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中证资源(160620)

中证资源:2014年年度报告查看PDF公告

鹏华资源分级 2014 年年度报告 
第 1 页 共 61 页


鹏华 中证 A 股 资源 产业 指数 分级 证券 投资 基金 2014 年年 度报 告 2014 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 :2015 年 3 月 26 日 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 2 页 共 61 页


§1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重要提示 基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏, 并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2015 年 3 月 24 日 复核了本 报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容, 保 证 复 核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金一定盈利。 基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ,投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 注册会计师对本基金出具了 “标准 无保留意见 ” 的审计报告。 本报告期自 2014 年1 月1 日起至 12 月31 日止。 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 3 页 共 61 页


1.2 目录 §1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 7 §3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 7 3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 7 3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 8 3.3 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理 人 报告 ........................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理 人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 12 4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12 4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 14 4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简 要展望 ........................................................ 14 4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 15 4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 15 4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 16 4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16 §5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 16 5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 16 5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 17 5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 17 §6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 17 6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 17 6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 17 §7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 18 7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 18 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 19 7.3 所有者权 益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 20 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 22 §8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 44 8.1 期末基金 资产组 合情况 ............................................................................................................ 44 8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 45 8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 46 8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 47 8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 50 8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 50 8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 50 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 4 页 共 61 页


8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 50 8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排 序的前五名权证投资明细 ............................ 51 8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 51 8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 51 8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 51 §9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 52 9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 52 9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 53 9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 54 9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 54 § 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 54 § 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 54 11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 54 11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 54 11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 55 11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 55 11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 55 11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 55 11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 55 11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 56 § 12 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 61 12.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 61 12.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 61 12.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 61 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 5 页 共 61 页


§2 基金简介 2.1 基 金 基 本 情况 基金名称 鹏华中证 A 股资源产业指数分级证券投资基金 基金简称 鹏华资源分级 场内简称 中证资源 基金主代码 160620 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012 年 9 月27 日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,668,198,441.47 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2012-10-18 下属分级基金的基金简称 鹏华资源分级 鹏华资源 A 鹏华资源 B 下属分级基金的场内简称 鹏华资源分级 资源 A 资源 B 下属分级基金的交易代码 160620 150100 150101 报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额 总额 269,282,489.47 份 699,457,976.00 份 699,457,976.00 份


2.2 基 金 产 品 说明 投资目标 紧 密 跟 踪 标 的 指 数 , 追 求 跟 踪 偏 离 度 和 跟 踪 误 差 最 小 化 , 力 争 将 日均跟踪偏离度控制在 0.35%以内, 年跟踪误差控制在 4 %以 内。 投资策略 本 基 金 采 用 被 动 式 指 数 化 投 资 方 法 , 按 照 成 份 股 在 标 的 指 数 中 的 基 准 权 重 构 建 指 数 化 投 资 组 合 , 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的变化进行相应调整。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、 增发、 分红等行为时, 或 因 基 金 的 申 购 和 赎 回 等 对 本 基 金 跟 踪 标 的 指 数 的 效 果 可 能 带 来 影 响 时 , 或 因 某 些 特 殊 情 况 导 致 流 动 性 不 足 时 , 或 其 他 原 因 导 致 无 法 有 效 复 制 和 跟 踪 标 的 指 数 时 , 基 金 管 理 人 可 以 对 投 资 组 合 管 理进行适当变通和调整,力求降低跟踪误差。 本 基 金 力 争 鹏 华 资 源 份 额 净 值 增 长 率 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 之 间 的 日均跟踪偏离度不超过 0.35 %,年 跟踪误差不超过 4 %。 如因指 数 编 制 规 则 调 整 或 其 他 因 素 导 致 跟 踪 偏 离 度 和 跟 踪 误 差 超 过 上 述 范 围 , 基 金 管 理 人 应 采 取 合 理 措 施 避 免 跟 踪 偏 离 度 、 跟 踪 误 差 进 一步扩大。 业绩比较基准 中证 A 股资 源产业指数收益率 ×95%+银行活期存款利率 (税后) ×5 % 风险收益特征 本 基 金 属 于 股 票 型 基 金 , 其 预 期 的 风 险 与 收 益 高 于 混 合 型 基 金 、鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 6 页 共 61 页


债 券 型 基 金 与 货 币 市 场 基 金 , 为 证 券 投 资 基 金 中 较 高 预 期 风 险 、 较 高 预 期 收 益 的 品 种 。 同 时 本 基 金 为 指 数 基 金 , 通 过 跟 踪 标 的 指 数 表 现 , 具 有 与 标 的 指 数 以 及 标 的 指 数 所 代 表 的 公 司 相 似 的 风 险 收益特征。 下属分 级 基 金 的 风 险 收 益 特征 本 基 金 属 于 股 票 型 基金, 其预期的风险 与 收 益 高 于 混 合 型 基金、 债券型基金与 货币市场基金, 为证 券 投 资 基 金 中 较 高 预期风险、 较高预期 收益的品种。 同时本 基金为指数基金, 通 过 跟 踪 标 的 指 数 表 现, 具有与标的指数 以 及 标 的 指 数 所 代 表 的 公 司 相 似 的 风 险收益特征。 鹏华资源A 份额为稳 健收益类份额, 具有 低 风 险 且 预 期 收 益 相对较低的特征。 鹏华资源B 份 额为积 极收益类份额, 具有 高 风 险 且 预 期 收 益 相对较高的特征。


2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 张戈 蒋松云 联系电话 0755-82825720 010-66105799 电子邮箱 zhangge@phfund.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话


4006788999 95588 传真 0755-82021126 010-66105798 注册地址 深圳市福田区福华三路168 号深圳国际商会中心第 43 层 北京市西城区复兴门内大街 55 号 办公地址 深圳市福田区福华三路168 号深圳国际商会中心第 43 层 北京市西城区复兴门内大街 55 号 邮政编码 518048 100140 法定代表人 何如 姜建清


2.4 信 息 披 露 方式


本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.phfund.com 基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国 际商会中 心第鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 7 页 共 61 页


43 层鹏华基 金管理有限公司 北京市西城区复兴门内大街 55 号中 国工商银行股 份有限公司


2.5 其 他 相 关 资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙) 上海市湖滨路 202 号普 华永道中心 11 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号


§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数 据和指标 2014 年 2013 年 2012 年 9 月27 日 ( 基金合同生 效 日)-2012 年12 月31 日 本期已实现收益 -174,009,771.14 -15,915,786.12 -14,433,339.34 本期利润 137,711,689.76 -201,425,306.62 -13,318,178.58 加权平均基金份额本期利润 0.1913 -0.1659 -0.0377 本期加权平均净值利润率 18.67% -22.59% -3.94% 本期基金份额净值增长率 25.75% -33.94% 0.00% 3.1.2 期末数 据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末 期末可供分配 利润 -549,823,477.20 -1,217,197,239.67 -9,285,459.73 期末可供分配基金份额利润 -0.3296 -0.5165 -0.0529 期末基金资产净值 2,105,638,906.03 2,366,248,426.36 175,508,820.47 期末基金份额净值 1.262 1.004 1.000 3.1.3 累计期 末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末 基金份额累计净值增长率 -16.93% -33.94% 0.00% 注: (1 ) 本 期已实 现收 益指基 金本 期利息 收入 、投资 收益 、其他 收入 (不含 公允 价值变 动收 益 ) 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 (2 ) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用 (例如, 开放式 基金的申购赎回 费、基金转换费等) ,计 入费用后实际收益水平要低于所列数字。


(3 ) 期末可供分配利润, 采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分 的期末余额的孰低数。表中的 “期末 ”均指报告期最后一日,即 12 月 31 日,无论 该日是否为开 放日或交易所的交易日。 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 8 页 共 61 页


3.2 基 金 净 值 表现 3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 14.73% 1.83% 15.25% 1.85% -0.52% -0.02% 过去六个月 43.57% 1.52% 43.53% 1.53% 0.04% -0.01% 过去一年 25.75% 1.46% 28.58% 1.45% -2.83% 0.01% 自基金合同 生效起至今 -16.93% 1.48% -8.21% 1.50% -8.72% -0.02% 注:业绩比较基准为中证 A 股资源 产业指数收益率 ×95 % +银行活期存款利率(税后) ×5 % 3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收 益 率 变 动 的比 较 注:1 、本基 金合同于 2012 年9 月27 日生效。 2 、截至建仓 期结束,本基金的各 项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 9 页 共 61 页


3.2.3


自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较 注:合同生效当年按照实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况 注:根据本基金基金合同约定,在存续期内,本基金(包括鹏华资源份额、 鹏华资源 A 份额 、鹏 华资源 B 份 额)不进行收益分配。 §4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况 4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验 鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月22 日, 业务范围包括基金募集、 基金销售、 资 产管理 及中 国证监 会许 可的其 他业 务。截 止本 报告期 末, 公司股 东由 国信证 券股 份有限 公 司 、 意 大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A. ) 、深 圳市北融信投资发展有限 公司组成, 公司性质为中外合资企业。 公司原注册资本 8,000 万元人民 币, 后于 2001 年9 月完鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 10 页 共 61 页


成增资扩股, 增至 15,000 万元人民 币。 截止本报告期末, 公司管理 57 只开放式基金和 9 只社 保 组合,经过 16 年投资管理 基金,在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。


4.1.2 基 金 经 理 (或 基 金 经 理小 组 ) 及 基金 经 理 助 理简 介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 杨靖 本基金基 金经理 2012 年 9 月 27 日 2014 年 12 月 6 日 14 杨 靖 先 生 , 国 籍 中 国 , 理 学 硕 士 ,14 年 证 券 从 业 经 验 。 曾 在 长 城 证 券 公 司 从 事 证 券 研 究 工 作, 先后任研究员、 行 业 研 究 小 组 组 长;2001 年 6 月加 盟 鹏 华 基 金 管理有 限 公 司 从 事 行 业 研 究工作,2005 年开 始 先 后 任 鹏 华 中 国 50 开 放 式 证 券 投 资 基 金 、 鹏 华 行 业 成 长 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 助 理 , 2006 年9 月至2007 年 4 月任原鹏华普 润基金(2007 年 4 月 已 转 型 为 鹏 华 优 质 治 理 股 票 型 证 券 投 资 基 金 (LOF)) 基金经理,2007 年 4 月至2009 年10 月 担 任 鹏 华 优 质 治 理 股 票 型 证 券 投 资 基 金( LOF) 基 金经理, 2009 年 4 月起至 2014 年12 月 担任 鹏 华沪深 300 指数证 券投资基金(LOF ) 基金经理,2012 年 9 月起至2014 年12 月 担 任 鹏 华 中 证 A 股 资 源 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金经理,2013 年 3鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 11 页 共 61 页


月起至 2014 年 12 月 担 任 鹏 华 中 证 500 指数证券投资 基金 (LOF ) 基金经 理 。 杨 靖 先 生 具 备 基 金 从 业 资 格 。 本 报 告 期 内 本 基 金 基 金 经 理 发 生 变 动 , 杨 靖 不 再 担 任 本 基 金基金经理。 崔俊杰 本基金基 金经理 2014 年12 月 6 日 - 6 崔 俊 杰 先 生 , 国 籍 中 国 , 金 融 工 程 专 业管理学硕士, 6 年 证 券 基 金 从 业 经 验。2008 年 7 月加 盟 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 , 历 任 产 品 规 划 部 产 品 设 计 师 、 量 化 投 资 部 量 化 研 究 员 , 先 后 从 事 产 品 设 计 、 量 化 研究工作,2013 年 3 月 起 至 今 担 任 鹏 华深证民营 ETF 基 金 及 其 联 接 基 金 基 金经理,2013 年 3 月 起 至 今 兼 任 鹏 华 上证民企 50ETF 基 金 及 其 联 接 基 金 基 金经理,2013 年 7 月 起 至 今 兼 任 鹏 华 沪深300ETF 基金基 金经理,2014 年12 月 起 至 今 兼 任 鹏 华 中证 A 股资源产业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 , 2014 年12 月 起至今 兼 任 鹏 华 中 证 传 媒 指 数 分 级 证 券投资 基 金 基 金 经 理 。 崔 俊 杰 先 生 具 备 基 金 从 业 资 格 。 本 报 告 期 内 本 基 金 基 金 经 理 发 生 变 动 , 杨 靖鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 12 页 共 61 页


不 再 担 任 本 基 金 基 金 经 理 , 变 更 由 崔 俊 杰 担 任 本 基 金 基 金经理。 注: 1. 任职 日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日; 担 任新成立基金基金经理的, 任职日期为基金合同生效日。 2. 证券从业 的含义遵 从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明 报 告 期内 ,本 基 金管 理人 严 格遵 守《 证 券投 资基 金 法》 等法 律 法规 、中 国 证监 会的 有关规定 以及本 基金 基金合 同的 约定, 本着 诚实信 用、 勤勉尽 责的 原则管 理和 运用基 金资 产,在 严 格 控 制 风险的 基础 上,为 基金 份额持 有人 谋求最 大利 益。本 报告 期内, 本基 金运作 合法 合规, 不 存 在 违 反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明 4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法 根据中国证监会 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 , 公 司制定了 《 鹏华基金管 理有限公司公平交易管理规定》 , 将公司所管理的封闭式基金、 开放式基金、 社保组合、 特定客户 资产管 理组 合等不 同资 产组合 的授 权、研 究分 析、投 资决 策、交 易执 行、业 绩评 估等投 资 管 理 活 动均纳 入公 平交易 管理 ,在业 务流 程和岗 位职 责中制 定公 平交易 的控 制规则 和控 制活动 , 建 立 对 公平交易的执行、 监督及审核流程, 严禁在不同投资组合之间进行利益输送。 在投资研究环节:1 、 公司使 用唯 一的研 究报 告发布 平台 “ 研究 报告 管理平 台 ” ,确保 各投 资组合 在获 得投资 信 息 、 研 究 支 持 、 投 资 建 议 和 实 施 投 资 决 策 方 面 享 有 公 平 的 机 会 ;2 、 公 司 严 格 按 照 《 股 票 库 管 理 规 定 》 、 《信用产品投资管理规定》 , 执行股票及信用产品出入库及日常维护工作, 确保相关证券入库以内 容严谨、 观点明确的研究报告作为依据;3 、 在公司股票库基础上, 各涉及股票投资的资产组合根 据各自 的投 资目标 、投 资风格 、投 资范围 和防 范关联 交易 的原则 分别 建立资 产组 合股票 库 , 基 金 经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合;4 、 严格执行投资 授权制 度, 明确投 资决 策委员 会、 分管投 资副 总裁、 基金 经理等 各主 体的职 责和 权限划 分 , 合 理 确定基金经理的投资权限, 超过投资权限的操作, 应严格履行审批程序。 在 交易执行环节:1、所 有公司 管理 的资产 组合 的交易 必须 通过集 中交 易室完 成, 集中交 易室 负责建 立和 执行交 易 分 配 制 度, 确保各投资组合享有公平的交易执行机会;2 、 针对交易所公开竞价交易, 集中交易室应严格 启用恒 生交 易系统 中的 公平交 易程 序,交 易系 统则自 动启 用公平 交易 功能, 由系 统按照 “ 未 委 托鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 13 页 共 61 页


数量 ” 的比 例对不 同资 产组合 进行 委托量 的公 平分配 ;如 果相关 基金 经理坚 持以 不同的 价 格 进 行 交易, 且当 前市场 价格 不能同 时满 足多个 资产 组合的 指令 价格要 求时 ,交易 系统 自动按 照 “ 价格 优 先” 原则 进行委 托; 当市场 价格 同时满 足多 个资产 组合 的指令 价格 要求时 ,则 交易系 统 自 动 按 照 “同一指令价格下的公平交易” 模式, 进行公平委托和交易量分配;3 、 银行间 市场交易、 交易 所大宗 交易 等非集 中竞 价交易 需依 据公司 《股 票投资 交易 流程》 和《 固定收 益投 资管理 流 程 》 的 规定执 行; 银行间 市场 交易、 交易 所大宗 交易 等以公 司名 义进行 的交 易,各 投资 组合经 理 应 在 交 易前独 立确 定各投 资组 合的交 易价 格和数 量, 公司按 照价 格优先 、比 例分配 的原 则对交 易 结 果 进 行分配;4 、 新股、 新债申购及非公开定向增发交易需依据公司 《新股申购流程》 、 《固定收益 投 资 管 理流 程》 和《非 公开 定向增 发流 程》的 规定 执行, 对新 股和新 债申 购方案 和分 配 过程 进 行 审 核 和监控。 在交易监控、 分析与评估环节:1 、 为加强对日常投资交易行为的监控和管理, 杜绝 利 益 输送、 不公 平交易 等违 规交易 行为 ,防范 日常 交易风 险, 公司明 确了 关注类 交易 的界定 及 对 应 的 监控和 评估 措施机 制; 所监控 的交 易包括 但不 限于: 交易 所公开 竞价 交易中 同日 同向交 易 的 交 易 时机和 交易 价差、 不同 投资组 合临 近交易 日的 同向交 易和 反向交 易的 交易时 机和 交易价 差 、 关 联 交易、 债券交易收益率偏离度、 成交量和成交价格异常、 银行间债券交易对手交易等;2 、 将 公 平 交易 作 为投 资组合 业绩 归因分 析和 交易绩 效评 价的重 要关 注内容 ,发 现的异 常情 况由投 资 监 察 员 进行分 析;3 、监察 稽核 部分别 于每 季度和 每年 度编写 《公 平交易 执行 情况检 查报 告》 ,内 容 包 括 关注类交易监控执行情况、 不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析; 《公平交易 执行情况检查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。 4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况 报 告 期内 ,本 基 金管 理人 严 格执 行公 平 交易 制度 , 确保 不同 投 资组 合在 研 究、 交易 、分配等 各环节 得到 公平对 待。 同时, 根据 《证券 投资 基金管 理公 司公平 交易 制度指 导意 见》的 要 求 , 公 司对所 管理 组合的 不同 时间窗 的同 向交易 进行 了价差 专项 分析, 未发 现存在 违反 公平交 易 原 则 的 现 象。 4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明 报告期内,本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为。 本 报 告期 内基 金 管理 人管 理 的所 有投 资 组合 参与 的 交易 所公 开 竞价 同日 反 向交 易成 交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交易 次数为 5 次 , 主要原因在于指数成分股交易不活跃 及采用量化策略的基金调仓导致。 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 14 页 共 61 页


4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明 4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析 2014 年在沪 港通上线及降息的影响下,A 股市场 呈现单边上升并创年内新高的局面。本基金 秉承指 数基 金的投 资策 略,在 应对 申购赎 回的 基础上 ,力 争跟踪 指数 收益, 并将 基金跟 踪 误 差 控 制在合理范围内。 2014 年市场 波动仍然较高, 对基金的管理运作带来一定影响, 面临这种情况, 我们进行了精 心的管理,较好的实现了跟踪误差控制目标。 4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现 报告期末,本基金份额净值为 1.262 元,累计净值 0.832 元 ,资源 A 净值为 1.060 元,资源 B 净值为1.464 元。本报 告期基金份额净值增长率为 25.75%。 报告期内, 本基金日均跟踪偏离度的绝对值 0.009%, 年化跟踪误差 0.963% , 完成了跟踪目标。 对 本 基金 而言 , 本期 间跟 踪 误差 的主 要 来源 主要 有 两个 方面 : 一 是 基金 申 购赎 回的 现金流转 导致实 际持 仓与基 金比 较基准 之间 的差异 ;二 是目前 的份 额净值 计算 精度( 基金 份额净 值 的 计 算 保留到小数点后 3 位, 小数点后第 4 位四舍五入 ) 所带来的跟踪误差, 是本期跟踪误差的主要 来 源之 一。 4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望 2015 年宏观 经济面临的问题较多, 诸如货币政策的松紧, 人民币汇率的弹性控制, 未来房地 产市场 能否 企稳, 经济 增速保 底下 的刺激 政策 等。这 些问 题及衍 生的 新问题 的出 现和解 决 将 决 定 未来 A 股市 场的走势, 也许随着资金流动性的宽裕, 国企改革的稳步推进, 降息、 降准预期的实现 , 大 类资 产配 置向股 市的 转移, 房地 产市场 逐步 企稳, 人民 币的国 际化 稳步推 进等 政策和 措 施 的 逐 步明朗 ,A 股市场 整体 估值将 可能 在未来 一段 时间继 续提 升。但 在市 场波动 中尤 其要注 意 参 与 力 度和风险控制,因此,我们建议继续密切关注与实体经济相关的宏观数据变化和政策信息。 资源子板块的行业走势分析: 煤炭板 块。受宏观积极扶持政策的影响,下游产业链需求回升, 煤炭股 下行 空间并 不大 ,同时 受国 企改革 ,资 产并购 注入 ,及库 存消 化等积 极措 施的影 响 , 煤 炭 股未来有可能迎来估值提升的机会。 有色板块。2014 年大 宗商品价格大幅下探, 有色金属价格下 行空间有限 ,未来随着中国经济转型的深入开展,新能源和新材料的需求有可能提升较快。 本 基 金将 积极 应 对各 种因 素 对指 数跟 踪 效果 带来 的 冲击 ,努 力 将跟 踪误 差 控制 在基 金合同规 定的范围内,力争为投资者带来较好的投资回报。 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 15 页 共 61 页


4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况 本报告期内,基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平, 着重 开展了以下各项工作: 1 、继续完善 内部控制体系 公司不断更新完善业务流程和运营风险数据库, 通过标准化业务流程将业务操作落实到岗, 明 确业务 流程 与控制 活动 的关联 关系 ,确定 关键 控制活 动, 以及各 个业 务操作 所使 用的相 关 文 档 或 表单, 并将 业务操 作与 法律法 规的 相关法 条建 立关联 ,将 控制活 动与 风险建 立关 联,将 法 律 法 规 要求与信息披露报备规则建立关联。 2 、继续优化 内部控制措施 报 告 期内 ,公 司 继续 完善 内 部控 制措 施 ,制 定、 颁 布和 更新 了 一系 列公 司 基本 管理 制度,通 过信息技术手段陆续实现了部分标准化操作流程手册的系统化,并不断优化。 3 、持续改进 投资监控的方法与手段,保证基金投资业务的合法合规性 报 告 期内 ,在 投 资日 常合 规 监控 工作 方 面, 公司 根 据产 品特 点 进一 步完 善 了投 资监 控系统以 提升投 资监 控效率 ;在 实现交 易价 差分析 、银 行间交 易分 析、研 究报 告检查 等专 项 检查 工 作 定 期 化、日 常化 的基础 上, 公司加 强了 内幕交 易风 险的检 查和 防范, 明确 了内幕 交易 防范要 求 , 多 次 开展有关内幕交易的培训,进一步强化全体投研人员对内幕交易行为和结果的认识。 4 、规范基金 销售业务,保证基金销售业务的合法合规性 报 告 期内 ,在 基 金募 集和 持 续营 销活 动 中, 公司 严 格规 范基 金 销售 业务 , 按照 《证 券投资基 金销售 管理 办法》 及相 关法规 规定 审查宣 传推 介材料 ,逐 步落实 反洗 钱法律 法规 各项要 求 , 并 督 促销售部门做好投资者教育工作,本报告期内没有出现主动违规行为。 5 、开展以风 险为导向的内部稽核 报 告 期内 ,监 察 稽核 部开 展 了对 基金 投 资管 理、 市 场营 销管 理 、财 务费 用 管理 和公 司日常运 作的定 期监 察稽核 与专 项监察 稽核 。监察 稽核 人员开 展了 以风险 为导 向的内 部稽 核,通 过 稽 核 发 现,提 高了 公司标 准化 操作流 程手 册的执 行效 力,优 化了 标准化 操作 流程手 册, 更新了 风 险 控 制 矩阵。报告期内,公司没有发生重大风险事件。 4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明 4.7.1 有关参 与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述 4.7.1.1 日 常估值流程 基 金 的估 值由 基 金会 计负 责 ,基 金会 计 对公 司所 管 理的 基金 以 基金 为会 计 核算 主体 ,独立建 账、 独立核算, 保证不同基金之间在名册登记、 账户设置、 资金划拨、 账簿记录等方面相互独立 。 基金会 计核 算独立 于公 司会计 核算 。基金 会计 核算采 用专 用的财 务核 算软件 系统 进行基 金 核 算 及鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 16 页 共 61 页


帐务处 理; 每日按 时接 收成交 数据 及权益 数据 ,进行 基金 估值。 基金 会计核 算采 用基金 管 理 公 司 与托管 银行 双人同 步独 立核算 、相 互核对 的方 式,每 日就 基金的 会计 核算、 基金 估值等 与 托 管 银 行进行 核对 ;每日 估值 结果必 须与 托管行 核对 一致后 才能 对外公 告。 基金会 计除 设有专 职 基 金 会 计核算 岗外 ,还设 有基 金会计 复核 岗位, 负责 基金会 计核 算的日 常事 后复核 工作 ,确保 基 金 净 值 核算无误。 配 备 的基 金会 计 具备 会计 资 格和 基金 从 业资 格, 在 基金 核算 与 估值 方面 掌 握了 丰富 的知识和 经验, 熟悉及 了解基金估值法规、政策和方法。 4.7.1.2 特 殊业务估值流程 根据中国证监会公告[2008]38 号 《关 于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 的相 关规定 ,本 公司成 立停 牌股票 、债 券不活 跃市 场报价 等投 资品种 估值 小组 , 成员 由基金 经 理 、 行 业研究员、债券研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。 4.7.2 基金经 理参与或决定估值的程度 基金经理不参与或决定基金日常估值。 基 金 经理 参与 估 值小 组对 停 牌股 票估 值 的讨 论, 发 表相 关意 见 和建 议, 与 估值 小组 成员共同 商定估值原则和政策。 4.7.3 本公司 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.7.4 本公司 现没有进行任何定价服务的签约。 4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明 4.8.1 根据 本基金基金合同约定,在存续期内,本基金(包括鹏华资源份额、鹏华资源 A 份 额、鹏华资源 B 份额) 不进行收益分配。 4.8.2 本基 金本报告期内未进行利润分配。 4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明 无。 §5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明 本报告期内, 本基 金托管人在对鹏华中证 A 股资 源产业指数分级证券投资基金的托管过程中, 严格遵 守《 证券投 资基 金法》 及其 他法律 法规 和基金 合同 的有关 规定 ,不存 在任 何损害 基 金 份 额 持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 17 页 共 61 页


5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明 本报告期内,鹏华中证 A 股资源产业 指数分级证券投资基金的管理人 ——鹏华基金管理有限 公司在鹏华中证 A 股资 源产业指数分级证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额 申购赎 回价 格计算 、基 金费用 开支 等问题 上, 不存在 任何 损害基 金份 额持 有 人利 益的行 为 , 在 各 重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,鹏华中证 A 股资源 产业指数分级证 券投资基金未进行利润分配。 5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见 本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的鹏华中证 A 股资 源产业指数分级证券投 资基金 2014 年年度报告中财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等 内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审 计 报 告 基本 信 息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2015)第 21464 号


6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 鹏华中证 A 股资源产业指数分级证券投资基金全体基金份额持 有人 引言段 我们审计了后附的鹏华中证 A 股资源产业指数分级证券投资基 金( 以下简称 “鹏华资源分级基金”) 的财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的 资产负债表、2014 年度 的利润表和所有者权益( 基 金净值) 变动 表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 鹏 华 资 源 分 级 基 金 的 基 金 管 理 人 鹏 华基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包 括: (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下简称 “ 中 国 证 监 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编制财务报表,并使其实现公允反映; (2) 设计、 执 行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 18 页 共 61 页


中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 , 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报获取合理保证。 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 , 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 , 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时 , 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制 , 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 , 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 , 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体列报。 我 们 相 信 , 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 , 为 发 表 审 计 意见提供了基础。 审计意见段 我 们 认 为 , 上 述 鹏 华 资 源 分 级 基 金 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 , 公 允 反 映 了 鹏 华资源分级基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度 的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 单峰


魏佳亮 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普 通合伙) 会计师事务所的地址 中国 上海市 审计报告日期 2015 年 3 月23 日


§7 年 度 财 务 报 表 7.1 资产负债表 会计主体: 鹏华中证 A 股资源产业指数分级证券投资基金 报告截止日: 2014 年12 月31 日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2014 年12 月 31 日 上年度末 2013 年12 月 31 日 资 产:





银行存款 7.4.7.1 115,878,854.49 146,916,159.03 结算备付金


6,365,395.03 1,522,670.06 存出保证金


690,130.53 1,249,849.09 交易性金融资产 7.4.7.2 1,997,630,224.39 2,220,611,718.52 其中:股票投资


1,997,630,224.39 2,220,611,718.52 基金投资


- - 债券投资


- - 资产支持证券投资


- - 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 19 页 共 61 页


贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


7,820,157.23 - 应收利息 7.4.7.5 36,280.41 94,278.49 应收股利


- - 应收申购款


1,440,218.93 - 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


2,129,861,261.01 2,370,394,675.19 负 债 和 所有者 权 益 附注号 本期末 2014 年12 月 31 日 上年度末 2013 年12 月 31 日 负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


- - 应付赎回款


18,636,856.22 46.75 应付管理人报酬


1,887,738.89 1,840,395.97 应付托管费


415,302.56 404,887.12 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 2,804,087.07 1,550,366.24 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 478,370.24 350,552.75 负债合计


24,222,354.98 4,146,248.83 所 有 者 权益:





实收基金 7.4.7.9 2,536,004,763.52 3,583,445,666.03 未分配利润 7.4.7.10 -430,365,857.49 -1,217,197,239.67 所有者权益合计


2,105,638,906.03 2,366,248,426.36 负债和所有者权益总计


2,129,861,261.01 2,370,394,675.19 注: 报告截止日 2014 年 12 月31 日 , 鹏华资源分级份额净值 1.262 元 , 鹏 华资源 A 份 额净值 1.060 元, 鹏华资源 B 份额净 值 1.464 元 ; 基金份额总额 1,668,198,441.47 份 , 其中鹏华 资源分级份 额 269,282,489.47 份,鹏华 资源 A 份额699,457,976.00 份,鹏华 资源 B 份额699,457,976.00 份。


7.2 利 润表 会计主体: 鹏华中证 A 股资源产业指数分级证券投资基金 本报告期:2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 20 页 共 61 页


单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年12 月 31 日 上 年 度 可比期 间 2013 年1 月1 日至2013 年 12 月 31 日 一、收入


156,909,754.56 -184,938,853.42 1. 利息收入


492,903.11 697,505.35 其中:存款利息收入 7.4.7.11 491,737.63 599,892.07 债券利息收入


1,165.48 - 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


- 97,613.28 其他利息收入


- - 2. 投资收益 ( 损失以 “- ” 填列)


-159,512,068.73 -1,388,866.29 其中:股票投资收益 7.4.7.12 -166,139,298.04 -7,005,400.00 基金投资收益


- - 债券投资收益 7.4.7.13 921,620.72 - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - - 贵金属投资收益


- - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 5,705,608.59 5,616,533.71 3. 公允价值变 动收益(损失以 “- ”号填列) 7.4.7.16 311,721,460.90 -185,509,520.50 4. 汇兑收益 (损失以"-" 号填 列) - - 5. 其他收入( 损失以“- ”号填 列) 7.4.7.17 4,207,459.28 1,262,028.02 减: 二 、费用


19,198,064.80 16,486,453.20 1 .管理人报 酬 7.4.10.2.1 7,354,273.89 8,741,701.11 2 .托管费 7.4.10.2.2 1,617,940.25 1,923,174.29 3 .销售服务 费


- - 4 .交易费用 7.4.7.18 9,606,739.12 5,148,968.74 5 .利息支出


- - 其中:卖出回购金融资产支出


- - 6 .其他费用 7.4.7.19 619,111.54 672,609.06 三 、 利 润 总额 ( 亏损 总 额以 “- ” 号填列) 137,711,689.76 -201,425,306.62 减:所得税费用


- - 四 、 净利 润 (净 亏 损 以 “-”号 填列) 137,711,689.76 -201,425,306.62


7.3 所 有 者 权 益( 基 金 净 值) 变 动 表 会计主体: 鹏华中证 A 股资源产业指数分级证券投资基金 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 21 页 共 61 页


本报告期:2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 3,583,445,666.03 -1,217,197,239.67 2,366,248,426.36 二、 本期经营活 动产生的 基金净值变动数 (本期利 润) - 137,711,689.76 137,711,689.76 三、 本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 ( 净 值 减 少 以 “- ”号填 列) -1,047,440,902.51 649,119,692.42 -398,321,210.09 其中:1. 基 金申购款 3,921,895,306.68 -951,061,074.18 2,970,834,232.50 2. 基金赎回 款 -4,969,336,209.19 1,600,180,766.60 -3,369,155,442.59 四、 本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “- ”号填列 ) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 2,536,004,763.52 -430,365,857.49 2,105,638,906.03 项目 上 年 度 可比期 间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 175,536,850.52 -28,030.05 175,508,820.47 二、 本期经营活动产生的 基金净值变动数 (本期利 润) - -201,425,306.62 -201,425,306.62 三、 本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 ( 净 值 减 少 以 “- ”号填 列) 3,407,908,815.51 -1,015,743,903.00 2,392,164,912.51 其中:1. 基 金申购款 4,757,728,374.47 -1,355,710,031.30 3,402,018,343.17 2. 基金赎回 款 -1,349,819,558.96 339,966,128.30 -1,009,853,430.66 四、 本期向基金份额持 有 人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “- ”号填列 ) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 3,583,445,666.03 -1,217,197,239.67 2,366,248,426.36 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 22 页 共 61 页





报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署: ______ 邓召 明______














______ 高鹏______














____ 刘慧红____ 基金管理人 负责人














主管会 计工作负责人














会计机构负 责人 7.4 报表附注 7.4.1 基 金 基 本 情况 鹏华中证 A 股资源产业指数分级证券投资基金 (以下简称 “本基金” ) , 系经中国证券监督管 理委员会(以下简称 “中国证监会” )证监许可[2012]358 号文《关 于核准鹏华中证 A 股资 源产 业指数分级证券投资基金募集的批复》的核准,由鹏华基金管理有限公司于 2012 年 8 月 27 日至 2012 年 9 月 20 日向社会 公开募集,募集期结束经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 验证并出具普华永道中天验字(2012) 第 386 号验 资报告后,向中国证监会报送基金备案材料。基 金合同于 2012 年 9 月 27 日生效。本基金为契 约型开放式,存续期限不定 。设立时募集的扣除认 购费后的实收基金 (本金) 为人民币 643,316,982.66 元, 在 募集期间产生的活期存款利息为人民 币 68,561.87 元, 以上实 收基金 (本息) 合计为人民币 643,385,544.53 元, 折 合 643,385,544.53 份基金 份额 。根据 《基 金合同 》的 约定, 场外 认购的 全部 份额确 认为 鹏华资 源分 级份额 ; 场 内 认 购的全部份额按 1:1 的 比例确认为鹏华资源 A 份额和鹏华资源 B 份额。本基金的基金管理人为鹏 华基金 管理 有限公 司, 注册登 记机 构为中 国证 券登记 结算 有限责 任公 司,基 金托 管人为 中 国 工商 银行股份有限公司。


根据《鹏华中证 A 股资 源产业指数分级证券投资基金基金合同》并报中国证监会备案,本基 金的基 金份 额包括 鹏华 中证 A 股资 源产业 指数 分级证 券投 资基金 之基 础份额( 以下 简称 “ 基 础 份 额 ”) 、 鹏华中证 A 股资 源产业指数分级证券投资基金之 A 份额( 以下简 称 “A 份额”) 、 鹏华中证 A 股资源产业 指数分级证券投资基金之 B 份额( 以 下简称 “B 份额 ”) 。 根据 对基金财产及收益分配 的不同 安排 ,本基 金的 基金份 额具 有不同 的风 险收益 特征 。基础 份额 为可以 申购 、赎回 但 不 能 上 市交易的基金份额,具有与标的指数相似的风险收益特征。A 份额与 B 份额为可 以上市交易但 不 能申购、赎回的基金份额,其中 A 份额为稳健收益类份额,具有低风险且预期收益相对较低的风 险收益特征,B 份额为积极收益类份额, 具有高风险且预期收益相对较高的风险收益特征。A 份额 与 B 份额的 配比始终保持 1 :1 的比 率不变。 本基金份额初始公开发售结束后, 场 外认购的全部份 额将确认为基础份额; 场内认购的份额将按照 1 :1 的比例确认为 A 份额 与 B 份额 。 本基金基金合 同生效后,基础份额与 A 份额、B 份 额之间可以按约定的规则进行场内份额配对转换,包括基金鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 23 页 共 61 页


份额的 分拆 和合并 两种 转换行 为。 基金份 额的 分拆, 指基 金份额 持有 人将 其 持有 的基础 份 额 按 照 2 份基础份额 对应 1 份 A 份额与 1 份 B 份额的比例 进行转换的行为;基金份额的合并,指基金份 额持有人将其持有的 A 份额与 B 份额按照 1 份 A 份额与 1 份 B 份额对应 2 份基础份额的比例进行 转换的行为。 基 金 份额 的净 值 按如 下原 则 计算 :基 础 份额 的基 金 份额 净值 为 净值 计算 日 的基 金资 产净值除 以基金份额总数, 其中基金份额总数为基础份额、A 份额、B 份额的份额 数之和。A 份 额的基金份 额净值为 A 份额的本金及约定应得收益之和。每 2 份基础 份额所对应的基金资产净值等于 1 份 A 份额与 1 份B 份额所对应 的基金资产净值之和。 本基金定期进行份额折算。 在 A 份额 、 基础份额存续期内的每个会计年度( 除基金合同生效日 所在会计年度外) 第一个 工作日, 本基 金将进行基金的定期份额折算。 在基 金份额折算前与折算后 , A 份额与B 份 额的份额配比保持 1 :1 的比例。 对于 A 份额的 约定应得收益, 即 A 份 额每个会计年 度 12 月 31 日基金份额参考净值超出 1.000 元 部分, 将折算 为场内基础份额分配给 A 份额持有人 。 基础份额持有人持有的每 2 份基础份额将按 1 份 A 份额获得新增基础份额的分配。持有场外基础 份额的 基金 份额持 有人 将按前 述折 算方式 获得 新增场 外基 础份额 的分 配;持 有场 内基础 份 额 的 基 金份额 持有 人 将按 前述 折算方 式获 得新增 场内 基础份 额的 分配。 经过 上述份 额折 算,A 份 额 的 基 金份额参考净值调整为 1.000 元,基 础份额的基金份额净值将相应调整。 除定期份额折算外,本基金还将在基础份额的基金份额净值达到 2.000 元时或 B 份 额的基金 份额参考净值跌至 0.250 元时进行不 定期份额折算。当达到不定期折算条件时,本基金将分别对 基础份额、A 份额、B 份额 进行份额折算,份额折算后本基金将确保 A 份 额与 B 份额 的比例为 1 : 1 , 份额折算后基础份额的基金份额净值、 A 份额与 B 份额的 基金份额参考净值均调整为 1.000 元。 经深圳证券交易所( 以下 简称 “深 交所”) 深证上 字[2012] 第 344 号文审核 同意,本基金 A 份 额232,207,735.00 份基金 份额和B 份额232,207,736.00 份基金 份额于2012 年10 月18 日在深交 所挂牌 交易 。对于 托管 在场内 的基 础份额 ,基 金份额 持有 人在符 合相 关办理 条件 的前提 下 , 将 其 分拆为资源 A 份额和资 源 B 份额即 可上市流通;对于托管在场外的基础份额,基金份额持有人在 符合相关办理条件的前提下,将其跨系统转托管至深交所场内后分拆为资源 A 份 额和资源 B 份额 即可上市流通。 本 基 金投 资范 围 为具 有良 好 流动 性的 金 融工 具, 包 括标 的指 数 成 份 股及 其 备选 成份 股(含中 小板及 创业 板股票) 、新 股(首 次发 行或增 发等) 、债券 (含 货币市 场工 具)和 中国 证监会 允 许 基 金投资的其它金融工具(但须符合中国证监会的相关规定) 。


本基金投资标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于基金资产净值的 90%, 同时保持不鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 24 页 共 61 页


低于基金资产净值 5 %的 现金或者到期日在一年以内的政府债券。


如 法 律法 规或 监 管机 构允 许 ,基 金管 理 人可 以在 履 行适 当程 序 后调 整上 述 投资 范围 ,或将新 出现的允许基金投资的其他品种纳入投资范围。 本基金业绩比较基准为:中证 A 股 资源产业指数收益率 ×95%+银行活 期存款利率( 税后) ×5 % 7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本 准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券 投 资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《 证 券投资基金会计核算业务指引》 、 《 鹏华中证 A 股资源产业指数分级证券投资基金基金合同》和在 财务报表附注 7.4.4 所 列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明 本基金 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金 2014 年12 月 31 日的财 务状况以及 2014 年度的经 营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月1 日起 至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记帐本位币,除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类 (1 )金融资 产的分类 金 融 资产 于初 始 确认 时分 类 为: 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 资产 、应收款 项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于 本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图 和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本 基金 目前持 有的 股票投 资、 债券投 资和 衍生工 具( 主 要为权 证投 资) 分类 为以 公允价 值 计 量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 资产 。除衍 生工 具所产 生的 金融资 产在 资产负 债表 中以衍 生 金 融 资 产列示 外, 以公允 价值 计量且 其公 允价值 变动 计入损 益的 金融资 产在 资产负 债表 中以交 易 性 金 融 资产列示。 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 25 页 共 61 页


本 基 金持 有的 其 他金 融资 产 分类 为应 收 款项 ,包 括 银行 存款 、 买入 返售 金 融资 产和 各类应收 款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产。 (2 )金融负 债的分类 金 融 负债 于初 始 确认 时分 类 为: 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 负债 及其他金 融负债 。本 基金目 前暂 无金融 负债 分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负 债 。 本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认 (1 ) 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时, 于交易日按公允价值在资产 负债表 内确 认。以 公允 价值计 量且 其变动 计入 当期损 益的 金融资 产, 取得时 发生 的相关 交 易 费 用 计入当 期损 益;支 付的 价款中 包含 已 宣告 但尚 未发放 的现 金股利 或债 券起息 日或 上次除 息 日 至 购 买日止 的利 息,应 当单 独确认 为应 收项目 。应 收款项 和其 他金融 负债 的相关 交易 费用计 入 初 始 确 认金额。 (2 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量, 应收款 项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 (3 ) 以公允 价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损 益计入 当期 损益; 在资 产持有 期间 所取得 的利 息或现 金股 利以及 处置 时产生 的处 置损益 计 入 当 期 损益。 (4 ) 金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权 利 终止 ;(2) 该 金融 资产已 转移 ,且本 基金 将金融 资产 所有权 上几 乎所有 的风 险和报酬转 移 给 转 入 方; 或者(3) 该 金融 资产 已转 移,虽 然本 基金既 没有 转移也 没有 保留金 融资 产所有权上 几 乎 所 有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 (5 )金融资 产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额 ,计入当期损益。 (6 ) 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则 本 基金 持有的 股票 投资、 债券 投资和 衍生 工具( 主 要为 权证投 资) 按 如下原 则确 定公允 价 值 并 进行估值: (1 ) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值; 估值日无交易, 但 最近交 易日 后经济 环境 未发生 重大 变化且 证券 发行机 构未 发生影 响证 券价格 的重 大事件 的 , 按 最鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 26 页 共 61 页


近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2 )存在活 跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化, 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 (3 ) 当金融工具不存在活跃市场, 采用市场参与者普遍认 同且被以往市场实际交易价格验证 具有可 靠性 的估值 技术 确定公 允价 值。估 值技 术包括 参考 熟悉情 况并 自愿交 易的 各方最 近 进 行 的 市场交 易中 使用的 价格 、参照 实质 上相同 的其 他金融 工具 的当前 公允 价值、 现金 流量折 现 法 和 期 权定价 模型 等。采 用估 值技术 时, 尽可能 最大 程度使 用市 场参数 ,减 少使用 与本 基金特 定 相 关 的 参数。 7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销 本 基 金持 有的 资 产和 承担 的 负债 基本 为 金融 资产 和 金融 负债 。 当本 基金 1) 具有抵 销 已确认 金 额的 法定权 利且 该种法 定权 利现在 是可 执行的 ; 且 2) 交 易双 方准备 按净 额结算 时,金 融 资 产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表 中列示。 7.4.4.7 实收基金 实 收 基金 为对 外 发行 基金 份 额所 募集 的 总金 额在 扣 除损 益平 准 金分 摊部 分 后的 余额 。由于基 金份额 拆分 引起的 实收 基金份 额变 动于基 金份 额拆分 日根 据拆分 前的 基金份 额数 及确定 的 拆 分 比 例计算 认列 。由于 基金 份额折 算引 起的实 收基 金份额 变动 于基金 份额 折算日 根据 折算前 的 基 金 份 额数及 确定 的折算 比例 计算认 列。 由于申 购和 赎回引 起的 实收基 金变 动分别 于基 金申购 确 认 日 及 基金赎 回确 认日认 列。 上述申 购和 赎回分 别包 括基金 转换 所引起 的转 入基金 的实 收基金 增 加 和 转 出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损 益 平准 金包 括 已实 现平 准 金和 未实 现 平准 金 。 已 实现 平准 金 指在 申购 或 赎回 基金 份额时, 申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计未 分配的 已实 现损益 占基 金净值 比例 计算的 金额 。未实 现 平 准 金 指在申购或赎回基金份额时, 申购或 赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失) 占 基金净值比例 计算的 金额 。损益 平准 金于基 金申 购确认 日或 基金赎 回确 认日认 列, 并于期 末全 额转入 未 分 配 利 润/(累计亏 损) 。 7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量 股 票 投资 在持 有 期间 应取 得 的现 金股 利 扣除 由上 市 公司 代扣 代 缴的 个人 所 得税 后的 净额确认 为投资 收益 。债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率或 者发行 价计 算的利 息扣 除在适 用 情 况 下 由债 券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 27 页 共 61 页


以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 在持 有期 间 的公 允价 值 变动 确认 为公允价 值变动 损益 ;于处 置时 ,其处 置价 格与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ,其中 包 括 从 公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应 收 款项 在持 有 期间 确认 的 利息 收入 按 实际 利率 法 计算 ,实 际 利率 法与 直 线法 差异 较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量 本 基 金的 管理 人 报酬 、托 管 费和 销售 服 务费 在费 用 涵盖 期间 按 基金 合同 约 定的 费率 和计算方 法逐日确认。 其 他 金融 负债 在 持有 期间 确 认的 利息 支 出按 实际 利 率法 计算 , 实际 利率 法 与直 线法 差异较小 的也可按直线法计算。 7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策 基金收益分配应遵循下列原则:


1.在存续期 内,本基金(包括鹏华资源份额、鹏华资源 A 份额、鹏华资源 B 份额 )不进行收 益分配。


2.法律法规 或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.12 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计 根 据 本基 金的 估 值原 则和 中 国证 监会 允 许的 基金 行 业估 值实 务 操作 ,本 基 金确 定以 下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: (1 ) 对于证券交易所上市的股票和债券, 若出现重大事项停牌或交易不活跃 (包 括涨跌停时 的交易不 活跃) 等情况, 本基金根据中国证监会公告[2008]38 号 《关于 进一步规范证券投资基金 估值业务的指导意见》 , 根据具体情况采用 《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值 的参考方法》提供的指数收益法等估值技术进行估值。 (2 ) 对于 在锁 定 期内 的非 公 开发 行股 票 ,根 据中 国 证监 会计 字[2007]21 号 《关 于证 券 投资 基金执 行< 企 业会计 准则> 估值业 务及 份额净 值计 价有关 事项 的通知 》之 附件《 非公 开发行 有 明 确 锁定期股票的公允价值的确定方法》 , 若在证券交 易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公 开发行 股票 的初始 投资 成本, 按估 值 日证 券交 易所挂 牌的 同一股 票的 市场交 易收 盘价估 值 ; 若 在 证券交 易所 挂牌的 同一 股票的 市场 交易收 盘价 高于非 公开 发行股 票的 初始投 资成 本,按 锁 定 期 内 已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。 (3 ) 在银 行间 同 业市 场交 易 的债 券品 种 ,根 据中 国 证监 会证 监 会计 字[2007]21 号《 关 于 证鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 28 页 共 61 页


券投资 基金 执行< 企 业会 计准则> 估值 业务及 份额 净值计 价有 关事项 的通 知》采 用估 值技术 确 定 公 允价值 。本 基金持 有的 银行间 同业 市场债 券按 现金流 量折 现法估 值, 具体估 值模 型、参 数 及 结 果 由中央国债登记结算有限责任公司独立提供 。 7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明 7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明 财政部于2014 年颁布 《企 业会计准则第39 号——公允价值计量》 、 《企业会 计准则第40 号—— 合营安排》 、 《企业会计准则第 41 号 —— 在其他主体中权益的披露》 和修订后的 《 企业会计准则 第 2 号——长期 股权投资》 、 《企业会计准则第 9 号 ——职工薪酬》 、 《企业 会计准则第 30 号——财务 报表列报》 、 《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融工 具列报》 , 要求除 《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》 自 2014 年度 财务报表起施行外, 其 他准则自 2014 年7 月1 日 起施行。上述准则对本基金本报告期无重大 影响。 7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明 本基金本报告期没有发生会计估计变更。 7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明 本报告期本基金没有发生重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号《关 于 开放 式证 券 投资 基金 有 关税 收问 题 的 通 知》 、财税[2008]1 号《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于 实施上 市 公司股 息红 利差别 化个 人所得 税政 策有关 问题 的通知 》及 其他相 关财 税法规 和实 务操作 , 主 要 税 项列示如下: (1)


以发行 基金方式募集资金 不属于营业税征收范围, 不征收营业税。 基金买卖股票、 债 券 的差价收入不予征收营业税 (2)


对基金 从证券市场中取得的收入, 包括买卖股票、 债券的差价收入, 股权的股息、 红利 收入,债券的利息收入及其他 收入,暂不征收企业所得税。 (3) 对 基金取 得 的企 业债 券 利息 收入 , 由发 行债 券 的企 业在 向 基金 支付 利 息时 代扣 代 缴 20% 的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内( 含1 个月) 的, 其 股息红利所得全额计入应纳税所得额; 持股期限 在1 个月以上至1 年( 含 1 年) 的,暂 减按 50%计入 应纳 税所得额;持股期限超过 1 年 的,暂减按 25% 计入应纳 税所得额。 对基金 持有 的上市 公司 限售股 ,解 禁后取 得的 股息、 红利 收入, 按照 上述规 定计 算纳税 , 持 股 时鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 29 页 共 61 页


间 自解 禁日起 计算 ;解禁 前取 得的股 息、 红利收 入继 续暂减 按 50% 计入 应纳 税所得 额。上 述 所 得 统一适用 20% 的税率计征个人所得税。 (4)


基金卖 出股票按 0.1%的税率缴纳 股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 活期存款 115,878,854.49 146,916,159.03 定期存款 - - 其中:存款期限 1-3 个月 - - 其他存款 - - 合计: 115,878,854.49 146,916,159.03


7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,870,303,123.23 1,997,630,224.39 127,327,101.16 贵 金 属 投 资- 金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,870,303,123.23 1,997,630,224.39 127,327,101.16 项目 上年度末 2013 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 2,405,006,078.26 2,220,611,718.52 -184,394,359.74 贵 金 属 投 资- 金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 30 页 共 61 页


基金 - - - 其他 - - - 合计 2,405,006,078.26 2,220,611,718.52 -184,394,359.74


7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债 注:截至本报告期末及上年度末,本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债。 7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产 7.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额 注:截至本报告期末及上年度末,本基金未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券 注:截至本报告期末及上年度末,本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 33,105.31 93,030.89 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 2,864.50 685.20 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 310.60 562.40 合计 36,280.41 94,278.49 注:其他为应收结算保证金利息。 7.4.7.6 其他资产 注:截至本报告期末及上年度末,本基金未 持有其他资产。 7.4.7.7 应 付 交 易 费用 单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 2,804,087.07 1,550,366.24 银行间市场应付交易费用 - - 合计 2,804,087.07 1,550,366.24 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 31 页 共 61 页





7.4.7.8 其他负债











单位 :人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 70,085.79 0.18 预提费用 350,000.00 250,000.00 指数使用费 58,284.45 100,552.57 合计 478,370.24 350,552.75


7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 2,356,566,047.54 3,583,445,666.03 本期申购 73,942.13 112,425.83 本期赎回 (以“- ”号填 列) -1,180,822,881.15 -1,795,390,646.95 2014 年 1 月 2 日 基金拆 分/ 份 额折算前 1,175,817,108.52 1,788,167,444.91 基金拆分/ 份 额折算变动份额 496,348.68 - 本期申购 2,579,693,256.38 3,921,782,880.85 本期赎回 (以“- ”号填 列) -2,087,808,272.11 -3,173,945,562.24 本期末 1,668,198,441.47 2,536,004,763.52 注: (1 )申 购含转换入份额,赎回含转换出份额。 (2 )根 据本 基金的 基金 合同、 招募 说明书 及深 圳证券 交易 所(以 下简 称“深 交所” )和中 国 证 券 登记结算有限责任公司(以下简称“中登” )的 规定,本基金以 2014 年 1 月 2 日为份 额折算基准 日,对鹏华中证资源的场外份额、场内份额以及鹏华资源 A 份额实施定 期份额折算。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -223,747,282.85 -993,449,956.82 -1,217,197,239.67 本期利润 -174,009,771.14 311,721,460.90 137,711,689.76 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生的变动数 -152,066,423.21 801,186,115.63 649,119,692.42 其中:基金申购款 -927,651,430.98 -23,409,643.20 -951,061,074.18 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 32 页 共 61 页


基金赎回款 775,585,007.77 824,595,758.83 1,600,180,766.60 本期已分配利润 - - - 本期末 -549,823,477.20 119,457,619.71 -430,365,857.49


7.4.7.11 存 款 利 息 收入 单位:人民币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 活期存款利息收入 385,967.38 558,196.64 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 34,849.64 31,785.29 其他 70,920.61 9,910.14 合计 491,737.63 599,892.07 注:其他为结算保证金利息收入和申购款利息收入。 7.4.7.12 股 票 投 资 收益 7.4.7.12.1 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入 单位:人民币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 3,320,741,975.37 937,739,054.83 减:卖出股票成本总额 3,486,881,273.41 944,744,454.83 买卖股票差价收入 -166,139,298.04 -7,005,400.00


7.4.7.13 债 券 投 资 收益 单位:人民币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12月31日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年 12 月31 日 卖出债券 (债 转股及债券到期兑付) 成交总额 4,467,786.20 0.00 减:卖出债券(债转股及债券到期 兑付)成本总额 3,545,000.00 0.00 减:应收利息总额 1,165.48 0.00 买卖债券差价收入 921,620.72 0.00


鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 33 页 共 61 页


7.4.7.14 衍 生 工 具 收益 注:本基金本报告期及上年度可比较期间没有发生衍生工具收益。 7.4.7.15 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日 股票投资产生的股利收益 5,705,608.59 5,616,533.71 基金投资产生的股利收益 - - 合计 5,705,608.59 5,616,533.71


7.4.7.16 公 允 价 值 变动 收 益 单位:人民币元 项目名称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日 1. 交易性金 融资产 311,721,460.90 -185,509,520.50 ——股票投资 311,721,460.90 -185,509,520.50 ——债券投资 - - —— 资产支持证券投资 - - —— 贵金属投资 - - —— 其他 - - 2. 衍生工具 - - ——权证投资 - - 3. 其他 - - 合计 311,721,460.90 -185,509,520.50


7.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日 基金赎回费收入 4,207,459.28 1,262,028.02 合计 4,207,459.28 1,262,028.02


7.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 上年度可比期间 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 34 页 共 61 页


2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 2013 年1 月1 日至2013 年12 月 31 日 交易所市场交易费用 9,606,739.12 5,148,968.74 银行间市场交易费用 - - 合计 9,606,739.12 5,148,968.74


7.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日 审计费用 50,000.00 50,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 上市年费 60,000.00 60,000.00 指数使用费 208,284.45 261,888.30 银行汇划费用 827.09 720.76 合计 619,111.54 672,609.06


7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明 7.4.8.1 或有事项 无。 7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项 根据基金合同的规定, 本基金向截至 2015 年1 月5 日止登记在册的基础份额场外份额、 场内 份额以及 A 份额进行定期份额折算。份额折算方式为 A 份额和 B 份额按照基金合同规定的净值计 算规则进行净值计算,对 A 份额的应得收益进行定期份额 折算,每 2 份基础份额将按 1 份 A 份额 获得约定应得收益的新增折算份额。折算完成后,A 份额和 基础份额的基金份额净值相应调整。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 鹏华基金管理有限公司( “鹏华基金公 司” ) 基金管理人、基金销售机构 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中 国 工 商 银行”) 基金托管人、基金代销机构 国信证券股份有限公司(“ 国信证券 ”) 基金管理人的股东、基金代销机构 意 大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司 (Eurizon Capital SGR S.p.A.) 基金管理人的股东 深圳市北融信投资发展有限 公司 基金管理人的股东 鹏华资产管理( 深圳) 有 限公司 基金管理人的子公司 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 35 页 共 61 页


注:1 、本报 告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。 2 、下述关联 交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易 7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 国信证 券 473,562,637.20 7.55% 3,581,048,278.85 86.90%


7.4.10.1.2 债券交易


金额单位 :人民币元 关联方名称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 成交金额 占当期债券 成交总额的 比例 成交金额 占当期债券 成交总额的 比例 国信证券 4,467,786.20 100.00% - -


7.4.10.1.3 债 券 回 购 交易 注:本基金本报告期内及上年度可比较期间未通过关联方交易单元发生债券回购交易。 7.4.10.1.4 权证交易 注:本 基金本报告期内及上年度可比较期间未通过关联方交易单元发生权证交易。 7.4.10.1.5 应 支 付 关 联方 的 佣 金































































































金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 国信证券 426,870.62 7.75% 29,760.71 1.06% 关联方名称 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 36 页 共 61 页


当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 国信证券 3,233,722.63 87.24% 1,077,580.65 69.50% 注: (1 )佣 金的计算公式


上 海证 券交易 所的 交易佣 金= 股 票买( 卖) 成交金 额 × 1‰- 买 (卖 )经手 费- 买 (卖)证管 费 等 由 券商承担的费用 深 圳证 券交易 所的 交易佣 金= 股 票买( 卖) 成交金 额 × 1‰- 买 (卖 )经手 费- 买 (卖)证管 费 等 由 券商承担的费用 (佣金比率按照与一般证券公司签订的协议条款订立。 )


(2 ) 本基金与关联方已 按同业统一的基金佣金计算方式和佣金比例签订了 《证券交易席位租用协 议》 。根据协 议规定,上述单位定期或不定期地为我公司提供研究服务以及其他研究支持。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的管理费 7,354,273.89 8,741,701.11 其中: 支付销售机构的客 户维护费 350,514.45 237,734.05 注 : (1 ) 支付 基金 管理人 鹏华 基金管 理有 限公司 的 管 理人报 酬年 费率为 1.00% ,逐 日计提 , 按 月 支付。日管理费= 前一日 基金资产净值 ×1.00%÷ 当年天数。 (2 )根 据《 开放式 证券 投资基 金销 售费用 管理 规定》 , 基金 管理人 依据 销售机 构销 售基金 的 保 有 量提取一定比例的客户维护费, 用以 向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用, 客户维护费从基金管理费中列支。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的托管费 1,617,940.25 1,923,174.29 注: 支付基金托管人中国工商银行的托管费年费率为 0.22% , 逐日计提, 按月支付。 日托管费= 前 一日基金资产净值 ×0.22%÷ 当年天 数。 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 37 页 共 61 页


7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易 注:本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含 回购) 交易。 7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况 7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况 注:2014 年及 2013 年, 本基金管理人未投资、持有本基金。 7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况 份额单位:份 鹏华资源分级 关联方名称 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的 比例 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的 比例 国信证券股份有 限公司 1.00 0.0000% 3,832,430.00 0.2598% 份额单位:份 鹏华资源 A 关联方名称 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的 比例 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的 比例 国信证券股份有 限公司 - - 1,160,594.00 0.2634% 份额单位:份 鹏华资源 B 关联方名称 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的 比例 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的 比例 国信证券股份有 限公司 782,433.00 0.1119% - -


7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 上年度可比期间 2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 38 页 共 61 页


期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行 115,878,854.49 385,967.38 146,916,159.03 558,196.64


7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况 注:本基金本报告期及上年度可比期间未参与关联方承销的证券。 7.4.11 利 润 分 配 情况 注:本基金本报告期内未进行利润分配。 7.4.12 期末(2014 年 12 月 31 日 ) 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券 7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券 注: 截至本报告期末, 本基金没有持有因认购 新发或增发而流通受限的股票、 债 券及权证等证券 。 7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票 金额单位:人民币元 股票代 码 股票 名称 停牌日期 停牌 原因 期末 估值 单价 复牌日期 复牌 开盘单 价 数量(股) 期末 成本总额 期末估值总 额 备 注 600490 鹏欣 资源 2014 年12 月24 日 重大 事项 10.79 2015 年1 月 12 日 11.87 3,272,237 41,393,124.00 35,307,437.23 -


7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券 7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购 截至本报告期末,本基金没有从事 银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 7.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购 截至本报告期末,本基金没有从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理 7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构 本基金为被动式指数基金, 其预期的风险和收益高于货币市场基金、 债券基金、 混合型基金 。 本基金 主要 投资于 标的 指数成 份股 和备选 成份 股。本 基金 在日常 经营 活动中 面临 的与这 些 金 融 工 具相关 的风 险主要 包括 信用风 险、 流动性 风险 及市场 风险 。本基 金的 基金管 理人 从事风 险 管 理 的 主要目 标是 争取将 以上 风险控 制在 限定的 范围 之内, 力争 实现基 金净 值 增长 率与 标的指 数 增 长 率 间的高 度正 相关, 并保 持跟踪 误差 在合同 约定 的范围 内。 本基金 的基 金管理 人致 力于全 面 内 部 控鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 39 页 共 61 页


制体系 的建 设,建 立了 从董事 会层 面到各 业务 部门的 风险 管理组 织架 构。本 基金 的基金 管 理 人 在 董事会 下设 风险控 制和 合规审 计委 员会, 主要 负责制 定基 金管理 人风 险控制 战略 和控制 政 策 、 协 调突发重大风险等事项; 督察长负责对基金管理人各业务环节合法合规运作进行监督检查, 组织、 指导基 金管 理人内 部监 察稽核 工作 ,并可 向董 事会和 中国 证监会 直接 报告; 在公 司内部 设 立 独 立 的监察 稽核 部,专 职负 责对基 金管 理人各 部门 、各业 务的 风险控 制情 况进行 督 促 和检查 , 并 适 时 提出整 改建 议。本 基金 的基金 管理 人对于 金融 工具的 风险 管理方 法主 要是通 过定 性分析 和 定 量 分 析的方 法去 估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发, 判断风 险损 失的严 重 程 度 和 出现同 类风 险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出发 ,根 据本基 金的 投资目 标, 结合基 金 资 产 所 运用金 融工 具特征 通过 特定的 风险 量化指 标、 模型, 日常 的量化 报告 ,确定 风险 损失的 限 度 和 相 应置信 程度 ,及时 可靠 地对各 种风 险进行 监督 、检查 和评 估,并 通过 相应决 策, 将风险 控 制 在 可 承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责 任 , 或者 基金 所 投资 证券 的发行人 出现违 约、 拒绝支 付到 期本息 等情 况,导 致基 金资产 损失 和收益 变化 的风险 。本 基金的 基 金 管 理 人在交 易前 对交易 对手 的资信 状况 进行了 充分 的评估 。本 基金的 银行 存款存 放在 本基金 的 托 管 行 中国工 商银 行股份 有限 公司, 与该 银行存 款相 关的信 用风 险不重 大。 本基金 在交 易所进 行 的 交 易 均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算, 违约风 险可能性很小; 在银行 间同 业市场 进行 交易前 均对 交易对 手进 行信用 评估 并对证 券交 割方式 进行 限制以 控 制 相 应 的信用 风险 。本基 金的 基金管 理人 建立了 信用 风险管 理流 程,通 过对 投资品 种信 用等级 评 估 来 控 制证券发行人的信用风险, 且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2014 年12 月 31 日, 本基金 未 持有信用类债券。 (2013 年 12 月 31 日:未持有) 。 7.4.13.3 流动性风险 流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金 份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ,另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃 而带来 的变 现困难 或因 投资集 中而 无法在 市场 出现剧 烈波 动的情 况下 以合理 的价 格变现 。 针 对 兑 付赎回 资金 的流动 性风 险,本 基金 的基金 管理 人每日 对本 基金的 申购 赎回情 况进 行严密 监 控 并 预 测流动 性需 求,保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头寸 与之 相匹配 。本 基金的 基金 管理人 在 基 金 合 同中设 计了 巨额赎 回条 款,约 定在 非常情 况下 赎回申 请的 处理方 式, 控制因 开放 申购赎 回 模 式 带 来的流 动性 风险, 有效 保障基 金持 有人利 益。 针对投 资品 种变现 的流 动性风 险, 本基金 的 基 金 管鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 40 页 共 61 页


理人通 过独 立的风 险管 理职能 部门 设定流 动性 比例要 求, 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和 分 析 , 包括组 合持 仓集中 度指 标、组 合在 短时间 内变 现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的 投 资 品 种比例 以及 流通受 限制 的投资 品种 比例等 。本 基金所 持大 部分证 券在 证券交 易所 上市, 其 余 亦 可 在银行间 同业市场交易, 因此除附注 7.4.12 中列示 的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让 的情况 外, 其余金 融资 产均能 以合 理价格 适时 变现。 此外 ,本基 金可 通过卖 出回 购金融 资 产 方 式 借入短 期资 金应对 流动 性需求 ,其 上限一 般不 超过基 金持 有的债 券投 资的公 允价 值。本 基 金 所 持 有的全 部金 融负债 的合 约约定 到期 日均为 一个 月以内 且不 计息, 可赎 回基金 份额 净值( 所 有 者 权 益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动 而发生波动的风险, 包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感 性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ,其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面 临每个 付息 期间结 束根 据市场 利率 重新定 价时 对于未 来现 金流影 响的 风险。 本基 金持有 的 利 率 敏 感性资 产为 银行存 款、 结算备 付金 及部分 应收 申购款 ,其 余金融 资产 和金融 负债 均不计 息 , 因 此 本基金 的收 入及经 营活 动的现 金流 量在很 大程 度上独 立于 市场利 率变 化。本 基金 的基金 管 理 人 定 期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 7.4.13.4.1.1 利率风 险 敞口 单位:人民币元 本期末


2014 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产








银行存款 115,878,854.49 - - - 115,878,854.49 结算备付金 6,365,395.03 - - - 6,365,395.03 存出保证金 690,130.53 - - - 690,130.53 交易性金融资产 - - - 1,997,630,224.39 1,997,630,224.39 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资产 - - - - - 应收证券清算款 - - - 7,820,157.23 7,820,157.23 应收利息 - - - 36,280.41 36,280.41 应收股利 - - - - - 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 41 页 共 61 页


应收申购款 - - - 1,440,218.93 1,440,218.93 其他资产 - - - - - 资产总计 122,934,380.05 - - 2,006,926,880.96 2,129,861,261.01 负债








短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资产款 - - - - - 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 18,636,856.22 18,636,856.22 应付管理人报酬 - - - 1,887,738.89 1,887,738.89 应付托管费 - - - 415,302.56 415,302.56 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - 2,804,087.07 2,804,087.07 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 其他负债 - - - 478,370.24 478,370.24 负债总计 - - - 24,222,354.98 24,222,354.98 利率敏感度缺口 122,934,380.05 - - 1,982,704,525.98 2,105,638,906.03 上年度末


2013 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产








银行存款 146,916,159.03 - - - 146,916,159.03 结算备付金 1,522,670.06 - - - 1,522,670.06 存出保证金 1,249,849.09 - - - 1,249,849.09 交易性金融资产 - - - 2,220,611,718.52 2,220,611,718.52 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资产 - - - - - 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 94,278.49 94,278.49 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 149,688,678.18 - - 2,220,705,997.01 2,370,394,675.19 负债








短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资产款 - - - - - 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 46.75 46.75 应付管理人报酬 - - - 1,840,395.97 1,840,395.97 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 42 页 共 61 页


应付托管费 - - - 404,887.12 404,887.12 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - 1,550,366.24 1,550,366.24 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 其他负债 - - - 350,552.75 350,552.75 负债总计 0.00 - - 4,146,248.83 4,146,248.83 利率敏感度缺口 149,688,678.18 - - 2,216,559,748.18 2,366,248,426.36 注:表 中所 示为本 基金 资产及 负债 的账面 价值 ,并按 照合 约规定 的利 率重新 定价 日或到 期 日 孰 早 者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析 注: 于2014 年12 月31 日, 本基金持 有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为0.00% (2013 年 12 月 31 日: 未持有) 因此当利率发生合理、 可能的变动时, 对于本基金资产净值无重 大影响(2013 年12 月 31 日:同) 。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本基金 的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险 其他价 格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以 外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场 交易的 股票 和债券 ,所 面临的 其他 价格风 险来 源于单 个证 券发行 主体 自身经 营情 况或特 殊 事 项 的 影响, 也可 能来源 于证 券市场 整体 波动的 影响 。本基 金为 被动式 指数 基金, 原则 上采用 完 全 复 制 的方法 ,按 照个股 在标 的指数 中的 基准权 重构 建投资 组合 。基金 所构 建的指 数化 投资组 合 将 根 据 标的指 数成 份股及 其权 重的变 动而 进行相 应调 整。同 时, 本基金 还将 根据法 律法 规中的 投 资 比 例 限制、 申购 赎回变 动 情 况、新 股增 发等变 化, 对基金 投资 组合进 行相 应调整 ,以 保证基 金 份 额 净 值增长 率与 标的指 数间 的高度 正相 关和跟 踪误 差最小 化。 本基金 通过 投资组 合的 分散化 降 低 其 他 价格风 险。 本基金 主要 投资于 指数 的成份 股及 其备选 成份 股,其 投资 比例不 低于 基金资 产 净 值 的 90% 。 此外, 本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控, 定期 运用多种定量方 法对基金进行风险度量,包括 VaR (Value at Risk )指标等 来测试本基金面临的潜在价格风险, 及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 43 页 共 61 页


7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风险 敞 口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2014 年 12 月 31 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 公允价值 占基金 资产净 值比例 (% ) 公允价值 占基金资 产净值比 例(% ) 交易性金融资产- 股票投 资 1,997,630,224.39 94.87 2,220,611,718.52 93.85 交易性金融资产 -基金投资 0.00 0.00 0.00 0.00 交易性金融资产-贵金属投 资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,997,630,224.39 94.87 2,220,611,718.52 93.85


7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析 假设 除业绩比较基准外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末 ( 2014 年12 月 31 日 ) 上年度末 ( 2013 年12 月 31 日 ) 业绩比较基准上升5% 105,943,431.76 116,301,110.16 业绩比较基准下降5% -105,943,431.76 -116,301,110.16


注: 于 2014 年 12 月 31 日,本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例为 94.87% (2013 年12 月 31 日:93.85% ) 因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对 于本基金资产净值无重大影响(2013 年12 月 31 日:同) 。 7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项 (1) 公允价值 (a) 金融工具 公允价值计量的方法 公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次, 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最 低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的以 公允价值计量的金融工具 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 44 页 共 61 页


(i) 各层次金 融工具公允价值 于 2014 年 12 月31 日 , 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属 于第一层级的余额为 1,962,322,787.16 元, 属于 第二层级的余额为 35,307,437.23 元 , 无属于第 三层级的余额(2013 年12 月31 日: 第一层级的余额为 2,185,839,755.02 元, 属于第二层级的余 额为 34,771,963.50 元, 无属于第三层级的 余额) 。 (ii) 公允价 值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和债券, 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易 不活跃) 、 或属于非公开发行等情况, 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活 跃期 间及限 售期 间将相 关股 票和债 券的 公允价 值列 入第一 层次 ;并根 据估 值调整 中采 用的不 可 观 察 输 入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii) 第三层 级公允价值余额和本期变动金额 无。 (c) 非持续的 以公允价值计量的金融工具 于 2014 年 12 月 31 日, 本基金未持有 非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年 12 月 31 日:同) 。 (d) 不以公允 价值计量的金融工具 不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 , 其账 面价 值与公允 价值相差很小。 (2) 除公允价 值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投 资 组 合 报 告 8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(% ) 1 权益投资 1,997,630,224.39 93.79 其中:股票 1,997,630,224.39 93.79 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - -








资产 支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 45 页 共 61 页


5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 122,244,249.52 5.74 7 其他各项资产 9,986,787.10 0.47 8 合计 2,129,861,261.01 100.00


8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合 8.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 1,288,237,222.97 61.18 C 制造业 668,688,465.30 31.76 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 40,704,536.12 1.93 E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 1,997,630,224.39 94.87


鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 46 页 共 61 页


8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合 注:本基金本报告期末未持有积极投资的股票。 8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细 8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(% ) 1 600583 海油工程 5,003,413 52,685,938.89 2.50 2 601898 中煤能源 7,069,242 48,919,154.64 2.32 3 600395 盘江股份 4,006,397 47,756,252.24 2.27 4 601808 中海油服 2,288,725 47,536,818.25 2.26 5 601088 中国神华 2,337,594 47,429,782.26 2.25 6 000983 西山煤电 5,640,845 46,367,745.90 2.20 7 601666 平煤股份 7,649,131 46,124,259.93 2.19 8 600348 阳泉煤业 5,180,795 45,953,651.65 2.18 9 601600 中国铝业 7,347,452 45,921,575.00 2.18 10 601857 中国石油 4,247,047 45,910,578.07 2.18 11 600028 中国石化 6,816,445 44,238,728.05 2.10 12 600123 兰花科创 4,284,452 44,129,855.60 2.10 13 600256 广汇能源 5,249,002 43,881,656.72 2.08 14 600688 上海石化 10,122,278 43,829,463.74 2.08 15 600188 兖州煤业 3,297,931 43,466,730.58 2.06 16 601699 潞安环能 3,676,958 42,432,095.32 2.02 17 000831 五矿稀土 1,377,785 41,319,772.15 1.96 18 002267 陕天然气 3,765,452 40,704,536.12 1.93 19 601001 大同煤业 4,692,662 40,685,379.54 1.93 20 000937 冀中能源 4,853,803 40,480,717.02 1.92 21 002353 杰瑞股份 1,320,939 40,381,105.23 1.92 22 601899 紫金矿业 11,881,547 40,159,628.86 1.91 23 601168 西部矿业 4,320,513 39,921,540.12 1.90 24 601225 陕西煤业 5,906,939 39,281,144.35 1.87 25 600157 永泰能源 8,981,485 39,159,274.60 1.86 26 000758 中色股份 2,664,686 39,144,237.34 1.86 27 600259 广晟有色 703,385 39,094,138.30 1.86 28 600489 中金黄金 3,673,724 39,014,948.88 1.85 29 600111 包钢稀土 1,505,487 38,962,003.56 1.85 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 47 页 共 61 页


30 600219 南山铝业 4,370,793 38,768,933.91 1.84 31 000630 铜陵有色 2,484,787 38,464,502.76 1.83 32 600362 江西铜业 2,083,498 38,419,703.12 1.82 33 600403 大有能源 6,234,614 37,594,722.42 1.79 34 600547 山东黄金 1,838,648 36,497,162.80 1.73 35 000878 云南铜业 2,518,166 35,959,410.48 1.71 36 000960 锡业股份 2,062,970 35,895,678.00 1.70 37 000975 银泰资源 2,339,240 35,766,979.60 1.70 38 000060 中金岭南 3,762,114 35,702,461.86 1.70 39 600549 厦门钨业 1,078,044 35,553,891.12 1.69 40 002128 露天煤业 3,805,147 35,502,021.51 1.69 41 002340 格林美 2,738,588 35,382,556.96 1.68 42 603993 洛阳钼业 4,041,528 35,363,370.00 1.68 43 601958 金钼股份 3,773,458 35,357,301.46 1.68 44 600490 鹏欣资源 3,272,237 35,307,437.23 1.68 45 600497 驰宏锌锗 3,030,316 35,181,968.76 1.67 46 600516 方大炭素 3,599,775 35,169,801.75 1.67 47 000693 华泽钴镍 1,371,311 33,199,439.31 1.58 48 600432 吉恩镍业 2,263,185 32,205,122.55 1.53 49 600673 东阳光科 2,139,336 31,747,746.24 1.51 50 000519 江南红箭 2,229,527 29,697,299.64 1.41


8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明细 注:本基金本报告期末未持有积极投资的股票。 8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动 8.4.1


累 计 买 入金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 600157 永泰能源 81,652,328.35 3.45 2 601918 国投新集 75,113,508.88 3.17 3 600490 鹏欣资源 73,877,102.56 3.12 4 601225 陕西煤业 71,404,943.96 3.02 5 000937 冀中能源 67,399,586.45 2.85 6 600188 兖州煤业 64,777,761.19 2.74 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 48 页 共 61 页


7 002353 杰瑞股份 59,733,621.88 2.52 8 600256 广汇能源 59,078,903.14 2.50 9 002267 陕天然气 59,047,854.65 2.50 10 601808 中海油服 58,670,164.26 2.48 11 000975 银泰资源 58,539,740.60 2.47 12 600403 大有能源 58,264,273.91 2.46 13 600123 兰花科创 58,153,539.05 2.46 14 600395 盘江股份 57,221,903.21 2.42 15 600583 海油工程 56,672,266.15 2.40 16 601101 昊华能源 56,599,788.68 2.39 17 000983 西山煤电 56,319,249.79 2.38 18 002128 露天煤业 56,037,712.64 2.37 19 600348 阳泉煤业 56,019,107.59 2.37 20 601666 平煤股份 56,000,559.06 2.37 21 601699 潞安环能 55,781,805.34 2.36 22 601001 大同煤业 55,456,788.75 2.34 23 601898 中煤能源 54,293,998.05 2.29 24 600688 上海石化 53,924,290.72 2.28 25 601088 中国神华 53,701,987.53 2.27 26 600516 方大炭素 52,810,683.42 2.23 27 000060 中金岭南 52,537,886.36 2.22 28 600028 中国石化 52,500,864.65 2.22 29 000878 云南铜业 51,473,094.66 2.18 30 600219 南山铝业 51,108,305.16 2.16 31 601857 中国石油 50,472,360.04 2.13 32 002428 云南锗业 50,185,481.06 2.12 33 600549 厦门钨业 50,024,680.48 2.11 34 600111 包钢稀土 49,917,889.58 2.11 35 601958 金钼股份 49,581,779.96 2.10 36 600259 广晟有色 49,540,596.08 2.09 37 000831 五矿稀土 49,191,628.67 2.08 38 600489 中金黄金 48,534,735.31 2.05 39 000933 神火股份 48,505,936.69 2.05 40 603993 洛阳钼业 48,154,921.44 2.04 41 000630 铜陵有色 48,100,548.40 2.03 42 601600 中国铝业 47,701,658.42 2.02 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 49 页 共 61 页


43 002340 格林美 47,634,228.27 2.01 44 601168 西部矿业 47,531,226.27 2.01 注:买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2


累 计 卖 出金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 601918 国投新集 124,580,433.23 5.26 2 601101 昊华能源 103,713,583.20 4.38 3 600157 永泰能源 90,366,729.90 3.82 4 000933 神火股份 89,851,416.12 3.80 5 002155 辰州矿业 84,743,711.09 3.58 6 000975 银泰资源 79,494,768.53 3.36 7 600188 兖州煤业 75,604,980.78 3.20 8 600688 上海石化 73,556,567.85 3.11 9 000937 冀中能源 73,379,656.38 3.10 10 002128 露天煤业 67,067,641.19 2.83 11 000878 云南铜业 66,670,940.62 2.82 12 002353 杰瑞股份 66,190,235.01 2.80 13 600583 海油工程 64,222,543.73 2.71 14 600028 中国石化 63,807,835.26 2.70 15 601857 中国石油 63,773,912.84 2.70 16 601001 大同煤业 63,691,676.71 2.69 17 601898 中煤能源 63,103,040.50 2.67 18 002267 陕天然气 62,852,597.86 2.66 19 600219 南山铝业 62,602,461.63 2.65 20 600395 盘江股份 62,087,148.47 2.62 21 601666 平煤股份 61,836,853.95 2.61 22 601088 中国神华 61,743,557.26 2.61 23 600256 广汇能源 61,519,925.41 2.60 24 000060 中金岭南 61,376,012.43 2.59 25 000983 西山煤电 61,116,630.08 2.58 26 000630 铜陵有色 60,569,799.46 2.56 27 600516 方大炭素 60,420,022.08 2.55 28 601808 中海油服 60,105,067.92 2.54 29 601699 潞安环能 59,609,555.70 2.52 30 600348 阳泉煤业 59,183,249.28 2.50 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 50 页 共 61 页


31 600123 兰花科创 57,927,513.72 2.45 32 600403 大有能源 57,720,492.41 2.44 33 601168 西部矿业 57,418,554.09 2.43 34 601600 中国铝业 56,914,866.18 2.41 35 601899 紫金矿业 55,989,499.21 2.37 36 600549 厦门钨业 55,428,124.29 2.34 37 600259 广晟有色 55,344,723.08 2.34 38 603993 洛阳钼业 55,300,793.98 2.34 39 601958 金钼股份 54,991,511.74 2.32 40 000831 五矿稀土 54,910,681.17 2.32 41 600489 中金黄金 54,812,370.82 2.32 42 600362 江西铜业 53,554,607.85 2.26 43 002428 云南锗业 52,834,422.32 2.23 44 000758 中色股份 52,756,349.26 2.23 45 000960 锡业股份 52,686,820.08 2.23 46 600111 包钢稀土 51,521,483.44 2.18 47 600497 驰宏锌锗 48,600,173.18 2.05 注:卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3


买 入 股 票的 成 本 总 额及 卖 出 股 票的 收 入 总 额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 2,952,178,318.38 卖出股票收入(成交)总额 3,320,741,975.37 注:买 入股 票成本 、卖 出股票 收入 均按买 卖成 交金额 (成 交单价 乘以 成交数 量) 填列, 不 考 虑 相 关交易费用。 8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合 注:本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细 注:本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细 注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报 告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细 注:本基金本报告期末未持有贵金属投资。 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 51 页 共 61 页


8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细 注:本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况说明 8.10.1 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 持仓 和 损 益 明细 注:本基金基金合同的投资范围尚未包含股指期货投资。 8.10.2 本 基 金 投 资股 指 期 货 的投 资 政 策 本基金基金合同的投资范围尚未包含股指期货投资。 8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明 8.11.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策 本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。 8.11.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细 注:本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。 8.11.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价 本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。 8.12 投 资 组 合 报告 附 注 8.12.1


本 基 金投 资的 前 十名 证券 之 一的 公 司 名 称山 西西 山 煤电 股份 有 限公 司( 下 称: 西山 煤电)于 2014 年7 月29 日至8 月6 日接受中国证券监督管理委员会山西监管局 (以 下简称 “山西证监局” ) 2013 年年报 专项现场检查, 并于 2014 年9 月22 日收到山西证监局的 《关于山西西山煤电股份有 限 公 司现 场检 查 情况 的监 管 关注 函 》 ( 晋 证监 函[2014]345 号, 以 下简 称 “ 《 关注 函》 ” ) ,要求 西山煤 电对 检查中 关注 到的问 题进 行改正 。西 山煤电 组织 有关部 门和 相关负 责人 对照《 公司 法 》 、 《证券 法》 、 《深圳 证券 交易所 股票 上市规 则》 、 《上市 公司 治理准 则》 、 《公司 章程 》等规 定及 西山 煤电实 际情况, 对 《关注 函》 中的问题进行了检查、 讨论和整改, 并于 2014 年10 月27 日召开第 六届董事会第四次会议审议通过了《关于山西证监局现场检查有关问题的整改报告》 。


对 该 股票 的投 资 决策 程序 的 说明 :本 基 金为 指数 基 金, 为更 好 地跟 踪标 的 指数 ,控 制跟踪误 差, 对该证券 的投资属于按照指数成分股的权重进行配置, 符合指数基金的管理规定, 该证券的投 资已执行内部严格的投资决策流程,符合法律法规和公司制度的规定。 本 基 金投 资的 前 十名 证券 中 的其 它证 券 本期 没有 发 行主 体被 监 管部 门立 案 调查 的、 或在报告 编制日前一年内受到公开谴责、处罚的证券 。 8.12.2


本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 52 页 共 61 页


8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 690,130.53 2 应收证券清算款 7,820,157.23 3 应收股利 - 4 应收利息 36,280.41 5 应收申购款 1,440,218.93 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 9,986,787.10


8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细 注:本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末指数投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明 注:本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。 8.12.6 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明 注:本基金本报告期末未持有积极投资的股票。 8.12.7 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分 由于四舍五入的原因,投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构 份额单位:份 份额级 别 持有人户 数( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份额 比例 鹏华资 源分级 4,842 55,613.90 126,650,882.50 47.03% 142,631,606.97 52.97% 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 53 页 共 61 页


鹏华资 源 A 1,528 457,760.46 501,989,536.00 71.77% 197,468,440.00 28.23% 鹏华资 源 B 18,832 37,141.99 124,564,388.00 17.81% 574,893,588.00 82.19% 合计 25,202 66,193.10 753,204,806.50 45.15% 914,993,634.97 54.85%


9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人 鹏华资源 A








































































































序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 中国大地财产保险股份有限公司 106,481,853.00 15.22% 2 农银人寿保险股份有限公司-传统 -普通保险产品 47,997,743.00 6.86% 3 中国财产再保险股份有限公司 47,333,002.00 6.77% 4 中意人寿保险有限公司 39,104,231.00 5.59% 5 浙商财产保险股份有限公司-传统 保险产品 29,999,893.00 4.29% 6 广发证券-广发-广发金管家多添 利集合资产管理计划 23,578,121.00 3.37% 7 华联财务有限责任公司 22,764,760.00 3.25% 8 中国人寿再保险股份有限公司 20,307,544.00 2.90% 9 长城人寿保险股份有限公司-自有 资金 16,100,000.00 2.30% 10 新华人寿保险股份有限公司 10,940,000.00 1.56% 鹏华资源 B 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 中国平安人寿保险股份有限公司-UL 进取 69,342,347.00 9.91% 2 华润深国投信托有限公司- 福祥结构 式新股申购 1 号信托 12,207,522.00 1.75% 3 赵爱花 8,034,098.00 1.15% 4 深圳市华银精治资产管理有限公司 -凡得幸福轮动基金 5,300,000.00 0.76% 5 李卫东 4,594,700.00 0.66% 6 周洪浩 4,541,603.00 0.65% 7 中信信托有限责任公司-融赢中信 证券 1 号伞 形结构化证券投资 4,487,800.00 0.64% 8 杨菊芳 4,190,041.00 0.60% 9 华润深国投信托有限公司-润金 26 3,430,000.00 0.49% 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 54 页 共 61 页


号集合资金信托计划 10 韩学琴 3,396,520.00 0.49% 注:持有人为场内持有人。 9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况 注:本基金管理人的所有从业人员本报告期末未持有本基金。 9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的情况 注:本基金管理人的所有从业人员本报告期末未持有本基金。 §10 开 放 式 基 金 份 额 变 动 单位:份 项目


鹏华资源分 级 鹏华资源 A 鹏华资源 B 基金合同生效日(2012 年 9 月 27 日)基金份额总额 178,970,073.53 232,207,735.00 232,207,736.00 本报告期期初基金份额总额 1,475,227,477.54 440,669,285.00 440,669,285.00 本报告期基金总申购份额 2,579,767,198.51 - - 减: 本报告期基金总赎回份额 3,268,631,153.26 - - 本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 ( 份 额 减少以"-" 填 列) -517,081,033.32 258,788,691.00 258,788,691.00 本报告期期末基金份额总额 269,282,489.47 699,457,976.00 699,457,976.00 注:拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换份额和基金份额折算中调整的份额。 §11 重 大 事 件 揭 示 11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议 本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。








11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动 11.2.1 报告 期内基金管理人的重大人事变动: 基金管理人的重大人事变动: 报告期内公司原副总经理毕国强先生因个人职业发展原因提出 辞职, 经公司董事会审议, 同意毕国强先生提出的辞职申请, 并同意其在办理完工作交接手续后 正式离任。毕国强先生于 2014 年7 月 10 日正 式离任。 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 55 页 共 61 页


报告期内因公司工作安排,经公司董事会审议通过,自 2014 年 12 月 25 日起,高鹏 先生转 任公司副总经理,不再担任公司督察长职务。在新任督察长任职之前,代为履行督察长职务。 经 公 司 董 事 会 审 议 通 过, 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可[2015]217 号文核准, 公司 聘任高永杰先生担任公司督察长,任职日期自 2015 年2 月6 日起。 本公司已将上述变更事项报中国证券监督管理委员会深圳监管局备案。 11.2.2 本报 告期内托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。 本 报 告 期 内 , 因 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 “ 本 行 ” ) 工 作 需 要 , 周 月 秋 同 志 不 再担任本行资产托管部总经理。 在新任资产托管部总经理李勇同志完成证券投资基金行业高级管 理人员任职资格备案手续前, 由副总经理王立波同志代为行使本行资产托管部总经理部分业务授 权职责。 11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金 财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼 本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的,与本基金管理人、基金财产、 基金托管业务相关的诉讼事项。





11.4


基 金 投 资策 略 的 改 变 本基金本报告期基金投资策略未改变。





11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况 本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。 本年度应支付给普华永道中天会计师事务 所(特殊普通合伙)审计费用 50,000.00 元,该 审计机构已提供审计服务的年限为 3 年。





11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况 本基金管理人、 基金托管人涉及托管业 务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何稽查 或处罚。





11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况


11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 西部证券 2 5,799,102,446.55 92.45% 5,081,922.82 92.25% - 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 56 页 共 61 页


国信证券 2 473,562,637.20 7.55% 426,870.62 7.75% - 注:交易单元选择的标准和程序 1 ) 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构, 使用其交易单元作为基金的专用交 易单元,选择的标准是: (1 )实力雄 厚,信誉良好,注册资本不少于 3 亿元人民币; (2 )财务状 况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定; (3 )经营行 为规范,最近二年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚; (4 )内部管 理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; (5 ) 具备基金运作所需的高效、 安全的通讯条件, 交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要, 并能为本基金提 供全面的信息服务; (6 ) 研究实力较强, 有固定的研究机构和专门的研究人员, 能及时为 本基金提供高质量的咨询服 务。 2 )选择交易 单元的程序: 我公司 根据 上述标 准, 选定符 合条 件的证 券公 司作为 租用 交易单 元的 对象。 我公 司投研 部 门 定 期 对所选 定证 券公司 的服 务进行 综合 评比, 评比 内容包 括: 提供研 究报 告质量 、数 量、及 时 性 及 提 供研究 服务 主动性 和质 量等情 况, 并依据 评比 结果确 定交 易单元 交易 的具体 情况 。我公 司 在 比 较 了多家 证券 经营机 构的 财务状 况、 经营状 况、 研究水 平后 ,向券 商租 用交易 单元 作为基 金 专 用 交 易单元。 11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 西部证券 - - - - - - 国信证券 4,467,786.20 100.00% - - - -


11.8 其 他 重 大 事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 鹏华基金关于旗下部分开放 式基金参与邮储银行个人网 上银行和手机银行基金申购 费率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券 时 报》 2014 年 1 月2 日 2 关于鹏华中证 A 股资源 产业 指数分级证券投资基金办理 定期份额折算业务期间暂停 申购、 赎回及定期定额投资业 务的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 1 月2 日 3 鹏华中证 A 股资源产业指数 分级证券投资基金办理定期 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 2014 年 1 月3 日 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 57 页 共 61 页


份额折算业务期间资源 A 份 额停复牌的公告 报》 4 关于鹏华中证 A 股资源 产业 指数分级证券投资基金定期 份额折算结果及恢复交易的 公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 1 月6 日 5 关于鹏华资源 A 定期份 额折 算前收盘价调整的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 1 月6 日 6 2013 年四季 度报告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 1 月21 日 7 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 1 月24 日 8 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 1 月30 日 9 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 2 月27 日 10 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 3 月25 日 11 2013 年年度 报告摘要 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 3 月27 日 12 2014 年一季 度报告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 4 月22 日 13 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 4 月26 日 14 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 4 月29 日 15 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 4 月29 日 16 鹏华中证 A 股资源产业指数 分级证券投资基金更新的招 募说明书摘要 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 5 月9 日 17 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 2014 年 6 月6 日 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 58 页 共 61 页


估值方法变更的提示性公告 报》 18 鹏华基金管理有限公司关于 公司董事、 监事、 高级 管理人 员以及其他从业人员在子公 司兼职及领薪情况的公告 《证券时报》 2014 年 6 月14 日 19 关于鹏华基金管理有限公司 旗下部分开放式基金参与中 信建投证券网上交易和柜台 系统申购及定期定额投资费 率优惠活动的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券 时 报》 2014 年 6 月23 日 20 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 6 月28 日 21 鹏华基金旗下部分基金参与 交通银行网上银行、 手机银行 基金申购费率优惠公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 7 月1 日 22 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 7 月1 日 23 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 7 月2 日 24 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 7 月4 日 25 鹏华基金管理有限公司高级 管理人员变更公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 7 月12 日 26 2014 年二季 度报告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 7 月19 日 27 关于鹏华基金管理有限公司 旗下部分基金申购中材节能 股份有限公司首次公开发行A 股的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 7 月29 日 28 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 8 月1 日 29 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 8 月19 日 30 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 8 月20 日 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 59 页 共 61 页


31 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 8 月22 日 32 2014 年半年 度报告摘要 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 8 月26 日 33 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 9 月3 日 34 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌 后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 9 月10 日 35 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 9 月16 日 36 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 9 月25 日 37 关于鹏华基金管理有限公司 旗下部分开放式基金参与华 泰证券网上交易和柜台系统 申购及定期定额投资费率优 惠活动的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 9 月30 日 38 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 10 月 9 日 39 2014 年第三 季度报告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 10 月 24 日 40 鹏华基金管理有限公司关于 增加联讯证券股份有限公司 为我司旗下部分基金代销机 构的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 10 月 27 日 41 鹏华基金管理有限公司关 于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 10 月 28 日 42 鹏华基金管理有限公司关于 增加华鑫证券有限责任公司 为我司旗下部分基金代销机 构的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 10 月 29 日 43 关于旗下基金所持獐子岛 (002069 ) 估值调整的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 11 月 1 日 44 鹏华基金管理有限公司关于 《中国证券报》 、 《上 2014 年 11 月 7 日 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 60 页 共 61 页


增加西部证券股份有限公司 为我司旗下部分基金代销机 构的公告 海证券报》 、 《证券时 报》 45 鹏华中证 A 股资源产业指数 分级证券投资基金更新的招 募说明书摘要 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 11 月 7 日 46 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 11 月 26 日 47 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 12 月 4 日 48 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 12 月 5 日 49 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 12 月 5 日 50 基金经理变更公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 12 月 6 日 51 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 12 月 9 日 52 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 12 月 9 日 53 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 12 月 18 日 54 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 12 月 23 日 55 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 12 月 24 日 56 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 12 月 26 日 57 鹏华中证 A 股资源产业指数 分级证券投资基金定期份额 折算的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 12 月 29 日 58 鹏华基金管理有限公司关于 新增平安银行股份有限公司 《中国证券报》 、 《 上 海证券报》 、 《证券时 2014 年 12 月 29 日 鹏华资源分级 2014 年年度报告 第 61 页 共 61 页


为旗下部分开放式基金代销 机构的公告 报》 59 基金高级管理人员变更公告 《证券时报》 2014 年 12 月 27 日 60 鹏华基金管理有限公司关于 鹏华中证 A 股资源产业指数 分级证券投资基金开通日常 转换业务的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 12 月 31 日 61 鹏华基金管理有限公司关于 旗下基金持有的股票停牌后 估值方法变更的提示性公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 12 月 31 日 62 鹏华基金关于旗下部分基金 参与邮储银行个人网上银行 和手机银行基金申购费率优 惠活动的公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》 2014 年 12 月 31 日


§12 备 查 文 件 目 录 12.1 备 查 文 件 目录 (一) 《鹏华 中证 A 股资 源产业指数分级证券投资基金基金合同》 ; (二) 《鹏华 中证 A 股资 源产业指数分级证券投资基金托管协议》 ; (三) 《鹏华 中证 A 股资 源产业指数分级证券投资基金 2014 年年度报告》 (原文) 。 12.2 存放地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国 际商会中心第 43 层鹏华 基金管理有限公司 北京市西城区复兴门内大街 55 号中 国工商银行股份有限公司 12.3 查阅方式 投 资 者可 在基 金 管理 人营 业 时间 内 免 费 查阅 ,也 可 按工 本费 购 买复 印件 , 或通 过本 基金管理 人网站(http://www.phfund.com ) 查阅。 投 资 者对 本报 告 书如 有疑 问 ,可 咨询 本 基金 管理 人 鹏华 基金 管 理有 限公 司 ,本 公司 已开通客 户服务系统,咨询电话:4006788999 。 鹏华基金管理有限公司 2015 年3 月26 日