 主 要 研 究 方 向 为 发 展 与 卫 生 经 济 学 ， 医 疗 保 险
与医改政策分析。


工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
7 
孙 祁 祥 女 士 ， 独 立 董 事 ， 经 济 学 博 士 ， 现 任 北 京 大 学 经 济 学 院 院 长 ， 教 授 ， 博 士 生 导
师 ， 享 受 国 务 院 政 府 特 殊 津 贴 专 家 。 兼 任 北 京 大 学 中 国 保 险 与 社 会 保 障 研 究 中 心 主 任 ， 中
国 金 融 学 会 学 术 委 员 会 委 员 、 常 务 理 事 ， 中 国 保 险 学 会 副 会 长 ， 教 育 部 高 等 学 校 经 济 学 类
学科专业教学指导委员会委员， 美国国际保险学会董事会成员、 学术主持人， 美国 C.V . Starr
冠 名 教 授 。 曾 任 亚 太 风 险 与 保 险 学 会 主 席 、 美 国 国 家 经 济 研 究 局 、 美 国 印 第 安 纳 大 学 、 美
国哈佛大学、香港大学访问学者。在《经济研究》等学术刊物上发表论文 100 多 篇，主持
过 20 多项由 国家部委和国际著名机构委托的科研课题。 
Jane DeBevoise 女士，独立董事，香 港大学艺术 系博士，历 任银行家信 托公司（1998
年 与 德 意 志 银 行 合 并 ） 董 事 总 经 理 、 所 罗 门 · 古 根 海 姆 基 金 会 副 主 席 及 项 目 总 监 、 香 港 政
府委任的展览馆委员会成员、香港西九龙文娱艺术馆咨询小组政府委任委员。2003 年至今
担任香港亚洲艺术文献库董事局董事及主席，2009 年至今担 任美国亚洲艺术文献库总裁。 
2 、监事会成 员 
史泽友先生： 监事， 高级 经济师。 1994.10-2004.11 历任中国工商银行营业部副总经理、
总 经 理。2004.11-2011.07 历 任 中国 工商 银 行内 部审 计 局昆 明分 局 局长 、成 都 分局 局长 、内
部审计局副局长。2011.07 至今，任中 国工商银行专职派出董事（省行行长级） 。


 
黄敏女士： 监事， 金融学学士。 黄敏女士于 2006 年加入 Credit Suisse Group ( 瑞士信贷
集团) ，先后 担任全球投 资银行战略 部助理副总 裁、亚太区 投资银行战 略部副总裁 、中国 区
执行首席运营官，现任资产管理大中国区首席运营官。 
张舒冰女士： 监事， 硕士 。2003 年 4 月至 2005 年 4 月， 任职于中国工商银行， 担任主
任科员。2005 年 7 月加入 工银瑞信，2005 年 7 月至 2006 年 12 月担任综合 管理部翻译兼综
合，2007 年至 2012 年担 任战略发展部副总监，2012 年至 2014 年 9 月任职 于机构客户部，
担任机构客户部副总监及总监职务；2014 年 9 月至今，担任机构产品部总监。2014 年 11
月至今，担任工银瑞信投资管理有限公司监事。 
洪波女士：监事，硕士。ACCA 非执业会员。2005 年至 2008 年任安永华明会计师事
务所高级审计员； 2008 年至 2009 年 任民生证券有限责任公司监察稽核总部业务主管； 2009
年 6 月加入 工银瑞信法律合规部，现任内控及稽核业务主管。 
倪莹女士：监事，硕士。2000 年至 2009 年任职 于中国人民大学，历任副科长、科长 ，
校团委副书记。2009 年至 2011 年就 职于北京市委教工委，任干部处副调研员。2011 年加
入工银瑞信战略发展部，现任副总监。 
3 、高级管理 人员 
郭特华女士：总经理，简历同上。 
朱 碧 艳 女 士 ： 硕 士 ， 国 际 注 册 内 部 审 计 师 ， 现 任 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 督 察 长 ，
兼 任 工 银 瑞 信 资 产 管 理 （ 国 际 ） 有 限 公 司 董 事 、 工 银 瑞 信 投 资 管 理 有 限 公 司 监 事 。1997 －
1999 年中国 华融信托投资公司证券总部经理，2000－2005 年 中国华融资产管理公司投资银工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
8 
行部、证券业务部高级副经理。 
库三七先生：副总经理，简历同上。 
毕万英 先 生 ， 工 商 管 理 硕 士 ， 现 任 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 副 总 经 理 ， 兼 任 工 银 瑞
信投资管理有限公司董事。2000 年 5 月至 2004 年 8 月任职 于美国 The Vanguard Group ，
担任数量工程师；2004 年 8 月至 2005 年 10 月 任职于美国 Evergreen Investments ， 担任
固定收益部总经理助理；2005 年 10 月至 2007 年6 月任职于美 国 ING Investment ，担任 风
险管理部副总经理；2007 年6 月至2013 年1 月任 职于嘉实基金管理有限公司， 担任风险管
理部总监（首席风险官）。 
4 、本基金基 金经理 
何秀红女士，8 年证券从业经验； 曾任广发证券股份有限公司债券研究员；2009 年加
入工银瑞信， 现任固定收益部副总监；2011 年2 月10 日至 今， 担任工银四季收益债券型基
金基金经理；2011 年 12 月 27 日至 2015 年 1 月 19 日，担任工银保本混合基金基金经理；
2012 年 11 月 14 日至今 ，担任工银信用纯债债券基金基金经理；2013 年 3 月 29 日 至今，
担任工银瑞信产业债债券基金基金经理；2013 年 5 月22 日 至今， 担任工银信用纯债一年定
期开放基金基金经理；2013 年 6 月 24 日起至今， 担任工银信用纯债两年定期开放基金基金
经理。 
江明波先生， 15 年证券从 业经验； 曾任鹏华基金普天债券基金经理、 固定收益负责人 ； 
2004 年 6 月至 2006 年 12 月，担任全 国社保基金二零四组合和三零四组合基金经理；2006
年 加 入 工 银 瑞 信 ， 现 任 投 资 总 监 ， 兼 任 工 银 瑞 信 资 产 管 理 （ 国 际 ） 有 限 公 司 固 定 收 益 投 资
总监，工银瑞信投资管理有限公司董事 ；2011 年起担任全国社保组合基金经理；2008 年 4
月 14 日至今 ，担任工银添利基金基金经理；2011 年 2 月 10 日至今，担任工银四季收益债
券型基金基金经理；2013 年3 月6 日 至今，担任工银瑞信增利分级债券基金基金经理。 
5 、投资决策 委员会成员 
郭特华女士，投资决策委员会主任，简历同上。 
江明波先生，简历同上。 
杜海涛先生，18 年证券 从业经验； 先后在宝盈基金管理有限公司担任基金经理助理，
招商基金管理有限公司担任招商现金增值基金基金经理；2006 年加入 工银瑞信，现任 投资
总监兼固定收益部总监； 2006 年 9 月 21 日至 2011 年 4 月 21 日，担任工银货币市场基金
基金经理； 2010 年 8 月 16 日至 2012 年 1 月 10 日 ，担任工银双利债券型基金基金经理；
2007 年 5 月11 日至今， 担任工银增强收益债券型基金基金经理；2011 年 8 月10 日 至今，
担任工银瑞信添颐债券型证券投资 基金基金经理；2012 年6 月21 日至 今， 担任工银纯债定
期开放基金基金经理；2013 年1 月7 日至今， 担任工银货币基金基金经理；2013 年8 月14
日至今，担任工银月月薪定期支付债券型基金基金经理；2013 年 10 月 31 日至今， 担任工
银瑞信添福债券基金基金经理；2014 年1 月27 日至今， 担任工银薪金货币市场基金基金经工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
9 
理。 
何江旭先生，18 年证券 从业经验；曾担任国泰基金金鑫、基金金鼎、金马稳健回报、
金鹰增长以及金牛创新成长基金的基金经理，基金管理部总监兼权益投资副总监；2009 年
加入工银瑞信，现任权益投资总监，兼任工 银瑞信投资管理有限公司联席总经理；2010 年
4 月12 日至 2014 年 7 月30 日， 担任工 银核心价值基金基金经理； 2011 年4 月 21 日至 2014
年 7 月30 日 ，担任工银消费服务行业基金的基金经理。 
曹冠业先生，13 年证券 从业经验,CFA、FRM ； 先 后在东方汇理担任结构基金和亚太股
票基金经理， 香港恒生投资管理公司担任香港中国股票和 QFII 基金投资经 理；2007 年 加入
工 银 瑞 信 ， 现 任 权 益 投 资 总 监 兼 权 益 投 资 部 总 监 ， 兼 任 工 银 瑞 信 资 产 管 理 （ 国 际 ） 有 限 公
司权益投资总监；2007 年 11 月 29 日至 2009 年 5 月 17 日， 担任工银核心 价值基金基金经
理；2008 年2 月14 日至 2009 年 12 月 25 日， 担任工银全球基金基金经理；2009 年5 月18
日至 2014 年 6 月 12 日 ，担任工银成长基金基金经理；2011 年 10 月 24 日至 2014 年 6 月
12 日，担任 工银主题策略股票基金基金经理；2013 年 9 月 23 日至 2014 年 6 月 12 日 ，担
任工银瑞信中国机会全球配置基金基金经理；2013 年 11 月 11 日至 2014 年 6 月 12 日 ，担
任工银瑞信信息产业股票型基金基金经理。 
宋炳珅先生，11 年证券 从业经验； 曾任中信建投证券有限公司研究员；2007 年加 入 工
银瑞信， 现任研究部总监。2012 年2 月14 日至 今， 担任工银瑞信添颐债券型证券投资基金
基金经理；2013 年1 月18 日至今， 担 任工银双利债券基金基金经理；2013 年1 月28 日至
2014 年 12 月 5 日， 担 任工银瑞信 60 天理财债券 型基金基金经理；2014 年 1 月20 日 至今，
担任工银红利基金基金经理； 2014 年 1 月20 日 至今， 担任工银核心价值基金基金经理； 2014
年 10 月 23 日至今， 担任工银瑞信研究精选股票型基金基金经理；2014 年 11 月 18 日至今，
担任工银瑞信医疗保健行业股票型基金基金经理。 
欧阳凯先生，13 年证券 从业经验； 曾任中海基金管理有限公司基金经理；2010 年 加入
工银瑞信， 现任固定收益部联席总监。2010 年8 月16 日至 今， 担任工银双利债券型基金基
金经理，2011 年12 月 27 日至今担任工银保本混合基金基金经理，2013 年 2 月7 日 至今担
任工银瑞信保本 2 号混 合型发起式基金基金经理， 2013 年6 月26 日起 至今担任工银瑞信保
本 3 号混合 型基金基金经理, 2013 年 7 月 4 日 起至今担任工银信用纯债两年定期开放基金
基金经理，2014 年9 月19 日起至今担 任工银瑞信新财富灵活配置混合型基金基金经理。 
上述人员之间均不存在近亲属关系。 
（ 三 ） 基金管 理 人 职 责 
1 、 依法募集 基金， 办理或者委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理
基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜； 
2 、办理基金 备案手续； 
3 、对所管理 的不同基金资产分别管理、分别记账，进行证券投资；


工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
10 
4 、按照基金 合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益； 
5 、进行基金 会计核算并编制基金财务会计报告； 
6 、编制中期 和年度基金报告；



7 、计算并公 告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格； 
8 、办理与基 金资产管理业务活动有关的信息披露事项；



9 、召集基金 份额持有人大会； 
10、保 存基 金资产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料； 
11 、 以 基 金 管 理 人 名 义 ， 代 表 基 金 份 额 持 有 人 利 益 行 使 诉 讼 权 利 或 者 实 施 其 他 法 律 行
为；



12、国务院 证券监督管理机构规定的其他职责。 
（ 四 ） 基金管 理 人 承诺 
1、本 基金管 理人将根据基金合同的规定， 按照招募说明书列明的投资目标、 策略及限
制等全权处理本基金的投资。 
2 、 本基金管理人不从事违反 《证券法》 的行为， 并建立健全内部控制制度， 采取有效
措施，防止违反《证券法》行为的发生。 
3 、 本基金管理人不从事违反 《基金法》 的行为， 并建立健全内部控制制度， 采取有效
措施，保证基金财产不用于下列投资或者活动： 
（1 ）将其固 有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资； 
（2 ）不公平 地对待其管理的不同基金财产； 
（3 ）利用基 金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益； 
（4 ）向基金 份额持有人违规承诺收益或者承担损失； 
（5 ）其它法 律法规以及 国务院证券监督管理机构 禁止的行为。 
4 、为维 护 基金份额 持 有人的合 法 权益，本 基 金禁止从 事 下列行为 ： 
（1 ）承销证 券； 
（2 ）向他人 贷款或者提供担保； 
（3 ）从事承 担无限责任的投资； 
（4 ）买卖其 他基金份额，但是国务院另有规定的除外； 
（5 ） 向基金 管理人、 基金托管人出资或者买卖基金管理人、 基金托管人发行的股票或
者债券； 
（6 ） 买卖与 基金管理人、 基金托管人有控股关系的股东或者与基金管理人、 基金托管
人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券； 
（7 ）将基金 资产用于购买基金管理人股东发行和承销期内承销的有价证券； 
（8 ）从事内 幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； 
（9 ） 依照法 律、 行政法规有关规定， 由 国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
11 
5 、 本基金管 理人将加强人员管理， 强化职业操守， 督促和约束员工遵守国家有关法律、
法规及行业规范，诚实信用、勤勉尽责，不从事以下行为： 
（1 ）越权或 违规经营；



（2 ）违反基 金合同或托管协议；



（3 ）故意损 害基金份额持有人或其他基金相关机构的合法权益；



（4 ）在向中 国证监会报送的资料中弄虚作假；



（5 ）拒绝、 干扰、阻挠或严重影响中国证监会依法监管；



（6 ）玩忽职 守、滥用职权；



（7 ） 泄露在 任职期间知悉的有关证券、 基金的商业秘密、 尚未依法公开的基金投资内
容、基金投资计划等信息；



（8 ）除按基 金管理人制度进行基金运作投资外，直接或间接进行其他股票投资；



（9 ）协助、 接受委托或以其他任 何形式为其他组织或个人进行证券交易；



（10 ） 违 反 证 券 交 易 场 所 业 务 规 则 ， 利 用 对 敲 、 倒 仓 等 手 段 操 纵 市 场 价 格 ， 扰 乱 市 场
秩序；



（11）贬损 同行，以提高自己；



（12）在公 开信息披露和广告中故意含有虚假、误导、欺诈成分；



（13）以不 正当手段谋求业务发展；



（14）有悖 社会公德，损害证券投资基金人员形象；



（15）其他 法律、行政法规禁止的行为。 
6 、 基金经理 承诺 
（1 ） 依照有 关法律、 法规和基金合同的规定， 本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取
利益。 
（2 ） 不利用 职务之便为自己、 被代理人、 被代表人、 受雇人或 任何其他第三人谋取不
当利益。 
（3 ） 不泄漏 在任职期间知悉的有关证券、 基金的商业秘密以及尚未依法公开的基金投
资内容、基金投资计划等信息。 
（4 ）不以任 何形式为除基金管理人以外的其他组织或个人进行证券交易。 
（ 五 ） 基金管 理 人 的内部 控 制 制度 
1 、内部控制 制度概述 
为 了 保 证 公 司 规 范 运 作 ， 有 效 地 防 范 和 化 解 管 理 风 险 、 经 营 风 险 以 及 操 作 风 险 ， 确 保
基 金财 务和公 司财 务以及 其他 信息真 实、 准确、 完整, 从 而最 大程 度地保 护基 金份额 持 有 人
的 利 益 ， 本 公 司 建 立 了 科 学 合 理 、 控 制 严 密 、 运 行 高 效 的 内 部 控 制 制 度 。 内 部 控 制 制 度 是
公 司 为 实 现 内 部 控 制 目 标 而 建 立 的 一 系 列 组 织 机 制 、 管 理 方 法 、 操 作 程 序 与 控 制 措 施 的 总
称。它由章程、内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
12 
公 司 内 部 控 制 大 纲 是 对 公 司 章 程 规 定 的 内 控 原 则 的 细 化 和 展 开 ， 是 对 各 项 基 本 管 理 制
度 的 纲 要 和 总 揽 ， 内 部 控 制 大 纲 明 确 内 控 目 标 、 内 控 原 则 、 控 制 环 境 和 内 控 措 施 等 内 容 。
公司基本管理制度包括风险管理制度、 投资管理制度、 基金会计核算制度、 信息披露制度、
档 案 管 理 制 度 、 信 息 技 术 管 理 制 度 、 财 务 管 理 制 度 、 监 察 稽 核 制 度 、 人 力 资 源 管 理 制 度 、
危 机 处 理 制 度 等 。 部 门 业 务 规 章 是 在 基 本 管 理 制 度 的 基 础 上 ， 对 各 部 门 的 主 要 职 责 、 岗 位
设置、岗位责任、操作守则等进行了具体规定。 






(1) 风险 管理制度 
风 险 管 理 制 度 由 风 险 管 理 的 目 标 和 原 则 、 风 险 管 理 的 机 构 设 置 、 风 险 类 型 的 界 定 、 风
险 管 理 的 措 施 、 风 险 管 理 的 制 度 、 风 险 管 理 制 度 的 监 督 与 评 价 等 部 分 组 成 。 风 险 管 理 的 具
体 制 度 主 要 包 括 投 资 风 险 管 理 制 度 、 交 易 风 险 管 理 制 度 、 财 务 风 险 管 理 制 度 以 及 岗 位 分 离
制 度 、 防 火 墙 制 度 、 岗 位 职 责 、 反 馈 制 度 、 保 密 制 度 、 员 工 行 为 准 则 等 程 序 性 风 险 管 理 制
度。 






(2) 投资 管理制度 
基 金 投 资 管 理 制 度 包 括 基 金 投 资 管 理 的 原 则 、 投 资 研 究 、 投 资 决 策 与 执 行 、 投 资 的 风
险 控 制 与 绩 效 评 估 、 投 资 授 权 制 度 、 股 票 池 管 理 、 投 资 指 令 审 核 、 投 资 指 令 实 时 监 控 、 投
资限制管理、投资禁止行为等方面内容, 适用于基金投资的全过程。 






(3) 监察 稽核制度 
公 司 设 立 督 察 长 ， 组 织 、 指 导 监 察 稽 核 工 作 ， 督 察 长 由 总 经 理 提 名 ， 经 董 事 会 聘 任 ，
对 董 事 会 负 责 ， 报 中 国 证 监 会 核 准 。 督 察 长 有 权 参 加 或 者 列 席 公 司 董 事 会 以 及 公 司 业 务 、
投 资 决 策 、 风 险 管 理 等 相 关 会 议 ， 有 权 调 阅 公 司 相 关 文 件 、 档 案 ， 就 内 部 控 制 制 度 的 执 行
情 况 独 立 地 履 行 检 查 、 评 价 、 报 告 、 建 议 职 能 。 督 察 长 应 当 定 期 和 不 定 期 向 董 事 会 报 告 公
司内部控制执行情况，董事会应当对督察长的报告进行审议。 
公司设 立 监 察 稽 核 部 门 ， 具 体 执 行 监 察 稽 核 工 作 。 公 司 配 备 了 充 足 合 格 的 监 察 稽 核 人
员 ， 明 确 规 定 了 监 察 稽 核 部 门 及 内 部 各 岗 位 的 职 责 和 工 作 流 程 。 监 察 稽 核 制 度 包 括 监 察 稽
核 体 系 、 监 察 稽 核 工 作 内 容 、 监 察 稽 核 方 法 和 程 序 等 。 通 过 这 些 制 度 的 建 立 ， 监 督 公 司 各
业 务 部 门 和 人 员 遵 守 法 律 、 法 规 和 规 章 的 有 关 情 况 ； 评 估 公 司 各 业 务 部 门 和 人 员 执 行 公 司
内部控制制度、各项管理制度和业务规章的情况。 
2 、 内部控制 的原则 
（1 ）健全性 原则。内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，
并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 
（2 ） 有效性 原则。 通过 科学的内控手段和方法， 建立合理的内控程序， 维护内控制度
的有效执行。 
（3 ） 独立性 原则。 基金管理人各机构、 部门和岗位职责应当保持相对独立， 基金管理
人基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
13 
（4 ）相互制 约原则。基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。 
（5 ） 成本效 益原则。 基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本， 提高经济
效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。 
3 、 内部控制 的主要内容 
（1 ）控制环 境 
董事会下设公司治理与风险控制委员会， 负责 对公司治理结构进行定期的评估、 检验，
提出对 公 司 治 理 结 构 的 修 改 和 完 善 方 案 ， 对 公 司 经 营 管 理 和 基 金 投 资 业 务 进 行 风 险 管 理 和
合 规 性 控 制 ， 对 公 司 内 部 稽 核 审 计 工 作 结 果 进 行 审 查 和 监 督 并 向 董 事 会 报 告 ； 董 事 会 下 设
资 格 审 查 与 薪 酬 委 员 会 ， 负 责 对 股 东 推 荐 的 董 事 人 选 资 格 、 高 级 管 理 人 员 资 格 、 独 立 董 事
资格进行审查， 拟定董事、 监事、 高级管理人员薪酬和激励政策， 报股东会或董事会批准。 
公 司 管 理 层 在 总 经 理 领 导 下 ， 认 真 执 行 董 事 会 确 定 的 内 部 控 制 战 略 ， 为 了 有 效 贯 彻 公
司 董 事 会 制 定 的 经 营 方 针 及 发 展 战 略 ， 总 经 理 下 设 执 行 委 员 会 ， 负责公司日 常 经 营 管 理 活
动 中 的 重 要 决 策 ， 执 行 委 员 会 下 设 投 资 决 策 委 员 会 和 风 险 管 理 委 员 会 ， 就 基 金 投 资 和 风 险
控制等发表专业意见及建议，投资决策委员会 是基金的最高投资决策机构 。 
公 司 设 立 督 察 长 ， 对 董 事 会 负 责 ， 主 要 负 责 对 公 司 内 部 控 制 的 合 法 合 规 性 、 有 效 性 和
合理性进行审查，发现重大风险事件时向公司董事会和中国证监会报告。 
（2 ）风险评 估 
a ）董事会下属的公司治理与风险控制委员会和督察长对公司内外部风险进行评估； 
b ） 执行委员 会下属的风险管理委员会负责对公司经营管理中的重大突发性事件和重大
危 机 情 况 进 行 评 估 ， 制 定 危 机 处 理 方 案 并 监 督 实 施 ； 负 责 对 基 金 投 资 和 运 作 中 的 重 大 问 题
和重大事项进行风险评估； 
c ）各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进行识别和评估。 
（3 ）控制活 动 
控 制 活 动 包 括 自 我 控 制 、 职 责 分 离 、 监 察 稽 核 、 实 物 控 制 、 业 绩 评 价 、 严 格 授 权 、 资
产分离等政策、程序或措施。 
控制活动体现为： 自我控制以各岗位的目标责任制为基础， 是内部控制的第一道防线。
在 公 司 内 部 建 立 科 学 、 严 格 的 岗 位 分 离 制 度 、 授 权 制 度 、 资 产 分 离 制 度 等 ， 在 相 关 部 门 和
相 关 岗 位 之 间 建 立 重 要 业 务 处 理 凭 据 传 递 和 信 息 沟 通 制 度 ， 后 续 部 门 及 岗 位 对 前 一 部 门 及
岗 位 负 有 监 督 责 任 ， 使 相 互 监 督 制 衡 的 机 制 成 为 内 部 控 制 的 第 二 道 防 线 。 充 分 发 挥 督 察 长
和 法 律 合 规 部 对 各 岗 位 、 各 部 门 、 各 机 构 、 各 项 业 务 全 面 监 察 稽 核 作 用 ， 建 立 内 部 控 制 的
第三道防线。 
（4 ）信息与 沟通 
公 司 建 立 双 向 的 信 息 交 流 途 径 ， 形 成 了 自 上 而 下 的 信 息 传 播 渠 道 和 自 下 而 上 的 信 息 呈
报渠道。 通 过 建 立 有 效 的 信 息 交 流 渠 道 ， 保 证 了 公 司 员 工 及 各 级 管 理 人 员 可 以 充 分 了 解 与工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
14 
其 职 责 相 关 的 信 息 ， 并 及 时 送 达 适 当 的 人 员 进 行 处 理 。 公 司 根 据 组 织 架 构 和 授 权 制 度 ， 建
立了清晰的业务报告系统。 
（5 ）内部监 控 
内 部 监 控 由 公 司 治 理 与 风 险 控 制 委 员 会 、 督 察 长 、 风 险 管 理 委 员 会 和 法 律 合 规 部 等 部
门 在 各 自 的 职 权 范 围 内 开 展 。 本 公 司 设 立 了 独 立 于 各 业 务 部 门 的 法 律 合 规 部 ， 其 中 监 察 稽
核 人 员 履 行 内 部 稽 核 职 能 ， 检 查 、 评 价 公 司 内 部 控 制 制 度 合 理 性 、 完 备 性 和 有 效 性 ， 监 督
公 司 内 部 控 制 制 度 的 执 行 情 况 ， 揭 示 公 司 内 部 管 理 及 基 金 运 作 中 的 风 险 ， 及 时 提 出 改 进 意
见，促进公司内部管理制度有效地执行。 
4 、 基金管理 人关于内部控制的声明 
（1 ） 基金管理人确知建立、 实施和维持内部控制制度是本公司董事会及管理层的责任； 
（2 ）上述关 于内部控制的披露真实、准确； 
（3 ）本公司 承诺将根据市场环境的变化及公司的发展不断完善内部控制制度。 
四 、 基 金 托 管 人 
（ 一 ） 基金托 管 人 情况 
1 、基本情况 
名称：中国农业银行股份有限公司（简称中 国农业银行） 
住所：北京市东城区建国门内大街 69 号 
办公地址：北京市西城区复兴门内大街 28 号凯 晨世贸中心东座 
法定代表人：刘士余 
成立日期：2009 年1 月15 日 
批准设立机关和批准设立文号：中国银监会银监复[2009]13 号 
基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字[1998]23 号 
注册资本：32,479,411.7 万元人民币 
存续期间：持续经营 
联系电话：010-68121510 
传真：010-68121816 
联系人：李芳菲 
中国农业银行股份有限公司是中国金融体系的重要组成部分, 总行设在 北京。 经国务院
批准，中国农业银行整体改制为中国农业银行股份有限公司 并于 2009 年 1 月 15 日依法成
立。中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 承 继 原 中 国 农 业 银 行 全 部 资 产 、 负 债 、 业 务 、 机 构 网 点 和
员 工 。 中 国 农 业 银 行 网 点 遍 布 中 国 城 乡 ， 成 为 国 内 网 点 最 多 、 业 务 辐 射 范 围 最 广 ， 服 务 领
域 最 广 ， 服 务 对 象 最 多 ， 业 务 功 能 齐 全 的 大 型 国 有 商 业 银 行 之 一 。 在 海 外 ， 中 国 农 业 银 行
同样通过自己的努力赢得了良好的信誉，每年位居《财富》世界 500 强企业之列。作为一工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
15 
家 城 乡 并 举 、 联 通 国 际 、 功 能 齐 备 的 大 型 国 有 商 业 银 行 ， 中 国 农 业 银 行 一 贯 秉 承 以 客 户 为
中 心 的 经 营 理 念 ， 坚 持 审 慎 稳 健 经 营 、 可 持 续 发 展 ， 立 足 县 域 和 城 市 两 大 市 场 ， 实 施 差 异
化 竞 争 策 略 ， 着 力 打 造 “ 伴 你 成 长 ” 服 务 品 牌 ， 依 托 覆 盖 全 国 的 分 支 机 构 、 庞 大 的 电 子 化
网 络 和 多 元 化 的 金 融 产 品 ， 致 力 为 广 大 客 户 提 供 优 质 的 金 融 服 务 ， 与 广 大 客 户 共 创 价 值 、
共同成长。 
中 国 农 业 银 行 是 中 国 第 一 批 开 展 托 管 业 务 的 国 内 商 业 银 行 ， 经 验 丰 富 ， 服 务 优 质 ， 业
绩突出，2004 年被英国《全球托管人》评为中国“最佳托管银行” 。2007 年中国农 业银行
通过了美国 SAS70 内部控 制审计，并获得无保留意见的 SAS70 审计报告， 表明了独立公正
第三方对中国农业银行托管服务运作流程的风险管理、 内部控制的 健全有效性的全面认可。
中 国 农 业 银 行 着 力 加 强 能 力 建 设 ， 品 牌 声 誉 进 一 步 提 升 ， 在 2010 年 首 届 “‘ 金牌理
财’TOP1 0 颁奖盛典”中成绩突出，获 “最佳托管银行”奖。2010 年 再次荣获《首席财务
官》杂志颁发的“最佳资产托管奖” 。 
中国农业银行证券投资基金托管部于1998 年5 月经中国证监会和中国人民银行批准成
立，2004 年 9 月更名为托管业务部， 内设养老金管理中心、技术保障处 、营运中心、委托
资 产 托 管 处 、 保 险 资 产 托 管 处 、 证 券 投 资 基 金 托 管 处 、 境 外 资 产 托 管 处 、 综 合 管 理 处 、 风
险管理处，拥有先进的安全防范设施和 基金托管业务系统。 
2 、主要人员 情况 
中国农业银行托管业务部现有员工 140 余名， 其中高级会计师、高级经济师、高级工
程师、 律师等专家 10 余 名， 服务团队成员专业水平高、 业务素质好、 服务能力强， 高级管
理层均有 20 年以上金融从业经验和高级技术职称，精通国内外证券市场的运作。 
3 、基金托管 业务经营情况 
截止 2014 年12 月 31 日， 中国农业银行托管的封闭式证券投资基金和开放式证券投资
基金共 243 只，包括富国天源平衡混合型证券投资基金、华夏平稳增长混合型证券投资基
金 、 大 成 积 极 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 大 成 景 阳 领 先 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 大 成 创 新 成
长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 长 盛 同 德 主 题 增 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 博 时 内 需 增 长 灵 活 配 置
混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 汉 盛 证 券 投 资 基 金 、 裕 隆 证 券 投 资 基 金 、 景 福 证 券 投 资 基 金 、 鸿 阳
证券投资基金、 丰和价值证券投资基金、 久嘉证券投资基金、 长盛成长价值证券投资基金、
宝 盈 鸿 利 收 益 证 券 投 资 基 金 、 大 成 价 值 增 长 证 券 投 资 基 金 、 大 成 债 券 投 资 基 金 、 银 河 稳 健
证 券 投 资 基 金 、 银 河 收 益 证 券 投 资 基 金 、 长 盛 中 信 全 债 指 数 增 强 型 债 券 投 资 基 金 、 长 信 利
息 收 益 开 放 式 证 券 投 资 基 金 、 长 盛 动 态 精 选 证 券 投 资 基 金 、 景 顺 长 城 内 需 增 长 开 放 式 证 券
投 资 基 金 、 万 家 增 强 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 大 成 精 选 增 值 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 长 信
银 利 精 选 开 放 式 证 券 投 资 基 金 、 富 国 天 瑞 强 势 地 区 精 选 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 鹏 华 货 币 市
场 证 券 投 资 基 金 、 中 海 分 红 增 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 国 泰 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 、 新 华
优 选 分 红 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 交 银 施 罗 德 精 选 股 票 证 券 投 资 基 金 、 泰 达 宏 利 货 币 市 场 基工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
16 
金 、 交 银 施 罗 德 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 、 景 顺 长 城 资 源 垄 断 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 大 成 沪
深 300 指数 证券投资基金、信诚四季红混合型证券投资基金、富国天时货币市场基金、富
兰 克 林 国 海 弹 性 市 值 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 益 民 货 币 市 场 基 金 、 长 城 安 心 回 报 混 合 型 证 券
投资基金 、 中 邮 核 心 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 景 顺 长 城 内 需 增 长 贰 号 股 票 型 证 券 投 资 基
金、交银施罗德成长股票证券投资基金、长盛中证 100 指 数证券投资基金、泰达宏利首选
企 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 东 吴 价 值 成 长 双 动 力 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 鹏 华 动 力 增 长 混 合
型 证 券 投 资 基 金 、 宝 盈 策 略 增 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 国 泰 金 牛 创 新 成 长 股 票 型 证 券 投 资
基 金 、 益 民 创 新 优 势 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 中 邮 核 心 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 华 夏 复 兴
股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 富 国 天 成 红 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 长 信 双 利 优 选 灵 活 配
置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 富 兰 克 林 国 海 深 化 价 值 股票型 证 券 投 资 基 金 、 申 万 巴 黎 竞 争 优 势
股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 优 选 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 金 元 惠 理 成 长 动 力 灵 活 配 置 混
合 型 证 券 投 资 基 金 、 天 治 稳 健 双 盈 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 中 海 蓝 筹 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投
资基金、 长 信 利 丰 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 金 元 惠 理 丰 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 交 银 施 罗 德
先 锋 股 票 证 券 投 资 基 金 、 东 吴 进 取 策 略 灵 活 配 置 混 合 型 开 放 式 证 券 投 资 基 金 、 建 信 收 益 增
强债券型证券投资基金、 银华内需精选股票型证券投资基金(LOF) 、 大 成行业轮动股票型证
券投资基金、交银施罗德上证 180 公司治理交易型开放式指数证券投资基金联接基金、上
证 180 公司 治理交易型开放式指数证券投资基金、富兰克林国海沪深 300 指数增强 型证券
投资基金、 南方中证 500 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金(LOF) 、 景顺长城能源基
建 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 中 邮 核 心 优 势 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 中 小 盘 成
长股票型证券投资基金、 东吴货币市场证券投资基金、 博时创业成长股票型证券投资基金、
招 商 信 用 添 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 易 方 达 消 费 行 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 富 国 汇 利 分 级
债券型证券投资基金、大成景丰分级债券型证券投资基金、兴全沪深 300 指数增 强型证券
投资基金(LOF) 、 工银瑞 信深证红 利交易型开放式指数证券投资基金、 工银瑞信深证红利交
易型开放式指数证券投资基金联接基金、富国可转换债券证券投资基金、大成深证成长 40
交易型开放式指数证券投资基金、 大成深证成长 40 交易型 开放式指数证券投资基金联接基
金 、 泰 达 宏 利 领 先 中 小 盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 交 银 施 罗 德 信 用 添 利 债 券 证 券 投 资 基 金
(LOF) 、 东吴 中证新兴产业指数证券投资基金、 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金、 招
商 安 瑞 进 取 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 汇 添 富 社 会 责 任 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 消 费 服
务 行 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 易 方 达 黄 金 主 题 证 券 投 资 基 金 （LOF）、 中 邮 中 小 盘 灵 活 配 置
混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 浙 商 聚 潮 产 业 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 嘉 实 领 先 成 长 股 票 型 证 券
投资基金、广发中小板 300 交易型开 放式指数证券投资基金、广发中小板 300 交易 型开放
式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 、 南 方 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 交 银 施 罗 德 先 进 制 造 股 票
证 券 投 资 基 金 、 上 投 摩 根 新 兴 动 力 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 富 兰 克 林 国 海 策 略 回 报 灵 活 配 置
混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 金 元 惠 理 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 招 商 安 达 保 本 混 合 型 证 券 投 资工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
17 
基金、深证 300 价值交 易型开放式指数证券投资基金、南方中国中小盘股票指数证券投资
基金（LOF ） 、交银 施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金、富国中
证 500 指数 增强型证券投资基金（LOF ） 、长信内 需成长股票型证券投资基金、大成中证内
地消费主题指数证券投资基金、 中海消费主题精选股票型证券投资基金、 长盛同瑞中证 200
指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 、 景 顺 长 城 核 心 竞 争 力 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 汇 添 富 信 用 债 债 券 型
证 券 投 资 基 金 、 光 大 保 德 信 行 业 轮 动 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 富 兰 克 林 国 海 亚 洲 （ 除 日 本 ）
机 会 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 汇 添 富 逆 向 投 资 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 大 成 新 锐 产 业 股 票 型 证
券 投 资 基 金 、 申 万 菱 信 中 小 板 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 、 广 发 消 费 品 精 选 股 票 型 证 券 投 资 基
金、 鹏华金刚保本混合型证券投资基金、 汇添富理财 14 天 债券型证券投资基金、 嘉实全球
房 地 产 证 券 投 资 基 金 、 金 元 惠 理 新 经 济 主 题 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 东 吴 保 本 混 合 型 证 券 投
资基金、建新社会责任股票型证券投资基金、嘉实理财宝 7 天债券型证券投资基金、富兰
克 林 国 海 恒 久 信 用 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 大 成 月 添 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 安 信 目 标
收益债券型证券投资基金、 富国 7 天理财宝债券型证券投资基金、 交银施罗德理财 21 天债
券 型 证 券 投 资 基 金 、 易 方 达 中 债 新 综 合 指 数 发 起 式 证 券 投 资 基 金 （LOF ） 、 工 银 瑞 信 信 用 纯
债债券型 证 券 投 资 基 金 、 大 成 现 金 增 利 货 币 市 场 基 金 、 景 顺 长 城 支 柱 产 业 股 票 型 证 券 投 资
基 金 、 易 方 达 月 月 利 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 摩 根 士 丹 利 华 鑫 量 化 配 置 股 票 型 证 券 投 资
基金、 东方央视财经 50 指数增强型证券投资基金、 交银施罗德纯债债券型发起式证券投资
基金、 鹏华理财 21 天债 券型证券投资基金、 国泰民安增利债券型发起式证券投资基金、 万
家 14 天理财 债券型证券投资基金、 华安纯债债券型发起式证券投资基金、 金元惠理惠利保
本混合型证券投资基金、南方中证 500 交易型 开放式指数证券投资基金、招商双债增强分
级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 景 顺 长 城 品 质 投 资 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 中 海 可 转 换 债 券 债 券 型
证 券 投 资 基 金 、 融 通 标 普 中 国 可 转 债 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 、 大 成 现 金 宝 场 内 实 时 申 赎
货 币 市 场 基 金 、 交 银 施 罗 德 荣 祥 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 国 泰 中 国 企 业 境 外 高 收 益 债 券
型证券投资基金、 富兰克林国海焦点驱动灵活配置混合型证券投资基金、 景顺长城沪深 300
等 权 重 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 广 发 聚 源 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 大 成 景
安 短 融 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 嘉 实 研 究 阿 尔 法 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 行 业 轮 换 灵 活 配
置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 富 国 目 标 收 益 一 年 期 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 汇 添 富 高 息 债 债
券型证 券 投 资 基 金 、 东 方 利 群 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 、 南 方 稳 利 一 年 定 期 开 放 债 券 型
证 券 投 资 基 金 、 景 顺 长 城 四 季 金 利 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 华 夏 永 福 养 老 理 财 混 合 型 证
券 投 资 基 金 、 嘉 实 丰 益 信 用 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 国 泰 国 证 医 药 卫 生 行 业 指 数 分
级 证 券 投 资 基 金 、 交 银 施 罗 德 定 期 支 付 双 息 平 衡 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 光 大 保 德 信 现 金 宝
货 币 市 场 基 金 、 易 方 达 投 资 级 信 用 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 广 发 趋 势 优 选 灵 活 配 置 混 合 型
证 券 投 资 基 金 、 华 润 元 大 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 长 盛 双 月 红 一 年 期 定 期 开 放 债 券 型 证
券 投 资 基 金 、 富 国 国 有 企 业 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 富 安 达 信 用 主 题 轮 动 纯 债 债 券 型 发 起工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
18 
式证券投资基金、景顺长城沪深 300 指数增强型证券投资基金、中邮定期开放债券型证券
投 资 基 金 、 安 信 永 利 信 用 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 信 息 产 业 股 票 型 证 券 投
资 基 金 、 大 成 景 祥 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 富 兰 克 林 国 海 岁 岁 恒 丰 定 期 开 放 债 券 型 证 券
投 资 基 金 、 景 顺 长 城 景 益 货 币 市 场 基 金 、 万 家 市 政 纯 债 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 建
信 稳 定 添 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 上 投 摩 根 双 债 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 嘉 实 活 期 宝 货
币 市 场 基 金 、 融 通 通 源 一 年 目 标 触 发 式 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 大 成 信 用 增 利 一 年
定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 鹏 华 品 牌 传 承 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 国 泰 浓 益 灵
活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 汇 添 富 恒 生 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 、 长 盛 航 天 海 工 装 备 灵 活
配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 广 发 新 动 力 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 东 吴 阿 尔 法 灵 活 配 置 混 合 型
证 券 投 资 基 金 、 诺 安 天 天 宝 货 币 市 场 基 金 、 前 海 开 源 可 转 债 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 、
新 华 鑫 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 富 国 天 盛 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 景 顺 长
城 中 小 板 创 业 板 精 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 中 邮 双 动 力 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 建 信 改 革 红
利 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 交 银 施 罗 德 周 期 回 报 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 中 海 积 极 收
益 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 申 万 菱 信 中 证 环 保 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 、 博 时 裕
隆灵活配置混合型证券投资基金、国寿安保沪深 300 指数 型证券投资基金、前海开源沪深
300 指数型证 券投资基金、 天弘季加利理财债券型证券投资基金、 新华鑫安保本一号混合型
证 券 投 资 基 金 、 诺 安 永 鑫 收 益 一 年 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 大 成 景 益 平 稳 收 益 混 合
型证券投资基金、南方稳利 1 年定期开放债券型证券投资基金、申万菱信中证军工指数分
级 证 券 投 资 基 金 、 招 商 可 转 债 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 泰 达 宏 利 货 币 市 场 基 金 、 宝 盈 科
技 30 灵活配 置混 合型证券投资基金、 华润元大医疗保健量化股票型证券投资基金、 融通月
月 添 利 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 中 海 惠 祥 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 建 信 稳 定 添 利
债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 东 方 新 兴 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证 券
投资基金、嘉实新兴产业股票型证券投资基金、诺安天天宝货币市场基金、招商招利 1 个
月 期 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 高 端 制 造 行 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 工 银 瑞 信 添
益快线货币市场基金、国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金、中证 500 医药卫生
指 数 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 富 国 天 时 货 币 市 场 基 金 、 鹏 华 先 进 制 造 股 票 型 证 券
投资基金、大成纳斯达克 100 指数 证券投资基金、银华惠增利货币市场基金、华润元大富
时中国 A50 指数型证券投资基金、安信现金增利货币市场基金、南方理财金交易型货币市
场 基 金 、 工 银 瑞 信 创 新 动 力 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 东 方 添 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 富 国 中
证国有企业改革指数分级证券投资基金、 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金、
大成产业升级股票型证券投资基金(LOF) 。 
 
（ 二 ） 基金托 管 人 的内部 风 险 控制制 度 说 明 
1 、内部控制 目标 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
19 
严 格 遵 守 国 家 有 关 托 管 业 务 的 法 律 法 规 、 行 业 监 管 规 章 和 行 内 有 关 管 理 规 定, 守 法 经
营、 规范运作、 严格监察, 确保业务 的稳健运行, 保证基金财产的安全完整, 确保有关 信息的
真实、准确、完整、及时, 保护基金 份额持有人的合法权益。 
2 、内部控制 组织结构 
风 险 管 理 委 员 会 总 体 负 责 中 国 农 业 银 行 的 风 险 管 理 与 内 部 控 制 工 作, 对 托 管 业 务 风 险
管理和内部控制工作进行监督和评价 。 托管业务部专门设置了风险管理处, 配备了 专职内控
监督人员负责托管业务的内控监督工作, 独立行 使监督稽核职权。 
3 、内部控制 制度及措施 
具备系统、 完善的制度控制体系， 建立了管理制度、 控制制度、 岗位职责、 业务操 作
流 程 ， 可 以 保 证 托 管 业 务 的 规 范 操 作 和 顺 利 进 行 ； 业 务 人 员 具 备 从 业 资 格 ； 业 务 管 理 实 行
严 格 的 复 核 、 审 核 、 检 查 制 度 ， 授 权 工 作 实 行 集 中 控 制 ， 业 务 印 章 按 规 程 保 管 、 存 放 、 使
用， 账户资料严格保管， 制约机制严格有效； 业务操作区专门设置， 封闭管理, 实 施音像监
控； 业务信息由专职信息披露人负责, 防止泄密 ； 业务实现自动化操作， 防止人为事故的发
生，技术系统完整、独立。 
（ 三 ） 基金托 管 人 对基金 管 理 人运作 基 金 进行监 督 的 方法和 程 序 
基 金 托 管 人 通 过 参 数 设 置 将 《 基 金 法 》 、 《 运 作 办 法 》 、 基 金 合 同 、 托 管 协 议 规 定 的 投
资 比 例 和 禁 止 投 资 品 种 输 入 监 控 系 统 ， 每 日 登 录 监 控 系 统 监 督 基 金 管 理 人 的 投 资 运 作 ， 并
通过基金资金账户、基金管理人的投资指令等监督基金管理人的其他行为。 
当基金出现异常交易行为时，基金托管人应当针对不同情况进行以下方式的处理： 
1 、电话提示 。对媒体和舆论反映集中的问题，电话提示基金管理人； 
2 、 书 面 警 示 。 对 本 基 金 投 资 比 例 接 近 超 标 、 资 金 头 寸 不 足 等 问 题 ， 以 书 面 方 式 对 基
金管理人进行提示； 
3 、 书 面 报 告 。 对 投 资 比 例 超 标 、 清 算 资 金 透 支 以 及 其 他 涉 嫌 违 规 交 易 等 行 为 ， 书 面
提示有关基金管理人并报中国证监会。 
五 、 相 关 服 务 机 构 
（ 一 ） 基 金份 额 发 售 机构 
1 、 直销机构 
名


称：工 银瑞信基金管理有限公司 
办公地址：北京市西城区金融大街丙 17 号北京 银行大厦 8 层 
注册地址：北京市西城区金融大街丙 17 号北京 银行大厦 
法定代表人：郭特华 
全国统一客户服务电话：400-811-9999 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
20 
传真：010-66583111 、66583110 
联系人：王秋雅 
公司网站：www.icbccs.com.cn 
2 、代销机构 
（1 ）中国工 商银行股份有限公司 
注册地址：北京市西城区复兴门内大街 55 号 
办公地址：北京市西城区复兴门内大街 55 号 
法定代表人：姜建清 
传真：010 －66107914 
客户服务电话：95588 
网址：http://www.icbc.com.cn/ 
（2 ）中国农 业银行股份有限公司 
注册地址：北京市东城区建国门内大街 69 号 
办公地址：北京市东城区建国门内大街 69 号 
法定代表人：刘士余 
客户服务电话：95599 
网址：http://www.abchina.com 
（3 ）交通银 行股份有限公司 
注册地址：上海市银城中路 188 号 
办公地址：上海市银城中路 188 号 
法定代表人：牛锡明 
联系人：曹榕 
电话：021 －58781234 
传真：021 －58408483 
客户服务电话：95559 
网址：http://www.bankcomm.com/ 
（4 ）光大证 券股份有限公司 
注册地址：上海市静安区新闸路 1508 号 
办公地址：上海市静安区新闸路 1508 号 
法定代表人：薛峰 
联系人：刘晨 
电话：021 －22169081 
传真：021 －22169134 
客户服务电话：4008888788；95525 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
21 
网址：http://www.ebscn.com/ 
（5 ）国泰君 安证券股份有限公司 
注册地址：上海市浦东新区商城路 618 号 
办公地址：上海市浦东新区银城中路 168 号 
法定代表人：万建华 
联系人：芮敏祺 
电话：021 －38676666 
传真：021 －38670161 
客户服务电话：95521 
网址：http://www.gtja.com/ 
（6 ）国信证 券股份有限公司 
注册地址：深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证 券大厦十六层至二十六层 
办公地址：深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证 券大厦十六层至二十六层 
法定代表人：何如 
联系人：齐晓燕 
电话：0755－82130833 
传真：0755－82133952 
客户服务电话：95536 
网址：http://www.guosen.com.cn/ 
（7 ）海通证 券股份有限公司 
注册地址：上海市淮海中路 98 号 
办公地址：上海市广东路 689 号海 通证券大厦 
法定代表人：王开国 
联系人：金芸、李笑鸣 
电话：021 －23219275 
传真：021 －63602722 
客户服务电话：95553 
网址：http://www.htsec.com/ 
（8 ）申万宏 源证券有限公司 
注册地址：上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层 
办公地址：上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层（ 邮编：200031） 
法定代表人：李梅 
联系人：黄维琳、钱达琛 
电话：021-33389888 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
22 
传真：021-33388224 
客户服务电话：95523 或 4008895523 
网址：www.swhysc.com 
（9 ）招商证 券股份有限公司 
注册地址：深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38－45 层 
办公地址：深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38－45 层 
法定代表人：宫少林 
联系人：林生迎 
电话：0755-82960223 
传真：0755－82943636 
客户服务电话：4008888111 ；95565 
网址：http://www.newone.com.cn/ 
（10）中国 银河证券股份有限公司 
注册地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 大厦 C 座 
办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 大厦 C 座 2 －6 层 
法定代表人：陈有安 
联系人：田薇 
电话：010-66568430 
传真：010-66568990 
客户服务电话：4008888888 
网址：http://www.chinastock.com.cn/ 
（11）中信 建投证券股份有限公司 
注册地址：北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼 
办公地址：北京市朝阳门内大街 188 号 
法定代表人：王常青 
联系人：权唐 
电话：010 －85130588 
传真：010 －65182261 
客户服务电话：4008888108 
网址：http://www.csc108.com/ 
（12）中信 证券股份有限公司 
注册地址：深圳市深南路 7088 号招 商银行大厦 A 层 
办公地址：北京朝阳区新源南路 6 号京城大厦 
法定代表人：王东明 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
23 
联系人：陈忠 
电话：010 －84588888 
传真：010 －84865560 
客户服务电话：010-84588888 
网址：http://www.cs.ecitic.com/ 
（13）中原 证券股份有限公司 
注册地址：郑州市郑东新区商务外环路 10 号 
办公地址：郑州市郑东新区商务外环路 10 号 
法定代表人：菅明军 
联系人：程月艳 耿铭 
电话：0371—65585670 
传真：0371—65585665 
客户服务电话：0371-967218;4008139666 
网址：http://www.ccnew.com/ 
（14）信达 证券股份有限公司 
注册地址：北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼 
办公地址：北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼 
法定代表人：高冠江 
联系人：唐静 
电话：010 －63080985 
传真：010 －63080978 
客户服务电话：4008008899 
网址：http://www.cindasc.com 
（15）广州 证券有限责任公司 
注册地址：广州市天河区珠江 新城珠江西路 5 号广州国际金融中心 19 、20 楼 
办公地址：广州市天河区珠江新城珠江西路 5 号广州国际金融中心 19 、20 楼 
法定代表人：刘东 
联系人：林洁茹 
电话：020 －88836999 
传真：020 －88836654 
客户服务电话： 961303 
网址：http://www.gzs.com.cn 
（16）德邦 证券有限责任公司 
注册地址：上海市普陀区曹杨路 510 号南半幢 9 楼 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
24 
办公地址：上海市浦东新区福山路 500 号城建国 际中心 26 楼 
法定代表人：方加春 
联系人：罗芳 
电话：021-68761616 
传真：021-68767981 
客户服务电话：4008888128 
网址：http://www.tebon.com.cn 
（17）齐鲁 证券有限公司 
注册地址：山东省济南市经十路 20518 号 
办公地址：山东省济南市经七路 86 号 23 层 
法定代表人：李玮 
联系人：吴阳 
电话：0531－81283938 
传真：0531－81283900 
客户服务电话：95538 
网址：http://www.qlzq.com.cn/ 
（18）华福 证券有限责任公司 
注册地址：福州市五四路 157 号新 天地大厦 7 、8 层 
办公地址：福州市五四路 157 号新 天 地大厦 7 至 10 层 
法定代表人：黄金琳 
联系人：张腾 
电话：0591－87383623 
传真：0591－87383610 
客户服务电话：96326 （ 福建省外请加拨 0591 ） 
网址：http://www.hfzq.com.cn 
（19）渤海 证券股份有限公司 
注册地址：天津市经济技术开发区第二大街 42 号写字楼 101 室 
办公地址：天津市南开区宾水西道 8 号 
法定代表人：王春峰 
联系人：王兆权 
电话：022 －28451861 
传真：022 －28451892 
客户服务电话：4006515988 
网址：http://www.bhzq.com 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
25 
（20）厦门 证券有限公司 
注册地址：厦门市莲前西路二号莲富大厦十七楼 
办公地址：厦门市莲前西路二号莲富大厦十七楼 
法定代表人：傅毅辉 
联系人：卢金文 
电话：0592－5161816 
传真：0592－5161102 
客户服务电话：0592-5163588 
网址：http://www.xmzq.cn 
（21）大通 证券股份有限公司 
注册地址： 辽宁省大连市沙河口区会展路 129 号 大连国际金融中心 A 座- 大连期货大厦
38、39 层 
办公地址： 辽宁省大连市沙河口区会展路 129 号 大连国际金融中心 A 座- 大连期货大厦
38、39 层 
法定代表人：董永成 
客服电话：4008-169-169 
网址： www.daton.com.cn 
（22）华龙 证券有限责任公司 
注册地址：甘肃省兰州市静宁路 308 号 
办公地址：甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号财富大厦 
法定代表人：李晓安 
联系人：李昕田 
电话：0931－8888088 
传真：0931－4890515 
客户服务电话：0931-4890619 4890618 4890100 
网址：http://www.hlzqgs.com/ 
（23）深圳 众禄基金销售有限公司 
注册地址：深圳市罗湖区深南东路 5047 号发展银 行大厦 25 楼I 、J 单元



办公地址： 深圳市罗湖区深南东路 5047 号发展银 行大厦 25 楼I 、J 单元



法定代表人：薛峰



联系人：童彩萍



联系电话： 0755-33227950 
传真： 0755-82080798 
客户服务电话： 4006-788-887 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
26 
网址： www.zlfund.cn 及 www.jjmmw.com 
（24）北京 展恒基金销售有限公司 
注册地址：北京市顺义区后沙峪镇安富街 6 号



办公地址：北京市朝阳区德胜门外华严北里 2 号民建大厦 6 层



法定代表人：闫振杰



联系人：宋丽冉 
联系电话： 010-62020088 
客服电话：4008-886-661



传真： 62020088-8802 
网址： www.myfund.com 
（25）上海 天天基金销售有限公司 
注册地址： 上海市徐汇区龙田路 190 号2 号楼二 层 
办公地址：


上海市徐汇 区龙田路 195 号3C 座 9 楼 
法定代表人：其实



联系人：潘世友 
联系电话：021-54509988-7019 
客服电话：400-1818-188 
传真：021-64385308 
网址：www.1234567.com.cn 
（26）杭州 数米基 金销售有限公司 
注册地址：杭州市余杭区仓前街道海曙路东 2 号 
办公地址：浙江省杭州市滨江区江南大道 3588 号恒生大厦 12 楼 
法定代表人：陈柏青 
联系人：周嬿旻 
电话：0571-28829790 ，021-60897869 
客服电话：4000-766-123 
传真：0571-26698533 
网址：http://www.fund123.cn/ 
（27）上海 好买基金销售有限公司


 
注册地址：上海市虹口区场中路 685 弄37 号 4 号楼 449 室 
办公地址：上海市浦东南路 1118 号 鄂尔多斯国际大厦 9 楼 
法定代表人：杨文斌 
联系人：薛年 
联系电话：021-58870011-6705 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
27 
客服电话：400-700-9665 
传真：021-68596916 
网址：http://www.ehowbuy.com/ 
（28）诺亚 正行（上海）基金销售投资顾问有限公司 
注册地址：上海市金山区廊下镇漕廊公路 7650 号 205 室



办公地址：上海市浦东新区银城中路 68 号时代 金融中心 8 楼



法定代表人：汪静波



联系人：李玲 
联系电话：021-38602750 
客服电话：400-821-5399 
传真：021-38509777 
网址： http://www.noah-fund.com/ 
（29）和讯 信息科技有限公司 
注册地址：北京市朝阳区朝外大街 22 号泛利大 厦 10 层 
办公地址：北京朝外大街 22 号泛利 大厦 10 层



法定代表人：王莉 
联系人：习甜 
联系电话：010-85650920 
客服电话：400-920-0022 
传真：010-85657357 
网址： http://licaike.hexun.com/ 
(30) 浙江金 观诚财富管理有限公司 
注册地址：拱墅区霞湾巷 239 号8 号楼 4 楼403 室 
办公地址：杭州市教工路 18 号 EAC 欧美中心 A 座 D 区8 层 
法定代表人：陆彬彬 
联系人：鲁盛 
联系电话：0571-56028617 
客服电话：400-068-0058 
传真：0571-56899710 
网址： www.jincheng-fund.com 
（31）上海 利得基金销售有限公司 
注册地址：上海市宝山区蕴川路 5475 号1033 室 
办公地址：上海东方路 989 号中达大 厦 2 楼 
法定代表人：盛大 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
28 
联系人：徐雪吟 
联系电话：021-50583533-3011


 
客服电话：400-005-6355 
传真：021-50583533 
网址： www.leadfund.com.cn 
（32）上海 长量基金销售投资顾问有限公司



注册地址：上海市浦东新区高翔路526 号2 幢



办公地址：上海市浦东新区浦东大道555 号裕景 国际B 座16 层



法定代表人：张跃伟



联系人：单丙烨 
联系电话：021-20691832


 
客服电话：400-089-1289



传真： 021-20691861 
网址: http://www.erichfund.com 
（33）深圳 市新兰德证券投资咨询有限公司



注册地址：深圳市福田区华强北路赛格科技园4 栋10层1006# 
办公地址：北京市西城区金融大街35 号国企大厦C 座9 层 
法定代表人：马令海



联系人： 邓洁 
联系电话： 010-58325388-1105 
客服电话：4008507771



传真： 010-58325282 
网址： t.jrj.com 
（34）国都 证券有限责任公司 
注册地址：北京市东城区东直门南大街 3 号国 华投资大厦 9 层10 层 
办公地址：北京市东城区东直门南大街 3 号国 华投资大厦 9 层10 层 
法定代表人：常喆 
网址：www.guodu.com 
客户服务电话：400-818-8118 
（35）中国 邮政储蓄银行股份有限公司 
注册地址：北京市西城区金融大街 3 号



办公地址：北京市西城区金融大街 3 号



法定代表人：李国华



联系人：陈春林


工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
29 
传真：010 －68858117



客户服务电话：95580



网址：http://www.psbc.com 
（36）天风 证券股份有限公司 
注册地址：湖北省武汉市东湖新技术开发区关东园路 2 号 高科大厦 4 楼 
办公地址：湖北省武汉市江汉区唐家墩路 32 号 国资大厦 B 座 4 楼 
法定代表人：余磊 
联系电话： （027 ）87618889



传真： （027 ）87618882 
联系人：刘鑫



客服电话： （027 ）87618889



公司网址：http://www.tfzq.com 
（37）兴业 银行股份有限公司 
注册地址：福州市湖东路 154 号 
办公地址：上海市江宁路 168 号 
法定代表人：高建平 
联系人：刘玲 
电话：021-52629999 
客服电话：95561



网址：www.cib.com.cn 
（38）中国 国际金融有限公司 
注册地址：中国北京建国门外大街 1 号 国贸大 厦 2 座28 层



办公地址：中国北京建国门外大街 1 号 国贸大 厦 2 座28 层



法定代表人：金立群 
联系人：罗春蓉


武明 明 
电话：010 －65051166



传真：010 －65051156



客户服务电话：(010)85679238/85679169;(0755)83195000;(021)63861195;63861196



网址：http://www.cicc.com.cn/ 
 
3 、场内 代销 机构 
场内代销 机 构具有基 金 代销资格 的 深圳证券 交 易所场内 会 员单位。 （ 具体名单 见 基金
份额发售公告） 
基金管理人可根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《证券 投资基金运作管理办法》 、
《 证 券 投 资 基 金 销 售 管 理 办 法 》 和 本 基 金 基 金 合 同 等 的 规 定 ， 选 择 其 他 符 合 要 求 的 机 构 代工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
30 
理销售本基金，并及时履行公告义务。 
（ 二 ） 基金注 册 登 记机构 
名称： 中国 证券登记结算有限责任公司 
注册地址：北京西城区金融大街27 号投资广场23 层 
注册登记业务办公地址：北京市西城区太平桥大街17号 
法定代表人：周明 
电话：010-59378856 
传真：010-59378907 
联系人：崔巍 
（ 三 ） 律师事 务 所 及经办 律 师 
名


称：北 京德恒律师事务所 
住


所：北 京市西城区金融街19号 富凯大厦B 座十二层 
办公地址：北京市西城区金融街19 号富凯大厦B 座十二层 
负责人：王丽 
电


话：（010 ）66575888 
传


真：（010 ）65232181 
经办律师：徐建军、李晓明 
（ 四 ） 会计师 事 务 所及经 办 注 册会计 师 
名


称：普 华永道中天会计师事务所有限公司 
住所：上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 号星展银 行大厦 6 楼 
办公地址：上海市湖滨路 202 号普 华永道中心 11 楼 
法定代表人：杨绍信 
经办注册会计师：许康玮、王鸣宇 
联系电话： （021 ）23238888 
传


真 ： （021 ）23238800 
联系人：王鸣宇 
 
六 、 基 金 的 募 集 
本基金由基金管理人依照 《基金法》 、 《运作办法》 、 《销售办法》 、 《信息披露管理办法》 、
《 业 务 规 则 》 等 有 关 法 律 、 法 规 、 规 章 及 基 金 合 同 ， 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 2011
年 1 月 4 日 证监许可〔2011〕7 号文 核准公开募集。 
( 一) 基 金类 别 、 运 作方 式 及 存 续期 间 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
31 
基金类别：债券型 
基 金 运 作 方 式 ： 契 约 型 ， 本 基 金 合 同 生 效 后 三 年 内 （ 含 三 年 ） 为 首 个 封 闭 期 ， 封 闭 期
间 投 资 者 不 能 申 购 赎 回 本 基 金 份 额 ， 但 可 在 本 基 金 上 市 交 易 后 通 过 证 券 交 易 所 转 让 基 金 份
额。 在距封闭期届满日 30 个工作日前 ， 基金管理人将以现场或通讯方式召开基金份额持有
人 大 会 ， 投 票 决 定 是 否 同 意 本 基 金 继 续 封 闭 三 年 。 如 果 封 闭 期 届 满 前 基 金 份 额 持 有 人 大 会
依 据 有 关 法 律 法 规 和 本 基 金 合 同 第 十 章 的 相 关 规 定 成 功 召 开 并 决 定 进 入 下 一 个 三 年 封 闭
期 ， 经 中 国 证 监 会 核 准 ， 则 本 基 金 继 续 封 闭 三 年 ， 即 在 上 个 封 闭 期 届 满 后 的 次 日 随 即 开 始
下 一 个 三 年 封 闭 期 。 在 本 基 金 保 持 封 闭 运 作 方 式 期 间 ， 需 在 每 个 封 闭 期 届 满 前 按 照 前 述 程
序 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 并 决 定 基 金 运 作 方 式 。 如 果 封 闭 期 届 满 前 基 金 份 额 持 有 人 大 会
未 能 依 据 有 关 法 律 法 规 和 本 基 金 合 同 第 十 章 的 相 关 规 定 成 功 召 开 或 基 金 份 额 持 有 人 大 会 上
本 基 金 继 续 封 闭 的 决 议 未 获 得 通 过 ， 则 本 基 金 在 上 个 封 闭 期 届 满 后 的 次 日 转 为 上 市 开 放 式
基金 （LOF ） ， 投资者可进行基金份额的申购与赎回， 一旦本基金转为上市开放式基金 （LOF ）
后 ， 本 基 金 将 以 上 市 开 放 式 基 金 的 模 式 持 续 运 作 ， 无 需 每 隔 三 年 召 开 一 次 基 金 份 额 持 有 人
大会决定基金运作方式。 
本基金基金份额持有人大会表决投票时间自 2013 年 12 月 9 日起，至 2014 年 1 月 20
日17：00 止 。 公司于 2014 年1 月23 日发布 《工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信四
季 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 份 额 持 有 人 大 会 出 席 统 计 结 果 及 基 金 运 作 方 式 变 更 的 公
告》 ， 本基金于封闭期届满后的次日起 （即 2014 年 2 月10 日 ） 转为上市开放式基金 （LOF），
投资人可进行基金份额的申购与赎回。 
存续期间：不定期 
（二）


基金 面 值 
本基金基金份额初始面值为人民币1.00 元。 
七 、 基 金 合 同 的 生 效 
本基金合同已于 2011 年 2 月 10 日生效。基金合同生效后的存续期内，基金份额持有
人数量不满200 人或者基 金资产净值低于5000 万 元， 基金管理 人应当及时报告中国证监会；
基金份额持有人数量连续 20 个工作日达不到 200 人，或连续 20 个工作日基金资产净值低
于 5000 万元 ， 基金管理人应当及时向中国证监会报告， 说明出现上述情况的原因并提出解
决方案。法律法规或监管部门另有规定的，按其规定办理。 
 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
32 
八 、 基 金 份 额 的 上 市 交 易 
( 一) 基 金 份额 的 上 市 交易



根 据 有 关 规 定 ， 本 基 金 合 同 生 效 后 ， 具 备 以 下 上 市 条 件 ， 经 向 深 圳 证 券 交 易 所 申 请 ，
于 2011 年 3 月 28 日起在 深圳证券交易所上市交易： 
1 、经中国证 监会核准募集且基金合同生效；



2 、基金合同 期限为五年以上；



3 、基金份额 持有人不少于一千人；



4 、深圳证券 交易所规定的其他条件。 
( 二) 上 市 交易 的 规 则



本 基 金 在 深 圳 证 券 交 易 所 的 上 市 交 易 需 遵 照 《 深 圳 证 券 交 易 所 交 易 规 则 》 、 《 深 圳 证 券
交易所证券投资基金上市规则》等有关规定，包括但不限于： 
1 、本基金上 市首日的开盘参考价为前一交易日基金份额净值；



2 、本基金实 行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例限制为 10% ，自 上市首日起实行 ；



3 、本基金买 入申报数量为 100 份或 其整数倍；



4 、本基金申 报价格最小变动单位为 0.001 元人民 币。 
( 三) 上 市 交易 的 费 用



本基金上市交易的费用按照深圳证券交易所有关规定办理。



( 四) 上 市 交易 的 行 情 揭示



本 基 金 在 深 圳 证 券 交 易 所 挂 牌 交 易 ， 交 易 行 情 通 过 行 情 发 布 系 统 揭 示 。 行 情 发 布 系 统
同时揭示基金前一交易日的基金份额净值。



( 五) 上 市 交易 的 停 复 牌



本基金的停复牌按照相关法律法规、中国证监会及深圳证券交易所的有关规定执行。



( 六) 暂 停 上市 的 情 形 和处 理 方 式



本基金上市后，发生下列情况之一时，应暂停上 市交易：



1 、不再具备 本条第( 一) 款规定的上市条件；



2 、违反国家 有关法律、法规，中国证监会决定暂停其上市；



3 、严重违反 《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》 ；



4 、深圳证券 交易所认为应当暂停上市的其他情形。



发 生 上 述 暂 停 上 市 情 形 时 ， 基 金 管 理 人 在 接 到 深 圳 证 券 交 易 所 通 知 后 ， 应 立 即 在 至 少
一种指定媒体上刊登暂停上市公告。



( 七) 恢 复 上市 的 公 告



暂 停 上 市 情 形 消 除 后 ， 基 金 管 理 人 可 向 深 圳 证 券 交 易 所 提 出 恢 复 上 市 申 请 ， 经 深 圳 证工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
33 
券 交 易 所 核 准 后 ， 可 恢 复 本 基 金 上 市 ， 并 在 至 少 一 种 中 国 证 监 会 指 定 媒 体 上 刊 登 恢 复 上 市
公告。



( 八) 终 止 上市 的 情 形 和处 理 方 式



发生下列情况之一时，本基金应终止上市交易：



1 、自暂停上 市之日起半年内未能消除暂停上市原因的；



2 、基金份额 持有人大会决定提前终止上市；



3 、基金合同 约定的终止上市的其他情形； 
4 、深圳证券 交易所认为应当终止上市的其他情形。



发 生 上 述 终 止 上 市 情 形 时 ， 由 证 券 交 易 所 终 止 其 上 市 交 易 ， 基 金 管 理 人 报 经 中 国 证 监
会备案后终止本基金的上市，并在至少一种指定媒体上刊登终止上市公告。



( 九) 相 关 法 律 法 规 、 中 国 证 监 会 及 深 圳 证 券 交 易 所 对 基 金 上 市 交 易 的 规 则 等 规 定 内 容 进 行
调整的，本基金的基金合同相应予以修改，且此修改无须召开基金份额持有人大会。 
 
九 、 基 金 份 额 的 申 购 、 赎 回 
本 基 金 合 同 生 效 后 三 年 之 内( 含三年) 为 首 个 封 闭 期 ， 封 闭 期 间 投 资 者 不 能 申 购 、 赎 回
基金份额，但可在本基金上市交易后通过证券交易所转让基金份额。



本基金已于 2014 年 2 月 10 日转为上市交易开放式基金（LOF ） ，投资者可进行基金份
额的申购和赎回。 
本基金的运作方式变更及相关事项详见本基金基金合同第八章。 
投资者的申购赎回遵循以下规则： 
（ 一 ） 申 购、 赎 回 的 场所 
基 金 投 资 者 可 以 使 用 基 金 账 户 ， 通 过 基 金 管 理 人 、 场 外 代 销 机 构 柜 台 系 统 办 理 场外的
申 购 和 赎 回 业 务 。 基 金 投 资 者 也 可 使 用 深 圳 证 券 账 户 通 过 深 圳 证 券 交 易 所 交 易 系 统 办 理 场
内申购和赎回业务，场内代销机构为具有基金代销业务资格的深圳证券交易所会员单位。



投 资 者 应 当 在 基 金 管 理 人 和 场 内 、 场 外 代 销 机 构 办 理 基 金 申 购 、 赎 回 业 务 或 按 基 金 管
理 人 和 场 内 、 场 外 代 销 机 构 提 供 的 其 他 方 式 办 理 基 金 的 申 购 和 赎 回 。 本 基 金 场 内 、 场 外 代
销机构名单将由基金管理人在招募说明书、发售公告或其他公告中列明。 
基 金 管 理 人 可 根 据 情 况 变 更 或 增 减 代 销 机 构 ， 并 予 以 公 告 。 投 资 者 可 以 在 销 售 机 构 办
理基金销售业务的营业场所或按销售机构提供的其他方式办理 基金的申购与赎回。






（ 二 ） 申 购、 赎 回 的 开放 日 期 及 办理 时 间 
1 、开放日及 开放时间 
基 金 投 资 者 在 开 放 日 申 请 办 理 基 金 份 额 的 申 购 和 赎 回 ， 具 体 办 理 时 间 为 上 海 证 券 交 易工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
34 
所 、 深 圳 证 券 交 易 所 的 正 常 交 易 日 的 交 易 时 间 。 但 基 金 管 理 人 根 据 法 律 法 规 、 中 国 证 监 会
的 要 求 或 本 基 金 合 同 的 规 定 公 告 暂 停 申 购 、 赎 回 时 除 外 。 开 放 日 的 具 体 时 间 和 业 务 办 理 时
间将另行公告。 
若 出 现 新 的 证 券 交 易 市 场 、 证 券 交 易 所 交 易 时 间 变 更 或 其 他 特 殊 情 况 ， 基 金 管 理 人 将
视 情 况 对 前 述 开 放 日 及 开 放 时 间 进 行 相 应 的 调 整 ， 但 应 在 实 施 日 前 依 照 《 信 息 披 露 办 法 》
的有关规定在指定媒体上公告。 
2 、申购与赎 回的开始时间 
本基金已于 2014 年 2 月 10 日转为上市交易开放式基金（LOF ） ，投资者可进行基金份
额的申购和赎回。 
基 金 管 理 人 不 得 在 基 金 合 同 约 定 之 外 的 日 期 或 者 时 间 办 理 基 金 份 额 的 申 购 、 赎 回 。 本
基 金 开 放 申 购 、 赎 回 后 ， 基 金 投 资 者 在 基 金 合 同 约 定 之 外 的 日 期 和 时 间 提 出 申 购 、 赎 回 申
请的， 其基金份额申购、 赎回价格为下次办理基金份额申购、 赎回时间所在开放日的价格。 
（ 三 ） 申 购、 赎 回 的 原则 
1 、 “未知价” 原则， 即申购、 赎回和转换价格以申请当日收市后计算的基金份额净值
为基准进行计算； 
2 、 “金额申 购、份额赎回”原则， 即申购以金额申请，赎回以份额申请； 
3 、 场外的基 金份额赎回业务遵循 “先进先出” 的业务规则， 即先确认的认购或申购的
基金份额先赎回； 
4 、当日的申 购、赎回申请可以在基金管理人规定的时间以内撤销； 
5 、 基金投资 者申购基金份额时， 必须全额交付申购款项， 基金投资者交付款项后， 申
购申请方为有效； 
6 、 投资者通 过场外申购、 赎回应使用中国证券登记结算有限责任公司开立的深圳开放
式 基 金 账 户 ， 通 过 场 内 申 购 、 赎 回 应 使 用 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 开 立
的证券账户（人民币普通股票账户和证券投资基金账户） ； 
7 、 本基金的 申购、 赎回等业务， 按照深圳证券交易所、 中国证券登记结算有限责任公
司 的 相 关 业 务 规 则 执 行 。 若 相 关 法 律 法 规 、 中 国 证 监 会 、 深 圳 证 券 交 易 所 或 中 国 证 券 登 记
结算有限责任公司对申购、赎回业务等规则有新的规定，按新规定执行； 
基 金 管 理 人 可 根 据 基 金 运 作 的 实 际 情 况 并 在 不 影 响 基 金 份 额 持 有 人 实 质 利 益 的 前 提 下
调 整 上 述 原 则 。 基 金 管 理 人 必 须 在 新 规 则 开 始 实 施 前 按 照 《 信 息 披 露 办 法 》 的 有 关 规 定 在
指定媒体及基金管理人网站公告并报中国证监会备案。 
（ 四 ） 申 购、 赎 回 的 有关 限 制 
根据我公司于 2014 年 11 月 1 日刊登在三大报、公司网站上的《关于工银瑞信基金管
理 有 限 公 司 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 调 整 申 购 、 赎 回 、 定 投 及 单 个 账 户 最 低 保 留 份 额 限 制 等 业
务规则的公告》，自 2014 年11 月 5 日起，本基金的申购与赎回的数额限制调整如下： 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
35 
1 、 基金申购的限制 
场外申购时，原则上，投资者通过代销网点每笔申购本基金的最低金额为10元； 通过
本基金管理人网上交易系统申购， 每个基金账户单笔申购最低金额为10 元；通过本 基金管
理人直销中心申购， 首次最低申购金额为100 万 元人民币， 已在直销中心有申购本基金记录
的投资者不受首次申购最低金额的限制， 单笔申购最低金额为10元人 民币 。实际操作中，
以各销售机构的具体规定为准。 
场内申购时，每笔申购金额最低为100 元，同时 申购金额必须是整数金额。 
投资人将当期分配的基金收益再投资时，不受最低申购金额的限制。 
2 、 基金赎回的限制 
每次赎回基金份额不得低于 10 份， 基金份额持有人赎回时或赎回后在销售机构网点保
留的基金份额余额不足 10 份的， 在赎 回时需一次全部赎回。 实际操作中， 以各代销机构的
具体规定为准。 
通过本基金管理人网上交易系统赎回，每次赎回份额不得低于 10 份。 
如遇巨额 赎 回等情况 发 生而导致 延 期赎回时， 赎 回办理和 款 项支付的 办 法将参 照基
金合同有 关 巨额赎回 或 连续巨额 赎 回的 条款 处 理。 
3 、 基金管理 人可根据有关法律规定和市场情况， 调整申购金额、 赎回份额的数量限制，
基金管理人必须最迟在调整前 2 个 工作日在至少一种指定媒体上刊登公告。 
（ 五 ） 申 购、 赎 回 的 程序 
1 、 投资者必须根据基金销售机构规定的程序，在开放日的业务办理时间向基金
销售机构提出申购或赎回的申请。 
2 、 投资者在提交申购本基金的申请时， 须按销售机构规定的方式备足申购资金；
投 资 者 在 提 交 赎 回 及 转 换 申 请 时 ， 帐 户 中 必 须 有 足 够 的 基 金 份 额 余 额 ， 否 则 所 提 交 的 申 请
无效而不予成交。 
3 、 申购、 赎 回的确认与通知： 基金管理人应以交易时间结束前收到申购和赎 回申请的
当日作为申购或赎回申请日(T 日) ， 在正常情况下， 基金注册登记机构在 T+1 日内对该 交易
的有效性进行确认。T 日 提交的有效申请， 基金投资者可在 T+2 日 （包括 该日） 后到销售网
点柜台或以销售机构规定的其他方式查询申请的确认情况。 
基金发售 机 构申购申 请 的受理并 不 代表该申 请 一定成功 ， 而仅代表 发 售机构确 实 接收
到申购申请。申购的确认以基金注册登记机构的确认结果为准。 
4 、 申购、 赎 回款项支付： 申购采用全额缴款方式， 若申购资金在规定时间内未全额到
账 则 申 购 不 成 功 。 若 申 购 不 成 功 或 无 效 ， 基 金 管 理 人 或 基 金 管 理 人 指 定 的 代 销 机 构 将 基 金
投资者已缴付的申购款项本金退还给投资者。 
基金投资者赎回申请成功后， 基金管理人将在 T ＋7 日( 包括 该日) 内支付 赎回款项。 在
发生巨额赎回时，款项的支付办法参照本基金合同有关条款处理。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
36 
5 、发生延期 赎回的情形时，款项的支付办法参照基金合同的有关条款处理。 
（ 六 ） 申 购、 赎 回 的 费用 
1 、 申购费用 
本基金申购采用金额申购方式， 申购费率如下表。 投资者在一天之内如果有多笔申购，
费率按单笔分别计算。 
申购金额 M （含申购费） 申购费率 
M<100 万 0.8% 
100 万≤M<30 0 万 0.5% 
300 万≤M<50 0 万 0.3% 
500 万≤M 按笔收取，1000 元/ 笔 
本基金的申购费用由申购人承担，不列入基金资产，用于基金的市场推广、销售、注
册登记等各项费用。 
申购费用的计算方法： 
净申购金额= 申购金额/ （1 ＋申购费率 ） 
申购费用= 申 购金额- 净申 购金额 
2 、赎回费用 
（1 ）场内赎 回费率：本基金的场内赎回适用固定的赎回费率，定为0.1% 。 
（2 ） 场外赎 回费率： 本基金的场外赎回费率按基金份额持有期限递减 （如下表所示） 。
从场内转托管至场外的基金份额，从场外赎回时，其持有期限从转托管日转入确认日开始
计算。 
持有期限（N ） 赎回费率 
N<7 天 1.50% 
7 天≤N ＜30 天 0.75% 
30天≤N<1 年 0.10% 
1 年<=N<2 年 0.05% 
2 年<=N 0.00% 
注：1 年指365 天 
根据 《开放式证券投资基金销售费用管理规定》 ， 按以上标准对持有期限少于30天 的持
有人收取的基金赎回费全额计入基金资产，对持有期限在30 天以上的持 有人收取的基金赎
回费的25% 归 基金资产所有。 
赎回费用的计算方法：赎回费用＝赎回份额×赎回受理当日基金份额净值×赎回费率 
赎回费用由赎回人承担， 在投资者赎回基金份额时收取， 赎回费用的25% 归基金资 产所
有。 
3 、 基金管理 人可以在履行相关手续后， 在基金合同约定的范围内调整申购、 赎回费率工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
37 
或 调 整 收 费 方 式 ， 基 金 管 理 人 依 照 有 关 规 定 在 最 迟 应 于 新 的 费 率 或 收 费 方 式 实 施 日 前 在 指
定媒体和基金管理人网站上公告。 
4 、 对 特 定 交 易 方 式 （ 如 网 上 交 易 、 电 话 交 易 等 ） ， 基 金 管 理 人 可 以 采 用 低 于 柜 台 交 易
方式的基金申购费率和基金赎回费率。 
5 、 基金管理 人可以在不违背法律法规规定及基金合同约定的情况下根据市场情况制定
基金促销计划， 针对基金投资者定期和不定期地开展基金促销活动。 在基金促销活动期间，
基金管理人可以按中国证监会要求履行必要手续后， 对基金投 资者适当调整基金申购费率、
赎回费率和转换费率。 
（ 七 ） 申 购份 额 、 赎 回金 额 的 计 算 
1 、 申购份额 的计算方式： 申购的有效份额为按实际确认的申购金额在扣除申购费用后
除 以 申 请 当 日 基 金 份 额 净 值 ， 有 效 份 额 单 位 为 份 ， 场 内 申 购 份 额 的 计 算 采 用 截 尾 法 保 留 至
整数位，不足 1 份部分 对应的申购资金将返回给投资者。场外申购份额的计算以四舍五入
的方法保留小数点后两位，由此产生的收益或损失归基金财产。 
基金的申购金额包括申购费用和净申购金额，其中： 
净申购金额== 申购金额/ （1+ 申购费 率） 
申购费用= 申 购金额- 净申 购金额 
申购份额= 净 申购金 额/T 日基金份额净值 
例：某投资者投资 1 万元申购本基金，对应费率为 0.8% ， 假设申购当日基金份额净值
为 1.010 元， 若投资者选择场外申购，则其可得到的申购份额为： 
净申购金额＝10,000/ (1+0.8%) ＝9,920.63 元 
申购费用＝10,000 －9,920.63 ＝79.37 元 
申购份额 = 9,920.63/1.010 = 9,822.41 份 
若投资者选择场内申购， 场内申购份额保留至整数份， 故投资者申购所得份额为 9,822
份，整数位后小数部分的申购份额对应的资金返还投资者。退款金额为： 
实际净申购金额=9,822×1.010 ＝9,920.22 元 
退款金额=10,000 －9,920.22 －79.37=0.41 元 
2 、 赎回金额 的计算方式： 赎回金额为按实际确认的有效赎回份额乘以申请当日基金份
额 净 值 的 金 额 ， 净 赎 回 金 额 为 赎 回 金 额 扣 除 赎 回 费 用 的 金 额 ， 各 计 算 结 果 均 按 照 四 舍 五 入
方法，保留小数点后两位，由此产生的收益或损失归基金财产。 
基金的赎回金额为赎回总额扣减赎回费用，其中： 
赎回总金额= 赎回份额?T 日基金份额净值 
赎回费用= 赎 回总额 ? 赎回费率 
净赎回金额= 赎回总额? 赎回费用 
例、某投资者赎回本基金 1 万份基金份额， 赎回费率为 0.1% ，假设赎回当日基金份额工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
38 
净值是 1.010 元，则其可得到的赎回金额为： 
赎回费用＝10,000 ×1.010 ×0.1% ＝10.10 元 
赎回金额＝10,000 ×1.010 －10.10 ＝10,089.90 元 
3 、T 日的基 金份额净值在当日收市后计算，并在 T+1 日内 公告。遇特殊情况，经中国
证监会同意，可以适当延迟计算或公告。 
4 、 本基金份 额净值的计算， 保留到小数点后 3 位， 小数点后第 4 位四 舍五入， 由此误
差产生的损失由基金财产承担，产生的收益归基金财产所有。 
（ 八 ） 申 购、 赎 回 的 注册 登 记 
投资者申购基金成功后，基金注册登记机构在 T+1 日为投 资者登记权益并办理注册登
记手续，投资者自 T+2 日（含该日）后有权赎回该部分基金份额。 
投资者赎回基金成功后，基金注册登记机构在 T+1 日为投 资者办理扣除权益的注册登
记手续。 
基 金 管 理 人 可 以 在 法 律 法 规 允 许 的 范 围 内 ， 对 上 述 注 册 登 记 办 理 时 间 进 行 调 整 ， 但 不
得实质影响投资者的合法权益，并最迟于开始实施前 3 个工作日在至少一家指定媒体及基
金管理人网站公告。 
本 基 金场 内申 购 和赎 回的 注 册与 过户 登 记业 务， 按 照深 圳证 券 交易 所及 中 国证券登记
结算有限责任公司的有关规定办理。 
（ 九 ） 暂 停或 拒 绝 申 购、 赎 回 的 情形 和 处 理 方式 
1 、 发生下列 情况时， 基金管理人可拒绝或暂停接受基金投资者的申购申请， 此时， 本
基金管理人管理的其他基金的转入申请按同样的方式处理： 
（1 ）因不可 抗力导致基金无法正常运作； 
（2 ）证券交 易所交易时间非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值； 
（3 ）发生本 基金合同规定的暂停基金资产估值情况； 
（4 ） 基金资 产规模过大， 使基金管理人无法找到合适的投资品种， 或基金管理人认为
会损害已有基金份额持有人利益的申购； 
（5 ） 因基金 收益分配或基金投资组合内某个或某些证券发生重大事项可能导致净值的
较大波动 等 原 因 ， 使 基 金 管 理 人 认 为 继 续 接 受 申 购 可 能 会 影 响 或 损 害 现 有 基 金 份 额 持 有 人
利益的；



（6 ） 基金管 理人 认为接受某笔或某些申购申请可能会影响或损害现有基金份额持有人
利益时； 
（7 ）法律法 规规定或中国证监会认定的其他情形。 
发生上述（1 ）－（5 ） 项 暂 停 申 购 情 形 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 根 据 有 关 规 定 在 指 定 媒 体
和基金管理人网站上刊登暂停申购公告并报中国证监会备案。 
如 果 基 金 投 资 者 的 申 购 申 请 被 拒 绝 ， 被 拒 绝 的 申 购 款 项 将 退 还 给 投 资 者 。 在 暂 停 申 购工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
39 
的情况消除时，基金管理人应及时恢复申购业务的办理。 
2、 发生下列情形时， 基金管理人可暂停接 受基金投资者的赎回申请或延缓支付赎回款
项，此时，本基金的转出申请按同样的方式处理： 
（1 ）因不可 抗力导致基金管理人不能支付赎回款项。 
（2 ）证券交 易所交易时间非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。 
（3 ）连续两 个或两个以上开放日发生巨额赎回，导致本基金的现金支付出现困难。 
（4 ）发生本 基金合同规定的暂停基金资产估值情况。 
（5 ）法律法 规规定或中国证监会认定的其他情形。 
发 生 上 述 情 形 时 ， 基 金 管 理 人 应 在 当 日 向 中 国 证 监 会 报 告 ， 已 接 受 的 赎 回 申 请 ， 基 金
管 理 人 应 按 时 足 额 支 付 ； 如 暂 时 不 能 足 额 支 付 ， 可 支 付 部 分 按 单 个 账 户 申 请 量 占 申 请 总 量
的 比 例 分 配 给 赎 回 申 请 人 ， 未 支 付 部 分 可 延 期 支 付 ， 并 以 后 续 开 放 日 的 基 金 份 额 净 值 为 依
据 计 算 赎 回 金 额 ， 若 连 续 两 个 或 两 个 以 上 开 放 日 发 生 巨 额 赎 回 ， 对 已 接 受 的 赎 回 申 请 可 延
期支付赎回款， 延期支付最长不得超过 20 个工作 日， 并在指定媒体和基金管理人网站公告。
投资者在申请赎回时可事先选择将当日可能未获受理部分予以撤销。 
暂 停 基 金 的 赎 回 ， 基 金 管 理 人 应 及 时 在 至 少 一 家 指 定 媒 体 及 基 金 管 理 人 网 站 上 刊 登 暂
停赎回公告。 
在 暂 停 赎 回 的 情 况 消 除 时 ， 基 金 管 理 人 应 及 时 恢 复 赎 回 业 务 的 办 理 ， 并 依 照 有 关 规 定
在至少一家指定媒体及基金管理人网站上公告。 
3 、暂停基金 的申购、赎回，基金管理人应按规定公告并报中国证监会备案。 
4 、 暂停申购 或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告 
（1 ） 发生上 述暂停申购或赎回情况的， 基金管理人当日应立即向中国证监会备案， 并
依照有关规定在指定媒体和基金管理人网站上刊登暂停公告。 
（2 ） 如发生 暂停的时间为 1 日， 基 金管理人应于重新开放日， 依照有关规定在指定媒
体和基金管理人网站上刊登基金重新开放申购或赎回公告，并公布最近 1 个开放日的基金
份额净值。 
（3 ） 如发生 暂停的时间超过 1 日但 少于 2 周， 暂 停结束， 基金重新开放申购或赎 回时，
基金管理人应提前 2 个工作日在指定媒体和基金管理人网站上刊登基金重新开放申购或赎
回公告，并公告最近 1 个开放日的基金份额净值。 
（4 ） 如发生 暂停的时间超过 2 周， 暂停期间， 基金管理人应每 2 周至 少刊登暂停公告
1 次。 暂停结束， 基金重新开放申购或赎回时， 基金管理人应提前 2 个 工作日在指定媒体和
基金管理人网站上连续刊登基金重新开放申购或赎回公告，并公告最近 1 个开放日的基金
份额净值。 
（ 十 ） 巨 额赎 回 的 情 形及 处 理 方 式 
1 、巨额赎回 的认定 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
40 
本 基 金 单 个 开 放 日 ， 基 金 净 赎 回 申 请 （ 赎 回 申 请 总 数 加 上 基 金 转 换 中 转 出 申 请 份 额 总
数 后 扣 除 申 购 申 请 总 数 及 基 金 转 换 中 转 入 申 请 份 额 总 数 后 的 余 额 ） 超 过 上 一 日 基 金 总 份 额
的10% 时，即 认为发生了巨额赎回。 
2 、巨额赎回 的处理方 式 
出 现 巨 额 赎 回 时 ， 基 金 管 理 人 可 以 根 据 本 基 金 当 时 的 资 产 组 合 状 况 决 定 接 受 全 额 赎 回
或 部 分 延 期 赎 回 。 对 于 场 内 赎 回 部 分 ， 当 日 未 获 受 理 的 赎 回 申 请 将 自 动 撤 销 ， 不 会 延 至 下
一开放日。 
（1 ） 全额赎 回： 当基金管理人认为有能力兑付投资者的全部赎回申请时， 按正常赎回
程序执行。 
（2 ） 部分延 期赎回： 当基金管理人认为支付投资者的赎回申请有困难， 或认为支付投
资 者 的 赎 回 申 请 进 行 的 资 产 变 现 可 能 使 基 金 资 产 净 值 发 生 较 大 波 动 时 ， 基 金 管 理 人 在 当 日
接受赎回比例不低于上一日基金总份额 10％的 前提下，对其余赎回申请延期办理。对于当
日 的 赎 回 申 请 ， 应 当 按 单 个 基 金 份 额 持 有 人 申 请 赎 回 份 额 占 当 日 申 请 赎 回 总 份 额 的 比 例 ，
确 定 该 基 金 份 额 持 有 人 当 日 受 理 的 赎 回 份 额 ； 未 受 理 部 分 除 投 资 者 在 提 交 赎 回 申 请 时 选 择
将 当 日 未 获 受 理 部 分 予 以 撤 销 者 外 ， 延 迟 至 下 一 开 放 日 办 理 ， 赎 回 价 格 为 下 一 个 开 放 日 的
价 格 。 转 入 下 一 开 放 日 的 赎 回 申 请 不 享 有 赎 回 优 先 权 ， 以 此 类 推 ， 直 到 全 部 赎 回 为 止 。 部
分顺延赎回不受单笔赎回最低份额的限制。 如基金投资者在提交赎回申请时未作明确选择，
投资者未能赎回部分作自动延期赎回处理。 
（3 ） 巨额赎 回的公告： 当发生巨额赎回并顺延赎回时， 基金管理人应在 2 日内通 过指
定 媒 体 及 基 金 管 理 人 的 公 司 网 站 或 代 销 机 构 的 网 点 刊 登 公 告 ， 并 在 公 开 披 露 日 向 中 国 证 监
会和基 金 管 理 人 主 要 办 公 场 所 所 在 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 备 案 ， 同 时 以 邮 寄 、 传 真 或 招 募
说明书规定的其他方式在 3 个工作 日内 通知基金份额持有人，并说明有关处理方法。 
（4 ） 暂停接 受和延缓支付： 连续 2 日以上( 含本 数) 发生巨额 赎回， 如基金管理人认为
有 必 要 ， 可 暂 停 接 受 基 金 的 赎 回 申 请 ； 已 经 接 受 的 赎 回 申 请 可 以 延 缓 支 付 赎 回 款 项 ， 但 不
得超过正常支付时间 20 个工作日，并应当在指定媒体和基金管理人网站上进行公告。 
（ 十 一 ） 基金 的 转 换 
本基金转为上市交易开放式基金 （LOF ） 后， 基 金管理人可以根据相关法律法规以及本
基 金 合 同 的 规 定 决 定 开 办 本 基 金 与 基 金 管 理 人 管 理 的 且 由 同 一 注 册 登 记 机 构 办 理 注 册 登 记
的 其 他 基 金 之 间 的 转 换 业 务 ， 基 金 转 换 可 以 收 取 一 定 的 转 换 费 ， 相 关 规 则 由 基 金 管 理 人 届
时根据相关法律法规及本基金合同的规定制定并公告， 并及时告知基金托管人与相关机构。 
（ 十 二 ） 基金 的 定 期 定额 投 资 计 划 
本基金转为上市交易开放式基金 （LOF ） 后， 基 金管理人可以为投资人办理定期定额投
资 计 划 ， 具 体 规 则 由 基 金 管 理 人 在 届 时 发 布 公 告 或 更 新 的 招 募 说 明 书 中 确 定 。 投 资 人 在 办工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
41 
理 定 期 定 额 投 资 计 划 时 可 自 行 约 定 每 期 扣 款 金 额 ， 每 期 扣 款 金 额 必 须 不 低 于 基 金 管 理 人 在
相关公告或更新的招募说明书中所规定的定期定额投资计划最低申购金额。 
 
十 、 基 金 运 作 方 式 的 变 更 及 相 关 事 项 
( 一) 基 金 运作 方 式 的 变更 






本 基 金 自 封 闭 期 届 满 后 的 次 日 （即2014 年2 月10 日 ） 转 为 上 市 开 放 式 基 金 （LOF ）。投
资人可进行基金份额的申购与赎回。



( 二) 转 换 运作 方 式 后 基金 份 额 的 交易









本基金 转为上市开放式基金(LOF) 后， 登记 在证券登记结算系统中的基 金份额仍将在深
圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易 。 基 金 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 相 关 事 宜 并 不 因 基 金 转 换 运 作
方式而发生调整。



 
十 一 、 基 金 的 投 资 
（ 一 ） 投 资目 标 
在严格控制风险与保持资产流动性的基础上，追求基金资产的长期稳定增值。 
（ 二 ） 投 资理 念 
通 过 主 要 投 资 于 公 司 债 券 、 企 业 债 券 等 企 业 机 构 发 行 的 固 定 收 益 类 金 融 工 具 ， 在 承 担
适 度 风 险 的 前 提 下 ， 从 利 率 、 信 用 等 角 度 深 入 研 究 ， 优 化 组 合 ， 获 取 可 持 续 的 、 超 出 市 场
平均水平的稳定投资收益。 
（ 三 ） 投 资范 围 
本基金的投资范围包括具有良好流动性的 企业债、 公司债、 短期融资券、 地方政府债、
商业银行金融债与次级债、 可转换债券 （含分离交易的可转换债券） 、 资产支持证券、 债券
回 购 、 国 债 、 中 央 银 行 票 据 、 政 策 性 金 融 债 、 银 行 存 款 等 固 定 收 益 类 资 产 ， 股 票 和 权 证 等
权 益 类 资 产 ， 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 。 法 律 法 规 或 监 管
机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 的 其 他 品 种 ， 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后 ， 可 以 将 其 纳 入 投 资 范
围。 
本基金投资组合资产配置比例： 债券等固定收益类资产占基金资产的比例不低于 80 ％；
其 中 公 司 债 、 企 业 债 、 短 期 融 资 券 、 商 业 银 行 金 融 债 与 次 级 债 、 企 业 资 产 支 持 证 券 、 可 转
换债券（ 含 分 离 交 易 的 可 转 换 债 券 ） 等 企 业 机 构 发 行 的 债 券 占 基 金 固 定 收 益 类 资 产 的 比 例
不低于80％ ； 股票等权益类资产占基金资产的比例不超过 20 ％。 本基金 转换为开放式基金工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
42 
（LOF ） 以后 ， 基金持有现金及到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于
5%。 
本 基 金 可 以 通 过 参 与 新 股 申 购 、 增 发 新 股 、 可 转 换 债 券 转 股 票 、 权 证 行 权 以 及 要 约 收
购 类 股 票 套 利 等 低 风 险 的 投 资 方 式 来 提 高 基 金 收 益 水 平 ， 但 此 类 投 资 比 例 不 超 过 基 金 资 产
的20％。 
（ 四 ） 业 绩比 较 基 准 
本基金的业绩比较基准为：三年期定期存款利率+1.8% 。 
上述“ 三年期 定期存款利率 ” 是指每年的第一个工作日中国人民银行网站上 发布的三年
期“ 金融机构 人民币存款基准利率 ” 。









本基金 主要投资于公司债、企业债、短期融资券、商业银行金融债与次级债、企业资
产支持证券、可转换债券（含分离交易的可转换债券）等企业机构发行的债券。一般地，
相对于国债、央票等政府机构发行的债券，公司债、企业债等企业机构发行的债券具有一
定的信用风险，因而在其定价过程中需要增加一定的信用风险补偿。一般来说，公司债、
企业债券在二级市场的预期收益率，相对于同期限的国债或银行存款利率（在我国国有商
业银行信用较高， 与国债利率相差不大） 的利差一般在200-300BP。同 时， 公司债、 企业债
发行时的剩余期限一般相对较长，因而其定价时一般是相对于同期限国债或者商业银行存
款利率的基础上，增加一定的利差。从过去10 年的经验看，中证公司债、企业债券指数的
年化投资收益率约为5% ， 比三年期存款利率高约180-200BP ； 另外， 本基金采用积极投资策
略，以资产的长期稳定增值为投资目标，上述业绩比较基准能比较贴切体现和衡量本基金
的投资目标、投资范围、投资策略以及投资业绩，也容易被投资者理解和接受。 
如 果 今 后 证 券 市 场 中 有 其 他 代 表 性 更 强 或 者 更 科 学 客 观 的 业 绩 比 较 基 准 适 用 于 本 基 金
时 ， 本 基 金 管 理 人 可 以 依 据 维 护 基 金 份 额 持 有 人 合 法 权 益 的 原 则 ， 根 据 实 际 情 况 对 业 绩 比
较基准进行相应调整。 调整业绩比较基准应经基金托管人同意, 并报中 国证监会备案。 基金
管理人应在调整前 2 个 工作日在至少一种指定媒体上予以公告。 
（ 五 ） 风 险收 益 特 征 
本 基 金 为 债 券 型 基 金 ， 属 于 低 风 险 基 金 产 品 ， 其 长 期 平 均 风 险 和 预 期 收 益 率 低 于 混 合
型 基 金 ， 高 于 货 币 市 场 基 金 。 在 债 券 型 基 金 产 品 中 ， 本 基 金 主 要 投 资 于 公 司 债 、 企 业 债 、
短 期 融 资 券 、 商 业 银 行 金 融 债 与 次 级 债 、 企 业 资 产 支 持 证 券 、 可 转 换 债 券 （ 含 分 离 交 易 的
可 转 换 债 券 ） 等 企 业 机 构 发 行 的 债 券 ， 其 长 期 平 均 风 险 程 度 和 预 期 收 益 率 高 于 普 通 债 券 型
基金。 
（六）投资 策略 
本基金在深入分析固定收益品种的投资价值的基础上， 采用久期管理等组合管理策略，
构 建 债 券 组 合 ， 通 过 重 点 投 资 公 司 债 、 企 业 债 等 企 业 机 构 发 行 的 固 定 收 益 金 融 工 具 ， 以 获
取 相 对 稳 定 的 基 础 收 益 ， 同 时 ， 通 过 新 股 申 购 、 增 发 新 股 、 可 转 换 债 券 转 股 票 、 权 证 行 权
以及要约收购类股票套利等投资方式来提高基金收益水平。



1 、资产配置 策略 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
43 
本 基 金 采 取 自 上 而 下 的 方 法 进 行 组 合 资 产 配 置 。 研 究 与 跟 踪 中 国 宏 观 经 济 运 行 状 况 和
资 本 市 场 变 动 特 征 ， 采 取 定 性 分 析 和 定 量 分 析 相 结 合 的 方 法 ， 考 虑 经 济 环 境 、 政 策 取 向 、
资 金 供 求 、 信 用 风 险 、 各 类 资 产 相 对 估 值 等 因 素 ， 研 判 各 类 固 定 收 益 类 资 产 与 新 股 申 购 、
增 发 新 股 、 可 转 换 债 券 转 股 票 、 权 证 行 权 以 及 要 约 收 购 类 股 票 套 利 等 权 益 类 资 产 投 资 的 风
险收益预期，以确定各类金融资产的配置比例。 
2 、固定收益 类资产投资策略 
（1 ）债券组 合投资策略 
本基金通过全面研究GDP 、 物价、 就业 以及国际收支等主要经济变量， 分析宏观经济运
行的可能情景，并预测财政政策、货币政策等宏观经济政策取向，分析金融市场资金供求
状况变化趋势及结构，预测利率水平变动趋势以及收益率曲线形状变化趋势。在 定性分析
的基础上，本产品还应用货币分析模型、长短债估值 模型等定量分析工具进行辅助分析，
以确定组合的久期及期限结构管理策略。 
①久期策略 
基于利率预期理论，分析未来较长一段时间( 比 如未来 1 年) 市场利率的 变化趋势，如
果 预 期 市 场 利 率 将 上 升 ， 导 致 中 长 期 债 券 持 有 期 收 益 低 于 短 期 债 券 或 者 货 币 市 场 工 具 收 益
时 ， 则 将 债 券 组 合 久 期 降 至 较 低 水 平 ； 而 在 预 期 利 率 水 平 稳 定 或 者 下 降 ， 导 致 中 长 期 债 券
持有收益高于短期债券和货币市场工具收益时，则将债券组合久期上调至较高水平。 
②期限结构管理策略 
在确定组合久期的基础上， 本基金针对收益率曲线形态变化确定合理的组合期限结构，
包括采用子弹策略、哑铃策略和梯形策略等，在长期、中期和短期债券间进行动态调整。
一般而言， 当预期收益率曲线变陡时， 本基金将采用子弹策略； 当预期收益率曲线变平时，
将采用哑铃策略；在预期收益率曲线不变或平行移动时，则采用梯形策略。 
（2 ）企业机 构类债券投资策略 
本基金通过研究市场整体信用风险趋势，结合企业机构类债券的供需情况以及替代资
产相对吸引力，研判信用利差趋势，并结合利率风险，以确定组合的企业机构类债券的投
资比例。 
①企业（公司）债投资策略 
在企业机构类债投资比例确定之后进行个券选择，信用风险和流动性风险是影响个券
相对价值的主要因素。根据国民经济运行周期阶段，分析企业（公司）债券等发行人所处
行业发展前景、发展状况、市场地位、财务状况、管理水平和债务水平等因素，评价债券
发行人的信用风险，并根据特定债券的发行契约，评价债券的信用级别。根据单个债券到
期收益率相对于市场收益率曲线的偏离程度，结合其信用等级、期限、流动性、票息率、
选择权条款、税赋特点等因素，确定其相对投资价值，选择具有相对价值且信用风险较低
的企业（公司）债券进行投资。 
②可转换债券投资策略 
可转换债 券 兼具权益 类 证券与固 定 收益类证 券 的特性， 具 有抵御下 行 风险、分 享股 票
价格上涨收益的特点。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
44 
本基金将 选 择公司基 本 素质优良 、 其对应的 基 础证券有 着 较高上涨 潜 力的可转 换债 券
进 行 投 资 ， 并 采 用 期 权 定 价 模 型 等 数 量 化 估 值 工 具 评 定 其 投 资 价 值 ， 以 合 理 价 格 买 入 并 持
有。本基金持有的可转换债券可以转换为股票。 
③企业资产支持证券投资策略 
企业资产支持证券是指中国证监会 批准的企业资产支持证券类品种 ，其定价受多种因
素影响，包括市场利率、发行条款、支持资产的构成及质量、提前偿还率等。 
本基金将深入分析上述基本面因素，并辅助采用蒙特卡洛方法等数量化定价模型，评
估其内在价值。 
3 、权益类资 产投资策略 
（1 ）新股申 购投资策略 
在股票发行市场上，股票供求关系不平衡经常导致股票发行价格与二级市场价格之间
存在一定价差，从而使新股申购成为一种风险较低的投资方式。本基金将研究首次发行股
票(IPO) 及增 发新股的上市公司基本面因素， 根据股票市场整体定价水平， 估计新股上市交
易的合理价格，并参考一级市场资金供求关系，从而制定相应的新股申购策略。本基金对
于通过参与新股认购所获得的股票，将根据其市场价格相对于其合理内在价值的高低，确
定继续持有或者卖出。 
（2 ）要约收 购类股票投资策略 
本基金将 充 分挖掘和 把 握股票市 场 存在的固 定 收益机会 ， 在有效控 制 风险的前 提 下参
与 要 约 收 购 类 股 票 的 投 资 。 该 类 投 资 立 足 于 资 产 的 固 定 收 益 类 特 征 ， 自 收 购 人 发 布 要 约 收
购 后 进 行 投 资 。 本 基 金 将 在 严 格 的 收 益 、 风 险 和 成 本 测 算 基 础 上 ， 结 合 股 票 市 场 运 行 情 况
和 基 本 面 分 析 ， 并 在 充 分 评 估 和 判 断 要 约 收 购 人 的 综 合 实 力 和 收 购 意 愿 的 前 提 下 ， 谨 慎 参
与要约收购类股票的投资。 
（3 ）权证投 资策略 
本 基 金 不 主 动 投 资 权 证 ， 因 持 有 股 票 或 可 分 离 债 而 获 得 的 权 证 ， 在 有 效 控 制 风 险 的 前
提 下 ， 本 基 金 将 在 对 权 证 标 的 证 券 进 行 基 本 面 研 究 及 估 值 的 基 础 上 ， 结 合 股 价 波 动 率 等 参
数 ， 运 用 数 量 化 期 权 定 价 模 型 ， 确 定 其 合 理 内 在 价 值 ， 并 结 合 未 来 标 的 证 券 的 定 价 谨 慎持
有或择机抛售。 
（七）投资 管理程序 
本基金管理人实行“投资决策委员会领导下的团队制 ”管理模式，建立了严谨、科学
的投资管理流程，具体包括投资研究、投资决策、组合构建、交易执行和风险管理及绩效
评估等全过程，如图1-1 所示。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
45 
 
图 1-1


固 定收 益 证 券投资 管 理 程序 
1 、投资研究 及投资策略制定 
本 基 金 管 理 人 在 固 定 收 益 证 券 投 资 与 研 究 方 面 ， 实 行 投 资 策 略 研 究 专 业 化 分 工 制 度 ，
由 基 金 经 理 与 研 究 员 组 成 专 业 小 组 ， 进 行 宏 观 经 济 及 政 策 、 产 业 结 构 、 金 融 市 场 、 单 个 证
券 等 领 域 的 深 入 研 究 ， 分 别 从 利 率 、 债 券 信 用 风 险 、 相 对 价 值 等 角 度 ， 提 出 独 立 的 投 资 策
略 建 议 ， 经 固 定 收 益 投 资 团 队 讨 论 ， 并 经 投 资 决 策 委 员 会 批 准 后 形 成 固 定 收 益 证 券 指 导 性
投 资 策 略 。 该 投 资 策 略 是 公 司 未 来 一 段 时 间 内 对 该 领 域 的 风 险 和 收 益 的 判 断 ， 对 公 司 旗 下
管理的所有基金或组合的固定收益类证券投资具有指导作用。 
各 个 专 业 领 域 的 投 资 策 略 专 业 小 组 每 季 度 定 期 举 行 策 略 分 析 研 讨 会 议 ， 提 出 下 一 阶 段
投 资 策 略 ， 每 周 定 期 举 行 策 略 评 估 会 议 ， 回 顾 本 周 的 各 项 经 济 数 据 和 重 大 事 项 ， 分 析 其 对
季度投资策略的影响，检讨投资策略的有效性，必要的时候进行调整。 
2 、投资决策 
基金经 理 在 公 司 固 定 收 益 证 券 总 体 投 资 策 略 的 指 导 下 ， 根 据 基 金 合 同 关 于 投 资 目 标 、
投资范围及投资限制等规定，制定相应的投资计划，报投资决策委员会审批。 
投资决策委员会是基金投资的最高决策机构， 决定基金总体投资策略及资产配置方案，
审 核 基 金 经 理 提 交 的 投 资 计 划 ， 提 供 指 导 性 意 见 ， 并 审 核 其 他 涉 及 基 金 投 资 管 理 的 重 大 问
题。 
3 、投资组合 构建 
基金经理根据投资决策委员会的决议， 在权限范围内， 评估债券的投资价值， 选择证
券构建基金投资组合，并根据市场变化调整基金投资组合，进行投资组合的日常管理。 
4 、交易执行 
交易员负责在合法合规的前提下 ，执行基金经理的投资指令。 
5 、风险管理 及绩效评估 
风 险 管 理 部 对 投 资 组 合 的 风 险 水 平 及 基 金 的 投 资 绩 效 进 行 评 估 ， 报 风 险 管 理 委 员 会 ，
相对价值 
利率策略 
- 久期策略 
- 收益率曲线斜度策略 
类属配置策略 
信用策略 
 
投资组合构建 
 
交易执行 
 
风险管理及绩效
评估 
短期因素 
市场分割 
风险偏好 
税收处理 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
46 
抄送投资决策委员会、投资总监及基金经理，并就基金的投资组合提出风险管理建议。 
法律合规部对基金的投资行为进行合规性监控，并对投资过程中存在的风险隐患向基
金经理、投资总监、投资决策委员会及风险管理委员会进行风险提示。 
（八）投资 限制 
本基金的投资组合将遵循以下限制：



1 、 本基金持有的债券等固定收益类资产占基金资产的比例不低于80％； 
2 、 本基金持有的公司债、 企业债、 短期融资券、 商业银行金融债 与次级债、 企业资 产
支持证券、可转换债券（含分离交易的可转换债券） 等企业机构发行的债券占基金固定收
益类资产的比例不低于80 ％； 
3 、 本基金投资于股票等权益类资产的比例不高于基金资产的20% ； 
4 、 本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的10％； 
5 、 本基金持有一家上市公司的股票，其市值不超过基金资产净值的10％； 
6 、 除被动获得权证外， 本基金不得进行权证投资； 本基金持有的全部权证， 其市值不
得超过基金资产净值的3 ％； 
7 、 本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值
的40% ； 本基 金 进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1 年, 债券回购到 期后不
得展期； 
8 、 本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例， 不得超过基金资产净值
的10% ；本基 金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20% ；本 基金持
有的同一( 指 同一信用级别) 资产支持 证券的比例， 不得超过该资产支持证券规模的10%；本
基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类
资产支持证券合计规模的10% ； 
9 、 本基金应投资于信用级别评级为BBB 以上 （含BBB ） 的债券或资产支持证券。 基金持
有债券或资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发
布之日起3 个 月内予以全部卖出； 
10、 基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基
金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； 
11、 本基金转换为开放式基金（LOF ）后 ，基金保持不低于基金资产净值5 ％ 的现金或
者到期日在一年以内的政府债券； 
如果法律法规对本基金合同约定投资组合比例限制进行变更的， 以变更后的规定为准。
法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制。 
因证券市场波动、 上 市公司合并、 基金规模变动、 股权分置改革中支付对价等基金管理
人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10 个交易
日内进行调整。 
基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同
的有关约定。基金托管人对基金投资的监督与检查自本基金合同生效之日起开始。 
（ 九 ） 禁 止行 为 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
47 
为维护基金份额持有人的合法权益，本基金禁止从事下列行为： 
1 、承销证券 ； 
2 、向他人贷 款或者提供担保； 
3 、从事承担 无限责任的投资； 
4 、买卖其他 基金份额，但是国务院另有规定的除外； 
5 、 向基金 管 理人、 基金托管人出资或者买卖基金管理人、 基金托管人发行的股票或者
债券； 
6 、 买卖与基 金管理人、 基金托管人有控股关系的股东或者与基金管理人、 基金托管人
有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券； 
7 、从事内幕 交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； 
8 、依照法律 法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活动。 
若 法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 上 述 禁 止 性 规 定 ， 履 行 适 当 程 序 后 ， 本 基 金 投 资 可 不 受 上
述规定限制。 
（ 十 ） 基 金管 理 人 代 表基 金 行 使 股东 权 利 或 债务 权 利 的 处理 原 则 及 方法 
1 、 基金管理 人按照国家有关 规定代表基金独立行使股东权利， 保护基金份额持有人的
利益； 
2 、不谋求对 上市公司的控股，不参与所投资上市公司的经营管理； 
3 、有利于基 金财产的安全与增值； 
4 、 不通过关 联交易为自身、 雇员、 授权代理人或任何存在利害关系的第三人牟取任何
不当利益。 
（ 十 一 ） 基金 的 融 资 融券 
本基金可以根据届时有效的有关法律法规和政策的规定进行融资融券。 
（ 十 二 ） 基金 投 资 组 合报 告 
本投资组合的报告期为 2014 年 10 月 1 日起至 12 月 31 日止（ 财务数据未经审计）。 
1.报 告期 末 基金 资 产 组合情 况



序号 项目 金额（元） 占基金总资产的比例（% ） 
1 权益投资 - - 
 其中：股票


- - 
2 固定收益投资


2,330,168,334.82 92.18 
 其中：债券


 2,330,168,334.82 92.18 









 资产 支持证券


 - - 
3 贵金属投资 - - 
4 金融衍生品投资 - - 
5 买入返售金融资产


- - 
 其中：买断式回购的买入返售 - - 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
48 
金融资产


 
6 银行存款和结算备付金合计


101,283,827.06 4.01 
7 其他资产


 96,445,134.59 3.82 
8 合计





 2,527,897,296.47





100.00 
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。



2.报 告期 末 按行 业 分 类的股 票 投 资组合


 
本基金本报告期末未持有股票。


 
3.报 告期 末 按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前十名 股 票 投资明 细



本基金本报告期末未持有股票。






4.报 告期 末 按债 券 品 种分类 的 债 券投资 组 合


 
序号 债券品种 公允价值（元） 占基金资产净值比例 （％） 
1 国家债券 - - 
2 央行票据 - - 
3 金融债券 97,439,435.80 7.36 
 其中：政策性金融债 97,439,435.80 7.36 
4 企业债券 1,213,244,988.94 91.65 
5 企业短期融资券 221,135,000.00 16.70 
6 中期票据 471,644,000.00 35.63 
7 可转债 326,704,910.08 24.68 
8 其他 - - 
9 合计 2,330,168,334.82 176.01 
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。



5.报 告期 末 按公 允 价 值占 基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前五名 债 券 投资明 细 
序
号 
债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值（元） 
占基金资产净值
比例（％） 
1 110023 民生转债 500,000 69,135,000.00 5.22 
2 110029 浙能转债 350,000 48,986,000.00 3.70 
3 112037 11 万方债 417,750 42,109,200.00 3.18 
4 101456055 
14 昆钢
MTN001 
400,000 40,976,000.00 3.10 
5 101454046 
14 神华能
源 MTN001 
400,000 40,500,000.00 3.06 







6.报 告期 末 按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前十名 资 产 支持证 券 投 资 明细



本基金本报告期末未持有资产支持证券。 
7.报 告期 末 按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前五名 贵 金 属投资 明 细 
本基金本报告期末未持有贵金属。 
8.报 告期 末 按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前五名 权 证 投资明 细 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
49 
本基金本报告期末未持有权证。 
9.报 告期 末 本基 金 投 资的国 债 期 货交易 情 况 说明 
9.1 本 期 国 债期 货 投 资政策 
本报告期内，本基金未运用国债期 货进行投资。 
9.2 报 告 期 末本 基 金 投资的 国 债 期货持 仓 和 损益明 细 
本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。 
9.3 本 期 国 债期 货 投 资评价 
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。 
10.投资 组 合报 告 附 注 
10.1 本 基金投 资 的 前十名 证 券 的发行 主 体 本期未 出 现 被监管 部 门 立案调 查 ， 或 在 报告 编 制
日 前 一 年内受 到 公 开谴责 、 处 罚的情 形 。 
10.2 本 基金投 资 的 前十名 股 票 未超出 基 金 合同规 定 的 备选股 票 库 。 
10.3 其 他资产 构 成 
序号 名称 金额（元） 
1 存出保证金 122,156.03 
2 应收证券清算款 13,858,829.87 
3 应收股利 - 
4 应收利息 51,514,855.01 
5 应收申购款 30,949,293.68 
6 其他应收款 - 
7 待摊费用 - 
8 其他 - 
9 合计 96,445,134.59 




10.4 报 告期末 持 有 的处于 转 股 期的可 转 换 债券明 细 
序号 债券代码 债券名称 公允价值( 元)



占基金资产净值比例
（％） 
1 110023 民生转债 69,135,000.00 5.22 
2 110020 南山转债 39,090,800.00 2.95 
3 110017 中海转债 24,153,600.00 1.82 
4 113005 平安转债 23,454,600.00 1.77 
5 125089 深机转债 21,524,890.00 1.63 
6 113001 中行转债 20,356,700.00 1.54 
7 110015 石化转债 17,539,600.00 1.32 
8 110012 海运转债 12,901,000.00 0.97 
9 128006 长青转债 5,235,880.00 0.40 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
50 
10 128005 齐翔转债 4,795,486.08 0.36 



 
10.5 报 告期末 前 十 名股票 中 存 在流通 受 限 情况的 说 明 
本基金本报告期末未持有股票。 
10.6 投 资组合 报 告 附注的 其 他 文字描 述 部 分 
无。 
 




 
十 二 、 基 金 的 业 绩 
基 金 管 理 人 承 诺 以 恪 尽 职 守 、 诚 实 信 用 、 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 财 产 ， 但 不
保 证 基 金 一 定 盈 利 ， 也 不 向 投 资 者 保 证 最 低 收 益 。 基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 。
投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。 
1 、 本 基 金 合 同 生 效 日 为2011 年2 月10 日，本基金转型前（截至2014 年2 月9 日）的投资
业绩及同期基准的比较如下表所示 ： 
阶段 净值增长率 ① 
净值增长率
标准差② 
业绩比较基准
收益率③ 
业绩比较基准收
益率标准差 ④ ①- ③ ②- ④ 
2011.2.10-2011.12.31 
2.92% 0.14% 5.92% 0.02% -3.00% 0.12% 
2012 年 
13.02% 0.12% 6.42% 0.02% 6.60% 0.10% 
2013.1.1-2013.12.31 
3.25% 0.12% 6.05% 0.02% -2.80% 0.10% 
2014.1.1-2014.2.9 0.00% 0.11% 0.63% 0.03% -0.63% 0.08% 
2011.2.10-2014.2.9 20.10% 0.13% 19.00% 0.02% 1.10% 0.11% 
 
本基金转型后基金同生效日为2014年2 月10 日， 本基金转型后（截至2014年12 月31 日）
的投资业绩及同期基准的比较如下表所示： 
阶段 净值增长率 ① 
净值增长率
标准差② 
业绩比较基准
收益率③ 
业绩比较基准收
益率标准差 ④ ①- ③ ②- ④ 
2014.2.10-2014.12.31 20.42% 0.26% 5.42% 0.02% 15.00% 0.24% 
 
 
2 、本基金转 型前 基金累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率 变动的比较： 
（2011 年 2 月 10 日至 2014 年 2 月 9 日） 
 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
51 
 
1 、本基金基 金合同于 2011 年2 月10 日生效。



2 、 根据基金 合同的规定， 本基金的建仓期为 6 个月。 本报告期本基金投资比例符合基
金 合 同 关 于 投 资 比 例 的 各 项 约 定 。 本 基 金 投 资 债 券 等 固 定 收 益 类 资 产 占 基 金 资 产 的 比 例 不
低于 80％； 其中公司债、企业债、短期融资券、商业银行金融债与次级债、企业资产支持
证 券 、 可 转 换 债 券 （ 含 分 离 交 易 的 可 转 换 债 券 ） 等 企 业 机 构 发 行 的 债 券 占 基 金 固 定 收 益 类
资产的比例不低于 80％ ； 股票等权益类资产占基金资产的比例不超过 20 ％。 本基金 转换为
开放式基金 （LOF ） 以后 ， 基金持有现金及到期日在一年以内的政府 债券占基金资产净值的
比例不低于 5% 。 
 
本基金转型后基金累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率 变动的比较： 
（2014 年 2 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日） 
 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
52 
 
1 、本基金于 2014 年 2 月 10 日转为 上市开放式基金（LOF ） 。截至报告期末，本基金
转型不满一年。 
2 、 根据基金 合同的规定， 本基金的建仓期为 6 个月。 截至报告期末， 本基金投资比例
符 合 基 金 合 同 关 于 投 资 比 例 的 各 项 约 定 ： 本 基 金 投 资 债 券 等 固 定 收 益 类 资 产 占 基 金 资 产 的
比例不低于 80％；其中 公司债、企业债、短期融资券、商业银行金融债与次级债、企业资
产 支 持 证 券 、 可 转 换 债 券 （ 含 分 离 交 易 的 可 转 换 债 券 ） 等 企 业 机 构 发 行 的 债 券 占 基 金 固 定
收益类资产的比例不低于 80％； 股 票等权益类资产占基金资产的比例不超过 20％ 。 本基金
转换为开放式基金 （LOF ） 以后， 基金持有现金及到期日在一年以内的政府债券占基金资产
净值的比例不低于 5%。



 
十 三 、 基 金 的 财 产 
（ 一 ） 基 金资 产 总 值 
基 金 资 产 总 值 是 指 基 金 拥 有 的 各 类 有 价 证 券 、 银 行 存 款 本 息 、 基 金 应 收 申 购 款 以 及 其
他资产的价值总和。 
其构成主要有： 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
53 
1 、银行存款 及其应计利息； 
2 、清算备付 金及其应计利息； 
3 、根据有关 规定缴纳的保证金及其应收利息； 
4 、应收证券 交易清算款； 
5 、应收申购 款； 
6 、股票投资 及其估值调整； 
7 、债券投资 及其估值调整和应计利息； 
8 、权证投资 及其估值调整； 
9 、其他投资 及其估值调整； 
10、其他资 产等。 
（ 二 ） 基 金资 产 净 值 
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的金额。 
（ 三 ） 基 金财 产 的 账 户 
本 基 金 财 产 以 基 金 名 义 开 立 银 行 存 款 账 户 ， 以 基 金 托 管 人 的 名 义 开 立 证 券 交 易 清 算 资
金 的 结 算 备 付 金 账 户 ， 以 基 金 托 管 人 和 本 基 金 联 名 的 方 式 开 立 基 金 证 券 账 户 ， 以 本 基 金 的
名义开立 银 行 间 债 券 托 管 账 户 。 开 立 的 基 金 专 用 账 户 与 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 、 基 金 销
售机构和注册登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。 
（ 四 ） 基 金财 产 的 保 管及 处 分



基 金 财 产 独 立 于 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 和 代 销 机 构 的 固 有 财 产 ， 并 由 基 金 托 管 人 保
管 。 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 因 基 金 财 产 的 管 理 、 运 用 或 者 其 他 情 形 而 取 得 的 财 产 和 收 益
归 入 基 金 财 产 。 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 可 以 按 基 金 合 同 的 约 定 收 取 管 理 费 、 托 管 费 以 及
其 他 基 金 合 同 约 定 的 其 他 费 用 。 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 以 其 自 有 财 产 承 担 法 律 责 任 ， 其
债权人不得对基金财产行使请求冻结、扣押 和其他权利。 
基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 因 依 法 解 散 、 被 依 法 撤 销 或 者 被 依 法 宣 告 破 产 等 原 因 进 行 清
算的，基金财产不属于其清算财产。 
基 金 财 产 的 债 权 ， 不 得 与 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 固 有 财 产 的 债 务 相 抵 消 ； 不 同 基 金
财产的债权债务，不得相互抵消。 
除依据 《基金法》 、 基金 合同及其他有关规定处分外， 基金财产不得被处分。 非因基金
财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。 
十 四 、 基 金 资 产 的 估 值 
（ 一 ） 估 值目 的 
基 金 资 产 的 估 值 目 的 是 客 观 、 准 确 地 反 映 基 金 相 关 金 融 资 产 的 公 允 价 值 ， 并 为 基 金 份工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
54 
额提供计价依据。 
（ 二 ） 估 值日 
本 基 金 的 估 值 日 为 相 关 的 证 券 交 易 场 所 的 正 常 营 业 日 ， 以 及 国 家 法 律 法 规 规 定 需 要 对
外披露基金净值的非营业日。 
（ 三 ） 估 值对 象 
基金依法拥有的股票、债券、权证和银行存款等基金资产和负债 。 
（ 四 ） 估 值程 序 
基 金 日 常 估 值 由 基 金 管 理 人 进 行 。 基 金 份 额 净 值 由 基 金 管 理 人 完 成 估 值 后 ， 将 估 值 结
果 以 双 方 认 可 的 方 式 发 送 给 基 金 托 管 人 ， 基 金 托 管 人 按 基 金 合 同 规 定 的 估 值 方 法 、 时 间 、
程 序 进 行 复 核 ， 基 金 托 管 人 复 核 无 误 后 以 双 方 认 可 的 方 式 发 送 给 基 金 管 理 人 ， 由 基 金 管 理
人 依 据 本 基 金 合 同 和 有 关 法 律 法 规 的 规 定 予 以 公 布 。 月 末 、 年 中 和 年 末 估 值 复 核 与 基 金 会
计账目的核对同时进行。 
（ 五 ） 估 值方 法 
本基金按以下方式进行估值： 
1 、证券交易 所上市的有价证券的估值 
（1 ） 交 易 所 上 市 的 有 价 证 券 （ 包 括 股 票 、 权 证 等 ） ， 以 其 估 值 日 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的
市 价 （ 收 盘 价 ） 估 值 ； 估 值 日 无 交 易 的 ， 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 ， 以 最
近 交 易 日 的 市 价 （ 收 盘 价 ） 估 值 ； 如 估 值 日 无 交 易 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变
化的， 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价 （收盘价） ， 确
定公允价值进行估值。 
（2 ） 交易所 上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值， 估值日没有交易的， 且最
近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 ， 按 最 近 交 易 日 的 收 盘 价 估 值 。 如 估 值 日 无 交 易 且 最
近交易日后经济环境发生了重大变化的， 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，
调整最近交易市价（收盘价） ，确定 公允价值进行估值； 
（3 ） 交易所 上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券
应 收 利 息 得 到 的 净 价 进 行 估 值 ； 估 值 日 没 有 交 易 的 ， 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大
变 化 ， 按 最 近 交 易 日 债 券 收 盘 价 减 去 债 券 收 盘 价 中 所 含 的 债 券 应 收 利 息 得 到 的 净 价 进 行 估
值 。 如 估 值 日 无 交 易 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的 ， 可 参 考 类 似 投 资 品 种 的
现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价（收盘价） ， 确定公允价值进行估值； 
（4 ） 交易所 上市不存在活跃市场的有价证券， 采用估值技术确定公允价值。 交易所上
市 的 资 产 支 持 证 券 ， 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 ， 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允 价 值 的 情
况下，按成本估值。 
2 、处于未上 市期间的有价证券应区分如下情况处理： 
（1 ） 送股、 转增股、 配股和公开增发新股等发行未上市的股票， 按估值日在证券交易工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
55 
所 上 市 的 同 一 股 票 的 市 价 （ 收 盘 价 ） 估 值 ； 该 日 无 交 易 的 ， 以 最 近 一 日 的 市 价 （ 收 盘 价 ）
估值； 
（2 ） 首次公 开发行未上市的股票、 债券和权证， 采用估值技术确定公允价值 ， 在估值
技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 
（3 ） 首次公 开发行有明确锁定期的股票， 同一股票在交易所上市后， 按交易所上市的
同 一 股 票 的 市 价 （ 收 盘 价 ） 估 值 ； 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 ， 按 监 管 机 构 或 行 业 协
会有关规定确定公允价值。 
3 、 因持有股 票而享有的配股权， 以及停止交易、 但未行权的权证， 采用估值技术确定
公允价值。 
4 、 全国银行 间债券市场交易的债券、 资产支持证券等固定收益品种， 采用估值技术确
定公允价值。 
5 、同一债券 同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。 
6 、 如有确凿 证据表明按上述 方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可
根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 
7 、 交易所以 大宗交易方式转让的资产支持证券， 采用估值技术确定公允价值， 在估值
技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。 
8 、 相关法律 法规以及监管部门有强制规定的， 从其规定。 如有新增事项， 按国家最新
规定估值。 
根据 《基金法》 ， 基金管 理人计算并公告基金资产净值， 基金托管人复核、 审查基金管
理 人 计 算 的 基 金 资 产 净 值 。 因 此 ， 就 与 本 基 金 有 关 的 会 计 问 题 ， 如 经 相 关 各 方 在 平 等 基 础
上 充 分 讨 论 后 ， 仍 无 法 达 成 一 致 的 意 见 ， 按 照 基 金 管 理 人 对 基 金 资 产 净 值 的 计 算 结 果 对 外
予以公布。 
（ 六 ） 基 金份 额 净 值 的确 认 和 估 值错 误 的 处 理 
用 于 基 金 信 息 披 露 的 基 金 份 额 净 值 由 基 金 管 理 人 负 责 计 算 ， 基 金 托 管 人 进 行 复 核 。 基
金 管 理 人 应 于 每 个 交 易 日 交 易 结 束 后 计 算 当 日 的 基 金 份 额 净 值 并 发 送 给 基 金 托 管 人 。 基 金
托 管 人 对 净 值 计 算 结 果 复 核 确 认 后 发 送 给 基 金 管 理 人 ， 由 基 金 管 理 人 对 基 金 份 额 净 值 予 以
公布。 
基金份额净值的计算保留到小数点后 3 位，小 数点后第 4 位四舍五入。当估值或份额
净 值 计 价 错 误 实 际 发 生 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 立 即 纠 正 ， 并 采 取 合 理 的 措 施 防 止 损 失 进 一 步
扩大。 当错误达 到或超过基金份额净值的 0.25% 时， 基金管理人应 报中国证监会 备案； 当估
值错误偏差达到基金份额净值的 0.5% 时，基金 管理人 应当公告，并报 中国证监会备案。因
基 金 估 值 错 误 给 投 资 者 造 成 损 失 的 ， 应 先 由 基 金 管 理 人 承 担 ， 基 金 管 理 人 对 不 应 由 其 承 担
的责任，有权向过错人追偿。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
56 
关于差错处理，本合同的当事人按照以下约定处理： 
1 、差错类型 
本 基 金 运 作 过 程 中 ， 如 果 由 于 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 、 或 注 册 登 记 机 构 、 或 代 理 销
售 机 构 、 或 投 资 者 自 身 的 过 错 造 成 差 错 ， 导 致 其 他 当 事 人 遭 受 损 失 的 ， 过 错 的 责 任 人 应 当
对 由 于 该 差 错 遭 受 损 失 的 当 事 人 （ “ 受 损 方 ” ） 按 下 述 “ 差 错 处 理 原 则 ” 给 予 赔 偿 承 担 赔 偿
责任。 
上 述 差 错 的 主 要 类 型 包 括 但 不 限 于 ： 资 料 申 报 差 错 、 数 据 传 输 差 错 、 数 据 计 算 差 错 、
系 统 故 障 差 错 、 下 达 指 令 差 错 等 ； 对 于 因 技 术 原 因 引 起 的 差 错 ， 若 系 同 行 业 现 有 技 术 水 平
无法预见、无法避免、无法抗拒，则属不可抗力，按照下述规定执行。 
由 于 不 可 抗 力 原 因 造 成 投 资 者 的 交 易 资 料 灭 失 或 被 错 误 处 理 或 造 成 其 他 差 错 ， 因 不 可
抗 力 原 因 出 现 差 错 的 当 事 人 不 对 其 他 当 事 人 承 担 赔 偿 责 任 ， 但 因 该 差 错 取 得 不 当 得 利 的 当
事人仍应负有返还不当得利的义务。 
2 、差错处理 原则 
（1 ） 差错已 发生， 但尚未给当事人造成损失时， 差错责任方应及时协调各方， 及时进
行 更 正 ， 因 更 正 差 错 发 生 的 费 用 由 差 错 责 任 方 承 担 ； 由 于 差 错 责 任 方 未 及 时 更 正 已 产 生 的
差 错 ， 给 当 事 人 造 成 损 失 的 由 差 错 责 任 方 承 担 ； 若 差 错 责 任 方 已 经 积 极 协 调 ， 并 且 有 协 助
义 务 的 当 事 人 有 足 够 的 时 间 进 行 更 正 而 未 更 正 ， 则 其 应 当 承 担 相 应 赔 偿 责 任 。 差 错 责 任 方
应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保差错已得到更正。 
（2 ） 差错的 责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责， 不对间接损失负责， 并且
仅对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 
（3 ） 因差错 而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。 但 差错责任方仍
应 对 差 错 负 责 ， 如 果 由 于 获 得 不 当 得 利 的 当 事 人 不 返 还 或 不 全 部 返 还 不 当 得 利 造 成 其 他 当
事人的利益损失 （ “受损 方” ） ， 则差 错责任方应赔偿受损方的损失， 并在其支付的赔偿金额
的 范 围 内 对 获 得 不 当 得 利 的 当 事 人 享 有 要 求 交 付 不 当 得 利 的 权 利 ； 如 果 获 得 不 当 得 利 的 当
事 人 已 经 将 此 部 分 不 当 得 利 返 还 给 受 损 方 ， 则 受 损 方 应 当 将 其 已 经 获 得 的 赔 偿 额 加 上 已 经
获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方。 
（4 ）差错调 整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式。 
（5 ） 差错责 任方拒绝进行赔偿时， 如果因基金管理人过错造 成基金资产损失时， 基金
托 管 人 应 为 基 金 的 利 益 向 基 金 管 理 人 追 偿 ， 如 果 因 基 金 托 管 人 过 错 造 成 基 金 资 产 损 失 时 ，
基 金 管 理 人 应 为 基 金 的 利 益 向 基 金 托 管 人 追 偿 。 除 基 金 管 理 人 和 托 管 人 之 外 的 第 三 方 造 成
基金资产的损失，并拒绝进行赔偿时，由基金管理人负责向差错方追偿。 
（6 ）如果出 现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律、行政法规、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
57 
基 金 合 同 或 其 他 规 定 ， 基 金 管 理 人 自 行 或 依 据 法 院 判 决 、 仲 裁 裁 决 对 受 损 方 承 担 了 赔 偿 责
任 ， 则 基 金 管 理 人 有 权 向 出 现 过 错 的 当 事 人 进 行 追 索 ， 并 有 权 要 求 其 赔 偿 或 补 偿 由 此 发 生
的费用和遭受的损失。 
（7 ）按法律 法 规规定的其他原则处理差错。 
3 、差错处理 程序 
差错被发现后，有关的本基金合同当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： 
（1 ） 查明差 错发生的原因， 列明所有的当事人， 并根据差错发生的原因确定差错的责
任方； 
（2 ）根据差 错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估； 
（3 ）根据差 错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失； 
（4 ） 根据差 错处理的方法， 需要修改基金注册登记机构的交易数据的， 由基金注册登
记机构进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认； 
4 、基金份额 净值差错处理的原则和方 法 
（1 ） 当基金 份额净值小数点后 3 位 以内 （含第 3 位） 发生差 错时， 视为基金份额净值
错 误 ； 基 金 份 额 净 值 出 现 错 误 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 立 即 予 以 纠 正 ， 通 报 基 金 托 管 人 ， 并 采
取合理的措施防止损失进一步扩大； 当错误达到或超过基金资产净值的 0.25% 时， 基金 管理
公司应当及时通知基金托管人并报中国证监会；错误偏差达到基金份额净值的 0.5% 时，基
金 管 理 人 应 当 公 告 、 通 报 基 金 托 管 人 并 报 中 国 证 监 会 备 案 ； 当 发 生 净 值 计 算 错 误 时 ， 由 基
金管理人负责处理， 由此给基金份额持有人和基金造成损失的， 应由基金管理人先行赔付，
基金管理人按差错情形，有权向其 他当事人追偿。



（2 ） 当基金 份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时， 基
金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 根 据 实 际 情 况 界 定 双 方 承 担 的 责 任 ， 经 确 认 后 按 以 下 条 款 进 行 赔
偿：



① 本基金的 基金会计责任方由基金管理人担任， 与本基金有关的会计问题， 如经双方
在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论 后 ， 尚 不 能 达 成 一 致 时 ， 按 基 金 会 计 责 任 方 的 建 议 执 行 ， 由 此 给 基
金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付；



② 若基金管 理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告， 而且基金托管
人 未 对 计 算 过 程 提 出 疑 义 或 要 求 基 金 管 理 人 书 面 说 明 ， 份 额 净 值 出 错 且 造 成 基 金 份 额 持 有
人 损 失 的 ， 应 根 据 法 律 法 规 的 规 定 对 投 资 者 或 基 金 支 付 赔 偿 金 ， 就 实 际 向 投 资 者 或 基 金 支
付的赔偿金额，其中基金管理人承担 50% ，基金 托管人承担 50% ； 
③ 如 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 基 金 份 额 净 值 的 计 算 结 果 ， 虽 然 多 次 重 新 计 算 和 核
对 ， 尚 不 能 达 成 一 致 时 ， 为 避 免 不 能 按 时 公 布 基 金 份 额 净 值 的 情 形 ， 以 基 金 管 理 人 的 计 算工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
58 
结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付；



④ 由于基金 管理人提供的信息错误 （包括但不限于基金申购或赎回金额等） ， 基金托
管 人 在 采 取 必 要 的 措 施 后 仍 不 能 发 现 该 错 误 ， 进 而 导 致 基 金 份 额 净 值 计 算 错 误 而 引 起 的 基
金份额持有人和基金的损失，由基金管理人负责赔付。 
（3 ） 基金管 理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差， 以基金
管理人计算结果为准。 
（4 ） 前述内 容如法律法规或者监管部门另有规定的， 从其规定。 如果行业有通行做法，
双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。 
（ 七 ） 暂 停估 值 的 情 形 
1 、基金投资 所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时； 
2 、 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、 基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 
3 、 占基 金相 当比例的投资品种的估值出现重大转变， 而基金管理人为保障投资者的利
益，已决定延迟估值； 
4 、中国证监 会和基金合同认定的其他情形。 
（ 八 ） 特 殊情 形 的 处 理 
1 、 基金管理 人按估值方法的 6 项进 行估值时， 所造成的误差不作为基金份额净值错误
处理。 
2 、 由于证券 交易所及登记结算公司发送的数据错误， 有关会计制度变化或由于其他不
可 抗 力 原 因 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 虽 然 已 经 采 取 必 要 、 适 当 、 合 理 的 措 施 进 行 检 查 ，
但 是 未 能 发 现 该 错 误 而 造 成 的 基 金 份 额 净 值 计 算 错 误 ， 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 可 以 免 除
赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应积极采 取必要的措施消除由此造成的影响。 
 
十 五 、 基 金 的 收 益 分 配 
（ 一 ） 基 金利 润 的 构 成 
基金利润指基金利 息 收 入 、 投 资 收 益 、 公 允 价 值 变 动 收 益 和 其 他 收 入 扣 除 相 关 费 用 后
的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。 
基金利润构成如下： 
1 、买卖证券 差价； 
2 、基金投资 所得红利、股息、债券利息； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
59 
3 、银行存款 利息； 
4 、已实现的 其他合法收入。 
因运用基金财产带来的成本或费用的节约应计入收益。 
（ 二 ） 基 金可 供 分 配 利润 
基 金 可 供 分 配 利 润 指 截 至 收 益 分 配 基 准 日 基 金 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 收 益
的孰低数。 
（三） 收 益分 配 原 则 
1 、 本 基 金 在 封 闭 期 间 ， 基 金 收 益 分 配 采 用 现 金 方 式 ； 本 基 金 转 为 上 市 开 放 式 基 金
（LOF）后， 基 金 收 益 分 配 方 式 分 为 现 金 分 红 与 红 利 再 投 资 ， 投 资 人 可 选 择 获 取 现 金 红 利
或 将 现 金 红 利 按 再 投 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资 ， 若 投 资 人 不 选 择 ，
本 基 金 默 认 的 收 益 分 配 方 式 是 现 金 红 利 ； 登 记 在 深 圳 证 券 账 户 的 基 金 份 额 只 能 采 取 现 金 红
利方式，不能选择红利再投资； 
2 、 本基金每份基金份额享有同等分配权；



3 、 在 符 合 有 关 基 金 收 益 分 配 条 件 的 前 提 下, 每 季 度 末 每 份 基 金 份 额 可 分 配 收 益 超 过
0.01 元时， 至少分配 1 次， 每年收益分配次数最多为 12 次， 每次收益分配的比例不低于收
益分配基准日可供分配利润的 60% 。 并且， 在封闭期间本基金每年度的收益分配比例不得低
于基金该年度可供分配利润的 90% 。 期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与
未分配利润中已实现收益的孰低数； 
4 、 若基金合同生效不满 3 个月，可不进行收益分配； 
5 、 基 金 收 益 分 配 后 基 金 份 额 净 值 不 能 低 于 面 值 ， 即 指 基 金 收 益 分 配 基 准 日 的 基 金 份
额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 
6 、法律、法 规或监管机构另有规定的从其规定。



在 不 影 响 投 资 者 利 益 的 情 况 下 ， 基 金 管 理 人 可 在 法 律 法 规 允 许 的 前 提 下 酌 情 调 整 以 上
基 金 收 益 分 配 原 则 ， 此 项 调 整 不 需 要 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 ， 但 应 于 变 更 实 施 日 前 在 指
定媒体和基金管理人网站公告。 
( 四) 收 益分配 方 案 
基 金 收 益 分 配 方 案 中 应 载 明 基 金 期 末 可 供 分 配 利 润 、 基 金 收 益 分 配 对 象 、 分 配 原 则 、
分配时间、分配数额及比例、分配方式、支付方式等内容。 
( 五) 收 益分配 的 时 间 和程 序 
1 、 本基金收 益分配方案由基金管理人拟定、 由基金托管人对相关数据核实后确定， 基
金管理人按法律法规的规定公告并向中国证监会备案。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
60 
2 、 基金红利 发放日距离收益分配基准日 （即期末可供分配利润计算截止日） 的时间不
得超过 15 个 工作日 ； 
3 、 在 分 配 方案 公 布 后( 依 据 具 体 方 案的 规 定) ， 基 金 管 理 人 就支 付 的 现 金红 利 向 基 金托
管人发送划款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分红资金的划付。 
（ 六 ） 收 益分 配 中 发 生的 费 用 
1 、收益分配 采用红利再投资方式免收再投资的费用。 
2 、 收益分配 时发生的银行转账等手续费用由基金份额持有人自行承担； 如果基金份额
持 有 人 所 获 现 金 红 利 不 足 支 付 前 述 银 行 转 账 等 手 续 费 用 ， 注 册 登 记 机 构 自 动 将 该 基 金 份 额
持有人的现金红利按除权日的基金份额净值转为基金份额。 
（ 七 ） 收 益分 配 方案的确 定 与 公 告 
本基金收益分配方案由基金管理人拟定， 并 由基金托管人对相关数据进行复核后确定，
依法公告并报中国证监会备案。 
 
十 六 、 基 金 的 费 用 与 税 收 
（ 一 ） 与 基金 运 作 有 关的 费 用 
1 、与基金运 作有关的费用列示： 
（1 ）基金管理人的管理费； 
（2 ）基金托管人的托管费； 
（3 ）基金合同生效后的信息披露费用； 
（4 ）基金份额持有人大会费用； 
（5 ）基金合同生效后与基金相关的会计师费、律师费； 
（6 ）基金的证券交易费用； 
（7 ）基金财产拨划支付的银行费用； 
（8 ）基金上市费及年费； 
（9 ）按照国家有关规定可以在基金财产中列支的其他费用。 
上 述 基 金 费 用 由 基 金 管 理 人 在 法 律 法 规 规 定 的 范 围 内 按 照 公 允 的 市 场 价 格 确 定 ， 法 律
法规另有规定时从其规定。 
( 二) 基 金 费用 计 提 方 法、 计 提 标 准和 支 付 方 式 
1 、基金管理 人的管理费 
在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下： 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
61 
H ＝E× 年管 理费率 ÷当年天数，本基金年管理费率为 0.6% 
H 为每日应计 提的基金管理费 
E 为前一日基 金资产净值 
基 金 管 理 费 每 日 计 提 ， 按 月 支 付 。 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 基 金 管 理 费 划 付 指
令，经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理
人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。 
2 、基金托管 人的托管费 
在通常情况下，基金托管费按前 一日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下： 
H ＝E× 年托 管费率 ÷当年天数，本基金年托管费率为 0.2% 
H 为每日应计 提的基金托管费 
E 为前一日基 金资产净值 
基 金 托 管 费 每 日 计 提 ， 按 月 支 付 。 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 基 金 托 管 费 划 付 指
令，经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管
人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。 
3 、上述( 一) 中 3 到9 项 费用由基金托管人根据其他有关法律法规及相应协议的规定，
按费用支出金额支付，列入或摊入当期基金费用。 
4 、下列费用 不列入基金费用： 
（1 ） 基金管 理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产
的损失； 
（2 ）基金管 理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用； 
（3 ） 基金募 集期间所发生的信息披露费、 律师费和会计师费以及其他费用不从基金财
产中支付，基金收取认购费的，可以从认购费中列支； 
（4 ）其他根 据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。 
5 、基金管理 人和基金托管人可根据基金发展情况调整基金管理费率和基金托管费率。
降 低 基 金 管 理 费 率 和 基 金 托 管 费 率 ， 无 须 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 。 基 金 管 理 人 必 须 依 照
有关规定最迟于新的费率实施日前在指定媒体和基金管理人网站上刊登公告。 
（ 三 ） 与 基金 销 售 有 关的 费 用 
本 基 金 的 申 购 、 赎 回 费 率 水 平 、 计 算 公 式 、 收 取 方 式 和 使 用 方 式 请 参 见 本 招 募 说 明 书
“基金份额的申购、赎回”相应章节。 
基金管理人可以在法律法规和本基金基金合同规定的范围内调整申购、 赎回费率或收费
方式， 并最迟将于新的费率或收费方式开始实施前2 个工作 日在至少一种中国证监会指定的
信息披露媒体公告。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
62 
基金管理人可以在不违背法律法规规定及基金合同约定的情形下根据市场情况制定基
金促销计划， 针对特定地域范围、 特定行业、 特定职业的投资者以及以特定 交易方式( 如网
上交易、 电话交易等) 等 定期或不定期地开展基金促销活动。 在基金促销活动期间， 基金管
理人可以对促销活动范围内的投资者调整基金申购费率、赎回费率。如因此或其他原因导
致上述费率发生变更，基金管理人最迟应于新费率实施日前2 个工作 日在至少一种中国证
监会指定的信息披露媒体公告。 
（ 四 ） 基 金的 税 收 
基金和基金份额持有人根据国家法律法规的规定，履行纳税义务。 
 
十 七 、 基 金 份 额 的 注 册 登 记 、 非 交 易 过 户 、 转 托 管 、 冻 结 与 解 冻 
( 一) 基 金 份额 的 注 册 登记 
指基金登记、 存管、 清算和结算业务， 具体内容包括基金投资者基金账户建 立和管理、
基 金 份 额 注 册 登 记 、 基 金 份 额 销 售 业 务 的 确 认 、 清 算 和 结 算 、 代 理 发 放 红 利 、 建 立 并 保 管
基金份额持有人名册等。 
本 基 金 的 注 册 登 记 业 务 由 基 金 管 理 人 或 基 金 管 理 人 委 托 的 其 他 符 合 条 件 的 机 构 负 责 办
理 。 基 金 管 理 人 委 托 其 他 机 构 办 理 本 基 金 注 册 登 记 业 务 的 ， 应 与 代 理 机 构 签 订 委 托 代 理 协
议 ， 以 明 确 基 金 管 理 人 和 代 理 机 构 在 注 册 登 记 业 务 中 的 权 利 义 务 ， 保 护 基 金 投 资 者 和 基 金
份额持有人的合法权益。 
本 基 金 的 份 额 采 用 分 系 统 登 记 的 原 则 。 场 内 认( 申) 购 或 上 市 交 易 买 入 的 基 金 份 额 登 记
在 中 登 深 圳 分 公 司 证 券 登 记 结 算 系 统 基 金 份 额 持 有 人 深 圳 证 券 账 户 下 ； 场 外 认( 申) 购 的 基
金份额登记在中登注册登记系统基金份额持有人基金账户下。 
 注册登记机 构享有如下权利： 
1 、建立和管 理基金投资者基金份额账户； 
2 、取得注册 登记费； 
3 、保管基金 份额持有人开户资料、交易资料、基金份额持有人名册等； 
4 、 在法律法 规允许的范围内， 对注册登记业务的办理时间进行调整， 并依照有关规定
在指定媒体上公告； 
5 、法律法规 规定的其他权利。 
注册登记机构承担如下义务： 
1 、配备足够 的专业人员办理本基金的注册登记业务； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
63 
2 、严格按照 法律法规和基金合同规定的条件办理基金的注册登记业务； 
3 、保存基金 份额持 有人名册及相关的申购、赎回与转换等业务记录 15 年以上； 
4 、 对基金份 额持有人的基金账户信息负有保密义务， 因违反该保密义务对投资者或基
金造成的损失，须承担相应的赔偿责任，但司法强制检查情形除外； 
5 、 按基金合 同和招募说明书规定为投资者办理非交易过户业务、 转托管和提供其他必
要服务； 
6 、法律法规 规定的其他义务。 
（ 二 ） 基 金的 非 交 易 过户 
指 基 金 注 册 登 记 机 构 受 理 继 承 、 捐 赠 、 司 法 强 制 执 行 和 经 注 册 登 记 机 构 认 可 的 其 它 情
况 而 产 生 的 非 交 易 过 户 。 无 论 在 上 述 何 种 情 况 下 ， 接 受 划 转 的 主 体 必 须 是 依 法 可 以 持 有 本
基金基金份额投资者。 
继承是 指 基 金 份 额 持 有 人 死 亡 ， 其 持 有 的 基 金 份 额 由 其 合 法 的 继 承 人 继 承 ； 捐 赠 指 基
金 份 额 持 有 人 将 其 合 法 持 有 的 基 金 份 额 捐 赠 给 福 利 性 质 的 基 金 会 或 社 会 团 体 ； 司 法 强 制 执
行 是 指 司 法 机 构 依 据 生 效 司 法 文 书 将 基 金 份 额 持 有 人 持 有 的 基 金 份 额 强 制 划 转 给 其 他 自 然
人 、 法 人 或 其 他 组 织 。 办 理 非 交 易 过 户 必 须 提 供 基 金 注 册 登 记 机 构 要 求 提 供 的 相 关 资 料 ，
对于符合条件的非交易过户申请自申请受理日起 2 个月内办理，并按基金注册登记机构规
定的标准收费。 
（ 三 ） 基 金的 转 托 管 
本 基 金 的 份 额 采 用 分 系 统 登 记 的 原 则 。 场 外 认 购 或 申 购 的 基 金 份 额 登 记 在 注 册 登 记 系
统 持 有 人 开 放 式 基 金 账 户 下 ； 场 内 认 购 、 申 购 或 上 市 交 易 买 入 的 基 金 份 额 登 记 在 证 券 登 记
结 算 系 统 持 有 人 证 券 账 户 下 。 登 记 在 证 券 登 记 结 算 系 统 中 的 基 金 份 额 既 可 以 在 深 圳 证 券 交
易 所 上 市 交 易 ， 也 可 以 直 接 申 请 场 内 赎 回 。 登 记 在 注 册 登 记 系 统 中 的 基 金 份 额 可 申 请 场 外
赎回。 
本基金的转托管包括系统内转托管和跨系统转登记。 
1 、系统内转 托管 
（1 ） 系统内 转托管是指持有人将持有的基金份额在注册登记系统内不同销售机构 （网
点）之间或证券登记结算系统内不同会员单位（席位）之间进行转托管的行为。 
（2 ） 基金份 额登记在注册登记系统的基金份额持有人在变更办理基金赎回业务的销售
机构（网点）时，可办理已持有基金份额的系统内转托管。 
（3 ） 基金份 额登记在证券登记结算系统的基金份额持有人在变更办理上市交易或场内
赎回的会员单位（席位）时，可办理已持有基金份额的系统内转托管。 
具体办理方法参照《业务规则》的有关规定以及基金代销机构的业务规则。 
2 、跨系统转 登记 
（1 ） 跨系统 转登记是指持有人将持有的基金份额在注册登记系统和证券登记结算系统工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
64 
之间进行转登记的行为。 
（2 ） 本基金 跨系统转登记的具体业务按照中国证券登记结算有限责任公司的相关规定
办理。 
（ 四 ） 其 他情 形 
基金账户和基金份额冻结、解冻的业 务，由注册登记机构办理。 
基 金 注 册 登 记 机 构 只 受 理 国 家 有 关 机 关 依 法 要 求 的 基 金 账 户 或 基 金 份 额 的 冻 结 与 解 冻
以 及 注 册 登 记 机 构 认 可 的 其 他 情 况 的 基 金 账 户 或 基 金 份 额 的 冻 结 与 解 冻 。 基 金 账 户 或 基 金
份 额 被 冻 结 的 ， 被 冻 结 基 金 份 额 所 产 生 的 权 益 一 并 冻 结 ， 法 律 法 规 、 中 国 证 监 会 或 法 院 判
决、裁定另有规定的除外。 
当 基 金 份 额 处 于 冻 结 状 态 时 ， 基 金 注 册 登 记 机 构 或 其 他 相 关 机 构 应 拒 绝 该 部 分 基 金 份
额的赎回申请、非交易过户以及基金的转托管。 
 
十 八 、 基 金 的 会 计 和 审 计 
（一） 基 金 会 计 政策 
1 、基金管理 人为本基金的会计责任方； 
2 、 本基金的 会计年度为公历每年的 1 月1 日至12 月31 日， 如果基金合同生效所在的
会计年度，基金合同生效少于 2 个 月，可以并入下一个会计年度； 
3 、本基金的 会计核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位； 
4 、会计制度 执行国家有关的会计制度； 
5 、本基金独 立建账、独立核算； 
6 、基金管理 人及基金托管人分别保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，
按照有关规定编制基金会计报表； 
7 、 基金托管人定期与基金管理人就基金的会计核算、 报表编制等进行核对并书面确认。 
（二） 基金审计 
1 、 基金管理 人聘请与基金管理人、 基金托管人相独立的、 具有从事证券业务资格的 会
计师事务所及其注册会计师等对本基金的年度财务报表进行审计。 
2 、会计师事 务所更换经办注册会计师，应事先征得基金管理人同意 。 
3 、 基 金 管 理 人( 或 基 金 托 管 人) 认 为 有 充 足 理 由 更 换 会 计 师 事 务 所 ， 经 基 金 托 管 人( 或
基金管理人) 同意， 并报中国证监会备案后可以更换。 基金管理人应当依据有关规定在指定
媒体上公告。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
65 
 
十 九 、 基 金 的 信 息 披 露 
（ 一 ） 本 基金 的 信 息披露 应 符 合 《基 金 法 》 、 《运 作 办 法 》 、 《 信 息披 露办 法 》 、 基 金合 同
及 其 他 有关规 定 。 
（二）信息 披露义务人 
本 基 金 信 息 披 露 义 务 人 包 括 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 、 召 集 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的基
金份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。 
本 基 金 信 息 披 露 义 务 人 按 照 法 律 法 规 和 中 国 证 监 会 的 规 定 披 露 基 金 信 息 ， 并 保 证 所 披
露信息的真实性、准确性和完整性。 
本 基 金 信 息 披 露 义 务 人 应 当 在 中 国 证 监 会 规 定 时 间 内 ， 将 应 予 披 露 的 基 金 信 息 通 过 中
国 证 监 会 指 定 的 全 国 性 报 刊 和 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 互 联 网 网 站 等 媒 介 披 露 ， 并 保 证
基金投资者能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。 
（ 三 ） 本 基金 信 息 披 露义 务 人 承 诺公 开 披 露 的基 金 信 息 ， 不 得 有 下 列行为： 
1 、虚假记载 、误导性陈述或者重大遗漏； 
2 、对证券投 资业绩进行预测； 
3 、违规承诺 收益或者承担损失； 
4 、诋毁其他 基金管理人、基金托管人或者基金发售机构； 
5 、登载任何 自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字； 
6 、中国证监 会禁止的其他行为。 
（ 四 ） 本 基 金 公 开 披 露 的 信 息 应 采 用 中 文 文 本 。 如 同 时 采 用 外 文 文 本 的 ，
基 金 信 息 披 露 义 务 人 应 保 证 两 种 文 本 的 内 容 一 致 。 两 种 文 本 发 生 歧 义 的 ， 以 中
文 文 本 为 准。 
本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民币元。 
（ 五 ） 公 开披 露 的 基 金信 息 
公开披露的基金信息包括： 
1 、基金招募 说明书、基 金合同、基金托管协议 
基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人在基金份额发售的 3 日前，将基金招
募 说 明 书 、 基 金 合 同 摘 要 登 载 在 指 定 报 刊 和 网 站 上 ； 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 应 当 将 基 金
合同、基金托管协议登载在网站上。 
（1 ） 基金招 募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事项， 说明基金
认 购 、 申 购 和 赎 回 安 排 、 基 金 投 资 、 基 金 产 品 特 性 、 风 险 揭 示 、 信 息 披 露 及 基 金 份 额 持 有
人服务等内容。 本基金合同生效后， 基金管理人在每 6 个 月结束之日起 45 日内， 更新招募工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
66 
说明书并登载在网站上， 将更新后的招募说明书摘要登载在指定媒体和基金管理 人网站上；
基金管理人在公告的 15 日前向中国证监会报送更新的招募说明书， 并就有关更新内容提供
书面说明。 
（2 ） 基金合 同是界定基金合同当事人的各项权利、 义务关系， 明确基金份额持有人大
会 召 开 的 规 则 及 具 体 程 序 ， 说 明 基 金 产 品 的 特 性 等 涉 及 基 金 投 资 者 重 大 利 益 的 事 项 的 法 律
文件。 
（3 ） 托管协 议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运作监督等活动
中的权利、义务关系的法律文件。 
2 、基金份额 发售公告 
基 金 管 理 人 应 当 就 基 金 份 额 发 售 的 具 体 事 宜 编 制 基 金 份 额 发 售 公 告 ， 并 在 披 露 招 募 说
明书的当日登载于指定报刊和基金管理人网站上。 
3 、基金合同 生效公告 
基 金 管 理 人 应 当 在 本 基 金 合 同 生 效 的 次 日 在 指 定 报 刊 和 基 金 管 理 人 网 站 上 登 载 基 金 合
同生效公告。 
4 、基金上市 交易公告书



基金份额获准在证券交易所上市交易的，基金管理人应当在基金上市日前至少 3 个工
作日，将基金上市交易公告书登载在指定报刊和基金管理人网站上。 
5 、基金资产 净值、基金份额净值、 基金份额累计净值公告 
本 基 金 合 同 生 效 后 ， 基 金 上 市 交 易 前 ， 基 金 管 理 人 应 当 至 少 每 周 公 告 一 次 基 金 资 产 净
值和基金份额净值。 
基 金 上 市 交 易 后 ， 基 金 管 理 人 将 在 每 个 交 易 日 的 次 日 ， 通 过 网 站 、 基 金 份 额 发 售 网 点
以及其他媒介，披露基金份额净值和基金份额累计净值。 
在 开 始 办 理 基 金 份 额 申 购 或 者 赎 回 后 ， 基 金 管 理 人 应 当 在 每 个 开 放 日 的 次 日 ， 通 过 网
站、申购赎回代理机构以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。 
基 金 管 理 人 应 当 公 告 半 年 度 和 年 度 最 后 一 个 市 场 交 易 日 基 金 资 产 净 值 和 基 金 份 额 净
值 。 基 金 管 理 人 应 当 在 上 述 市 场 交 易 日 的 次 日 ， 将 基 金 资 产 净 值 、 基 金 份 额 净 值 和 基 金 份
额累计净值登载在指定媒体和基金管理人网站上。 
6 、基金份额 申购、赎回价格 
基 金 管 理 人 应 当 在 基 金 合 同 、 招 募 说 明 书 等 信 息 披 露 文 件 上 载 明 基 金 份 额 申 购 、 赎 回
价 格 的 计 算 方 式 及 有 关 申 购 、 赎 回 费 率 ， 并 保 证 投 资 人 能 够 在 基 金 份 额 发 售 网 点 查 阅 或 者
复制前述信息资料。 
7 、基金定期 报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告 
基金管理人应当在每年结束之日起 90 日内， 编制 完成基金年度报告， 并将年度报告正
文 登 载 于 网 站 上 ， 将 年 度 报 告 摘 要 登 载 在 指 定 媒 体 和 基 金 管 理 人 网 站 上 。 基 金 年 度 报 告 的工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
67 
财务会计报告应当经过审计。 
基金管理人应当在上半年结束之日起 60 日内， 编制完成基金半年度报告， 并将半年度
报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定媒体和基金管理人网站上。 
基金管理人应当在每个季度结束之日起 15 个工 作日内， 编制完成基金季度报告， 并将
季度报告登载在指定媒体和基金管理人网站上。 
基金合同生效不足 2 个月的，本基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或
者年度报告。 
基金定期报告在公开披露的第 2 个工作日，分别报中国证监会和本基金管理人主要办
公场所所在地中国证监会派出机构备案。 
8 、临时报告 
本基金发生重大事件， 有关信息披露义务人应当在 2 日内 编制临时报告书， 予以公告，
并 在 公 开 披 露 日 分 别 报 中 国 证 监 会 和 本 基 金 管 理 人 主 要 办 公 场 所 所 在 地 中 国 证 监 会 派 出 机
构备案。 
前 款 所 称 重 大 事 件 ， 是 指 可 能 对 基 金 份 额 持 有 人 权 益 或 者 基 金 份 额 的 价 格 产 生 重 大 影
响的下列事件： 
（1 ） 基金份额持有人大会的召开； 
（2 ） 终止基金合同； 
（3 ） 转换基金运作方式； 
（4 ） 更换基金管理人、基金托管人； 
（5 ） 基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更； 
（6 ） 基金管理人股东及其出资比例发生变更； 
（7 ） 基金募集期延长； 
（8 ） 基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人
基金托管部门负责人发生变动； 
（9 ） 基金管理人的董事在一年内变更超过 50% ； 
（10） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 基 金 托 管 部 门 的 主 要 业 务 人 员 在 一 年 内 变 动 超 过
30% ； 
（11） 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼； 
（12） 基金管理人、基金托管人受到监管部门的调查； 
（13） 基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重行政
处罚，基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚； 
（14） 重大关联交易事项； 
（15） 基金收益分配事项； 
（16） 管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
68 
（17） 基金份额净值计价错误达基金份额净值 0.5% ； 
（18） 基金改聘会计师事务所； 
（19） 基金变更、增加、减少基金代销机构； 
（20） 基金更换基金注册登记机构； 
（21） 基金开始办理申购、赎回； 
（22） 基金申购、赎回费率及其收费方式发生变更； 
（23） 基金发生巨额赎回并延期支付； 
（24） 基金暂停接受申购、赎回申请； 
（25） 基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回； 
（26） 基金份额暂停上市、恢复上市或终止上市； 
（27） 中国证监会、深圳证券交易所规定的其他事项。 
9 、澄清公告 
在 本 基 金 合 同 存 续 期 限 内 ， 任 何 公 共 媒 体 中 出 现 的 或 者 在 市 场 上 流 传 的 消 息 可 能 对 基
金 份 额 价 格 产 生 误 导 性 影 响 或 者 引 起 较 大 波 动 的 ， 相 关 信 息 披 露 义 务 人 知 悉 后 应 当 立 即 对
该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会。 
10、基金份 额持有人大会决议 
基金份额持有人大会决定的事项， 应当依法报国务院证券监督管理机构核准或者备案，
并予以公告。 召开基金份额持有人大会的， 召集人应当至少提 前 40 日 公告基金份额持有人
大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。 
基 金 份 额 持 有 人 依 法 自 行 召 集 基 金 份 额 持 有 人 大 会 ， 本 基 金 管 理 人 、 本 基 金 托 管 人 对
基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 定 的 事 项 不 依 法 履 行 信 息 披 露 义 务 的 ， 召 集 人 应 当 履 行 相 关 信 息 披
露义务。 
11、中国证 监会规定的其他信息。 
（ 六 ） 信 息披 露 事 务 管理 
基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 应 当 建 立 健 全 信 息 披 露 管 理 制 度 ， 指 定 专 人 负 责 管 理 信 息 披
露事务。 
基 金 信 息 披 露 义 务 人 公 开 披 露 基 金 信 息 ， 应 当 符 合 中 国 证 监 会 相 关 基 金 信 息 披 露 内 容
与格式准则的规定。 
基 金 托 管 人 应 当 按 照 相 关 法 律 法 规 、 中 国 证 监 会 的 规 定 和 《 基 金 合 同 》 的 约 定 ， 对 基
金 管 理 人 编 制 的 基 金 资 产 净 值 、 基 金 份 额 净 值 、 基 金 份 额 申 购 赎 回 价 格 、 基 金 定 期 报 告 和
定 期 更 新 的 招 募 说 明 书 等 公 开 披 露 的 相 关 基 金 信 息 进 行 复 核 、 审 查 ， 并 向 基 金 管 理 人 出 具
书面文件或者盖章确认。 
基金管理人、基金托管人应当在指定报刊中选择披露信息的报刊。 
基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 除 依 法 在 指 定 报 刊 和 网 站 上 披 露 信 息 外 ， 还 可 以 根 据 需 要 在工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
69 
其 他 公 共 媒 体 披 露 信 息 ， 但 是 其 他 公 共 媒 体 不 得 早 于 指 定 报 刊 和 网 站 披 露 信 息 ， 并 且 在 不
同媒介上披露同一信息的内容应当一致。 
为 基 金 信 息 披 露 义 务 人 公 开 披 露 的 基 金 信 息 出 具 审 计 报 告 、 法 律 意 见 书 的 专 业 机 构 ，
应当制作工作底稿，并将相关档案至少保存到基金合同终止后 10 年。 
（ 七 ） 信 息披 露 文 件 的存 放 与 查 阅 
招 募 说 明 书 公 布 后 ， 应 当 分 别 置 备 于 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 和 基 金 份 额 发 售 机 构 的
住所，供公众查阅、复制。 
基 金 定 期 报 告 公 布 后 ， 应 当 分 别 置 备 于 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 住 所 ， 以 供 公 众 查
阅、复制。 
投资者在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复制件或复印件。 
 
二 十 、 基 金 的 风 险 揭 示 
本 基 金 的 投 资 风 险 包 括 投 资 组 合 的 风 险 、 管 理 风 险 、 合 规 性 风 险 、 操 作 风 险 以 及 其 他
风险。 
（ 一 ） 投资组 合 的 风险 
投资组合的风险主要包括市场风险、信用风险及流动性风险。 
1 、市场风险 
证 券 市 场 价 格 因 受 各 种 因 素 的 影 响 而 引 起 的 波 动 ， 将 使 本 基 金 资 产 面 临 潜 在 的 风 险 ，
本 基 金 的 市 场 风 险 来 源 于 基 金 股 票 资 产 与 债 券 资 产 市 场 价 格 的 波 动 。 影 响 股 票 与 债 券 市 场
价格波动的风险包括但不限于以下多种风险因素： 
（1 ）政策风 险 
货币政策、财政政策、产业政策等国家宏观经济政策的变化导致证券市场价格波动，
影响基金收益而产生风险。 
（2 ）经济周 期风险 
经济运行具有周期性的特点，证券市场的收益水平受到宏观经济运行状况的影响，也
呈现周期性变化，基金投资于债券与上市公司的股票，其收益水平也会随之发生变化，从
而产生风险。 
（3 ）利率风 险 
金融市场利率的波动会导致股票市场及债券市场的价格和收益率的变动，同时直接影
响企业的融资成本和利润水平。基金投资于股票和债券，其收益水平会受到利率变化的影
响，从而产生风险。 
（4 ）通货膨 胀风险 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
70 
基金持有人的收益将主要通过现金形式来分配，如果发生通货膨胀，现金的购买力会
下降，从而影响基金的实际收益。 
（5 ）汇率风 险 
汇率的变化可能对国民经济不同部门造成不同的影响，从而导致本基金所投资的上市
公司业绩及其股票价格。 
（6 ）上市公 司经营风 险 
上市公司的经营受多种因素影响。如果基金所投资的上市公司经营不善，其股票价格
可能下跌，或者能够用于分配的利润减少，使基金投资收益下降。虽然本基金可通过分散
化投资减少这种非系统性风险，但并不能完全消除该种风险。 
（7 ）债券收 益率曲线变动的风险 
债 券 收 益 率 曲 线 变 动 风 险 是 指 与 收 益 率 曲 线 非 平 行 移 动 有 关 的 风 险 ， 单 一 的 久 期 指 标
并不能充分反映这一风险的存在。 
（8 ）再投资 风险 
市 场 利 率 下 降 将 影 响 固 定 收 益 类 证 券 利 息 收 入 的 再 投 资 收 益 率 ， 这 与 利 率 上 升 所 带 来
的价格风险互为消长。 
2 、信用风险 
债 券 发 行 人 出 现 违 约 、 拒 绝 支 付 到 期 本 息 ， 或 由 于 债 券 发 行 人 信 用 质 量 降 低 导 致 债 券
价格下降的风险，信用风险也包括证券交易对手因违约而产生的证券交割风险。 
3 、流动性风 险 
因 市 场 交 易 量 不 足 ， 导 致 证 券 不 能 迅 速 、 低 成 本 地 转 变 为 现 金 的 风 险 。 流 动 性 风 险 还
包 括 由 于 本 基 金 出 现 投 资 者 大 额 赎 回 ， 致 使 本 基 金 没 有 足 够 的 现 金 应 付 基 金 赎 回 支 付 的 要
求所引致的风险。 
4 、本基金特 有的风险 
（1 ） 由 于 本 基 金 所 持 有 的 固 定 收 益 类 资 产 主 要 投 资 于 公 司 债 、 企 业 债 、 短 期 融 资 券 、
商 业 银 行 金 融 债 与 次 级 债 、 资 产 支 持 证 券 、 可 转 换 债 券 （ 含 分 离 交 易 的 可 转 换 债 券 ） 等 企
业机构发行的债券，本基金相对于普通的债 券型基金而言面临着相对更高的信用风险。



（2 ） 本基金 在基金合同生效后 3 年 内为封闭期， 在此期间持有人只能通过证券交易所
二 级 市 场 交 易 卖 出 基 金 份 额 变 现 。 在 证 券 市 场 持 续 下 跌 、 基 金 二 级 市 场 交 易 不 活 跃 等 情 形
下 ， 有 可 能 出 现 基 金 份 额 二 级 市 场 交 易 价 格 低 于 基 金 份 额 净 值 的 情 形 ， 即 基 金 折 价 交 易 ，
从而影响持有人收益或产生损失。 
（ 二 ） 管理风险 
在 基 金 管 理 运 作 过 程 中 ， 基 金 管 理 人 的 研 究 水 平 、 投 资 管 理 水 平 直 接 影 响 基 金 收 益 水
平 ， 如 果 基 金 管 理 人 对 经 济 形 势 和 证 券 市 场 判 断 不 准 确 、 获 取 的 信 息 不 全 、 投 资 操 作 出 现
失误，都会影响基金的收益水平。 
（三） 合规性 风 险 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
71 
是指本基金的投资运作不符合相关法律、 法规的规定和基金合同的要求而带来的风险。 
（ 四 ） 操作风 险 
基 金 运 作 过 程 中 ， 因 内 部 控 制 存 在 缺 陷 或 者 人 为 因 素 造 成 操 作 失 误 或 违 反 操 作 规 程 等
引致的风险，例如，越权违规交易、会计部门欺诈、交易错误、IT 系统故障等风险。 
（ 五 ） 其他风 险 
战 争 、 自 然 灾 害 等 不 可 抗 力 因 素 的 出 现 ， 将 会 严 重 影 响 证 券 市 场 的 运 行 ， 可 能 导 致 基
金 资 产 的 损 失 。 金 融 市 场 危 机 、 行 业 竞 争 、 代 理 商 违 约 等 超 出 基 金 管 理 人 自 身 直 接 控 制 能
力之外的风险，可能导致基金或者基金份额持有人利益受损。 
 
二 十 一 、 基 金 合 同 的 变 更 、 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算 
（ 一 ） 基 金合 同 的 变 更 
1 、 下列涉及 到基金合同内容变更的事项应召开基金份额持有人大会并经基金份额持
有人大会决议同意： 
(1) 终止基金 合同； 
(2) 转换基金 运作方式； 
(3) 变更基金 类别； 
(4) 变更基金投资目标、投资范围或投资策略（法律法规和中国证监会另有规定的除
外） ； 
(5) 变更基金 份额持有人大会议事程序； 
(6) 更换基金 管理人、基金托管人； 
(7) 提高基金 管理人、 基金托管人的报酬标准。 但根据法律法规的要求提高该等报酬标
准的除外； 
(8) 本基金与 其他基金的合并； 
(9) 对基金合 同当事人权利 、 义务产生重大影响， 需召开基金份额持有人大会的变更基
金合同等其他事项； 
(10) 终止基 金上市， 但因本基金不再具备上市条件而被深圳证券交易所终止上市的除
外； 
(11) 法律法 规、基金合同或中国证监会规定的其他情形。 
《 基 金 合 同 》 生 效 后 ， 当 出 现 下 述 情 形 之 一 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 召 集 召 开 基 金 份 额 持
有人大会审议《基金合同》终止或与其他基金合并事项： 






(1) 基金 资产净值连续 90 个工作 日低于 3000 万元； 






(2) 基金 份额持有人数量连续 90 个工作日不满 200 人； 






(3) 前十 大基金份额持有人持有基金份额 总和占基金总份额的比例连续 90 个工作日大
于 90% 。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
72 
若基金合同终止或与其他基金合并的决议获得基金份额持有人大会批准，基金管理人
将按照有关规定将决议报中国证监会核准后执行。 
若 基 金 合 同 终 止 或 与 其 他 基 金 合 并 事 项 未 获 得 基 金 份 额 持 有 人 大 会 通 过 ， 基 金 管 理 人
将 按 照 有 关 规 定 将 基 金 份 额 持 有 人 大 会 表 决 结 果 报 中 国 证 监 会 核 准 并 公 告 。 若 基 金 份 额 持
有 人 大 会 不 满 足 有 关 法 律 法 规 和 本 基 金 合 同 第 十 章 的 相 关 规 定 未 能 成 功 召 开 ， 或 者 基 金 合
同 终 止 或 与 其 他 基 金 合 并 事 项 未 获 得 基 金 份 额 持 有 人 大 会 通 过 ， 但 自 依 法 公 告 的 基 金 份 额
持 有 人 通 知 中 载 明 的 基 金 份 额 持 有 人 大 会 召 开 之 日 起 ， 再 次 出 现 上 述 情 形 之 一 时 ， 基 金 管
理 人 应 再 行 召 集 基 金 份 额 持 有 人 大 会 ， 审 议 有 关 基 金 《 基 金 合 同 》 终 止 或 与 其 他 基 金 合 并
事项。 
但 出 现 下 列 情 况 时 ， 可 不 经 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 ， 由 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 同
意变更后公布经修订的基金合同，并报中国证监会备案： 
(1) 因相应的 法律法规发生变动并属于基金合同必须遵照进行变更的情形； 
(2) 基金合同 的变更并不涉及本基金合同当事人权利义务关系发生变化的； 
(3) 因为当事 人名称、 住所、 法定代表人变更， 当事人分立、 合并等原因导致基金合同
内容必须作出相应变动的； 
(4) 基金合同 的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响的； 
(5) 按照法律 法规和基金合同规定不需要召开基金份额持有人大会的其他情形的。 
2 、 关于变更 基金合同的基金份额持有人大会决议经中国证监会核准或备案， 并经中国
证 监 会 核 准 或 出 具 无 异 议 意 见 之 日 起 生 效 。 基 金 管 理 人 应 在 上 述 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议
生效后 2 日 内在指定媒体和基金管理人网站公告。 
（ 二 ） 基 金合 同 的 终 止 
有下列情形之一的，本基金合同经中国证监会核准后将终止： 
1 、基金份额 持有人大会决定终止的； 
2 、基金管理 人职责终止，而在 6 个 月内没有新的基金管理人承接的； 
3 、基 金托管 人职责终止，而在 6 个 月内没有新的基金托管人承接的； 
4 、相关法律 法规和中国证监会规定的其他情况。 
（ 三 ） 基 金财 产 的 清 算 
1 、基金财产 清算小组 
(1) 基金合同 终止后， 成立基金清算小组， 基金清算小组在中国证监会的监督下进行基
金清算。 
(2) 基金清算 小组成员由基金管理人、 基金托管人、 具有从事证券相关业务资格的注册
会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金清算小组可以聘用必要的工作人员。 
(3) 基金清算 小组负责基金财产的保管、 清理、 估价、 变现和分配。 基金清算小组可以
依法进行必要的民事活动。 
2 、基金财产 清 算程序 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
73 
(1) 基金合同 终止时，由基金清算小组统一接管基金财产； 
(2) 对基金财 产进行清理和确认； 
(3) 对基金财 产进行估价和变现； 
(4) 制作清算 报告； 
(5) 聘请律师 事务所对清算报告出具法律意见书； 
(6) 聘请会计 师事务所对清算报告进行审计； 
(7) 将基金清 算结果报告中国证监会； 
(8) 公布基金 清算报告； 
(9) 对基金剩 余财产进行分配。 
3 、清算费用 
清 算 费 用 是 指 基 金 清 算 小 组 在 进 行 基 金 清 算 过 程 中 发 生 的 所 有 合 理 费 用 ， 清 算 费 用 由
基金清算小组优先从基金财产中支付。 
4 、基金财产 按下列顺序清偿： 
(1) 支付清算 费 用； 
(2) 交纳所欠 税款； 
(3) 清偿基金 债务； 
(4) 按基金份 额持有人持有的基金份额比例进行分配。 
基金财产未按前款(1) －(3) 项规定清 偿前，不分配给基金份额持有人。 
5 、基金财产 清算的公告 
基金财产清算报告于基金合同终止并报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金清算小
组公告； 清算过程中的有关重大事项须及时公告； 基金财产清算结果经会计师事务所审计，
律师事务所出具法律意见书后，由基金财产清算小组报中国证监会备案并公告。 
6 、基金财产 清算账册及文件的保存 
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上 。 
 
二 十 二 、 基 金 合 同 的 内 容 摘 要 
详见附件一 
二 十 三 、 基 金 托 管 协 议 的 内 容 摘 要 
详见附件二 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
74 
二 十 四 、 对 基 金 份 额 持 有 人 的 服 务 
基 金 管 理 人 承 诺 为 基 金 份 额 持 有 人 提 供 一 系 列 的 服 务 。 以 下 是 主 要 的 服 务 内 容 （ 基金
管理人将根据基金份额持有人的需要和 有关情况，增加或修改这些服务项目 ） ： 
（一）客户服务热线电话 
1 、自助服务 ： 
客 户 服 务 中 心 提 供 每 天24 小 时 的 自 动 语 音 服 务 。 投 资 人 可 自 助 进 行 账 户 信 息 、 基 金 份
额、基金净值、基金对账单、最新公告的查询等操作。 
2 、 人工服务 ： 
本公司提供每天24 小 时 的 人 工 服 务 。 全 国 统 一 客 户 服 务 电 话 为400-811-9999 （ 免 长 途
费） ，客户服 务 传真：010-66583100 。 
（二）资讯服务 
公司为定制资讯服务的投资人，提供电子邮件、手机短信和彩信形式的资讯服务。 
投 资 人 可 通 过 拨 打 公 司 客 户 服 务 电 话 或 登 录 公 司 网 站 在 服 务 定 制 栏 目 中 定 制 此 项 服
务。 
（三）在线客户服务 
本公司网站设置了 “在线客服” 、 网 站论坛、 信箱留言等栏目， 投资人可以通过在线服
务 渠 道 开 展 相 关 咨 询 ， 在 线 客 服 服 务 时 间 为 每 天24 小 时 。 客 户 服 务 电 子 邮 箱 地 址 为 ：
customerservice@icbccs.com.cn 。 
（四）关于网站服务 
公 司 网 站 为 客 户 提 供 账 户 查 询 、 产 品 信 息 查 询 、 产 品 净 值 查 询 、 公 告 信 息 查 询 、 基 金
资讯、投资策略报告、交易状态查询、微博/微信/ 网站活动 参与和交流等内容的服务。 
（五）客户意见、建议或投诉处理 
投 资 人 可 以 通 过 本 公 司 热 线 电 话 、 电 子 邮 箱 、 传 真 、 在 线 客 服 等 渠 道 对 基 金 管 理 人 和
销售机构提出意见、建议或投诉。 
 
 
二 十 五 、 其 他 应 披 露 事 项 
本基金招募说明书更新期间，本基金及基金管理人的有关公告如下： 
1. 工银 瑞信基 金 管理 有限 公 司关 于增 加 天风 证 券 股 份有 限公 司 为旗 下基 金 销售 机构的
公告，2014-10-13； 
2. 工银 瑞信基 金 管理 有限 公 司关 于旗 下 部分 基金 参 与上 海天 天 基金 销售 有 限公 司非现
场方式申购费率优惠活动的公告，2014-10-16 ； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
75 
3. 工银瑞信 四季收益债券型证券投资基金（LOF ）第十一次分红公告，2014-10-22 ； 
4. 关于 工银瑞 信 基金 管理 有 限公 司旗 下 部分 开放 式 基金 调整 申 购、 赎回 、 定投 及单个
账户最低保留份额限制等业务规则的公告，2014-11-01； 
5. 工银 瑞信基 金 管理 有限 公 司关 于旗 下 基金 参加 杭 州数 米基 金 销售 有限 公 司申 购费率
优惠活动的公告，2014-11-05； 
6. 工银 瑞信基 金 管理 有限 公 司关 于公 司 董事 、监 事 、高 级管 理 人员 以及 其 他从 业人员
在子公司兼职情况变更的公告，2014-11-08； 
7. 工银 瑞信基 金 管理 有限 公 司关 于增 加 中国 邮政 储 蓄银 行销 售 旗下 部分 基 金的 公告，
2014-12-05； 
8. 工银 瑞信基 金 管理 有限 公 司关 于增 加 兴业 银行 股 份有 限公 司 销售 旗下 部 分基 金的公
告，2014-12-12； 
9. 工银瑞信 基金管理有限公司关于旗下基金投资资产支持证券的公告，2014-12-19 ； 
10. 工银瑞信基金管理有限公司关于旗下基金在中国邮政储蓄银行开通基金定投和转
换业务并参加申购费率优惠活动的公告，2014-12-31； 
11. 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 电 子 自 助 交 易 系 统 基 金 转 换 费 率 优 惠 活 动 的 公
告,2015-01-05; 
12. 工银瑞信 四季收益债券型证券投资基金（LOF ）第十二次分红公告，2015-01-16 ； 
13. 工银瑞信基金管理有限公司关于增加中国国际金融有限公司为旗下部分基金代销
机构的公告，2015-02-06 。 
二 十 六 、 招 募 说 明 书 的 存 放 及 查 阅 方 式 






本招募 说明书存放在基金管理的办公场所和营业场所， 并刊登在基金管理人的 网站上。
投 资 人 可 免 费 查 阅 ， 也 可 在 支 付 工 本 费 后 在 合 理 时 间 内 获 得 本 招 募 说 明 书 的 复 印 件 或 复 制
件，基金管理人保证文本的内容与公告的内容完全一致。 
二 十 七 、 备 查 文 件 
 
1 、 中国证监会批准工银瑞信四季收益债券型证券投资基金募集的文件 
2 、 《工银瑞信四季收益债券型证券 投资基金基金合同》 
3 、 《工银瑞信四季收益债券型证券 投资基金托管协议》 
4 、 法律意见书 
5 、 工银瑞信基金管理有限公司业务资格批件、营业执照 
6 、 中国农业银行股份有限公司业务资格批件和营业执照 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
76 
以 上 第 （ 一 ） 至 （ 五 ） 项 备 查 文 件 存 放 在 基 金 管 理 人 办 公 场 所 、 营 业 场 所 ， 第 （ 六 ） 项 文
件 存 放 于 基 金 托 管 人 的 办 公 场 所 。 基 金 投 资 者 在 营 业 时 间 可 免 费 查 阅 ， 在 支 付 工 本 费 后 ，
可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。 
 
工银瑞信基金管理有限公司 
二〇一五年三 月二十六日 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
77 
 
附 件 一 ： 基 金 合 同 摘 要 
( 一) 基 金 合同 当 事 人 的权 利 、 义 务 
（一）基金管理人 
1 、基金管理 人的权利 
（1 ） 自本基 金合同生效之日起， 依照有关法律法规和本基金合同的规定独立运用基金
财产； 
（2 ）获得基 金管理人报酬； 
（3 ）依照有 关规定行使因基金财产投资于证券所产生的权利； 
（4 ）在符合 有关法律法规和本基金合同的前提下，制订和调整有关基金认购、申购、
赎 回 、 转 换 、 非 交 易 过 户 、 转 托 管 等 业 务 的 规 则 ， 决 定 基 金 的 除 调 高 托 管 费 和 管 理 费 之 外
的费率结构和收费方式； 
（5 ） 根据本 基金合同及有关规定监督基金托管人， 对于基金托管人违反了本基金合同
或 有 关 法 律 法 规 规 定 的 行 为 ， 对 基 金 财 产 、 其 他 基 金 当 事 人 的 利 益 造 成 重 大 损 失 的 情 形 ，
应 及 时 呈 报 中 国 证 监 会 和 银 行 业 监 督 管 理 机 构 ， 并 采 取 必 要 措 施 保 护 基 金 及 相 关 基 金 当 事
人的利益； 
（6 ）在基金 合同约定的范围内，拒绝或暂停受理申购、赎回和转换申请； 
（7 ） 自行担 任基金注册登记机构或选择、 更换注册登记机构， 并对注册登记机构的代
理行为进行必要的监督和检查； 
（8 ） 选择、 更换代销机构， 并依据销售代理协议和有关法律法规， 对其行为进行必要
的监督和检查； 
（9 ）在基金 托管人更换时，提名新的基金托管人； 
（10）依法 召集基金份额持有人大会； 
（11 ） 选 择 、 更 换 律 师 事 务 所 、 会 计 师 事 务 所 、 证 券 经 纪 商 或 其 他 为 基 金 提 供 服 务 的
外部机构； 
（12） 根据 国家有关规定， 在法律法规允许的前提下， 以基金的名义依法为基金融资、
融券； 
（13）法律 法规规定的其他权利。 
2 、基金管理 人的义务 
（1 ） 依法募 集基金， 办理或者委托经由证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发
售、申购、赎回和注册登记事宜； 
（2 ）办理基 金备案手续； 
（3 ）自基金 合同生效之日起，以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
78 
（4 ） 配备足 够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、 决策， 以专业化的经营方式
管理和运作基金财产； 
（5 ） 建立健 全内部风险控制、 监察与稽核、 财务管理及人事管理等制度， 保证所管理
的基金财产和基金管理人的财产相互独立， 对所管理的不同基金财产分别管理， 分别记账，
进行证券投资； 
（6 ） 除 依 据 《 基 金 法 》 、 基 金 合 同 及 其 他 有 关 规 定 外 ， 不 得 为 自 己 及 任 何 第 三 人 谋 取
利益，不得委托第三人运作基金财产； 
（7 ）依法接 受基金 托管人的监督； 
（8 ）计算并 公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格； 
（9 ） 采取适 当合理的措施使计算基金份额认购、 申购、 赎回价格的方法符合基金合同
等法律文件的规定； 
（10）按规 定受理基金份额的申购和赎回申请，及时、足额支付赎回款项； 
（11）进行 基金会计核算并编制基金财务会计报告； 
（12）编制 中期和年度基金报告； 
（13）严格 按照《基金法》 、基金合 同及其他有关规定，履行信息披露及报告义务； 
（14） 保守 基金商业秘密， 不得泄露基金投资计划、 投资意向等。 除 《基金法》 、 基金
合同及其他有关规定另有规定外， 在基金信息公开披露前应予保密，不得向他人泄露； 
（15） 按照 基金合同的约定确定基金收益分配方案， 及时向基金份额持有人分配收益； 
（16） 依据 《基金法》 、 基金合同及其他有关规定召集基金份额持有人大会或配合基金
托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会； 
（17）保存 基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料； 
（18 ） 以 基 金 管 理 人 名 义 ， 代 表 基 金 份 额 持 有 人 利 益 行 使 诉 讼 权 利 或 者 实 施 其 他 法 律
行为； 
（19 ） 组 织 并 参 加 基 金 财 产 清 算 小 组 ， 参 与 基 金 财 产 的 保 管 、 清 理 、 估 价 、 变 现 和 分
配； 
（20 ） 因 违 反 基 金 合 同 导 致 基 金 财 产 的 损 失 或 损 害 基 金 份 额 持 有 人 合 法 权 益 ， 应 当 承
担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除； 
（21 ） 基 金 托 管 人 违 反 基 金 合 同 造 成 基 金 财 产 损 失 时 ， 应 为 基 金 份 额 持 有 人 利 益 向 基
金托管人追偿； 
（22）按规 定向基金托管人提供基金份额持有人名册资料； 
（23）建立 并保存基金份额持有人名册； 
（24 ） 面 临 解 散 、 依 法 被 撤 销 或 者 被 依 法 宣 告 破 产 时 ， 及 时 报 告 中 国 证 监 会 并 通 知 基
金托管人； 
（25）执行 生效的基金份额持有人大会的决定； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
79 
（26）不从 事任何有损基金及其他基金合同当事人利益的活动； 
（27 ） 依 照 法 律 法 规 为 基 金 的 利 益 对 被 投 资 公 司 行 使 股 东 权 利 ， 为 基 金 的 利 益 行 使 因
基金财产投资于证券所产生的权利，不谋求对上市公司的控股和直接管理； 
（28）法律 法规、基金合同规定的以及中国证监会要求的其他义务。 
（二）基金托管人 
1 、基金托管 人的权利 
（1 ）获得基 金托管费； 
（2 ）监督基 金管理人对本基金的投资运作； 
（3 ）自本基 金合同生效之日起，依法保管基金财产； 
（4 ）在基金 管理人更换时，提名新任基金管理人； 
（5 ） 根据本 基金合同及有关规定监督基金管理人， 对于基金管理人违反本基金合同或
有关法律法规规定的行为， 对基金财产、 其他基金合同当事人的 利益造成重大损失的情形，
应及时呈报中国证监会，并采取必要措施保护基金及相关基金合同当事人的利益； 
（6 ）依法召 集基金份额持有人大会； 
（7 ）按规定 取得基金份额持有人名册； 
（8 ）法律法 规规定的其他权利。 
2 、基金托管 人的义务 
（1 ）以诚实 信用、勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产； 
（2 ） 设立专 门的基金托管部， 具有符合要求的营业场所， 配备足够的、 合格的熟悉基
金托管业务的专职人员，负责基金财产托管事宜； 
（3 ） 建立健 全内部风险控制、 监察与稽核、 财务管理及人事管理等制度， 确保基金财
产 的 安 全 ， 保 证 其 托 管 的 基 金 财 产 与 基 金 托 管 人 自 有 财 产 以 及 不 同 的 基 金 财 产 相 互 独 立 ；
对 所 托 管 的 不 同 基 金 财 产 分 别 设 置 账 户 ， 独 立 核 算 ， 分 账 管 理 ， 保 证 不 同 基 金 之 间 在 名 册
登记、账户设置、资金划拨、账册记录等方面相互独立； 
（4 ） 除 依 据 《 基 金 法 》 、 基 金 合 同 及 其 他 有 关 规 定 外 ， 不 得 为 自 己 及 任 何 第 三 人 谋 取
利益，不得委托第三人托管基金财产； 
（5 ）保管由 基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证； 
（6 ）按规定 开设基金财产的资金账户和证券账户； 
（7 ） 保 守 基 金 商 业 秘 密 。 除 《 基 金 法 》 、 基 金 合 同 及 其 他 有 关 规 定 另 有 规 定 外 ， 在 基
金信息公开披露前应予保密，不得向他人泄露； 
（8 ） 对基金 财务会计报告、 中期和年度基金报告出具意见， 说明基金管理人在各重要
方 面 的 运 作 是 否 严 格 按 照 基 金 合 同 的 规 定 进 行 ； 如 果 基 金 管 理 人 有 未 执 行 基 金 合 同 规 定 的
行为，还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施； 
（9 ）保存基 金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料不少于 15 年； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
80 
（10） 按照 基金合同的约定， 根据基金管理人的投资指令， 及时办理清算、 交割事宜； 
（11）办理 与基金托管业务活动有关的信息披露事项； 
（12）复核 、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格； 
（13）按照 规定监督基金管理人的投资运作； 
（14）按规 定制作相关账册并与基金管理人核对； 
（15） 依据 基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和赎回款项； 
（16 ） 按 照 规 定 召 集 基 金 份 额 持 有 人 大 会 或 配 合 基 金 份 额 持 有 人 依 法 自 行 召 集 基 金 份
额持有人大会； 
（17 ） 因 违 反 基 金 合 同 导 致 基 金 财 产 损 失 ， 应 承 担 赔 偿 责 任 ， 其 赔 偿 责 任 不 因 其 退 任
而免除； 
（18 ） 按 规 定 监 督 基 金 管 理 人 按 照 法 律 法 规 规 定 和 基 金 合 同 履 行 其 义 务 ， 基 金 管 理 人
因违反基金合同造成基金财产损失时，应为基金向基金管理人追偿； 
（19）根据 本基金合同和托管协议规定 建立并保存基金份额持有人名册； 
（20）参加 基金财产清算组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配； 
（21 ） 面 临 解 散 、 依 法 被 撤 销 、 破 产 或 者 由 接 管 人 接 管 其 资 产 时 ， 及 时 报 告 中 国 证 监
会和中国银监会，并通知基金管理人； 
（22）执行 生效的基金份额持有人大会的决定； 
（23）法律 法规、基金合同规定的以及中国证监会要求的其他义务。 
( 三) 基金份 额持有人 
 1 、 根 据 《 基 金 法 》 、 《 运 作 办 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 的 规 定 ， 基 金 份 额 持 有 人 的 权
利包括但不限于： 
（1 ）分享基 金财产收益； 
（2 ）参与分 配清算后的剩余基金财产； 
（3 ）依法转 让或者申请赎回其持有的基金份额； 
（4 ）按照规 定要求召开基金份额持有人大会； 
（5 ） 出席或 者委派代表出席基金份额持有人大会， 对基金份额持有人大会审议事项行
使表决权； 
（6 ）查阅或 者复制公开披露的基金信息资料； 
（7 ）监督基 金管理人的投资运作； 
（8 ） 对基金 管理人、 基金托管人、 基金份额代销机构损害其合法权益的行为依法提起
诉讼； 
（9 ）法律法 规和基金合同规定的其他权利。 
2 、 根据 《基金法》 、 《运 作办法》 及其他有关法律法规的规定， 基金份额持有人的义务
包括但不限于： 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
81 
（1 ）遵守法 律法规、基金合同及其他有关 规定； 
（2 ）缴纳基 金认购、申购款项及法律法规、基金合同和招募说明书规定的费用； 
（3 ）在持有 的基金份额范围内，承担基金亏损或者基金合同终止的有限责任； 
（4 ）不从事 任何有损基金及其他基金份额持有人合法权益的活动； 
（5 ）执行生 效的基金份额持有人大会决议； 
（6 ） 返还在 基金交易过程中因任何原因， 自基金管理人、 基金托管人及基金管理人的
代理人处获得的不当得利； 
（7 ）法律法 规和基金合同规定的其他义务。 
（ 四 ） 本 基 金 合 同 当 事 人 各 方 的 权 利 义 务 以 本 基 金 合 同 为 依 据 ， 不 因 基 金 账 户 名 称 而
有所改变。 
 
（ 二 ） 基 金份 额 持 有 人大 会 
基 金 份 额 持 有 人 大 会 由 基 金 份 额 持 有 人 或 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 授 权 代 表 共 同 组 成 。
基金份额持有人持有的每一基金份额拥有平等的投票权。 
（ 一 ） 召开事 由 
1 、当出现或 需要决定下列事由之一的，应当召开基金份额持有人大会： 
(1) 终止基金 合同； 
(2) 转换基金 运作方式； 
(3) 变更基金 类别； 
(4) 变更基金投资目标、投资范围或投资策略（法律法规和中国证监会另有规定的除
外） ； 
(5) 变更基金 份额持有人大会议事程序； 
(6) 更换基金 管理人、基金托管人； 
(7) 提高基金 管理人、 基金托管人的报酬标准。 但根据法律法规的要求提高该 等报酬标
准的除外； 
(8) 本基金与 其他基金的合并； 
(9) 对基金合 同当事人权利、 义务产生重大影响， 需召开基金份额持有人大会的变更基
金合同等其他事项； 
(10) 基金管 理人或基金托管人要求召开基金份额持有人大会； 
(11) 单独或 合计持有本基金总份额 10％以上（ 含 10％）基 金份额的基金份额持有人
（ 以 基 金 管 理 人 收 到 提 议 当 日 的 基 金 份 额 计 算 ， 下 同 ） 就 同 一 事 项 书 面 要 求 召 开 基 金 份 额
持有人大会； 
(12) 基金扩 募或者延长基金合同期限； 
(13) 法律法 规、 基金合同或中国证监会规定的其他应当召开基金份额持有人大会的事工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
82 
项。 。 
2 、 以下情况可由基金管理人和基金托管人协商后修改， 不需召开基金份额持有人大会： 
(1) 调低基金 管理费、基金托管费、其他应由基金或基金份额持有人承担的费用； 
(2) 法律法规 要求增加的基金费用的收取； 
(3) 在法律法 规和本基金合同规定的范围内调整基金的申购费率、 调低赎回费率或变更
收费方式； 
(4) 因相应的 法律法规发生变动必须对基金合同进行修改； 
(5) 基金合同 的修改不涉及本基金合同当事人权利义务关系发生变化； 
(6) 基金合同 的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响； 
(7) 按照法律 法规或本基金合同规定不需 召开基金份额持有人大会的其他情形。 
（ 二 ） 召集人 及 召 集方式 
1 、 除法律法 规规定或 《基金合同》 另有约定外， 基金份额持有人大会由基金管理人召
集；基金管理人未按规定召集或不能召集时，由基金托管人召集； 
2 、 基金托管 人认为有必要召开基金份额持有人大会的， 应当向基金管理人提出书面提
议。 基金管理人应当自收到书面提议之日起 10 日 内决定是否召集， 并书面告知基金托管人。
基金管理人决定召集的， 应当自出具书面决定之日起 60 日 内召开； 基金管理人决定不召集
或 在 规 定 时 间 内 未 能 作 出 书 面 答 复 ， 基 金 托 管 人 仍 认 为 有 必 要 召 开 的 ， 应 当 由 基 金 托 管 人
自行召集。 
3 、 代表基金 份额 10% 以 上（以上含本数，下同）的基金份额持有人认为有必要召开基
金 份 额 持 有 人 大 会 的 ， 应 当 向 基 金 管 理 人 提 出 书 面 提 议 。 基 金 管 理 人 应 当 自 收 到 书 面 提 议
之日起 10 日 内决定是否召集，并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金托管人。
基金管理人决定召集的， 应当自出具书面决定之日起 60 日 内召开； 基金管理人决定不召集
或在规定时间内未能作出书面答复 ， 代表基金份额 10% 以上的 基金份额持有人仍认为有必要
召开的， 应当向基金托管人提出书面提议。 基金托管人应当自收到书面提议之日起 10 日内
决 定 是 否 召 集 ， 并 书 面 告 知 提 出 提 议 的 基 金 份 额 持 有 人 代 表 和 基 金 管 理 人 ； 基 金 托 管 人 决
定召集的，应当自出具书面决定之日起 60 日内 召开。 
4 、 代表基金份额 10% 以上 的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，
而 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 都 不 召 集 的 或 在 规 定 时 间 内 未 能 作 出 书 面 答 复 的 ， 代 表 基 金 份
额 10% 以上的 基金份额持有人有权自行召集基金份额持有人大会，但应当至少提前 30 日向
中 国 证 监 会 备 案 。 基 金 份 额 持 有 人 依 法 自 行 召 集 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 ， 基 金 管 理 人 、 基
金托管人应当配合，不得阻碍、干扰。 
5 、基金份额 持有人会议的召集人负责选择确定开会时间、 地点、方式和权益登记日。 
（ 三 ） 召开基 金 份 额持有 人 大 会的通 知 时 间、通 知 内 容、通 知 方 式 
1 、 基金份额持有人大会的召集人( 以 下简称 “召集人”) 负责 选择确定开会时间、 地点、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
83 
方式和权益登记日。 召开基金份额持有人大会， 召集人必须于会议召开日前 40 日 在指定媒
体和基金管理人网站公告。基金份额持有人大会通知须至少载明以下内容： 
(1) 会议召开 的时间、地点和出席方式； 
(2) 会议拟审 议的主要事项； 
(3) 会议形式 ； 
(4) 议事程序 ； 
(5) 有权出席 基金份额持有人大会的权益登记日； 
(6) 授权委托 书的内容要求( 包括但不 限于代理 人身份、代理权限和代理有效期限等) 、
送达时间和地点； 
(7) 表决方式 ； 
(8) 会务常设 联系人姓名、电话； 
(9) 出席会议 者必须准备的文件和必须履行的手续；



(10) 召集人 需要通知的其他事项。 
2 、 采用通讯 方式开会并进行表决的情况下， 由召集人决定通讯方式和表决方式， 并在
会 议 通 知 中 说 明 本 次 基 金 份 额 持 有 人 大 会 所 采 取 的 具 体 通 讯 方 式 、 委 托 的 公 证 机 关 及 其 联
系方式和联系人、表达意见的寄交的截止时间和收取方式。 
3 、 如召集人 为基金管理人， 还应另行书面通知基金托管人到指定地点对表决意见的计
票 进 行 监 督 ； 如 召 集 人 为 基 金 托 管 人 ， 则 应 另 行 书 面 通 知 基 金 管 理 人 到 指 定 地 点 对 表 决 意
见 的 计 票 进 行 监 督 ； 如 召 集 人 为 基 金 份 额 持 有 人 ， 则 应 另 行 书 面 通 知 基 金 管 理 人 和 基 金 托
管 人 到 指 定 地 点 对 表 决 意 见 的 计 票 进 行 监 督 。 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 拒 不 派 代 表 对 表 决
意见的计票进行监督的，不影响计票和表决结果。 
（ 四 ） 基金份 额 持 有人出 席 会议 的方式 
1 、会议方式 
(1) 基金份额 持有人大会的召开方式包括现场开会和通讯方式开会， 会议的召开方式由
会议召集人确定。 
(2) 现场开会 由基金份额持有人本人出席或通过授权委托书委派其代理人出席， 现场开
会 时 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 授 权 代 表 应 当 出 席 ， 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 拒 不 派 代 表
出席的，不影响表决效力。 
(3) 通讯方式开会指基金份额持有人将其对表决事项的表决意见以书面形式或会议通
知 等 相 关 公 告 中 指 定 的 其 他 形 式 在 表 决 截 至 日 以 前 送 达 至 召 集 人 指 定 的 地 址 。 通 讯 开 会 应
以书面方式或会议通知等相关公告中指定的其他形 式进行表决。 
2 、召开基金 份额持有人大会的条件 
(1) 现场开会 方式 
在同时符合以下条件时，现场会议方可举行： 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
84 
1) 经核对、 汇总， 到会者出示的在权益登记日持有基金份额的凭证显示， 全部有效凭
证所对应的基金份额应占权益登记日基金总份额的 50% 以上 （ 含 50% ，下 同） ； 
2) 亲自出席会议者持有基金份额持有人凭证和受托出席会议者出具的委托人持有基
金 份 额 的 凭 证 及 授 权 委 托 等 文 件 符 合 有 关 法 律 法 规 和 基 金 合 同 及 会 议 通 知 的 规 定 ， 并 且 持
有基金份额的凭证与基金管理人持有的登记资料相符 。 
未能满足上述条件的情况下， 则召集人可另行确定并公告重新开会的时间( 至少应在25
个工作日后) 和地点，但确定有权出席会议的基金份额持有人资格的权益登记日不变。 
(2) 通讯开会 方式 
在同时符合以下条件时，通讯会议方可举行： 
1)召集人按 本基金合同规定公布会议通知后，在 2 个工作日内连续公布相关提 示性公
告； 
2) 召 集 人 在 基 金 托 管 人( 如 果 基 金 托 管 人 为 召 集 人 ， 则 为 基 金 管 理 人) 和 公 证 机 关 的 监
督 下 按 照 会 议 通 知 规 定 的 方 式 收 取 和 统 计 基 金 份 额 持 有 人 的 表 决 意 见 ， 基 金 管 理 人 或 基 金
托管人经通知拒不参加收取和统计表决意见的，不影响表决效力； 
3) 本 人 直 接 出 具 表 决 意 见 或 授 权 他 人 代 表 出 具 表 决 意 见 的 基 金 份 额 持 有 人 所 代 表 的 基
金份额应占权益登记日基金总份额的 50% 以上（ 含 50%）； 
4) 直 接 出 具 表 决 意 见 的 基 金 份 额 持 有 人 或 受 托 代 表 他 人 出 具 表 决 意 见 的 代 表 ， 同 时 提
交 的 持 有 基 金 份 额 的 凭 证 和 受 托 出 席 会 议 者 出 具 的 委 托 人 持 有 基 金 份 额 的 凭 证 和 授 权 委托
书 等 文 件 符 合 法 律 法 规 、 基 金 合 同 和 会 议 通 知 的 规 定 ， 并 与 登 记 注 册 机 构 记 录 相 符 ， 并 且
委托人出具的代理投票授权委托书符合法律法规、基金合同和会议通知的规定； 
如果开会条件达不到上述的条件， 则召集人可另行确定并公告重新表决的时间( 至 少应
在 25 个工作 日后) ，且确 定有权出席会议的基金份额持有人资格的权益登记日不变。 
（五） 议事内 容 与 程序 
1 、议事内容 及提案权 
(1) 议事内容为本基金合同规定的召开基金份额持有人大会事由所涉及的内容以及会
议召集人认为需提交基金份额持有人大会讨论的其他事项。 
(2) 基金管理 人、基金托管人、 单独或合并持有权益登记日本基金总份额 10%以上 的基
金 份 额 持 有 人 可 以 在 大 会 召 集 人 发 出 会 议 通 知 前 就 召 开 事 由 向 大 会 召 集 人 提 交 需 由 基 金 份
额 持 有 人 大 会 审 议 表 决 的 提 案 ； 也 可 以 在 会 议 通 知 发 出 后 向 大 会 召 集 人 提 交 临 时 提 案 ， 临
时提案应当在大会召开日前 35 日提 交召集人。 召集人对于临时提案应当在大会召开日前 30
日公告。 否则， 会议的召开日期应当顺延并保证至少与临时提案公告日期有 30 日的间 隔期。 
(3) 对于基金 份额持有人提交的提案( 包括临时提案) ， 大会召 集人应当按照以下原则对
提案进行审核： 
关 联 性 。 大 会 召 集 人 对 于 基 金 份 额 持 有 人 提 案 涉 及 事 项 与 基 金 有 直 接 关 系 ， 并 且 不 超工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
85 
出 法 律 法 规 和 基 金 合 同 规 定 的 基 金 份 额 持 有 人 大 会 职 权 范 围 的 ， 应 提 交 大 会 审 议 ； 对 于 不
符 合 上 述 要 求 的 ， 不 提 交 基 金 份 额 持 有 人 大 会 审 议 。 如 果 召 集 人 决 定 不 将 基 金 份 额 持 有 人
提案提交大会表决，应当在该次基金份额持有人大会上进行解释和说明。 
程 序 性 。 大 会 召 集 人 可 以 对 基 金 份 额 持 有 人 的 提 案 涉 及 的 程 序 性 问 题 作 出 决 定 。 如 将
其 提 案 进 行 分 拆 或 合 并 表 决 ， 需 征 得 原 提 案 人 同 意 ； 原 提 案 人 不 同 意 变 更 的 ， 大 会 主 持 人
可 以 就 程 序 性 问 题 提 请 基 金 份 额 持 有 人 大 会 作 出 决 定 ， 并 按 照 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 定 的
程序进行审议。 
(4) 单独或合 并持有权益登记日基金总份额 10% 以上的基金份额持有人提交基金份额持
有 人 大 会 审 议 表 决 的 提 案 、 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 提 交 基 金 份 额 持 有 人 大 会 审 议 表 决 的
提案， 未获基金份额持有人大会审议通过， 就同一提案再次提请基金份额持有人大会审议，
其时间间隔不少于 6 个 月。法律法规另有规定的除外。 
(5) 基金份额 持有人大会的召集人发出召开会议的通知后， 如果需要对原有提案进行修
改， 应当最迟在基金份额持有人大会召开日前 30 日公告。 否 则， 会议的召开日期应当顺延
并保证至少与公告日期有 30 日的间 隔期。 
2 、议事程序 
(1) 现场开会 
在现场开会的方式下， 首先由大会主持人按照规定程序宣布会议议事程序及注意事项，
确 定 和 公 布 监 票 人 ， 然 后 由 大 会 主 持 人 宣 读 提 案 ， 经 讨 论 后 进 行 表 决 ， 经 合 法 执 业 的 律 师
见证后形成大会决议。 
大 会 由 基 金 管 理 人 授 权 代 表 主 持 。 在 基 金 管 理 人 授 权 代 表 未 能 主 持 大 会 的 情 况 下 ， 由
基 金 托 管 人 授 权 代 表 主 持 ； 如 果 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 授 权 代 表 均 未 能 主 持 大 会 ， 则 由
出席大会的基金份额持有人和代理人以所代表的基金份额 50% 以上 （含50% ） 多数选 举产生
一 名 代 表 作 为 该 次 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 主 持 人 。 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 不 出 席 或 主 持
基金份额持有人大会，不影响基金份 额持有人大会作出的决议的效力。 
召集人应当制作出席会议人员的签名册。 签名册载明参加会议人员姓名( 或单位名 称) 、
身 份 证 号 码 、 住 所 地 址 、 持 有 或 代 表 有 表 决 权 的 基 金 份 额 、 委 托 人 姓 名( 或 单 位 名 称) 等事
项。 
(2) 通讯方式 开会 
在 通 讯 表 决 开 会 的 方 式 下 ， 首 先 由 召 集 人 按 照 前 述 约 定 公 布 提 案 ， 在 所 通 知 的 表 决 截
止日期第 2 日在公证机构监督下由召集人统计全部有效表决， 在公证机关 监督下形成决议。 
3 、基金份额 持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。 
（ 六 ） 决议形 成 的 条件、 表 决 方式、 程 序 
1 、 基金份额 持有人所持每份基金份额有一票表 决权。 
2 、 基金份额 持有人大会决议分为一般决议和特别决议： 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
86 
（1 ）一般决 议 
一般决议须经出席会议的基金份额持有人及其代理人所持表决权的 50% 以上（含 50% ）
通过方为有效， 除下列(2) 所规定的 须以特别决议通过事项以外的其他事项均以一般决议的
方式通过； 
(2) 特别决议 
特 别 决 议 须 经 出 席 会 议 的 基 金 份 额 持 有 人 及 代 理 人 所 持 表 决 权 的 三 分 之 二 以 上 （ 含 三
分 之 二 ） 通 过 方 为 有 效 ； 更 换 基 金 管 理 人 、 更 换 基 金 托 管 人 、 转 换 基 金 运 作 方 式 、 提 前 终
止基金合同必须以特别决议通过方为有效。 
3 、 基金份额 持有人大会决定的事项， 应当依法报中国证监会 核准， 或者备案， 并予以
公告。 
4 、 采取通讯 方式进行表决时， 除非在计票时有充分的相反证据证明， 否则提交符合会
议 通 知 中 规 定 的 确 认 投 资 者 身 份 文 件 的 表 决 视 为 有 效 出 席 的 投 资 者 ， 表 面 符 合 法 律 法 规 和
会 议 通 知 规 定 的 表 决 意 见 即 视 为 有 效 的 表 决 ， 表 决 意 见 模 糊 不 清 或 相 互 矛 盾 的 视 为 弃 权 表
决，但应当计入出具表决意见的基金份额持有人所代表的基金份额总数。 
5 、基金份额 持有人大会采取记名方式进行投票表决。 
6 、 基金份额 持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开审议、 逐
项表决。 
（七） 计票 
1 、现场开会 
(1) 如基金份 额持有人 大会由基金管理人或基金托管人召集， 则基金份额持有人大会的
主 持 人 应 当 在 会 议 开 始 后 宣 布 在 出 席 会 议 的 基 金 份 额 持 有 人 和 代 理 人 中 推 举 两 名 基 金 份 额
持 有 人 代 表 与 大 会 召 集 人 授 权 的 一 名 监 督 员 共 同 担 任 监 票 人 ； 如 大 会 由 基 金 份 额 持 有 人 自
行 召 集 或 大 会 虽 然 由 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 召 集 ， 但 是 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 未 出 席
大 会 的 ， 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 主 持 人 应 当 在 会 议 开 始 后 宣 布 在 出 席 会 议 的 基 金 份 额 持 有
人和代理人中推举 3 名基金份额持有人担任监票人。基金管理人或基金托管人不出席大会
的，不影响计票的效力及表决结果。 
(2) 监票人应 当在基金份额持有人 表决后立即进行清点， 由大会主持人当场公布计票结
果。 
(3) 如会议主 持人对于提交的表决结果有怀疑， 可以对投票数进行重新清点； 如会议主
持 人 未 进 行 重 新 清 点 ， 而 出 席 会 议 的 基 金 份 额 持 有 人 或 代 理 人 对 会 议 主 持 人 宣 布 的 表 决 结
果 有 异 议 ， 其 有 权 在 宣 布 表 决 结 果 后 立 即 要 求 重 新 清 点 ， 会 议 主 持 人 应 当 立 即 重 新 清 点 并
公 布 重 新 清 点 结 果 。 重 新 清 点 仅 限 一 次 。 重 新 清 点 后 ， 大 会 主 持 人 应 当 当 场 公 布 重 新 清 点
结果。 
(4) 计票过程 应由公证机关予以公证。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
87 
2 、通讯方式 开会 
在 通 讯 方 式 开 会 的 情 况 下 ， 计 票 方 式 为 ： 由 大 会 召 集 人 授 权 的 两 名 监 督 员 在 基 金 托 管
人 授 权 代 表( 如 果 基 金 托 管 人 为 召 集 人 ， 则 为 基 金 管 理 人 授 权 代 表) 的 监 督 下 进 行 计 票 ， 并
由 公 证 机 关 对 其 计 票 过 程 予 以 公 证 。 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 不 派 代 表 监 督 计 票 的 ， 不 影
响计票效力及表决结果。 但基金管理人或基金托管人应当至少提前两个工作日通知召集人，
由召集人邀请无直接利害关系的第三方担任监督计票人员。 
（ 八 ） 基金份 额 持 有人大 会 决 议报中 国 证 监会核 准 或 备案后 的 公 告时间 、 方 式 
1 、 基金份额 持有人大会通过的一般决议和特别决议， 召集人应当自通过之日起 5 日内
报 中 国 证 监 会 核 准 或 者 备 案 。 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 定 的 事 项 自 中 国 证 监 会 依 法 核 准 或 者
出具无异议意见之日起生效，并在生效后方可执行。 
2 、 生效的基 金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、 基金管理人、 基金托管人
均 有 约 束 力 。 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 和 基 金 份 额 持 有 人 应 当 执 行 生 效 的 基 金 份 额 持 有 人
大会的决定。 
3 、 基金份额 持有人大会决议应自生效之日起 2 个工作日内在指定媒体和基金管理人网
站公告。 
4 、 如果采用 通讯方式进行表决， 在公告基金份额持有人大会决议时， 必须将公证书全
文、公证机关、公证员姓名等一同公告。 
 
（ 三 ） 基 金合 同 的 变 更、 终 止 及 基金 财 产 的 清算 
A.《基金合 同》的变更 
1 、 下列涉及 到基金合同内容变更的 事项应召开基金份额持有人大会并经基金份额持有
人大会决议同意： 
(1) 终止基金 合同； 
(2) 转换基金 运作方式； 
(3) 变更基金 类别； 
(4) 变更基金投资目标、投资范围或投资策略（法律法规和中国证监会另有规定的除
外） ； 
(5) 变更基金 份额持有人大会议事程序； 
(6) 更换基金 管理人、基金托管人； 
(7) 提高基金 管理人、 基金托管人的报酬标准。 但根据法律法规的要求提高该等报酬标
准的除外； 
(8) 本基金与 其他基金的合并； 
(9) 对基金合 同当事人权利、 义务产生重大影响， 需召开基金份额持有人大会的变更基
金合同等其他事项； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
88 
(10) 终止基 金上市， 但因本基金不再具备上市条件而被深圳证券交易所终止上市的除
外； 
(11) 法律法 规、基金合同或中国证监会规定的其他情形。 
《 基 金 合 同 》 生 效 后 ， 当 出 现 下 述 情 形 之 一 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 召 集 召 开 基 金 份 额 持
有人大会审议《基金合同》终止或与其他基金合并事项： 






(1) 基金 资产净值连续 90 个工作 日低于 3000 万元； 






(2) 基金 份额持有人数量连续 90 个工作日不满 200 人； 






(3) 前十 大基金份额持有人持有基金份额总和占基金总份额的比例连续 90 个工作日大
于 90% 。 
若基金合同终止或与其他基金合并的决议获得基金份额持有人大会批准，基金管理人
将按照有关规定将决议报中国证监会核准后执行。 
若 基 金 合 同 终 止 或 与 其 他 基 金 合 并 事 项 未 获 得 基 金 份 额 持 有 人 大 会 通 过 ， 基 金 管 理 人
将 按 照 有 关 规 定 将 基 金 份 额 持 有 人 大 会 表 决 结 果 报 中 国 证 监 会 核 准 并 公 告 。 若 基 金 份 额 持
有 人 大 会 不 满 足 有 关 法 律 法 规 和 本 基 金 合 同 第 十 章 的 相 关 规 定 未 能 成 功 召 开 ， 或 者 基 金 合
同 终 止 或 与 其 他 基 金 合 并 事 项 未 获 得 基 金 份 额 持 有 人 大 会 通 过 ， 但 自 依 法 公 告 的 基 金 份 额
持 有 人 通 知 中 载 明 的 基 金 份 额 持 有 人 大 会 召 开 之 日 起 ， 再 次 出 现 上 述 情 形 之 一 时 ， 基 金 管
理 人 应 再 行 召 集 基 金 份 额 持 有 人 大 会 ， 审 议 有 关 基 金 《 基 金 合 同 》 终 止 或 与 其 他 基 金 合 并
事项。 
但 出 现 下 列 情 况 时 ， 可 不 经 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 ， 由 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 同
意变更后公布经修订的基金合同，并报中国证监会备案： 
(1) 因相应的 法律法规发生变动并属于基金合同必须遵照进行变更的情形； 
(2) 基金合同 的变更并不涉及本基金合同当事人权利义务关系发生变化的； 
(3) 因为当事 人名称、 住所、 法定代表人变更， 当事人分立、 合并等原因导致基金合同
内容必须作出相应变动的； 
(4) 基金合同 的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响的； 
(5) 按照法律 法规和 基金合同规定不需要召开基金份额持有人大会的其他情形的。 
2 、 关于变更 基金合同的基金份额持有人大会决议经中国证监会核准或备案， 并经中国
证 监 会 核 准 或 出 具 无 异 议 意 见 之 日 起 生 效 。 基 金 管 理 人 应 在 上 述 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议
生效后 2 日 内在指定媒体和基金管理人网站公告。 
B.《基金合 同》的终止 
有下列情形之一的，本基金合同经中国证监会核准后将终止： 
1 、基金份额 持有人大会决定终止的； 
2 、基金管理 人职责终止，而在 6 个 月内没有新的基金管理人承接的； 
3 、基金托管 人人职责终止，而在 6 个月内没有新的基金托管人承接的； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
89 
4 、相关法 律 法规和中国证监会规定的其他情况。 
C. 基金财产 的清算 
1 、基金财产 清算小组 
(1) 基金合同 终止后， 成立基金清算小组， 基金清算小组在中国证监会的监督下进行基
金清算。 
(2) 基金清算 小组成员由基金管理人、 基金托管人、 具有从事证券相关业务资格的注册
会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金清算小组可以聘用必要的工作人员。 
(3) 基金清算 小组负责基金财产的保管、 清理、 估价、 变现和分配。 基金清算小组可以
依法进行必要的民事活动。 
2 、基金财产 清算程序： 
(1) 基金合同 终止时，由基金清算小组统一接管基金财产； 
(2) 对基金财 产进行清理和确认； 
(3) 对基金财 产进行估价和变现； 
(4) 制作清算 报告； 
(5) 聘请律师 事务所对清算报告出具法律意见书； 
(6) 聘请会计 师事务所对清算报告进行审计； 
(7) 将基金清 算结果报告中国证监会； 
(8) 公布基金 清算报告； 
(9) 对基金剩 余财产进行分配。 
3 、清算费用 
清 算 费 用 是 指 基 金 清 算 小 组 在 进 行 基 金 清 算 过 程 中 发 生 的 所 有 合 理 费 用 ， 清 算 费 用 由
基金清算小组优先从基金财产中支付。 
4 、基金财产 按下列顺序清偿： 
(1) 支付清算 费用； 
(2) 交纳所欠 税款； 
(3) 清偿基金 债务； 
(4) 按基金份 额 持有人持有的基金份额比例进行分配。 
基金财产未按前款(1) －(3) 项规定清 偿前，不分配给基金份额持有人。 
5 、基金财产 清算的公告 
基金财产清算报告于基金合同终止并报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金清算小
组公告； 清算过程中的有关重大事项须及时公告； 基金财产清算结果经会计师事务所审计，
律师事务所出具法律意见书后，由基金财产清算小组报中国证监会备案并公告。 
6 、基金财产 清算账册及文件的保存 
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上 。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
90 
 
( 四) 争 议的 处 理 
对 于 因 基 金 合 同 的 订 立 、 内 容 、 履 行 和 解 释 或 与 基 金 合 同 有 关 的 争 议 ， 基 金 合 同 当 事
人 应 尽 量 通 过 协 商 、 调 解 途 径 解 决 。 不 愿 或 者 不 能 通 过 协 商 、 调 解 解 决 的 ， 任 何 一 方 均 有
权 将 争 议 提 交 中 国 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会 ， 按 照 中 国 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会 届 时 有 效
的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终局的，对当事人均有约束力。 
争 议 处 理 期 间 ， 基 金 合 同 当 事 人 应 恪 守 各 自 的 职 责 ， 继 续 忠 实 、 勤 勉 、 尽 责 地 履 行 基
金合同规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。 
本基金合同适用中华人民共和国法律并从其解释。 
 
（ 五 ） 基 金合 同 存 放 地和 投 资 者 取得 基 金 合 同的 方 式 
基金合同可 印 制 成 册 ， 供 投 资 者 在 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 、 代 销 机 构 的 办 公 场 所 和
营 业 场 所 查 阅 ； 投 资 者 也 可 按 工 本 费 购 买 基 金 合 同 复 制 件 或 复 印 件 ， 但 内 容 应 以 本 基 金 合
同正本为准。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
91 
 
附 件 二 ： 托 管 协 议 摘 要 
（ 一 ） 托 管协 议 当 事 人 
1 、 基金 管 理人 
名称：工银瑞信基金管理有限公司 
住所：北京市西城区金融大街丙 17 号北京银行大厦 
办公地址：北京市西城区金融大街丙 17 号北京 银行大厦 8 层 
邮政编码：100140 
法定代表人：郭特华 
成立时间：2005 年6 月21 日 
批准设立机关：中国证券监督管理委员会 
批准设立文号：中国证监会证监基金字[2005]93 号 
组织形式：有限责任公司 
注册资本：贰亿元人民币 
存续期间：持续经营 
2 、 基金 托 管人 
名称：中国农业银行股份有限公司 
注册地址：北京市东城区建国门内大街 69 号 
办公地址：北京市西城区复兴门内大街 28 号凯 晨世贸中心东座九层 
邮政编码：100031 
法定代表人: 蒋超良 
成立时间：2009 年 1 月 15 日 
中国证监会证监基字[1998]23 号 
组织形式：股份有限公司 
注册资本：32,479,411.7 万元人民币 
存续期间：持续经营 
经营范围： 吸 收 公 众 存 款 ； 发 放 短 期 、 中 期 、 长 期 贷 款 ； 办 理 国 内 外 结 算 ； 办 理 票 据
承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券 、 金 融
债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇；从事银行卡业务；提供 信 用 证
服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；代理资金清算；各类汇兑业务；代 理 政 策
性银行、 外国政府和国际金融机构贷款业务； 贷款承诺； 组织或参加银团贷款； 外汇存款；
外汇贷款；外汇汇款；外汇借款；发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外 币 有 价工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
92 
证券；外币票据承兑和贴现；自营、代客外汇买卖；外币兑换；外汇担保；资信调 查 、 咨
询、见证业务；企业、个人财务顾问服务；证券公司客户交易结算资 金 存 管 业 务 ； 证 券 投
资基金托管业务；企业年金托管业务；产业投资基金托管业务；合格境外机构投资 者 境 内
证券投资托管业务；代理开放式基金业务；电话银行、手机银行、网上银行业务； 金 融 衍
生产品交易业务；经国务院银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务；保险 兼 业 代
理业务。 
 
（ 二 ） 基 金托 管 人 对 基金 管 理 人 的业 务 监 督 和核 查 
A、基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权 
1 、 基金托管 人根据有关法律法规的规定和基金合同的约定， 对下述基金投资范围、 投
资对象进行监督。 
本基金的投资范围包括具有良好流动性的 企业债、 公司债、 短期融资 券、 地方政府债、
商业银行金融债与次级债、 可转换债券 （含分离交易的可转换债券） 、 资产支持证券、 债券
回 购 、 国 债 、 中 央 银 行 票 据 、 政 策 性 金 融 债 、 银 行 存 款 等 固 定 收 益 类 资 产 ， 股 票 和 权 证 等
权 益 类 资 产 ， 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 。 法 律 法 规 或 监 管
机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 的 其 他 品 种 ， 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后 ， 可 以 将 其 纳 入 投 资 范
围。 
2 、 基金托管 人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定对下述基金投融资比例进行
监督： 
（1 ）按法律 法规的规定及《基金合同》的约定，本基金的投资资产配置比例为： 
本基金投资组合资产配置比例： 债券等固定收益类资产占基金资产的比例不低于 80 ％；
其 中 公 司 债 、 企 业 债 、 短 期 融 资 券 、 商 业 银 行 金 融 债 与 次 级 债 、 企 业 资 产 支 持 证 券 、 可 转
换债券（ 含 分 离 交 易 的 可 转 换 债 券 ） 等 企 业 机 构 发 行 的 债 券 占 基 金 固 定 收 益 类 资 产 的 比 例
不低于80％ ； 股票等权益类资产占基金资产的比例不超过 20 ％。 本基金 转换为开放式基金
（LOF ） 以后 ， 基金持有现金及到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于
5%。 
本 基 金 可 以 通 过 参 与 新 股 申 购 、 增 发 新 股 、 可 转 换 债 券 转 股 票 、 权 证 行 权 以 及 要 约 收
购 类 股 票 套 利 等 低 风 险 的 投 资 方 式 来 提 高 基 金 收 益 水 平 ， 但 此 类 投 资 比 例 不 超 过 基 金 资 产
的20％。 
因 基 金 规 模 或 市 场 变 化 等 因 素 导 致 投 资 组 合 不 符 合 上 述 规 定 的 ， 基 金 管 理 人 应 在 合 理
的期限内调整基金的投资组合，以符合上述比例限定。法律法规另有规定时，从其规定。 
如法律法规或监管机构以后允许本基金投资其他品种， 基金管理人在履行适当程序后，
可以将其纳入投资范围，并可依据届时有效的法律法规适时合理地调整投资范围。 
（2 ） 根据法律法规的规定及 《基金合同》 的约定， 本基金投资组合遵循以下投资限制：


工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
93 
a 、 本基金持有的债券等固定收益类资产占基金资产的比例不低于 80 ％； 
b 、 本基金持有的公司债、企 业债、短期融资券、商业银行金融债与次级债、企业资
产支持证券、可转换债券（含分离交易的可转换债券） 等企业机构发行的债券占基金固定
收益类资产的比例不低于80 ％； 
c 、 本基金投资于股票等权益类资产的比例不高于基金资产的20% ； 
d 、 本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的10％； 
e 、 本基金持有一家上市公司的股票，其市值不超过基金资产净值的10％； 
f 、 除被动获得权证外，本基金不得进行权证投资；本基金持有的全部权证，其市值
不得超过基金资产净值的3 ％； 
g 、 本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得 超过基金资产净值
的40% ； 本基 金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1 年, 债券回购到 期后不
得展期； 
h 、 本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净
值的10% ；本 基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20% ； 本基金
持有的同一( 指同一信用级别) 资产支 持证券的比例，不得超过该资产支持证券规模的10% ；
本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各
类资产支持证券合计规模的10% ； 
i 、 本基金应投资于信用级别评级为BBB 以上（含BBB ）的债券或资产支持证券。基金
持有债券或资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告
发布之日起3 个月内予以全部卖出； 
j 、 基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基
金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； 
k 、 本基金转换为开放式基金（LOF ）后 ，基金保持不低于基金资产净值5 ％ 的现金或
者到期日在一年以内的政府债券； 
如果法律法规对本基金合同约定投资组合比例限制进行变更的， 以变更后的规定为准。
法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再 受相关限制。 
因证券市场波动、 上市公司合并、 基金规模变动、 股权分置改革中支付对价等基金管理
人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10 个交易
日内进行调整。 
基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同
的有关约定。基金托管人对基金投资的监督与检查自本基金合同生效之日起开始。 
3 、 基金托管 人根据有关法律法规的规定及 《基金合同》 的约定对下述基金投资禁止行
为进行监督：



根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金禁止从事下列行为： 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
94 
（1 ）承销证 券； 
（2 ）向他人 贷款或提供担保； 
（3 ）从事承 担无限责任的投资； 
（4 ）买卖其 他基金份额，但国务院另有规定的除外； 
（5 ） 向基金 管理人、 基金托管人出资或者买卖其基金管理人、 基金托管人发行的股票
或债券； 
（6 ） 买卖与 基金管理人、 基金托管人有控股关系的股东或者与基金管理人、 基金托管
人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券； 
（7 ）从事内 幕交易、操纵证券价格及其他不正当的证券交易活动； 
（8 ）依照法 律、行政法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活动 。 
若 法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 上 述 禁 止 性 规 定 ， 履 行 适 当 程 序 后 ， 本 基 金 投 资 可 不 受 上
述规定限制。 
4 、 基金托管 人依据有关法律法规的规定和 《基金合同》 的约定对于基金关联投资限制
进行监督。 
根 据 法 律 法 规 有 关 基 金 禁 止 从 事 关 联 交 易 的 规 定 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 相 互 提 供
与 本 机 构 有 控 股 关 系 的 股 东 、 与 本 机 构 有 其 他 重 大 利 害 关 系 的 公 司 名 单 及 有 关 关 联 方 交 易
证券名单。 基金管理人和基金托管人有责任确保关联交易名单的真实性、 准确性、 完整性，
并负责及时将更新后的名单发送给对方。 
若 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 与 关 联 交 易 名 单 中 列 示 的 关 联 方 进 行 法 律 法 规 禁 止 基 金
从 事 的 关 联 交 易 时 ， 基 金 托 管 人 应 及 时 提 醒 并 协 助 基 金 管 理 人 采 取 必 要 措 施 阻 止 该 关 联 交
易 的 发 生 ， 如 基 金 托 管 人 采 取 必 要 措 施 后 仍 无 法 阻 止 关 联 交 易 发 生 时 ， 基 金 托 管 人 有 权 向
中 国 证 监 会 报 告 。 对 于 基 金 管 理 人 已 成 交 的 关 联 交 易 ， 基 金 托 管 人 事 前 无 法 阻 止 该 关 联 交
易的发生， 只能进行事后结算， 基金托管人不承担由此造成的损失， 并向中国证监会报告。 
5 、 基金托管 人依据有关法律法规的规定和 《基金合同》 的约定对基金管理人参与银行
间债券市场进行监督。 
基金管理 人 应在基金 投 资运作之 前 向基金托 管 人提供经 慎 重选择的 、 本基金适 用 的银
行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 名 单 ， 并 约 定 各 交 易 对 手 所 适 用 的 交 易 结 算 方 式 。 基 金 托 管 人 监 督
基 金 管 理 人 是 否 按 事 前 提 供 的 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 名 单 进 行 交 易 。 基 金 管 理 人 可 以 每
半 年 对 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 名 单 进 行 更 新 ， 如 基 金 管 理 人 根 据 市 场 情 况 需 要 临 时 调 整
银行间债券市场交易对手名单，应向基金托管人说明理由，在与交易对手发生交易前 3 个
工 作 日 内 与 基 金 托 管 人 协 商 解 决 。 基 金 管 理 人 收 到 基 金 托 管 人 书 面 确 认 后 ， 被 确 认 调 整 的
名 单 开 始 生 效 ， 新 名 单 生 效 前 已 与 本 次 剔 除 的 交 易 对 手 所 进 行 但 尚 未 结 算 的 交 易 ， 仍 应 按
照 协 议 进 行 结 算 。 基 金 管 理 人 负 责 对 交 易 对 手 的 资 信 控 制 ， 按 银 行 间 债 券 市 场 的 交 易 规 则
进 行 交 易 ， 基 金 托 管 人 则 根 据 银 行 间 债 券 市 场 成 交 单 对 合 同 履 行 情 况 进 行 监 督 ， 但 不 承 担工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
95 
交 易 对 手 不 履 行 合 同 造 成 的 损 失 。 如 基 金 托 管 人 事 后 发 现 基 金 管 理 人 没 有 按 照 事 先 约 定 的
交 易 对 手 或 交 易 方 式 进 行 交 易 时 ， 基 金 托 管 人 应 及 时 提 醒 基 金 管 理 人 ， 基 金 托 管 人 不 承 担
由此造成的任何损失和责任。 
6 、基金托管 人对基金投资流通受限证券的监督 
（1 ） 基金投 资流通受限证券， 应遵守 《关于规范基金投资非公开发行证券行为的紧急
通 知 》 、 《 关 于 基 金 投 资 非 公 开 发 行 股 票 等 流 通 受 限 证 券 有 关 问 题 的 通 知 》 等 有 关 法 律 法 规
规定。 
（2 ）流通受 限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股 票、
公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券, 不 包 括 由 于 发
布 重 大 消 息 或 其 他 原 因 而 临 时 停 牌 的 证 券 、 已 发 行 未 上 市 证 券 、 回 购 交 易 中 的 质 押 券 等 流
通受限证券。













































































 
（3 ） 在投资 流通受限证券之前， 基金管理人应当制定相关投资决策流程、 风险控制制
度 、 流 动 性 风 险 控 制 预 案 等 规 章 制 度 。 基 金 管 理 人 应 当 根 据 基 金 的 投 资 风 格 和 流 动 性 的 需
要 合 理 安 排 流 通 受 限 证 券 的 投 资 比 例 ， 并 在 风 险 控 制 制 度 中 明 确 具 体 比 例 ， 避 免 基 金 出 现
流动性风险。 上述规章制度须经基金管理人董事会批准。 上述规章制度经董事会通过之后，
基金管理人应当将上述规章制度以及董事会批准上述规章制度的决议提交给基金托管人。 
（4 ） 在投资 流通受限证券之前， 基金管理人应至少提前两个交易日向基金托管人提供
有关流通受限证券的相关信息，具体应当包括但不限于如下文件（如有） ： 
拟 发 行 数 量 、 定 价 依 据 、 监 管 机 构 的 批 准 证 明 文 件 复 印 件 、 基 金 管 理 人 与 承 销 商 签 订
的 销 售 协 议 复 印 件 、 缴 款 通 知 书 、 基 金 拟 认 购 的 数 量 、 价 格 、 总 成 本 、 划 款 账 号 、 划 款 金
额、划款时间文件等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整。 
（5 ） 基金托 管人在监督基金管理人投资流通受限证券的过程中， 如认为因市场出现剧
烈 变 化 导 致 基 金 管 理 人 的 具 体 投 资 行 为 可 能 对 基 金 财 产 造 成 较 大 风 险 ， 基 金 托 管 人 有 权 要
求 基 金 管 理 人 对 该 风 险 的 消 除 或 防 范 措 施 进 行 补 充 和 整 改 ， 并 做 出 书 面 说 明 。 否 则 ， 基 金
托 管 人 经 事 先 书 面 告 知 基 金 管 理 人 ， 有 权 拒 绝 执 行 其 有 关 指 令 。 因 拒 绝 执 行 该 指 令 造 成 基
金财产损失的，基金托管人不承担任何责任，并有权报告中国证监会。 
（6 ） 基金管 理人应保证基金投资的受限证券登记存管在本基金名下， 并确保证基金托
管 人 能 够 正 常 查 询 。 因 基 金 管 理 人 原 因 产 生 的 受 限 证 券 登 记 存 管 问 题 ， 造 成 基 金 财 产 的 损
失或基金托管人无法安全保管基金财产的责任与损失，由基金管理人承担。 
（7 ） 如果基 金管理人未按照本协议的约定向基金托管人报送相关数据或者报送了虚假
的 数 据 或 者 出 现 其 他 影 响 基 金 托 管 人 履 行 托 管 人 监 督 职 责 的 行 为 ， 导 致 基 金 托 管 人 不 能 履
行 托 管 人 职 责 的 ， 基 金 管 理 人 应 承 担 相 应 法 律 后 果 ， 包 括 但 不 限 于 承 担 基 金 托 管 人 可 能 遭
受 的 监 管 部 门 罚 款 以 及 基 金 托 管 人 向 基 金 份 额 持 有 人 承 担 的 赔 偿 。 因 投 资 流 动 受 限 证 券 产
生的损失， 除依据法律法规的规定以及基金合同的约定应当由基金份额持有人承担的之外，工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
96 
由 基 金 管 理 人 承 担 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 上 述 损 失 。 如 因 基 金 管 理 人 未 遵 守 相 关 制 度 、 流 动
性 风 险 处 置 方 案 以 及 投 资 额 度 和 比 例 限 制 要 求 的 原 因 导 致 本 基 金 出 现 风 险 损 失 致 使 基 金 托
管 人 承 担 连 带 赔 偿 责 任 的 ， 基 金 管 理 人 应 赔 偿 基 金 托 管 人 由 此 遭 受 的 损 失 。 法 律 法 规 及 监
管机构另有规定的除外。 
B 、基金托管 人对基金管理人选择存款银行进行监督。 
基金投资银行定期存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约定，确
定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人，基金托管人应据以对基金
投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。本基金投资银行存款应符合如下规
定： 
1 、 基金管理 人、 基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制， 确保基金银行存款业
务账目及核算的真实、准确。 
2 、 基金管理 人与基金托管人应根据相关规定， 就本基金银行存款业务另行签订书面协
议，明确双方在相关协议签署、账户开设与管理、投资指令传达与执行、资金划拨、账目
核对、到期兑付、文件保管以及存款证实书的开立、传递、保管等流程中的权利、义务和
职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 
3 、基金托管 人应加强对基金银行存款业务的监督与核查，严格审查、复核相关协议、
账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切 实履行托管职责。 
4 、 基金管理 人与基金托管人在开展基金存款业务时， 应严格遵守 《基金法》 、 《运作
办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支付结算等的各项规定。 
基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 在 选 择 存 款 银 行 时 有 违 反 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同
的约定的行为， 应及时以书面形式通知基金管理人在 10 个 工作日内纠正。 基金管理人对基
金托管人通知的违规事项未能在 10 个工作日内纠正的， 基金托管人应报告中国证监会。 基
金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 有 重 大 违 规 行 为 ， 应 立 即 报 告 中 国 证 监 会 ， 同 时 通 知 基 金 管 理 人
在 10 个工作 日内纠正或拒绝结 算。 
C、 基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作中违反法律法规
和 基 金 合 同 的 规 定 ， 应 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 管 理 人 限 期 纠 正 。 基 金 管 理 人 应 积 极 配 合
和 协 助 基 金 托 管 人 的 监 督 和 核 查 。 基 金 管 理 人 收 到 通 知 后 应 在 下 一 工 作 日 前 及 时 核 对 并 以
书 面 形 式 给 基 金 托 管 人 发 出 回 函 ， 就 基 金 托 管 人 的 疑 义 进 行 解 释 或 举 证 ， 说 明 违 规 原 因 及
纠 正 期 限 ， 并 保 证 在 规 定 期 限 内 及 时 改 正 。 在 上 述 规 定 期 限 内, 基 金 托 管 人 有 权 随 时 对 通
知 事 项 进 行 复 查, 督 促 基 金 管 理 人 改 正 。 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 通 知 的 违 规 事 项 未 能 在
限 期 内 纠 正 的 ， 基 金 托 管 人 应 报 告 中 国 证 监 会 。 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 依 据 交 易 程 序
已经生效的投资指令违反法律、 行政法规和其他有关规定， 或者违反 《基金合同》 约定的，
应当立即通知基金管理人，并报告中国证监会。 
D 、 基金管理 人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、 基金合同和本托管协议对工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
97 
基 金 业 务 执 行 核 查 。 对 基 金 托 管 人 发 出 的 书 面 提 示 ， 基 金 管 理 人 应 在 规 定 时 间 内 答 复 并 改
正 ， 或 就 基 金 托 管 人 的 疑 义 进 行 解 释 或 举 证 ； 对 基 金 托 管 人 按 照 法 规 要 求 需 向 中 国 证 监 会
报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 
E 、 基金托管人发现基金管理人有重大违规行为 ， 应及时报告中国证监会， 同时通知基
金 管 理 人 限 期 纠 正 ， 并 将 纠 正 结 果 报 告 中 国 证 监 会 。 基 金 管 理 人 无 正 当 理 由 ， 拒 绝 、 阻 挠
对 方 根 据 本 协 议 规 定 行 使 监 督 权 ， 或 采 取 拖 延 、 欺 诈 等 手 段 妨 碍 对 方 进 行 有 效 监 督 ， 情 节
严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。 
 
（ 三 ） 基 金管 理 人 对 基金 托 管 人 的业 务 核 查 
1 、 基金管理 人对基金托管人履行托管职责情况进行核查， 核查事项包括基金托管人安
全 保 管 基 金 财 产 、 开 设 基 金 财 产 的 资 金 账 户 和 证 券 账 户 、 复 核 基 金 管 理 人 计 算 的 基 金 资 产
净 值 和 基 金 份 额 净 值 、 根 据 基 金 管 理 人 指 令 办 理 清 算 交 收 、 相 关 信 息 披 露 和 监 督 基 金 投 资
运作等行为。 
2 、 基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、 未对基金财产实行分账管理、 未执
行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、 泄露基金投资信息等违反 《基金法》 、 基金合
同 、 本 协 议 及 其 他 有 关 规 定 时 ， 应 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 托 管 人 限 期 纠 正 。 基 金 托 管 人
收 到 通 知 后 应 在 下 一 工 作 日 前 及 时 核 对 并 以 书 面 形 式 给 基 金 管 理 人 发 出 回 函 ， 说 明 违 规 原
因 及 纠 正 期 限 ， 并 保 证 在 规 定 期 限 内 及 时 改 正 。 在 上 述 规 定 期 限 内 ， 基 金 管 理 人 有 权 随 时
对 通 知 事 项 进 行 复 查, 督 促 基 金 托 管 人 改 正 。 基 金 托 管 人 应 积 极 配 合 基 金 管 理 人 的 核 查 行
为，包括 但 不 限 于 ： 提 交 相 关 资 料 以 供 基 金 管 理 人 核 查 托 管 财 产 的 完 整 性 和 真 实 性 ， 在 规
定时间内答复基金管理人并改正。 
3 、 基金管理人发现基金托管人有重大违规行为， 应及时报告中国证监会， 同时通知基
金 托 管 人 限 期 纠 正 ， 并 将 纠 正 结 果 报 告 中 国 证 监 会 。 基 金 托 管 人 无 正 当 理 由 ， 拒 绝 、 阻 挠
对 方 根 据 本 协 议 规 定 行 使 监 督 权 ， 或 采 取 拖 延 、 欺 诈 等 手 段 妨 碍 对 方 进 行 有 效 监 督 ， 情 节
严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。 
 
（ 四 ） 基 金财 产 的 保 管 
1 、基金财产 保管的原则 
（1 ）基金财 产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 
（2 ） 基金托 管人应安全保管基金财产。 未经基金管理人依据合法程序作出的合法合规
指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。 
（3 ）基金托 管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。 
（4 ） 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户， 确保基金财产的完整与独立。 
（5 ） 基金托管人根据基金管理人的指令， 按照基金合同和本协议的约定保管基金财产，工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
98 
如有特殊情况双方可另行协商解决。 
（6 ） 对于因 为基金投资产生的应收资产， 应由基金管理人负责与有关当事人确定到账
日 期 并 通 知 基 金 托 管 人 ， 到 账 日 基 金 财 产 没 有 到 达 基 金 账 户 的 ， 基 金 托 管 人 应 及 时 通 知 基
金 管 理 人 采 取 措 施 进 行 催 收 。 由 此 给 基 金 财产造 成 损 失 的 ， 基 金 托 管 人 对 此 不 承 担 任 何 责
任。 
（7 ） 除依据法律法规和基金合同的规定外， 基金托管人不得委托第三人托管基金财产。 
2 、 基金募集 期间及募集资金的验资 
(1) 基金募集期间 的资 金应存 于基 金管理 人在 具有托管 资 格的商业 银 行开设的 基金 认
购专户。该账户由基金管理人开立并管理。 
(2) 基金募集期满 或基 金停止 募集 时，募 集的 基金份额 总 额、基金 募 集金额、 基 金份
额 持 有 人 人 数 符 合 《 基 金 法 》 、 《 运 作 办 法 》 等 有 关 规 定 后 ， 基 金 管 理 人 应 将 属 于 基 金 财 产
的 全 部 资 金 划 入 基 金 托 管 人 开 立 的 基 金 银 行 账 户 ， 同 时 在 规 定 时 间 内 ， 聘 请 具 有 从 事 证 券
相 关 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所 进 行 验 资 ， 出 具 验 资 报 告 。 出 具 的 验 资 报 告 由 参 加 验 资 的 2
名或 2 名以 上中国注册会计师签字方为有效。 
(3) 若基金募集期 限届 满，未 能达 到基金 合同 生效的条 件 ，由基金 管 理人按规 定 办理
退款等事宜，基金托管人应提供充分协助 。 
3 、 基金资金 账户的开立和管理 
（1 ）基金托 管人 应负责本基金的资金账户的开设和管理 。 
（2 ） 基金 托管人可 以 本基金的 名 义在其营 业 机构开设 本 基金的资 金 账户 ，并 根 据基
金管理人合法合规的指令办理资金收付 。 本基金的银行预 留印鉴由基金托管人保管和使用。
本 基 金 的 一 切 货 币 收 支 活 动 ， 包 括 但 不 限 于 投 资 、 支 付 赎 回 金 额 、 支 付 基 金 收 益 、 收 取 申
购款，均需通过本基金的资金账户进行。 
（3 ） 基金资 金账户的开立和使用， 限于满足开展本基金业务的需要。 基金托管人和基
金 管 理 人 不 得 假 借 本 基 金 的 名 义 开 立 任 何 其 他 银 行 账 户 ； 亦 不 得 使 用 基 金 的 任 何 账 户 进 行
本基金业务以外的活动。 
（4 ）基金资 金账户的开立和管理应符合 相关法律法规的有关规定。 
（5 ） 在符合 法律法规规定的条件下， 基金托管人可以通过基金托管人专用账户办理基
金资产的支付。 
4 、 基金证券 账户的开立和管理 
（1 ） 基金托 管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、 深圳分公司为基金开
立基金托管人与基金联名的证券账户。 
（2 ） 基金证券账户的开立和使用， 限于满足开展本基金业务的需要。 基金托管人和基
金 管 理 人 不 得 出 借 或 未 经 对 方 同 意 擅 自 转 让 基 金 的 任 何 证 券 账 户 ， 亦 不 得 使 用 基 金 的 任 何
账户进行本基金业务以外的活动。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
99 
（3 ） 基金 托管人以 自 身法人名 义 在中国证 券 登记结算 有 限责任 公 司 开立结算 备 付金
账 户 ， 并 代 表 所 托 管 的 基 金 完 成 与 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 一 级 法 人 清 算 工 作 ，
基 金 管 理 人 应 予 以 积 极 协 助 。 结 算 备 付 金 的 收 取 按 照 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 规
定执行。 
（4 ） 基金证 券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责， 账户资产的管理和
运用由基金管理人负责。 
（5 ） 在本托管协议生效日之后， 本基金被允许从事其他投资品种的投资业务， 涉及相
关 账 户 的 开 设 、 使 用 的 ， 按 有 关 规 定 开 设 、 使 用 并 管 理 ； 若 无 相 关 规 定 ， 则 基 金 托 管 人 应
当比照并遵守上述关于账户开设、使用的规定。 
5 、 债券托管 专户的开设和管理 
基金合同 生 效后，基 金 托管人根 据 中国人民 银 行、中央 国 债登记结 算 有限责任 公 司的
有 关 规 定 ， 在 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 开 立 债 券 托 管 与 结 算 账 户 ， 并 代 表 基 金 进 行
银行间市 场 债 券 的 结 算 。 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 同 时 代 表 基 金 签 订 全 国 银 行 间 债 券 市 场
债券回购主协议。 
6 、 其他账户 的开立和管理 
（1 ） 因业务发展需要而开立的其他账户， 可以根据法律法规和基金合同的规定， 在基
金管理人和基金托管人商议后由基金托管人负责 开立。新账户按有关规则使用并管理。 
（2 ）法律法 规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。 
7 、 基金财产 投资的有关有价凭证等的保管 
基金财产 投 资的有关 实 物证券 、 银 行定期存 款 存单等有 价 凭证 由基 金 托管人 负 责 妥善
保 管 ， 保 管 凭 证 由 基 金 托 管 人 持 有 。 实 物 证 券 的 购 买 和 转 让 ， 由 基 金 托 管 人 根 据 基 金 管 理
人的指令办理。 属于基金托管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、
灭 失 ， 由 此 产 生 的 责 任 应 由 基 金 托 管 人 承 担 。 托 管 人 对 托 管 人 以 外 机 构 实 际 有 效 控 制 的 证
券不承担保管责任。 
8 、 与基金财 产有关的重大合同的保管 
由基金管理人代表基金签署的、与基金有关的重大合同的原件分别由基 
金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 保 管 。 除 协 议 另 有 规 定 外 ， 基 金 管 理 人 在 代 表 基 金 签 署 与 基 金 有 关
的 重 大 合 同 时 应 保 证 基 金 一 方 持 有 两 份 以 上 的 正 本 ， 以 便 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 至 少 各
持有一份正本的原件。重大合同的保管期限为基金合同终止后 15 年。 
 
（ 五 ） 基 金资 产 净 值 计算 和 会 计 核算 
1 、 基金资产 净值的计算及 复核 程序 
（1 ）基金资 产净值 
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
100 
基 金 份 额 净 值 是 指 基 金 资 产 净 值 除 以 基 金 份 额 总 数 。 基 金 份 额 净 值 的 计 算 ， 精 确 到
0.001 元， 小 数点后第 四位四舍五入， 由此产生的误差计入基金财产。 国家另有规定的， 从
其规定。 
每工作日计算基金资产净值及基金份额净值，并按规定公告。 
（2 ）复核程 序 
基 金 管 理 人 每 工 作 日 对 基 金 资 产 进 行 估 值 后 ， 将 基 金 份 额 净 值 结 果 发 送 基 金 托 管 人 ，
经基金托管人复核无误后，由基金管理人 按合同规定的净值披露日对外公布。 
2 、基金资产 估值方法 
（1 ）估值对 象 
基金依法拥有的股票、债券、权证和银行存款等基金资产和负债。 
（2 ）估值方 法 
① 证券交易 所上市的有价证券的估值 
A 交易所上市的有价证券（包括股票、权证等） ，以其估值日在证券交易所挂牌的市价
（ 收 盘 价 ） 估 值 ； 估 值 日 无 交 易 的 ， 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 ， 以 最 近 交
易日的市价 （收盘价） 估值； 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，
可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价 （收盘价） ， 确定公允
价值进行估值。 
B 交易所上市 实行 净价交易的债券按估值日收盘价估值， 估值日没有交易的， 且最近交
易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 ， 按 最 近 交 易 日 的 收 盘 价 估 值 。 如 估 值 日 无 交 易 且 最 近 交
易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的 ， 可 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 因 素 ， 调
整最近交易市价（收盘价） ，确定公 允价值进行估值； 
C 交 易 所 上 市 未 实 行 净 价 交 易 的 债 券 按 估 值 日 收 盘 价 减 去 债 券 收 盘 价 中 所 含 的 债 券 应
收 利 息 得 到 的 净 价 进 行 估 值 ； 估 值 日 没 有 交 易 的 ， 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变
化， 按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。
如 估 值 日 无 交 易 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的 ， 可 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行
市价及重大变化因素，调整最近交易市价（收盘价） ，确定 公允价值进行估值； 
D 交易所上市 不存在活跃市场的有价证券， 采用估值技术确定公允价值。 交易所上市的
资产支持证券， 采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，
按成本估值。 
② 处于未上 市期间的有价证券应区分如下情况处理： 
A 送股、 转增 股、 配股和 公开增发新股等发行未上市 的新股， 按估值日在证券交易
所 上 市 的 同 一 股 票 的 市 价 （ 收 盘 价 ） 估 值 ； 该 日 无 交 易 的 ， 以 最 近 一 日 的 市 价 （ 收 盘 价 ）
估值； 
B 首次公开发 行未上市的股票、 债券和权证， 采用估值技术确定公允价值， 在估值技术工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
101 
难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 
C 首次公开发 行有明确锁定期的股票， 同一股票在交易所上市后， 按交易所上市的同一
股 票 的 市 价 （ 收 盘 价 ） 估 值 ； 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 ， 按 监 管 机 构 或 行 业 协 会 有
关规定确定公允价值。 
③ 因 持 有 股 票 而 享 有 的 配 股 权 以 及 停 止 交 易 、 但 未 行 权 的 权 证 ， 采 用 估 值 技 术 确 定 公
允价值。 
④ 全 国 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 债 券 、 资 产 支 持 证 券 等 固 定 收 益 品 种 ， 采 用 估 值 技 术 确
定公允价值。 
⑤同一债券同时在两个或两个以上市场交易的， 按债券所处的市场分别估值。 
⑥ 如 有 确 凿 证 据 表 明 按 上 述 方 法 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 的 ， 基 金 管 理 人 可
根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 
⑦ 交 易 所 以 大 宗 交 易 方 式 转 让 的 资 产 支 持 证 券 ， 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 ， 在 估 值
技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。 
⑧ 相 关 法 律 法 规 以 及 监 管 部 门 有 强 制 规 定 的 ， 从 其 规 定 。 如 有 新 增 事 项 ， 按 国 家 最 新
规定估值。 
根据 《基金法》 ， 基金管 理人计算并公告基金资产净值， 基金托管人复核、 审查基金管
理 人 计 算 的 基 金 资 产 净 值 。 因 此 ， 就 与 本 基 金 有 关 的 会 计 问 题 ， 如 经 相 关 各 方 在 平 等 基 础
上 充 分 讨 论 后 ， 仍 无 法 达 成 一 致 的 意 见 ， 按 照 基 金 管 理 人 对 基 金 资 产 净 值 的 计 算 结 果 对 外
予以公布。 
如 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 发 现 基 金 估 值 违 反 基 金 合 同 订 明 的 估 值 方 法 、 程 序 及 相 关
法 律 法 规 的 规 定 或 者 未 能 充 分 维 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 时 ， 应 立 即 通 知 对 方 ， 共 同 查 明 原
因，双方协商解决。 
3 、 基金份额 净值错误的处理方式 
（1 ） 当基金 份额净值小数点后 3 位 以内( 含第3 位) 发生差错 时， 视为基金份额净值错
误 ； 基 金 份 额 净 值 出 现 错 误 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 立 即 予 以 纠 正 ， 通 报 基 金 托 管 人 ， 并 采 取
合理的措施防止损失进一步扩大； 错误偏差达到或超过基金份额净值的 0.25% 时， 基金 管理
公司应当及时通知基金托管人并报中国证监会； 错误偏差达到基金份额净值的 0.50% 时， 基
金 管 理 人 应 当 公 告 、 通 报 基 金 托 管 人 并 报 中 国 证 监 会 备 案 ； 当 发 生 净 值 计 算 错 误 时 ， 由 基
金管理人负责处理， 由此给基金份额持有人和基金造成损失的， 应由基金管理人先行赔付，
基金管理人按差错情形，有权向其他当事人追偿。 
（2 ） 当基金 份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时， 基
金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 根 据 实 际 情 况 界 定 双 方 承 担 的 责 任 ， 经 确 认 后 按 以 下 条 款 进 行 赔
偿： 
① 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任。 与本基金有关的会计问题， 如经双方工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
102 
在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论 后 ， 尚 不 能 达 成 一 致 时 ， 按 基 金 会 计 责 任 方 的 建 议 执 行 ， 由 此 给 基
金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付。 
② 若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告， 而且基金托管
人 未 对 计 算 过 程 提 出 疑 义 或 要 求 基 金 管 理 人 书 面 说 明 ， 份 额 净 值 出 错 且 造 成 基 金 份 额 持 有
人 损 失 的 ， 应 根 据 法 律 法 规 的 规 定 对 投 资 者 或 基 金 支 付 赔 偿 金 ， 就 实 际 向 投 资 者 或 基 金 支
付的赔偿金额，其中基金管理人承担 50% ，基金 托管人承担 50%。 
③ 如 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 基 金 份 额 净 值 的 计 算 结 果 ， 虽 然 多 次 重 新 计 算 和 核
对 ， 尚 不 能 达 成 一 致 时 ， 为 避 免 不 能 按 时 公 布 基 金 份 额 净 值 的 情 形 ， 以 基 金 管 理 人 的 计 算
结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付。 
④ 由于基金管理人提供的信息错误 （包括但不限于基金申购或赎回金额等） ， 基金托
管 人 在 采 取 必 要 的 措 施 后 仍 不 能 发 现 该 错 误 ， 进 而 导 致 基 金 份 额 净 值 计 算 错 误 而 引 起 的 基
金份额持有人和基金的损失，由基金管理人负责赔付 。 
（3 ） 由于证 券交易所及登记结算公司发送的数据错误， 有关会计制度变化或由于其他
不可抗力原因， 基金管理人和基金托管人虽 然已经采取必要、 适当、 合理的措施进行检查，
但 是 未 能 发 现 该 错 误 而 造 成 的 基 金 份 额 净 值 计 算 错 误 ， 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 可 以 免 除
赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影响。 
（4 ） 基金管 理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差， 以基金
管理人计算结果为准。 
（5 ） 前述内 容如法律法规或监管机关另有规定的， 从其规定处理。 如果行业有通行做
法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。 
4 、基金账册 的建立 
基 金 管 理 人 进 行 基 金 会 计 核 算 并 编 制 基 金 财 务 会 计 报 告 。 基 金 管 理 人 独 立 地 设 置 、 记
录 和 保 管 本 基 金 的 全 套 账 册 。 若 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 会 计 处 理 方 法 存 在 分 歧 ， 应 以
基 金 管 理 人 的 处 理 方 法 为 准 。 若 当 日 核 对 不 符 ， 暂 时 无 法 查 找 到 错 账 的 原 因 而 影 响 到 基 金
资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。 
5 、 基金财务 报表与报告的编制和复核 
(1) 财务报表 的编制 
基 金 管 理 人 应 当 及 时 编 制 并 对 外 提 供 真 实 、 完 整 的 基 金 财 务 会 计 报 告 。 月 度 报 表 的 编
制，基金管理人应于每月终了后 5 工作日内完成；招募说明书在基金合同生效后每 6 个月
更新并公告一次，于该等期间届满后 45 日内公告。季度报告应在每个季度结束之日起 10
个工作日内编制完毕并于每个季度结束之日起 15 个工作日内 予以公告； 半年度报告在会计
年度半年终了后 40 日内 编制完毕并于会计年度半年终了后 60 日内予以公 告；年度报告在
会计年度结束后 60 日内 编制完毕并于会计年度终了后 90 日 内予以公告。基金合同生效不
足 2 个月的 ，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
103 
(2) 报表复核 
基 金 管 理 人 在 月 度 报 表 完 成 当 日 ， 将 报 表 盖 章 后 提 供 给 基 金 托 管 人 复 核 ； 基 金 托 管 人
在收到后应在 3 日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在季度报
告完成当日，将有关报告提供给基 金托管人复核，基金托管人应在收到后 7 个工作日内完
成 复 核 ， 并 将 复 核 结 果 书 面 通 知 基 金 管 理 人 。 基 金 管 理 人 在 半 年 度 报 告 完 成 当 日 ， 将 有 关
报告提供给基金托管人复核， 基金托管人应在收到后 30 日 内完成复核， 并将复核结果书面
通 知 基 金 管 理 人 。 基 金 管 理 人 在 年 度 报 告 完 成 当 日 ， 将 有 关 报 告 提 供 基 金 托 管 人 复 核 ， 基
金托管人应在收到后 45 日内完成复核， 并将复核结果书面通知基金管理人。 基金管理人和
基金托管人之间的上述文件往来均以加密传真的方式或双方商定的其他方式进行。 
基 金 托 管 人 在 复 核 过 程 中 ， 发 现 双 方 的 报 表 存 在 不 符 时 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应
共 同 查 明 原 因 ， 进 行 调 整 ， 调 整 以 双 方 认 可 的 账 务 处 理 方 式 为 准 ； 若 双 方 无 法 达 成 一 致 ，
以 基 金 管 理 人 的 账 务 处 理 为 准 。 核 对 无 误 后 ， 基 金 托 管 人 在 基 金 管 理 人 提 供 的 报 告 上 加 盖
托 管 业 务 部 门 公 章 或 者 出 具 加 盖 托 管 业 务 专 用 章 的 复 核 意 见 书 ， 双 方 各 自 留 存 一 份 。 如 果
基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 不 能 于 应 当 发 布 公 告 之 日 之 前 就 相 关 报 表 达 成 一 致 ， 基 金 管 理 人
有权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。 
 
（ 六 ） 基 金份 额 持 有 人名 册 的 保 管 
本 基 金 的 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 须 分 别 妥 善 保 管 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 ， 包 括 基 金
合同生效日、 基 金合同终止日、 基金权益登记日、 基金份额持有人大会权益登记日、 每年 6
月 30 日、12 月 31 日的基 金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容至少应包括持有
人的名称和持有的基金份额。 
基金份额持有人名册由注册登记机构编制， 由基金管理人审核并提交基金托管人保管。
基 金 托 管 人 有 权 要 求 基 金 管 理 人 提 供 任 意 一 个 交 易 日 或 全 部 交 易 日 的 基 金 份 额 持 有 人 名
册，基金管理人应及时提供，不得拖延或拒绝提供。 
基金管理人应及时向基金托管人提交基金份额持有人名册。每年 6 月 30 日和 12 月 31
日 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 应 于 下 月 前 十 个 工 作 日 内 提 交 ； 基 金 合 同 生 效 日 、 基 金 合 同 终 止
日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生日后十个工作日内提交。 
基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册， 保存期限为 15 年。 基 金托
管 人 不 得 将 所 保 管 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 用 于 基 金 托 管 业 务 以 外 的 其 他 用 途 ， 并 应 遵 守 保
密 义 务 。 若 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 由 于 自 身 原 因 无 法 妥 善 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 ， 应
按有关法规规定各自承担相应的责任。 
 
（ 七 ） 适 用法 律 与 争 议解 决 方 式 
因 本 协 议 产 生 或 与 之 相 关 的 争 议 ， 双 方 当 事 人 应 通 过 协 商 、 调 解 解 决 ， 协 商 、 调 解 不工银瑞信四季收益债券型证券投资基金 （LOF ）


















































 更新的招募说明书 
 
104 
能解决的， 任何一方均有权将争议提交中国国 际经济贸易仲裁委员会， 仲裁地点为北京市，
按 照 中 国 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会 届 时 有 效 的 仲 裁 规 则 进 行 仲 裁 。 仲 裁 裁 决 是 终 局 的 ， 对
当事人均有约束力。 
争 议 处 理 期 间 ， 双 方 当 事 人 应 恪 守 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 职 责 ， 各 自 继 续 忠 实 、 勤
勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。 
本协议适用中华人民共和国法律并从其解释。
和讯恭候您的意见 - 联系我们 - 关于我们 - 广告服务