诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
诺德深证 300 指数分级证券投资基金
2014 年年度报告摘要
2014 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人： 诺 德 基 金管 理 有 限 公司
基 金 托 管 人： 中 国 银 行股 份 有 限 公司
报 告 送 出 日期 ： 二 〇 一五 年 三 月 二十 六 日诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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§ 1
重 要 提示
1.1 重 要 提示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司 根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 25 日复核了本报告中
的 财 务 指 标、 净 值 表 现、 利 润 分 配情 况 、 财 务会 计 报 告 、投 资 组 合 报告 等 内 容 ，保 证 复 核 内容 不 存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基 金 的 过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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§ 2
基 金 简介
2.1 基 金 基本情 况
基金简称 诺德 S300
场内简称 诺德 S300
基金主代码 165707
交易代码 165707
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012 年 9 月 10 日
基金管理人 诺德基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 18,011,576.50 份
上市日期 2012 年 9 月 24 日
下属分级基金的基金简称 诺德 300A 诺德 300B 诺德 S300
下属分级基金的交易代码 150092 150093 165707
报告期末下属分级基金的份额总额 6,178,047.00 份 6,178,047.00 份 5,655,482.50 份
2.2 基 金 产品说 明
投资目标
本基金运用以完全复制为目标的指数化投资方法， 通过严格 的投资约束和
数量化风险控制手段， 力 争将本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的
日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.35% 以内，年 化跟踪误差控制在 4% 以
内， 以实现对深证 300 指数的有效跟踪， 分享中国经济的持续、 稳定 增 长
的成果，实现基金资产的长期增值。
投资策略
本基金为被动式指数基金， 采用完全复制指数的投资方法， 按照成份股在
深证 300 指 数中的基准权重构建指数化投资组合， 以拟合、 跟踪深证 300
指 数 的 收 益 表 现, 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 动 而 进 行 相 应 调
整。
当预期成份股发生调整， 成份股发生配股、 增发、 分红等行为， 以及因基
金的申购和赎回对本基金跟踪深证 300 指数的效 果可能带来影响， 导致无
法有效复制和跟踪标的指数时， 基金管理人可以根据市场情况， 采取合理
措施， 在合理期限内进行适当的处理和调整， 以力争使跟踪误差控制在限
定的范围之内。
业绩比较基准 深证 300 价 格指数收益率× 95% ＋金 融同业存款利率× 5%
风险收益特征
本基金为股票型基金， 但由于采取了基金份额分级的结构设计， 不同的基
金份额具有不同的风险收益特征。
下 属 分 级 基 金 的 风 险
收益特征
诺德深证 300A 份额具
有低风险、 收益相对稳
定的特征。
诺德深证 300B 份额具
有高风险、 高预期收益
的特征。
诺德深证 300 份额为常
规指数基金份额， 具有
较高风险、 较高预期收
益的特征。 长期平均的
风 险 和 预 期 收 益 高 于
混合型基金、 债券型基
金和货币市场基金。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 诺德基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 张欣 王永民
联系电话 021 －68879999 010-66594896
电子邮箱 alan.chang@lordabbettchina.com fcid@bankofchina.com
客户服务电话 400-888-0009 95566
传真 021 －68877727 010-66594942
2.4 信 息 披露方 式
登 载 基 金 年 度 报 告 摘 要 的 管 理 人 互 联
网网址
www.nuodefund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
§ 3
主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况
3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标
2014 年 2013 年
2012 年 9 月 10 日（ 基
金 合 同 生效日 ） 至 2012
年 12 月 31 日
本期已实现收益 4,311,663.49 4,774,005.47 2,488,975.03
本期利润 6,570,527.44 1,693,703.19 4,845,955.70
加权平 均基 金份额 本期
利润
0.1586 0.0313 0.0377
本期基 金份 额净值 增长
率
22.17% 1.42% 5.40%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可 供分 配基金 份额
利润
0.3417 0.0769 0.0389 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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期末基金资产净值 23,522,716.96 61,921,211.77 52,539,810.64
期末基金份额净值 1.306 1.069 1.054
注： 1 、 本期 已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2 、 期末可 供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低
数（为期末余额，不是当期发生数）。表中的“ 期末” 均指报告期最后一日，无论该日是否为开放日
或交易所的交易日。
3 、 所述基 金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
4 、 本基金 合同生效日为 2012 年 9 月 10 日。
3.2 基 金 净值表 现
3.2.1 基金 份额 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 14.26% 1.09% 16.76% 1.31% -2.50% -0.22%
过去六个月 30.99% 0.98% 34.20% 1.11% -3.21% -0.13%
过去一年 25.70% 1.05% 29.08% 1.12% -3.38% -0.07%
自基金合同生
效起至今
35.53% 1.19% 37.24% 1.24% -1.71% -0.05%
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2012 年 9 月 10 日 至 2014 年 12 月 31 日) 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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注： 诺德深证 300 指数 分级证券投资基金成立于 2012 年 9 月 10 日， 图 示时间段为 2012 年 9 月
10 日至 2014 年 12 月 31 日。
本基金建仓期间自 2012 年 9 月 10 日至 2012 年 3 月 9 日， 截至 本报告期末， 本基金尚处于建仓
期。
3.2.3 自基 金合 同 生 效以来 基 金 每年净 值 增 长率及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率的比 较
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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注：本图为基金 2012 年至 2014 年 12 月 31 日基 金净值增长率与业绩基准收益率比较
§ 4
管 理 人报 告
4.1 基 金 管理人 及 基 金经理 情 况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
诺德基金管 理有限公司 经中国证监 会证监基金 字[2006]88 号文批准设 立。公司股 东为诺德 ．安
博特资产管理公司 （Lord, Abbett & Co., LLC) 、 长江证券股份有限公司、 清华控股有限公司， 注册地
为上海，注册资本为 1 亿元人民币。截至本报告期末，公司管理了九只开放式基金：诺德价值优势
股票型证券投资基金、 诺德主题灵活配置混合型证券投资基金、 诺德增强收益债券型证券投资基金、
诺德成长优势股票型证券投资基金、 诺德中小盘股票型证券投资基金、 诺德优选 30 股 票型证券投资
基金、诺德双翼分级债券型证券投资基金、诺德周期策略股票型证券投资基金、诺德深证 300 指数
分级证券投资基金。
4.1.2 基金 经理 （ 或 基金经 理 小 组）及 基 金 经理助 理 的 简介
姓名 职务
任本基金的基金 经理 （助
理） 期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
胡洋 本基金基金经 2014-05-2 - 6 清 华 大 学 国 际 工 商 管 理 硕 士 ，诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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理 9 2008 年 6 月 加入诺德基金管理有
限公司, 在 投 资 研 究 部 从 事 投 资 管
理相关工作, 历 任 研 究 员 及 基 金 经
理助理职务, 具有 6 年以 上从事投
资管理工作的经历。
张敬燕
本基金基金经
理
2012-12-1
9
2014-02-28 5
上海交通大学理学硕士，2009 年
4 月 起 任 职 于 诺 德 基 金 管 理 有 限
公 司 ， 曾 先 后 担 任 风 险 控 制 部 助
理研究员、 量化投资策略研究员、
风 险 管 理 与 量 化 策 略 部 量 化 投 资
策 略 研 究 员 兼 风 险 控 制 主 管 ， 具
有基金从业资格。
薛珠
本基金基金经
理、诺德价值
优势股票型证
券投资基金基
金经理
2012-09-1
0
2014-05-29 7
上海财经大学硕士，2007 年 3 月
加 入 诺 德 基 金 管 理 有 限 公 司 ， 先
后 在 风 险 控 制 部 和 投 资 研 究 部 从
事 投 资 研 究 相 关 工 作 ， 历 任 助 理
研 究 员 、 研 究 员 、 高 级 研 究 员 、
基 金 经 理 助 理 兼 数 量 研 究 主 管 职
务，具有基金从业资格。
注：任职日期是指本公司总经理办公会作出决定并履行必要备案程序后对外公告的任职日期；
证券从业的含义遵守行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人对报 告 期 内本基 金 运 作遵规 守 信 情况的 说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守基金合同、 《证券投资基金法》 、 《 公开募集证券投资基金运
作 管 理 办 法》 等 法 律 、法 规 和 监 管部 门 的 相 关规 定 ， 依 照诚 实 信 用 、勤 勉 尽 责 、安 全 高 效 的原 则 管
理 和 运 用 基金 资 产 ， 在认 真 控 制 投资 风 险 的 基础 上 ， 为 基金 持 有 人 谋取 最 大 利 益， 没 有 损 害基 金 持
有人利益的行为。
4.3 管 理 人对报 告 期 内公平 交 易 情况的 专 项 说明
4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法
为 保 证 各 类受 托 投 资 资金 的 安 全 ，保 证 本 公 司各 项 资 产 管理 业 务 的 正常 运 行 ， 维护 投 资 者 的合
法 权 益 ， 根据 《 中 华 人民 共 和 国 证券 投 资 基 金法 》 、 《 证 券 投 资 基 金 管理 公 司 管 理办 法 》 、 《 证 券 投资
基 金 管 理 公司 公 平 交 易制 度 指 导 意见 》 等 法 律、 法 规 、 规范 性 文 件 的规 定 ， 基 金管 理 人 制 定并 实 施
了 《诺德基金管理有限公司公平交易管理办法》 ， 确保在投资管理活动中公平对待所有投资组合， 严
防 直 接 或 者通 过 与 第 三方 的 交 易 安排 在 不 同 投资 组 合 之 间进 行 利 益 输送 ， 其 规 范的 范 围 包 括境 内 上
市 股 票 、 债券 的 一 级 市场 申 购 、 二级 市 场 交 易等 投 资 管 理活 动 ， 同 时包 括 授 权 、研 究 分 析 、投 资 决
策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。具体的控制措施包括： 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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一 、 实 施 信息 隔 离 制 度： 公 司 建 立投 资 组 合 投资 信 息 的 管理 及 保 密 制度 ， 不 同 投资 组 合 经 理之
间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离；
二 、 公 平 分享 研 究 分 析报 告 ： 所 有研 究 报 告 均在 公 司 内 网平 台 上 发 布， 但 是 禁 止在 其 他 公 开渠
道发布，各组合经理同步获取研究分析报告资料；
三 、 严 格 控制 同 日 反 向交 易 ： 原 则上 禁 止 不 同投 资 组 合 之间 的 同 日 反向 交 易 ， 确实 由 于 投 资组
合 的 投 资 决策 或 流 动 性等 需 要 而 发生 的 同 日 反 向 交 易 ， 相关 投 资 组 合经 理 应 向 投资 决 策 委 员会 提 供
决策依据并留存记录备案；
四 、 公 平 执行 交 易 指 令 ： （1 ） 交 易员对 于 接 收 到的 交 易 指 令依 照 时 间 优先 、 价 格 优先 的 顺 序 执
行 。 在 执 行多 个 投 资 组合 在 同 一 时点 就 同 一 证券 下 达 的 相同 方 向 的 投资 指 令 时 ，除 需 经 过 公平 性 审
核 的 例 外 指令 外 ， 必 须开 启 系 统 的公 平 交 易 开关 ； （2 ） 不同 投 资 组 合参 与 银 行 间市 场 交 易 、交 易所
大宗交易等非集中竞价交易， 对于需要分配交易量的交易， 应当填写 《 公平交易审批表》 ， 按比例分
配 的 原 则 实施 分 配 ， 保证 不 同 投 资组 合 获 得 公平 的 交 易 机会 ； （3 ） 对于 部 分 债 券一 级 市 场 申购 、非
公开发 行 股票 申 购 等 以公 司 名 义 进行 的 交 易 ，各 投 资 组 合经 理 应 在 交易 前 独 立 地确 定 各 投 资组 合 的
交 易 价 格 和数 量 ， 集 中交 易 室 应 按照 价 格 优 先、 比 例 分 配的 原 则 对 交易 结 果 进 行分 配 ； （4 ）对 于由
于 特 殊 原 因无 法 通 过 投资 交 易 系 统公 平 交 易 模块 分 配 的 交易 ， 应 当 实施 公 平 性 审核 ， 填 写 《公 平 交
易审批表》 ， 报公司投资总监或分管投资的高管审批后实施。
五 、 实 施 事前 审 核 和 事后 稽 核 ： 公司 风 险 管 理部 门 根 据 市场 公 认 的 第三 方 信 息 对各 投 资 组 合与
交 易 对 手 之间 议 价 交 易的 交 易 价 格公 允 性 进 行事 前 审 查 ，对 不 同 投 资组 合 同 日 和临 近 交 易 日的 反 向
交 易 以 及 可能 导 致 不 公平 交 易 和 利益 输 送 的 异常 交 易 行 为进 行 监 控 ，对 不 同 投 资组 合 临 近 交易 日 的
同向交易的交易时机和交易价差进行事后分析。
4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况
本报告期内， 公平交易制度总体执行情况良好。 本公司在 2014 年各季度末对连续四个季度期间
内、 不同时间窗下 （日内、3 日内、5 日内） 公司 管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行专项
分析。 经 T 检验分析和贡献率分析， 本投资组合与其他投资组合日内、3 日内 、5 日内的同向交易不
存在显著占优或占劣的情况，也未发现其他存在利益输送的情况。
4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明
公司根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 制 定了 《诺德基
金管理有限公司异常交易监控与报告管理办法》 ， 明确公司对投资组合的同向与反向交易和其他日常
交 易 行 为 进行 监 控 ， 并对 发 现 的 异常 交 易 行 为进 行 报 告 。该 办 法 覆 盖异 常 交 易 的类 型 、 界 定标 准 、诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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监 控 方 法 与识 别 程 序 、对 异 常 交 易的 分 析 报 告等 内 容 并 得到 有 效 执 行。 本 报 告 期内 ， 本 基 金与 其 它
组 合 之 间 未 有 参 与 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 5%
的交易，也未发现存在不公平交易的情况。
4.4 管 理 人对报 告 期 内基金 的 投 资策略 和 业 绩表现 的 说 明
4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
2014 年， 我 们根据自行开发的指数基金管理系统， 采用系统管理和人工管理相结合的方式, 处理
基 金 日 常 运作 中 所 碰 到的 申 购 赎 回处 理 等 事 件， 使 得 本 基金 的 年 化 波动 率 控 制 在与 业 绩 基 准基 本 相
当的水平。
2014 年, 本基 金遵循被动化指数投资策略， 努力控制净值表现与业绩基准的偏差。 从实际效果来
看, 报告期内本基金与业绩基准收益的偏差主要来源于巨额申赎扰动、 股票分红收益、 个股停牌复牌、
三位小数四舍五入等原因，所带来的跟踪误差。
4.4.2 报告 期内 基 金 的业绩 表 现
截至 2014 年 12 月 31 日， 本基金份额净值为 1.306 元， 累计净 值为 1.345 元。 本报告 期份额净
值增长率为 25.70% ，同期 业绩比较基准增长率为 29.08% 。
4.5 管 理 人对宏 观 经 济、证 券 市 场及行 业 走 势的简 要 展 望
本 基 金 将 坚持 既 定 的 指数 化 投 资 策略 ， 以 严 格控 制 基 金 相对 目 标 指 数的 跟 踪 偏 离为 主 要 投 资目
标，期望本基金为投资者进一步分享中国经济的未来长期成长提供良好的投资机会。
4.6 管 理 人对报 告 期 内基金 估 值 程序等 事 项 的说明
为 了 确 保 基金 估 值 严 格执 行 新 会 计准 则 、 中 国证 监 会 相 关规 定 和 基 金合 同 关 于 估值 的 约 定 ，更
好地 保 护 基金 份 额 持 有人 的 合 法 权益 ， 基 金 管理 人 制 定 并修 订 了 《 诺德 基 金 管 理有 限 公 司 证券 投 资
基金估值制度》 （以下简 称“ 估值制度”。）
根据估值制度， 基金管理人设立了专门的估值委员会。 估值委员会由公司投资总监、 运营总监、
清 算 登 记 部经 理 、 基 金会 计 主 管 和法 务 主 管 组成 ， 所 有 相关 成 员 均 具备 相 应 的 专业 胜 任 能 力和 长 期
相 关 工 作 经历 。 估 值 委员 会 主 要 负责 制 定 基 金资 产 的 估 值政 策 和 程 序， 定 期 评 价现 有 估 值 政策 和 程
序的适用性以及保证估值策略和程序的一致性。其中：
基 金 会 计 主管 主 要 负 责制 定 新 的 估值 政 策 、 方法 和 程 序 ，提 供 相 关 的会 计 数 据 ，并 具 体 负 责和
会计事务所及基金托管行就估值模型、假设及参数进行沟通，以支持委员会的相关决定； 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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运营总监及清算登记部经理主要负责监督估值委员会决议有效执行及实施；
投 资 总 监 主要 负 责 分 析市 场 情 况 ，并 在 结 合 相关 行 业 研 究员 意 见 的 基础 上 对 具 体投 资 品 种 所处
的经济环境和相关重大事项进行判断；
法务主管负责审核委员会决议的合法合规性，以及负责具体信息披露工作。
根 据 估 值 制度 ， 估 值 委员 会 成 员 中不 包 括 基 金经 理 。 本 报告 期 内 ， 上述 参 与 流 程各 方 之 间 不存
在重大利益冲突。
4.7 管 理 人对报 告 期 内基金 利 润 分配情 况 的 说明
报告期内，本基金未实施利润分配 。
4.8 报 告 期内管 理 人 对本基 金 持 有人数 或 基 金资产 净 值 预警情 形 的 说明
本基金于 2014 年 8 月 21 日起资产净值低于五千万。 截至 2014 年 12 月 31 日， 本基金连续六十
个 工 作 日 出现 基 金 净 值低 于 五 千 万的 情 形 。 本基 金 管 理 人以 及 相 关 机构 正 在 就 可行 的 解 决 方案 进 行
探讨论证。
§ 5
托 管 人报 告
5.1 报 告 期内本 基 金 托管人 遵 规 守信情 况 声 明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“ 本托管人” ）在对诺德深证 300 指数 分级证券投
资 基 金 （ 以 下 称“ 本基金” ） 的 托 管 过 程 中 ， 严 格 遵 守 《 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 、 基
金 合 同 和 托管 协 议 的 有关 规 定 ， 不存 在 损 害 基金 份 额 持 有人 利 益 的 行为 ， 完 全 尽职 尽 责 地 履行 了 应
尽的义务。
5.2 托 管 人对报 告 期 内本基 金 投 资运作 遵 规 守信、 净 值 计算、 利 润 分配等 情 况 的说明
本 报 告 期 内， 本 托 管 人根 据 《 证 券投 资 基 金 法》 及 其 他 有关 法 律 法 规、 基 金 合 同和 托 管 协 议的
规 定 ， 对 本基 金 管 理 人的 投 资 运 作进 行 了 必 要的 监 督 ， 对基 金 资 产 净值 的 计 算 、基 金 份 额 申购 赎 回
价 格 的 计 算以 及 基 金 费用 开 支 等 方面 进 行 了 认真 地 复 核 ，未 发 现 本 基金 管 理 人 存在 损 害 基 金份 额 持
有人利益的行为。
5.3 托 管 人对本 年 度 报告中 财 务 信息等 内 容 的真实 、 准 确和完 整 发 表意见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注： 财务会计报告中的“ 金融
工具风险及管理” 部分未在托管人复核范围内） 、 投资组合报告等数据真实、准确和完整。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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§ 6
审 计 报告
本 报 告 期 的 基 金 财 务 会 计 报 告 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特 殊 普 通 合 伙) 审 计 ， 注 册 会 计 师
单峰
俞伟 敏签字出具了普华永道中天审字(2015) 第 20646 号 标准无保留意见的审计报告。 投资者可
通过年度报告正文查看审计报告全文。
§7
年 度 财务 报 表
7.1 资 产 负债表
会计主体：诺德深证 300 指数分级证 券投资基金
报告截止日：2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产： - -
银行存款 202,861.97 835,667.36
结算备付金 26,094.47 463,139.89
存出保证金 16,331.40 48,496.99
交易性金融资产 24,136,752.03 61,311,438.92
其中：股票投资 22,707,540.03 59,116,399.92
基金投资 - -
债券投资 1,429,212.00 2,195,039.00
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 99,949.46 475,366.39
应收利息 18,834.67 49,603.67
应收股利 - -
应收申购款 - - 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 24,500,824.00 63,183,713.22
负 债 和 所有者 权 益
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债： - -
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 200,000.00 700,000.00
应付证券清算款 - -
应付赎回款 201,572.67 -
应付管理人报酬 23,364.58 56,713.83
应付托管费 4,672.91 11,342.75
应付销售服务费 - -
应付交易费用 67,729.77 115,166.30
应交税费 - -
应付利息 7.41 77.78
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 480,759.70 379,200.79
负债合计 978,107.04 1,262,501.45
所 有 者 权益： - -
实收基金 17,367,618.51 57,465,922.61
未分配利润 6,155,098.45 4,455,289.16
所 有 者 权益合 计 23,522,716.96 61,921,211.77
负 债 和 所有者 权 益 总计 24,500,824.00 63,183,713.22
注：报告截止日 2014 年 12 月 31 日， 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金之基础份额净值为
1.306 元，诺 德深证 300 指数分级证券投资基金之诺德深证 300A 份额参 考净值为 1.060 元，诺德 深诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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证 300 指数 分级证券投资基金之诺德深证 300B 份额参考净值为 1.552 元 ；基金份额总额为
18,011,576.50 份， 其中诺 德深证 300 指数分级证券投资基金之诺德深证 300 份额为 5,655,482.50 份，
诺德深证 300 指数分级证 券投资基金之诺德深证 300A 份额为 6,178,047.00 份， 诺德深证 300 指数 分
级证券投资基 金之诺德深证 300B 份 额为 6,178,047.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014
年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日
一、收入 8,257,137.55 3,657,645.83
1. 利息收入 66,370.46 125,190.95
其中：存款利息收入 14,181.97 26,636.94
债券利息收入 51,781.40 98,554.01
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 407.09 -
其他利息收入 - -
2. 投资收益（ 损失以“-” 填 列） 5,841,365.81 6,299,005.78
其中：股票投资收益 5,214,959.87 5,820,945.50
基金投资收益 - -
债券投资收益 -11,494.37 -24,291.05
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 637,900.31 502,351.33
3. 公允价值变 动收益 （损失以“-” 号填列） 2,258,863.95 -3,080,302.28
4. 汇兑收益（ 损失以“ －” 号填列） - -
5. 其他收入（ 损失以“-” 号 填列） 90,537.33 313,751.38 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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减 ： 二 、费用 1,686,610.11 1,963,942.64
1 ．管理人报 酬 429,748.20 588,768.06
2 ．托管费 85,949.66 117,753.63
3 ．销售服务 费 - -
4 ．交易费用 279,015.93 760,787.55
5 ．利息支出 10,989.99 52,584.98
其中：卖出回购金融资产支出 10,989.99 52,584.98
6 ．其他费用 880,906.33 444,048.42
三 、 利 润总额 （ 亏 损总额 以 “- ” 号 填列 ） 6,570,527.44 1,693,703.19
减：所得税费用 - -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ” 号 填 列） 6,570,527.44 1,693,703.19
7.3 所 有 者权益 （ 基 金净值 ） 变 动表
会计主体： 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
57,465,922.61 4,455,289.16 61,921,211.77
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 6,570,527.44 6,570,527.44
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “-” 号填
列）
-40,098,304.10 -4,870,718.15 -44,969,022.25
其中：1. 基金 申购款 36,586,466.76 10,442,626.01 47,029,092.77
2. 基金赎回款 -76,684,770.86 -15,313,344.16 -91,998,115.02 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
17,367,618.51 6,155,098.45 23,522,716.96
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
49,869,413.86 2,670,396.78 52,539,810.64
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 1,693,703.19 1,693,703.19
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “-” 号填
列）
7,596,508.75 91,189.19 7,687,697.94
其中：1. 基金 申购款 235,547,254.70 23,620,367.34 259,167,622.04
2. 基金赎回款 -227,950,745.95 -23,529,178.15 -251,479,924.10
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
57,465,922.61 4,455,289.16 61,921,211.77
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.3 ，财 务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：潘福祥，主管会计工作负责人：潘福祥，会计机构负责人：高奇 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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7.4 报 表 附注
7.4.1 基金 基本 情 况
诺德深证 300 指数分级证券投资基金( 以下简称“ 本基金”) 经中国证券监督管理委员会( 以下简称
“ 中国证监会”) 证监许可[2012]551 号 《关于核准诺德深证 300 指数分级证 券投资基金募集的批复》
核 准 ， 由 诺德 基 金 管 理有 限 公 司 依照 《 中 华 人民 共 和 国 证券 投 资 基 金法 》 、 《 证 券 投 资 基 金 运作 管理
办法》 、 《诺 德深证 300 指数分级证券投资基金基金合同》和《诺德深证 300 指数 分级证券投资基金
招 募 说 明 书》 负 责 公 开募 集 。 本 基金 为 契 约 型开 放 式 ， 存续 期 限 不 定， 首 次 设 立募 集 不 包 括认 购 资
金利息共募集人民币 496,955,609.46 元，业经普华永道中天验字(2012) 第 325 号验 资报告予以验证。
经向中国证监会备案， 《 诺德深证 300 指数分级证 券投资 基金基金合同》 于 2012 年 9 月 10 日正式 生
效， 基金合同 生效日的基金份额总额为 497,426,677.33 份基金 份额， 其中认 购资金利息折合 471,067.87
份基金份额。 本基金的基金管理人为诺德基金管理有限公司， 基金托管人为中国银行股份有限公司。
根据《深证 300 指数分级 证券投资基金基金合同》和《深证 300 指数分级 证券投资基金招募说
明书》的有关规定，深证 300 分级 基金的基金份额包括诺德深证 300 指数分级证券投资基金之基础
份额( 以下简称“ 诺德 S300 份额” ，基 金代码“165707”) 、诺德深 证 300 指数 分级证 券投资基金之稳健
收益类份额( 以下简称“ 诺德 300A 份额” ，基金代码“150092”) 与诺德深证 300 指数分级证 券投资基金
之积极收益类份额( 以下简称“ 诺德 300B 份额” ， 基金代码“150093”) 。投资 者可在场外申购和赎回诺
德 S300 份额 。 场外申购的诺德 S300 份 额不进行分拆， 投资者可将其持有的场外诺德 S300 份额跨系
统转托管至场内并申请将其分拆成诺德 300A 份 额和诺德 300B 份额后上市交易。诺德 300A 份额 与
诺德 300B 份 额只可在深圳证券交易所上市交易， 不可单独进行申购或赎回。 基金成立并开放申购赎
回后，投资 者可在场内申购和赎回诺德 S300 份 额，并可选择将其场内申购的每 2 份诺德 S300 份额
按 1:1 的比 例分拆成诺德 300A 份额 和诺德 300B 份额各 1 份 。 投资者也可按 1:1 的配 比将其持有的
诺德 300A 份 额和诺德 300B 份额申请 合并为诺德 S300 份额后赎 回。在诺德 300A 份额、 诺德 300B
份额的存续期内，基金管理人将为基金份额持有人办理份额配对转换业务。
在诺德 300A 份额、 诺德 300 份额存续 期内的每个会计年度( 除基金合同生效日所在会计年度外)
的第一个工作日， 本基金 将进行基金的定期份额折算， 每 2 份 诺德 S300 份 额按照 1 份 诺德 300A 份
额获得约定应得收益的新增折算份额。 持有场外和场内诺德 S300 份额的基 金份额持有人将按前述折
算方法获得新增的场外和场内诺德 S300 份额的分 配。其中，诺德 300A 份额和诺德 300B 份额的基
金 份 额 配 比始 终 保 持 1 ：1 的 比 例不 变 。 另 外， 本 基 金 还将 在 以 下 两种 情 况 根 据基 金 合 同 进行 份 额诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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折算，即：当诺德 S300 份额的基金份额净值达到 2.000 元， 或当诺德 300B 份额的基金份额参考净
值达到 0.250 元。
经深圳证券交易所( 以下简称“ 深 交 所”) 深证上字[2012] 第 303 号 文 审 核 同 意 ， 本 基 金 诺 德
A(150092) 33,855,603.00 份基金份额和诺德 B(150093) 33,855,603.00 份基金 份额于 2012 年 9 月 24 日
在 深 交 所 挂牌 交 易 。 未上 市 交 易 的基 金 份 额 托管 在 场 外 ，基 金 份 额 持有 人 可 通 过跨 系 统 转 托管 业 务
将其转至深交所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《诺 德深证 300 指数分级证券投资基金基金合同》和
最新公布的《诺德深证 300 指数分级 证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金投资于具有良
好流动性的金融工具， 包 括深证 300 指数的成份股及其备选成份股、 新股( 一 级市场初次发行或增发) 、
固 定 收 益 产品 、 权 证 、股 指 期 货 以及 法 律 法 规或 中 国 证 监会 允 许 基 金投 资 的 其 它金 融 工 具 。本 基 金
的投资组合比例为： 所持有的股票市值和买入、 卖出股指期货合约价值， 合计( 轧差计算) 占基金资产
的比例为 85%-100% ，其 中投资于股票的资产不低于基金资产的 85% ， 投资于深证 300 指数成份 股
和备选成份股的资产不低于股票资产的 90% ； 每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保
证金后， 应当保持不低于基金资产净值 5% 的现金 或到期日在一年以内的政府债券； 权证投资占基金
资产净值的比例为 0-3% 。本基金业绩比 较基准：深证 300 价格指数收益率× 95% ＋ 金融同业存款利
率× 5% 。
本财务报表由本基金的基金管理人诺德基金管理有限公司于 2015 年 3 月 25 日批准 报出。
7.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则 》 、 各项 具体 会 计准 则及 相 关规 定( 以 下 合称“ 企业 会 计准 则”) 、 中 国证 监会 颁 布的 《证 券 投资基金
信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、中国 证券投资基金业协会颁布的《证券投
资基金会计核算业务指引》 、 《诺德深 证 300 指数 分级证券投 资基金基金合同》 和在财 务报表附注 7.4.4
所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本基金 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2014 年 12 月
31 日的财务 状况以及 2014 年度的经营 成果和基金净值变动情况等有关信息。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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7.4.4 本报 告期 所 采 用的会 计 政 策、会 计 估 计与最 近 一 期年度 报 告 相一致 的 说 明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明
7.4.5.1 会计政 策 变 更的说 明
财政部于 2014 年颁布 《企 业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》 、 《企业会 计准则第 40 号——
合营安排》 、 《企业会计 准则第 41 号—— 在其他主体中权益的披露》 和 修订后的 《 企业会计准则第 2
号——长期股权投资》 、 《 企业会计准则第 9 号—— 职工薪酬》 、 《企业会计 准则第 30 号——财务报表
列报》 、 《企业 会计准则第 33 号——合并 财务报表》 以及 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 ，
要求除 《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》 自 2014 年度 财务报表起施行外， 其他准则自 2014
年 7 月 1 日起 施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2 会计估 计 变 更的说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正 的 说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2002]128 号 《关于 开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、
财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财 税[2012]85 号《关于实施上市公司股息
红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 及其他相关财税法规和实务操作， 主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。 基金买卖股票、 债券的差
价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股息、 红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对 基 金 取得 的 企 业 债券 利 息 收 入， 由 发 行 债券 的 企 业 在向 基 金 支 付利 息 时 代 扣代 缴 20% 的
个人所得税。 自 2013 年 1 月 1 日起， 对基金从上市公司取得的股息红利所得， 持股期限在 1 个 月以诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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内( 含 1 个月) 的， 其股息红 利所得全额计入应纳税所得额； 持股 期限在 1 个 月以上至 1 年( 含 1 年)的，
暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂减 按 25% 计入 应纳税所得额。对基金持有
的 上 市 公 司限 售 股 ， 解禁 后 取 得 的股 息 、 红 利收 入 ， 按 照上 述 规 定 计算 纳 税 ， 持股 时 间 自 解禁 日 起
计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50% 计入 应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的
税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 关联 方关 系
关联方名称 与本基金的关系
诺德基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司(" 中国银行") 基金托管人、基金代销机构
长江证券股份有限公司(" 长江证券") 基金管理人的股东、基金代销机构
Lord, Abbett & Co. LLC 基金管理人的股东
清华控股有限公司 基金管理人的股东
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本报 告期 及 上 年度可 比 期 间的关 联 方 交易
7.4.8.1 通过关 联 方 交易单 元 进 行的交 易
7.4.8.1.1 股票 交 易
本报告期及上年度可比期间内，本基金未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.8.1.2 权证 交 易
本报告期及上年度可比期间内，本基金未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.8.1.3 应支 付 关 联方的 佣 金
本报告期及上年度可比期间内，本基金未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.8.2 关联方 报 酬
7.4.8.2.1 基金 管 理 费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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月31日 月31日
当期发生的基金应支付的管理费 429,748.20 588,768.06
其中：支付销售机构的客户维护费 205,766.69 204,197.43
注：支付基金管理人诺德基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00% 的 年费
率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X1.00% / 当年天数。
7.4.8.2.2 基金 托 管 费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月31日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 85,949.66 117,753.63
注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20% 的 年费率计提，逐日累计
至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年 天数。
7.4.8.3 与关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易
本报告期及上年度可比期间内，本基金未发生与关联方进行的银行间同业市场的债券( 含回购)
交易。
7.4.8.4 各关联 方 投 资本基 金 的 情况
7.4.8.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况
本报告期及上年度可比期间内，本基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.8.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况
本报告期末及上年度末，本基金其他关联方未持有本基金份额。
本报告期末及上年度末，本基金其他关联方未持有本基金份额。
7.4.8.5 由关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入
单位：人民币元 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 202,861.97 13,042.77 835,667.36 19,715.81
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.8.6 本基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况
本报告期及上年度可比期间内，本基金未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.8.7 其他关 联 交 易事项 的 说 明
本报告期及上年度可比期间内，本基金未发生其他需要说明的关联方交易。
7.4.9 期末 （2014 年 12 月 31 日 ） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
7.4.9.1 因认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券
本报告期末本基金未持有因认购新发/ 增发证券而流通受限证券。
7.4.9.2 期末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股 票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
00000
9
中国宝
安
2014-12
-29
重大资
产重组
12.95
2015-0
1-07
13.88 10,336.00 130,294.63 133,851.20 -
00041
3
东旭光
电
2014-11
-25
重大事
项
7.67
2015-0
1-28
8.44 3,500.00 26,195.26 26,845.00 -
00050
1
鄂武商
Ａ
2014-12
-24
非公开
发行
15.82
2015-0
1-16
17.20 2,100.00 32,311.25 33,222.00 -
00056
2
宏源证
券
2014-12
-10
重大资
产重组
30.50 - - 5,620.00 63,070.15 171,410.00 -
00061
2
焦作万
方
2014-12
-29
重大事
项
10.10
2015-0
1-16
10.20 5,650.00 49,919.26 57,065.00 -
00061
6
海航投
资
2014-12
-01
重大事
项
4.77 - - 4,520.00 15,504.32 21,560.40 -
00088
3
湖北能
源
2014-11
-18
重大事
项
6.43 - - 5,900.00 21,097.66 37,937.00 - 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
第 23 页共 36 页
00097
7
浪潮信
息
2014-12
-22
重大事
项
41.18
2015-0
2-06
49.83 2,630.00 92,390.63 108,303.40 -
00098
2
中银绒
业
2014-08
-25
重大事
项
4.64 - - 17,620.00 82,216.56 81,756.80 -
00099
6
中国中
期
2014-12
-08
重大事
项
28.60 - - 700.00 11,661.94 20,020.00 -
00205
0
三花股
份
2014-10
-27
重大事
项
13.57
2015-0
1-27
14.93 1,160.00 11,532.19 15,741.20 -
00212
3
荣信股
份
2014-12
-22
重大事
项
9.22 - - 4,897.00 42,953.74 45,150.34 -
00215
2
广电运
通
2014-12
-17
重大事
项
22.15
2015-0
3-11
24.37 6,324.00 115,151.04 140,076.60 -
00216
8
深圳惠
程
2014-11
-28
重大事
项
10.13
2015-0
1-28
9.51 1,800.00 13,795.77 18,234.00 -
00230
8
威创股
份
2014-12
-29
重大事
项
8.25
2015-0
2-04
9.08 3,300.00 27,541.16 27,225.00 -
00231
2
三泰电
子
2014-12
-03
重大事
项
23.89
2015-0
3-06
26.28 760.00 13,938.90 18,156.40 -
00239
6
星网锐
捷
2014-10
-20
重大事
项
27.31
2015-0
2-09
30.04 600.00 13,888.31 16,386.00 -
00257
7
雷柏科
技
2014-12
-26
重大事
项
27.31
2015-0
1-09
26.00 700.00 19,222.74 19,117.00 -
30031
5
掌趣科
技
2014-07
-14
重大事
项
15.83
2015-0
2-16
17.41 10,200.00 179,826.00 161,466.00 -
注：1. 根据 宏源证券股份有限公司( 以下简称“ 宏 源证券”) 于 2014 年 12 月 2 日公布的《 申银万
国证券股份有限公司换股吸收合并宏源证券股份有限公司报告书》和《关于申银万国证券股份有限
公司换股吸收合并本公司事宜的提示性公告》，申银万国证券股份有限公司将向宏源证券全体股东
发行 A 股股票， 以换股比例 2.049 ：1 取得宏源证 券股东持有的宏源证券全部股票， 吸收合并宏源证
券； 宏源证券自 2014 年 12 月 10 日起 连续停牌。 合并后的申万宏源于 2015 年 1 月 26 日复牌， 当日
复牌开盘单价为 17.77 元 。宏源证券人民币普通股股票自 2015 年 1 月 26 日起终止上市并摘牌。
2. 本基金截 至 2014 年 12 月 31 日止 持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停
牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.9.3 期末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券
7.4.9.3.1 银行 间 市 场债券 正 回 购
本报告期末本基金未从事银行间债券正回购交易，无质押债券。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
第 24 页共 36 页
7.4.9.3.2 交易 所 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止 ， 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额 200,000.00 元 ， 于 2015 年 1 月 5 日到期 。 该类交易要求本基金转入质押库的债券， 按证
券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.10 有 助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项
(1)
公允价 值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公 允 价 值 计量 结 果 所 属的 层 次 ， 由对 公 允 价 值计 量 整 体 而言 具 有 重 要意 义 的 输 入值 所 属 的 最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为 22,983,228.69 元， 属于第二层次的余额为 1,153,523.34 元，无属于第三层次的余
额(2013 年 12 月 31 日： 第一层次 59,104,782.94 元 ，第二层次 2,206,655.98 元，无第三层次) 。
(ii) 公允价值 所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重 大事项停牌、 交易不活 跃( 包括涨跌停时的交易不
活跃) 、 或属于非公开发行等情况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活跃期间及
限 售 期 间 将相 关 股 票 和债 券 的 公 允价 值 列 入 第一 层 次 ； 并根 据 估 值 调整 中 采 用 的不 可 观 察 输入 值 对
于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层 级公允价值余额和本期变动金额
无。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
第 25 页共 36 页
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 12 月 31 日 ， 本 基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 ， 其 账 面价 值 与 公 允价
值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项(1) 公允价值
§8
投 资 组合 报 告
8.1 期 末 基金资 产 组 合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（% ）
1 权益投资 22,707,540.03 92.68
其中：股票 22,707,540.03 92.68
2 固定收益投资 1,429,212.00 5.83
其中：债券 1,429,212.00 5.83
资产支持证券 - -
3 贵金属投资
- -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 228,956.44 0.93
7 其他各项资产 135,115.53 0.55 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
第 26 页共 36 页
8 合计 24,500,824.00 100.00
8.2 期 末 按行业 分 类 的股票 投 资 组合
8.2.1 指数投 资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
A 农、林、牧、渔业
340,240.22 1.45
B 采矿业
536,925.66
2.28
C 制造业
12,497,333.37 53.13
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
434,346.36 1.85
E 建筑业
363,656.77 1.55
F 批发和零售业
832,977.14 3.54
G 交通运输、仓储和邮政业
133,362.42 0.57
H 住宿和餐饮业
- -
I 信息传输、软件和信息技术服务业
1,675,030.62 7.12
J 金融业
2,630,567.89 11.18
K 房地产业
1,812,524.49 7.71
L 租赁和商务服务业
411,966.09 1.75
M 科学研究和技术服务业
- -
N 水利、环境和公共设施管理业
486,365.00 2.07
O 居民服务、修理和其他服务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和社会工作
41,380.10 0.18
R 文化、体育和娱乐业
351,012.70 1.49
S 综合
159,851.20 0.68
合计
22,707,540.03 96.53
8.2.2 积极投 资期末按行业分类的股票投资组合 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
第 27 页共 36 页
本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.3 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 前 十名 股 票 投 资明细
8.3.1 期末 指数 投 资 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 前 十名 股 票 投 资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净值
比例( ％)
1 000002 万
科Ａ 62,055 862,564.50 3.67
2 000651 格力电器 16,488 612,034.56 2.60
3 000776 广发证券 23,021 597,394.95 2.54
4 002673 西部证券 15,924 596,353.80 2.54
5 000001 平安银行 36,195 573,328.80 2.44
6 000333 美的集团 13,280 364,403.20 1.55
7 000858 五 粮 液 12,867 276,640.50 1.18
8 002024 苏宁云商 29,551 265,959.00 1.13
9 000063 中兴通讯 13,478 243,412.68 1.03
10 000625 长安汽车 14,640 240,535.20 1.02
8.3.2 期末 积极 投 资 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 前 五名 股 票 投 资明细
本基金本报告期末未持有积极投资股票。
8.4 报 告 期内股 票 投 资组合 的 重 大变动
8.4.1 累计 买入 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 000002 万
科Ａ 1,436,059.74 2.32
2 000651 格力电器 1,333,188.29 2.15
3 002024 苏宁云商 1,059,853.00 1.71
4 000001 平安银行 1,056,105.00 1.71
5 000776 广发证券 917,106.00 1.48
6 002673 西部证券 901,302.05 1.46
7 000895 双汇发展 757,625.78 1.22
8 000157 中联重科 679,423.00 1.10
9 000338 潍柴动力 664,708.46 1.07
10 000333 美的集团 656,344.00 1.06
11 002594 比亚迪 582,696.60 0.94 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
第 28 页共 36 页
12 300124 汇川技术 565,473.60 0.91
13 000858 五 粮 液 560,089.00 0.90
14 002415 海康威视 548,622.15 0.89
15 000625 长安汽车 537,973.57 0.87
16 300017 网宿科技 522,468.00 0.84
17 000503 海虹控股 520,923.24 0.84
18 002065 东华软件 520,649.97 0.84
19 000725 京东方Ａ 478,662.00 0.77
20 000970 中科三环 477,212.66 0.77
注：“ 买入金 额” 按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计 卖出 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 000002 万
科Ａ 3,000,800.22 4.85
2 000651 格力电器 2,585,271.00 4.18
3 000001 平安银行 2,053,751.00 3.32
4 000776 广发证券 1,453,234.00 2.35
5 000858 五 粮 液 1,404,804.08 2.27
6 000333 美的集团 1,385,888.35 2.24
7 000063 中兴通讯 1,111,822.82 1.80
8 002024 苏宁云商 1,087,736.72 1.76
9 000625 长安汽车 1,084,969.77 1.75
10 002673 西部证券 1,075,665.00 1.74
11 002415 海康威视 1,001,375.24 1.62
12 000538 云南白药 966,711.60 1.56
13 000725 京东方Ａ 867,798.00 1.40
14 300027 华谊兄弟 857,476.98 1.38
15 002304 洋河股份 833,101.06 1.35
16 002230 科大讯飞 830,760.40 1.34
17 000423 东阿阿胶 813,434.77 1.31
18 002202 金风科技 783,628.00 1.27
19 002241 歌尔声学 764,147.99 1.23
20 300058 蓝色光标 738,928.86 1.19
注：“ 卖出金 额” 按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额
单位：人民币元 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
第 29 页共 36 页
买入股票的成本（成交）总额 62,327,908.94
卖出股票的收入（成交）总额 106,210,936.68
注：" 买入股票成本" 、“ 卖出股票收入” 均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不
考虑相关交易费用。
8.5 期 末 按债券 品 种 分类的 债 券 投资组 合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值比
例( ％)
1 国家债券 1,429,212.00 6.08
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资 券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 1,429,212.00 6.08
8.6 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 前 五名债 券 投 资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量( 张) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 019321 13 国债 21 8,300 827,012.00 3.52
2 019407 14 国债 07 4,000 402,800.00 1.71
3 019028 10 国债 28 2,000 199,400.00 0.85
8.7 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 前 十名 资 产 支 持证券 投 资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
第 30 页共 36 页
8.8 报 告 期末按 公 允 价值占 基 金 资产净 值 比 例大小 排 序 的前五 名 贵 金属投 资 明 细
本基金本报告期未投资贵金属。
8.9 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排 序 的 前 五名权 证 投 资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本 基 金投资 的 股 指期货 交 易 情况说 明
8.10.1 报 告期 末 本 基金投 资 的 股指期 货 持 仓和损 益 明 细
本基金本报告期未投资股指期货。
8.10.2 本 基金 投 资 股指期 货 的 投资政 策
本基金本报告期未投资股指期货。
8.11 报 告期末 本 基 金投资 的 国 债期货 交 易 情况说 明
8.11.1 本 期国 债 期 货投资 政 策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.2 报 告期 末 本 基金投 资 的 国债期 货 持 仓和损 益 明 细
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.3 本 期国 债 期 货投资 评 价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12 投资 组合 报 告 附注
8.12.12013 年 2 月 22 日 ， 宜宾五粮液股份有限公司之控股子公司宜宾五粮液酒类销售有限责任公司
收到四川省发展和改革委员会 《行政处罚决定书》 （川发改价检处[2013]1 号 ） ， 该决定书认为宜宾五
粮 液 酒 类 销售 有 限 责 任公 司 对 经 销商 向 第 三 人销 售 五 粮 液白 酒 的 最 低价 格 进 行 限定 ， 违 反 了《 中 华
人民共和国反垄断法》第十四条的规定，并作出罚款二亿零二百万元的行政处罚。
对 该 股 票 投资 决 策 程 序的 说 明 ： 该股 票 根 据 公司 个 股 入 库程 序 进 入 备选 池 ， 并 由研 究 员 定 期跟 踪 及
分 析 ， 本 基金 管 理 人 已较 长 时 间 跟踪 该 股 票 ，并 看 好 其 投资 价 值 。 控股 子 公 司 受 四 川 省 发 展和 改 革
委 员 会 处 罚一 事 公 告 当日 ， 本 基 金管 理 人 即 启动 风 控 程 序将 其 纳 入 禁止 池 。 此 后经 进 一 步 了解 和 分
析 ， 认 为 此次 针 对 销 售限 价 事 件 的调 查 已 经 结束 ， 违 法 事实 和 处 罚 结论 已 经 清 晰， 罚 款 金 额对 公 司
财 务 状 况 和现 金 流 量 不会 产 生 重 大影 响 ， 对 公司 业 务 开 展也 无 实 质 性影 响 。 基 金经 理 认 为 该事 件 不
改变对五粮液投资价值的判断，也不构成调整既有组合结构的理由，决定继续持有该股票。 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
第 31 页共 36 页
其 余 九 名 证券 的 发 行 主体 没 有 被 监管 部 门 立 案调 查 或 在 本报 告 编 制 日前 一 年 内 受到 公 开 谴 责、 处 罚
的情况。
8.12.2 本基金 本 报 告 期内 投 资 的 前十 名 股 票 中， 不 存 在 投资 于 超 出 基金 合 同 规 定备 选 股 票 库之 外 的
股票。
8.12.3 期 末其 他 各 项资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
16,331.40
2 应收证券清算款
99,949.46
3 应收股利
-
4 应收利息
18,834.67
5 应收申购款
-
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
135,115.53
8.12.4 期 末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细
本基金报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明
8.12.5.1 期 末指 数 投 资前十 名 股 票中存 在 流 通受限 情 况 的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.5.2 期 末积 极 投 资前五 名 股 票中存 在 流 通受限 情 况 的说明
本基金本报告期末未持有积极投资股票。
§9
基 金 份额 持 有 人信息
9.1 期 末 基金份 额 持 有人户 数 及 持有人 结 构
份额单位：份 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
诺德 300A 316 19,550.78 1,249,353.00 20.22% 4,928,694.00 79.78%
诺德 300B 313 19,738.17 2,290,425.00 37.07% 3,887,622.00 62.93%
诺德 S300
190 29,765.70 1.69 0.00% 5,655,480.81
100.00
%
合计 819 21,992.16 3,539,779.69 19.65% 14,471,796.81 80.35%
9.2 期 末 上市基 金 前 十名持 有 人
诺德 300A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
北京千石创富－光大银
行－千石资本－道冲套
利 2 号资产 管理计
1,034,392.00 16.74%
2 许惠良 386,000.00 6.25%
3 刘宝峰 360,000.00 5.83%
4 张芸 250,000.00 4.05%
5 崔莹 200,549.00 3.25%
6 苏俊峡 190,000.00 3.08%
7 顾俊 189,000.00 3.06%
8 杜朝海 171,886.00 2.78%
9 赵中敏 157,000.00 2.54%
10 陈雅英 142,400.00 2.30%
诺德300B
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
长安国际信托股份有限
公司－道冲量化对冲
（长安量化 19 号）集
2,029,073.00 32.84%
2 罗佛标 1,116,582.00 18.07%
3 陈沛 280,702.00 4.54%
4 崔莹 255,894.00 4.14%
5 王捷 176,100.00 2.85%
6 北京千石创富－光大银 150,000.00 2.43% 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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行－千石资本－道冲套
利 2 号资产 管理计
7 张筱锋 150,000.00 2.43%
8
恒丰泰石（北京）资本
管理股份有限公司
111,307.00 1.80%
9 陈德成 97,900.00 1.58%
10 谢富敏 73,800.00 1.19%
9.3 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 基 金 的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人 所有从业人
员持有本基金
诺德 300A - -
诺德 300B - -
诺德 S300 359,651.19 6.36%
合计 359,651.19 2.00%
9.4 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 开 放 式基金 份 额 总量区 间 的 情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基
金投资和研究部门负责人
持有本开放式基金
诺德 300A -
诺德 300B -
诺德 S300 10~50
合计 10~50
本基金基金经理持有本开
放式基金
诺德 300A -
诺德 300B -
诺德 S300 -
合计 -
§ 10
开 放式基 金 份 额变动
单位：份
项目 诺德 300A 诺德 300B 诺德 S300
基金合同生效日（2012 年 9 月 10
日 ）基金份额总额
33,855,603.00 33,855,603.00 429,715,471.33
本报告期期初基金份额总额 280,334.00 280,334.00 57,373,196.42
本报告期基金总申购份额 - - 39,609,435.50
减：本报告期基金总赎回份额 - - 79,531,723.42
本报告期基金拆分变动份额 5,897,713.00 5,897,713.00 -11,795,426.00
本报告期期末基金份额总额 6,178,047.00 6,178,047.00 5,655,482.50 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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§ 11
重 大事件 揭 示
11.1 基 金份额 持 有 人大会 决 议
本报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金 管理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动
报告期内本基金管理人无重大人事变动。
2014 年 2 月 14 日中国银 行股份有限公司公告，自 2014 年 2 月 13 日起， 陈四清先生担任本行
行长。
报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及 基金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业务 的 诉 讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金 投资 策 略 的改变
本报告期内基金的投资组合策略没有重大改变。
11.5 为 基金进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况
本 报 告 期 内聘 请 普 华 永道 中 天 会 计师 事 务 所 （特 殊 普 通 合伙 ） 担 任 本基 金 本 报 告期 的 基 金 审计
机构。报告期内应支付会计师事务所的报酬为人民币 6 万元整，普华永道中天会计师事务所（特殊
普通合伙）担任过本基金募集的验资机构，提供过相关服务。
11.6 管理 人、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况
本 报 告 期 内， 本 基 金 的基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 托 管 业务 部 门 及 其相 关 高 级 管理 人 员 无 受稽
查或处罚等情况。
11.7 基金 租用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况
11.7.1 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元进行 股 票 投资及 佣 金 支付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
海通证券 1 - - - - -
东北证券 1 - - - - -
中投证券 2 - - - - -
民生证券 1 - - - - -
安信证券 2 - - - - - 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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湘财证券 1 - - - - -
国联证券 1 - - - - -
申银万国 1 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
东兴证券 1 - - - - -
光大证券 1 - - - - -
中信证券 2 - - - - -
方正证券 1 - - - - -
国信证券 2 - - - - -
国泰君安 2 62,549,295.60 37.12% 56,945.36 37.12% -
浙商证券 1 53,354,624.69 31.66% 48,574.46 31.67% -
国海证券 2 29,833,741.45 17.71% 27,160.79 17.71% -
东方证券 2 22,759,598.88 13.51% 20,720.27 13.51% -
注：" 根据中 国证监会的有关规定， 基金管理人在比较了多家证券经营机构的财务状况、 经营状
况、研究水平后，向多家证券公司租用了基金交易单元。
1 、基金专用 交易单元的选择标准如下：
（1 ）公司财 务状况良好、经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
（2 ）具备基 金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
（3 ） 具有较 强的研究能力， 能及时、 全面、 定期提供质量较高的宏观、 行业、 公司和证券市场
研究报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
2 、基金专用 交易单元的选择程序如下：
(1) 基金管理人根据上述标准考察后，确定选用交易单元的证券经营机构；
(2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
3 、 报告期内租用证券公司交易单元的变更情况： 新租用基金专用交易单元： 无； 退 租基金专用
交易单元：长江证券股份有限 公司。
11.7.2 基 金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 其 他证券 投 资 的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
中投证券 6,634,965.75 100.00%
63,700,00
0.00
98.61% - -
国信证券 - - 900,000.0 1.39% - - 诺德深证 300 指数分级证 券投资基金 2014 年年度报 告 摘要
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§ 12
影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息
本 报 告 期 内， 本 基 金 托管 人 中 国 银行 的 专 门 基金 托 管 部 门的 名 称 由 托管 及 投 资 者服 务 部 更 名为
托管业务部。
诺 德 基 金管理 有 限 公司
二 〇 一 五年三 月 二 十六日
