诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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中小 板等 权重 交易 型开 放式 指数 证券 投资
基金 2014 年年 度报 告
2014 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 诺 安 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2015 年 3 月 26 日
诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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§1 重 要 提 示 及 目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 23 日复核 了本报告
中的财 务指 标、净 值表 现、利 润分 配情况 、财 务会计 报告 、投资 组合 报告等 内容 ，保证 复 核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本 报 告 财 务 资 料 已 经 审 计 ， 德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 为 本 基 金 出 具 了 2014
年度无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2014 年1 月1 日起至 12 月31 日止。 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现 及利 润 分 配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................. 8
§4 管理 人 报告 ........................................................................................................................................... 8
4.1 基金管理 人及基金经理情况 ...................................................................................................... 8
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................................................. 9
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 10
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 11
4.5 管理人对 宏观经济、证 券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 11
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 11
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 12
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 13
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 13
§5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 14
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14
§6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 14
§7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 15
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 15
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 16
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 17
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 19
§8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 40
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 40
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 41
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 42
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 45
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 47
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 47
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 47
8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大 小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 47
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 47 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 47
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 47
8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 48
§9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 49
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 49
9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 49
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 49
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 49
§ 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 49
§ 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 50
11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 50
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 50
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 50
11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 50
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 50
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 50
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 50
11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 51
§ 12 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 52
12.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 52
12.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 52
12.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 53
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金名称 中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 诺安中小板等权重 ETF
场内简称 中小等权
基金主代码 159921
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2012 年 12 月 10 日
基金管理人 诺安基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 3,305,171.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013-01-31
注：本基金的场内交易简称为“中小等权” 。
2.2 基 金 产 品 说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最
小化，实现与标的指数表现相一致的长期投资收益。
投资策略 本基金主要采取完全复制策略跟踪标的指数的表现，
即按照标的指数的成份股票的构成及其权重构建基金
股票投资组合，并根据标的指数成份股票及其权重的
变动进行相应调整。基金投资于标的指数成份股票及
备选成份股票的比例不低于基金资产净值的 90% 。
业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为中小板等权重指数收益率。
风险收益特征 本基金是股票型基金，其风险和预期收益高于货币市
场基金、 债券基金、 混 合基金， 本基金为指数型基金，
具有和标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特
征，属于证券投资基金中较高风险、较高预期收益的
品种。
2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 诺安基金管理有限公司 交通银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 陈勇 汤嵩彥
联系电话 0755-83026688 95559
电子邮箱 info@lionfund.com.cn tangsy@bankcomm.com
客户服务电话
400-888-8998 95559
传真 0755-83026677 021-62701216
注册地址 深圳市深南大道 4013 号兴
业银行大厦 19-20 层
上海市浦东新区银城中路 188
号 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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办公地址 深圳市深南大道 4013 号兴
业银行大厦 19-20 层
上海市浦东新区银城中路 188
号
邮政编码 518048 200120
法定代表人 秦维舟 牛锡明
2.4 信 息 披 露 方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.lionfund.com.cn
基金年度报告备置地点 深圳市深南大道4013 号 兴业银行大厦19-20 层诺 安
基金管理有限公司
2.5 其 他 相 关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 德勤华永会计师事务所（特殊普通
合伙）
上海市延安东路 222 号 外滩中心 30
楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2014 年 2013 年
2012 年 12 月 10 日
( 基金合同生 效
日)-2012 年12 月31
日
本期已实现收益 2,056,001.23 12,088,045.28 365,547.91
本期利润 1,327,386.68 9,163,076.11 4,238,920.91
加权平均基金份额本期利润 0.1510 0.1599 0.0167
本期加权平均净值利润率 12.69% 15.13% 1.66%
本期基金份额净值增长率 13.70% 13.37% 1.70%
3.1.2 期末数 据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可供分配利润 1,027,577.53 3,866,018.08 365,547.91
期末可供分配基金份额利润 0.3109 0.1528 0.0014
期末基金资产净值 4,332,748.53 29,171,189.08 257,544,091.91
期末基金份额净值 1.311 1.153 1.017
3.1.3 累计期 末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
基金份额累计净值增长率 31.10% 15.30% 1.70%
注：① 上述 基金业 绩指 标不包 括持 有人申 购或 交易基 金的 各项费 用, 计 入费用 后实 际收益 水 平 要
低于所列数字。
② 本期已实 现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入( 不含公允价 值变动收益) 扣除相 关诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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费用后的余额, 本期利润 为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
③ 期末可供 分配利润是采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -0.68% 1.29% -2.46% 1.44% 1.78% -0.15%
过去六个月 14.80% 1.13% 16.54% 1.23% -1.74% -0.10%
过去一年 13.70% 1.14% 20.22% 1.28% -6.52% -0.14%
自基金合同
生效起至今
31.10% 1.26% 64.93% 1.41% -33.83% -0.15%
注：本基金业绩比较基准: 中小板等 权重指数收益率。
3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较
注：本基金的建仓期为 3 个月, 建仓 期结束时各项资产配置比例符合合同规定。 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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3.2.3
自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的
比较
注： 本基金基金合同于 2012 年12 月10 日生效,2012 年本基金 净值增长率 与同期业绩比较基准收
益率按本基金实际存续期计算。
3.3 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
本基金基金合同于2012 年12 月10 日生效, 截止2014 年12 月31 日, 本 基金未进行利润分配。
§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
截至 2014 年12 月， 本基 金管理人共管理 37 只开 放式基金： 诺安平衡证券投资基金、 诺安 货
币市场 基金 、诺安 股票 证券投 资基 金、诺 安优 化收益 债券 型证券 投资 基金、 诺安 价值增 长 股 票 证
券投资 基金 、诺安 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、诺 安成 长股票 型证 券投资 基金 、诺安 增 利 债 券
型证券投资基金 、诺安中证 100 指 数证券投资基金、诺安中小盘精选股票型证券投资基金、诺安
主题精 选股 票型证 券投 资基金 、诺 安全球 黄金 证券投 资基 金、上 证新 兴产业 交易 型开放 式 指 数 证
券投资 基金 、诺安 上证 新兴产 业交 易型开 放式 指数证 券投 资基金 联接 基金、 诺安 保本混 合 型 证 券
投 资基 金、 诺安多 策略 股票型 证券 投资基 金、 诺安全 球收 益不动 产证 券投资 基金 、诺安 油 气 能 源
股票证 券投 资基金 （LOF ） 、诺安 新动 力灵活 配置 混合型 证券 投资基 金、 诺安中 证创 业成长 指 数 分
级证券 投资 基金、 诺安 汇鑫保 本混 合型证 券投 资基金 、诺 安双利 债券 型发起 式证 券投资 基 金 、 中诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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小板等 权重 交易型 开放 式指数 证券 投资基 金、 诺安中 小板 等权重 交易 型开放 式指 数证券 投 资 基 金
联接基 金、 诺安纯 债定 期开放 债券 型证券 投资 基金、 诺安 鸿鑫保 本混 合型证 券投 资基金 、 诺 安 信
用债券 一年 定期开 放债 券型证 券投 资基金 、诺 安稳固 收益 一年定 期开 放债券 型证 券投资 基 金 、 诺
安泰 鑫一年定期开放债券型证券投资基金、诺安中证 500 交易型开放式指数证券投资基金、诺安
优势行 业灵 活配置 混合 型证券 投资 基金、 诺安 天天宝 货币 市场基 金、 诺安理 财宝 货币市 场 基 金 、
诺安永 鑫收 益一年 定期 开放债 券型 证券投 资基 金、诺 安聚 鑫宝货 币市 场基金 、诺 安稳健 回 报 灵 活
配置混合型证券投资基金 、诺安聚利债券型证券投资基金。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
宋德舜
上证新兴产业交
易型开放式指数
证券投资基金及
其联接基金基金
经理、中小板等
权重交易型开放
式指数证券投资
基金及其联接基
金基金经理。
2012 年12 月
10 日
- 8
经济学博士, 具 有 基 金 从 业
资格。 曾任招商银行计划财
务 部 资 产 负 债 管 理 经 理, 泰
达荷银基金管理有限公司
风险管理部副总经理。2010
年4 月加入诺安基金管理有
限公司, 曾 任 诺 安 基 金 管 理
有 限 公 司 投 资 经 理 。2011
年4 月起任上证新兴产业交
易型开放式指数证券投资
基金基金经理和诺安上证
新兴产业交易型开放式指
数证券投资基金联接基金
基金经理，2012 年 12 月起
任中小板等权重交易型开
放式指数证券投资基金基
金经理和诺安中小板等权
重交易型开放式指数证券
投资基金联接基金基金经
理。
注：①此处 基金经理的任职日期为基金合同生效之日；
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定等。
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
报 告 期间 ，中 小 板等 权重 交 易型 开放 式 指数 证券 投 资基 金管 理 人严 格遵 守 了《 中华 人民共和
国证券 投资 基金法 》及 其他有 关法 律法规 ，遵 守了《 中小 板等权 重交 易型开 放式 指数证 券 投 资 基
金基金合同》的规定，遵守了本公司管理制度。本基金投资管理未发生违法违规行为。 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
根据中国证监会 2011 年 修订的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 本公司更
新并完善了 《诺安基金管理有限公司公平交易制度》 。 制度的范围包括境内上市股票、 债券的 一级
市场申购、 二级市场交易等投资管理活动， 同时涵盖投资授权、 研究分析、 投资决策、 交易 执 行 、
业绩评估 等投资管理活动相关的各个环节。
投 资 研究 方面 ， 公司 设立 全 公司 所有 投 资组 合适 用 的证 券备 选 库， 在此 基 础上 ，不 同投资组
合根据 其投 资目标 、投 资风格 和投 资范围 的不 同，建 立不 同投资 组合 的投资 对象 备选库 和 交 易 对
手备选 库； 公司拥 有健 全的投 资授 权制度 ，明 确投资 决策 委员会 、投 资总监 、投 资组合 经 理 等 各
投资决 策主 体的职 责和 权限划 分， 投资组 合经 理在授 权范 围内可 以自 主决策 ，超 过投资 权 限 的 操
作需要 经过 严格的 审批 程序； 公司 建立了 统一 的研究 管理 平台， 所有 内外部 研究 报告均 通 过 该 研
究管理平台发布，并保障该平台对所有研究员和投资组合经理开放。
交 易 执行 方面 ， 对于 场内 交 易， 基金 管 理人 在投 资 交易 系统 中 设置 了公 平 交易 功能 ，交易中
心按照 时间 优先、 价格 优先的 原则 执行所 有指 令，如 果多 个投资 组合 在同一 时点 就同一 证 券 下 达
了相同 方向 的投资 指令 ，并且 市价 在指令 限价 以内， 投资 交易系 统自 动将该 证券 的每笔 交 易 报 单
都自动 按比 例分拆 到各 投资组 合； 对于债 券一 级市场 申购 、非公 开发 行股票 申购 等非集 中 竞 价 交
易的交 易分 配，在 参与 申购之 前， 各投资 组合 经理独 立地 确定申 购价 格和数 量， 并将申 购 指 令 下
达给交 易中 心。公 司在 获配额 度确 定后， 按照 价格优 先的 原则进 行分 配，如 果申 购价格 相 同 ， 则
根据该 价位 各投 资 组合 的申购 数量 进行比 例分 配；对 于银 行间市 场交 易、固 定收 益平台 、 交 易 所
大宗交 易， 投资组 合经 理以该 投资 组合的 名义 向交易 中心 下达投 资指 令，交 易中 心向银 行 间 市 场
或交易 对手 询价、 成交 确认， 并根 据“时 间优 先、价 格优 先”的 原则 保证各 投资 组合获 得 公 平 的
交易机会。
4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
本 报 告期 内， 公 平交 易制 度 总体 执行 情 况良 好， 未 发现 违反 公 平交 易制 度 的情 况。 此外，公
司对连续四个季度期间内， 公司管理的不同投资组合在日内、3 日内、5 日内的同向 交易的交易价
差进行了分析，未发现同向交易价差在上述时间窗口下出现异常的情况。
4.3.3 异常交易 行为 的 专 项 说明
本 基 金于 本报 告 期内 不存 在 异常 交易 行 为。 本报 告 期内 基金 管 理人 管理 的 所有 投资 组合参与
的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 不 存 在 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 的 5% 的情诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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况。
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
报 告 期内 ，本 基 金的 年化 跟 踪误 差和 日 均跟 踪偏 离 度均 控制 在 了基 金合 同 约定 的范 围之内。
报告期 内， 本基金 跟踪 误差主 要来 自指数 成份 股调整 ，原 因是在 较小 的最小 申赎 单位下 ， 申 购 赎
回清单 文件 中各股 票的 权重与 标的 指数相 比产 生了一 定差 异。本 基金 管理人 在量 化分析 基 础 上，
借助适当的组合优化模型，尽可能地控制基金的跟踪误差与偏离度。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
截至报告期末， 本基金份额净值为 1.311 元。 本 报告期基金份额净值增长率为 13.70%， 同期
业绩比较基准收益率为 20.22%。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
展望未来一年， 从技术角度， 不要轻易看多大盘， 也不应轻易看空小盘行情； 从基本面角度，
业绩的持续性确保了上市公司业绩大幅度变动的可能性很小， 但是这不 并意味行情没有大的波动。
4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况
报 告 期内 本基 金 管理 人共 管 理了 三十 七 只开 放式 基 金-- 诺安 平 衡证 券投 资 基金 、诺 安货币市
场基金 、诺 安股票 证券 投资基 金、 诺安优 化收 益债券 型证 券投资 基金 、诺安 价值 增长股 票 证 券 投
资基金 、诺 安灵活 配置 混合型 证券 投资基 金、 诺安成 长股 票型证 券投 资基金 、诺 安增利 债 券 型 证
券投资基金、诺安中证 100 指数证券 投资基金、诺安中小盘精选股票型证券投资基金、诺安主题
精选股 票型 证券投 资基 金、诺 安全 球黄金 证券 投资基 金、 上证新 兴产 业交易 型开 放式指 数 证 券 投
资基金 、诺 安上证 新兴 产业交 易型 开放式 指数 证券投 资基 金联接 基金 、诺安 保本 混合型 证 券 投 资
基金、 诺安 多策略 股票 型证券 投资 基金、 诺安 全球收 益不 动产证 券投 资基金 、诺 安油气 能 源 股 票
证券投 资基 金（LOF） 、诺安新 动力 灵活配 置混 合型证 券投 资基金 、诺 安中证 创业 成长指 数 分 级 证
券投资 基金 、诺安 汇鑫 保本混 合型 证券投 资基 金、诺 安双 利债券 型发 起式证 券投 资基金 、 中 小 板
等权重 交易 型开放 式指 数证券 投资 基金、 诺安 中小板 等权 重交易 型开 放式指 数证 券投资 基 金 联 接
基金、 诺安 纯债定 期开 放债券 型证 券投资 基金 、诺安 鸿鑫 保本混 合型 证券投 资基 金、诺 安 信 用 债
券一年 定期 开放债 券型 证券投 资基 金、诺 安稳 固收益 一年 定期开 放债 券型证 券投 资基金 、 诺 安 泰
鑫一年定 期开放债券型证券投资基金、诺安中证 500 交易 型开放式指数证券投资基金、诺安优势
行业灵 活配 置混合 型证 券投资 基金 、诺安 天天 宝货币 市场 基金、 诺安 理财宝 货币 市场基 金 、 诺 安
永鑫收 益一 年定期 开放 债券型 证券 投资基 金、 诺安聚 鑫宝 货币市 场基 金、诺 安稳 健回报 灵 活 配 置诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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混合型证券投资基金、诺安聚利债券型证券投资基金。
在 内 部监 察工 作 中， 本着 合 法合 规运 作 、最 大限 度 保障 基金 份 额持 有人 利 益的 宗旨 ，本基金
管理人建立并完善了以监察、 稽核为主导的工作体系和流程。 内部监察稽核人员依照独立、 客观 、
公正的 原则 ，认真 履行 职责， 严格 按照监 察稽 核工作 计划 、方法 和程 序开展 工作 ，确保 了 公 司 勤
勉尽责地 管理基金资产。
本年度公司合法合规运作和内部风险控制的具体情况如下:
1 、 报告期内， 在公司各部门的积极配合下， 根据最新颁布的法律法规及公司业务发展的需要，
监察稽 核部 对公司 部分 管理制 度进 行修订 ，推 进了公 司的 制度化 建设 步伐， 完善 了公司 的 制 度 体
系，满 足了 法律法 规及 证监会 的监 管要求 ，对 公司的 业务 运作也 起到 了较好 的支 持、指 导 作 用 ，
有效地推进了相关业务的发展，防范了相关风险。
2 、 严格进行投资风险的管理和控制， 防范相关风险发生。 监察稽核部会同公司投资部门根据
法律法 规及 市场环 境的 变化， 及时 向公司 投资 决策委 员会 提出建 议， 对 公司 投资 管理制 度 进 行 了
多次修 订。 在此基 础上 ，对各 类风 险控制 指标 做进一 步的 细化和 完善 ，通过 对各 项指标 的 监 控 来
引导投资部门分散投资、理性投资，起到了良好的效果。
3 、 根据中国证监会和公司内部控制制度的要求， 监察稽核部在报告期内对公司各个部门进行
了四次 全面 的监察 稽核 和多次 临时 性监察 稽核 。内容 涉及 公司及 员工 遵纪守 法情 况，内 部 控 制 制
度、 业务操作流程执行情况; 涵盖基金 销售、 投资运作、 后台保障等公司所有业务环节和工作岗位 。
对于每 次监 察稽核 工作 中发现 的问 题，都 责成 各相关 部门 认 真总 结、 提出整 改意 见和措 施 ， 切 实
进行改 善， 并由监 察稽 核部跟 踪问 题的处 理情 况，确 保了 公司在 各方 面规范 运作 ，切实 地 保 障 了
基金份额持有人的利益。
4 、 对公司基金销售活动进行监督、 指导， 确保基金销售活动严格按照 《销售管理办法》 的 规
定处理基金代销机构、 基金宣传推介材料、 基金销售费用等方面的问题， 不出现 违法违规的情况 。
同时，督促市场部门利用各种机会，通过多种渠道，以形式多样的方式，做好投资者教育工作。
5 、 公司所有对外发布的文件、 资料及宣传材料， 都事先由监察稽核部进行合规性审查， 确保
其内容真实、准确、合规，符合中国证 监会对信息披露的相关要求。
本报告期内， 本基金管理 人所管理的基金整体运作合法合规， 无内幕交易和不正当关联交易，
保障了 基金 份额持 有人 的利益 。本 基金管 理人 承诺将 一如 既往地 本着 诚实信 用、 勤勉尽 责 的 原 则
管理和运用基金资产，在合规运作、稳健经营的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
报告期内, 本 基金管理人严格遵守 《企业会计准则》 、 《证券 投资基金会计核算业务指引》 以 及诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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中国证 券监 督管理 委员 会颁布 的《 关于证 券投 资基金 执行 〈企业 会计 准则〉 估值 业务及 份 额 净 值
计价有 关事 项的通 知》 与《关 于进 一步规 范证 券投资 基金 估值业 务的 指导意 见》 等相关 规 定 和 基
金合同 的约 定, 日常 估值 由本基 金管 理人同 本基 金托管 人一 同进行, 基金 份额净 值由 本基金 管 理 人
完成估值后, 经本基金托管人复核无误后由本基金管理人对外公布。 月末、 年中和年末估值复核与
基金会计账务的核对同时进行。
报告期内, 公司制定了证券投资基金的估值政策和程序, 并 由研究部、 财务综合部、 监察稽核
部和风险控制部、 固定收益部及基金经理等组成了估值小组, 负责研究 、 指导基金估值业务。 估 值
小组成 员均 为公司 各部 门人员, 均具 有基金 从业 资格、 专业 胜任能 力和 相关工 作经 历, 且之 间 不 存
在任何 重大 利益冲 突。 基金经 理作 为公司 估值 小组的 成员, 不介入 基金 日常估 值业 务, 但应 参 加 估
值小组 会议, 可以提 议测 算某一 投资 品种的 估值 调整影 响, 并 有权表 决有 关议案 但仅 享有一 票 表 决
权, 从而将其 影响程度进行适当限制, 保证基金估值的公平、合理, 保持估 值政策和程序的一贯性 。
报告期内, 本 基金未签约与估值相关的定价服务 。
4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
本 基金 合同规 定, 本 基金的 收益 分配原 则为: 每份基 金份 额享有 同等 分配权 ；基 金收益 评 价 日
核定的基金净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1%以 上时，基金管理人有权进行收益分配；
在符合上述基金分红条件的前提下，本基金收益 每年至多分配 6 次， 每次基金收益分配数额的确
定原则 为： 使收益 分配 后基金 净值 增长率 尽可 能贴近 标的 指数同 期增 长率； 若基 金合同 生 效 不 满
3 个月可不 进行收 益分 配；基 于本 基金的 性质 和特点, 本 基金收 益分 配不须 以弥 补亏损 为 前 提 ，
收益分 配后 有可能 使基 金份额 净值 低于面 值， 即基金 收益 分配基 准日 （即收 益评 价日） 的 基 金 份
额 净值 减去 每单位 基金 份额收 益分 配金额 后可 能低于 面值 ；本基 金收 益分配 采取 现金方 式 ； 法 律
法规或监管机关另有规定的，从其规定。
本报告期内，本基金未进行利润分配，符合合同约定。
4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
本 报 告期 内， 本 基金 存在 连 续六 十个 工 作日 基金 份 额持 有人 数 量不 满二 百 人及 基金 资产净值
低于五 千万 元的情 形。 基金管 理人 将积极 与基 金托管 人协 商解决 方案 ，包括 但不 限于持 续 营 销 、
转换运作方式、 退市清盘、 与其他基金合并等， 并适时根 据法律法规及基金合同约定的程序进行 。 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
2014 年度， 基金托管人在中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中， 严格
遵守了 《证 券投资 基金 法》及 其他 有关法 律法 规、基 金合 同、托 管协 议，尽 职尽 责地履 行 了 托 管
人应尽的义务，不存在任何 损害基金持有人利益的行为。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
2014 年 度 ， 诺 安 基 金 管 理 有 限 公 司 在 中 小 板 等 权 重 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 投 资 运
作、基 金资 产净值 的计 算、基 金份 额申购 赎回 价格的 计算 、基金 费用 开支等 问题 上，托 管 人 未 发
现损害基金持有人利益的行为。
本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。
5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
2014 年度， 由诺安基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关中小板等权重交易型开
放式指 数证 券投资 基金 的年度 报告 中财务 指标 、净值 表现 、收益 分配 情况、 财务 会计报 告 相 关 内
容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
德师报( 审) 字(15) 第P0536 号
中 小 板 等权重 交 易 型开放 式 指 数证券 投 资 基金全 体 持 有人：
我 们 审 计 了 后 附 的 中 小 板 等 权 重 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 诺 安 中 小 板 等
权重 ET F”) 的财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表、2014 年度的利润表和所有者权
益( 基金净值) 变动表以及 财务报表附注。
一、管 理 层对 财 务 报表的 责 任
编制和公允列报财务报表是诺安中小板等权重 ETF 的基金管 理人诺安基金管理有限公司管理
层的责任， 这种责任包括：(1) 按照企业 会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业
实务操作的有关规定编制财务报表， 并使其实现公允反映； (2) 设计、 执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注 册 会计 师 的 责任
我 们 的责 任是 在 执行 审计 工 作的 基础 上 对财 务报 表 发表 审计 意 见。 我们 按 照中 国注 册会计师诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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审计准 则的 规定执 行了 审计工 作。 中国注 册会 计师审 计准 则要求 我们 遵守中 国注 册会计 师 职 业 道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 。
审 计 工作 涉及 实 施审 计程 序 ，以 获取 有 关财 务报 表 金额 和披 露 的审 计证 据 。选 择的 审计程序
取决于 注册 会计师 的判 断，包 括对 由于舞 弊或 错误导 致的 财务报 表重 大错报 风险 的评估 。 在 进 行
风险评 估时 ，注册 会计 师考虑 与财 务报表 编制 和公允 列报 相关的 内部 控制， 以设 计恰当 的 审 计 程
序，但 目的 并非对 内部 控制的 有效 性发表 意见 。审计 工作 还包括 评价 管理层 选用 会计政 策 的 恰 当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三 、 审 计意见
我们认为，诺安中小板等权重 ETF 的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券
监 督 管 理 委 员 会 发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了 诺 安 中 小 板 等 权 重
ETF2014 年12 月31 日的 财务状况、2014 年度的经 营成果和基金净值变动情况。
德勤华永会计师事务所( 特殊普通合伙)
中国 注册会计师：王明静
中国?上海
中国注册会计师：洪锐明
2015 年 3 月23 日
§7 年 度 财 务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日： 2014 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 361,962.04 1,497,135.29
结算备付金
- 3,949.68
存出保证金
8,134.47 9,656.15
交易性金融资产 7.4.7.2 4,102,473.07 27,993,451.38
其中：股票投资
4,102,473.07 27,993,451.38
基金投资
- -
债券 投资
- - 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 166.51 772.51
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
4,472,736.09 29,504,965.01
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
66,822.75 138,149.23
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
1,868.54 12,380.24
应付托管费
373.72 2,476.05
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 922.55 10,770.41
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 70,000.00 170,000.00
负债合计
139,987.56 333,775.93
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 3,305,171.00 25,305,171.00
未分配利润 7.4.7.10 1,027,577.53 3,866,018.08
所有者权益合计
4,332,748.53 29,171,189.08
负债和所有者权益总计
4,472,736.09 29,504,965.01
注：报告截止日 2014 年12 月 31 日, 基金份额净值 1.311 元, 基金份额总额 3,305,171.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年12 月 31 日
一、收入
1,807,740.18 10,446,416.19
1. 利息收入
11,309.52 393,159.43
其中：存款利息收入 7.4.7.11 11,309.52 219,047.32
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- 174,112.11
其他利息收入
- -
2. 投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）
2,540,028.06 13,072,382.44
其中：股票投资收益 7.4.7.12 2,500,867.00 12,722,449.39
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 39,161.06 349,933.05
3. 公允价值变 动收益（损失以
“- ”号填列）
7.4.7.17 -728,614.55 -2,924,969.17
4. 汇兑收益 （损失以 “- ” 号填
列）
- -
5. 其他收入（ 损失以“- ”号填
列）
7.4.7.18 -14,982.85 -94,156.51
减： 二 、费用
480,353.50 1,283,340.08
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 53,816.90 314,957.83
2 ．托管费 7.4.10.2.2 10,763.34 62,991.64
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.19 15,565.76 279,534.56
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.20 400,207.50 625,856.05
三 、 利润 总 额 （ 亏 损总 额 以 “- ”
号填列）
1,327,386.68 9,163,076.11
减：所得税费用
- -
四 、 净利 润 （净 亏 损 以 “-”号
填列）
1,327,386.68 9,163,076.11
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
25,305,171.00 3,866,018.08 29,171,189.08
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 1,327,386.68 1,327,386.68
三、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列）
-22,000,000.00 -4,165,827.23 -26,165,827.23
其中：1. 基金 申购款 22,000,000.00 4,748,381.57 26,748,381.57
2. 基金赎回 款 -44,000,000.00 -8,914,208.80 -52,914,208.80
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
3,305,171.00 1,027,577.53 4,332,748.53
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
253,305,171.00 4,238,920.91 257,544,091.91
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 9,163,076.11 9,163,076.11
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列）
-228,000,000.00 -9,535,978.94 -237,535,978.94
其中：1. 基金 申购款 102,000,000.00 6,493,315.14 108,493,315.14
2. 基金赎回 款 -330,000,000.00 -16,029,294.08 -346,029,294.08
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
25,305,171.00 3,866,018.08 29,171,189.08
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署： 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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______ 奥成 文______
______ 薛有为______
____ 薛有 为____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
中 小 板 等 权 重 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金( 简称 “ 本 基 金 ”), 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员
会( 简称“中 国证监会 ”) 证监许可[2012]1065 号文 《关于核准中小板等权重交易型开放式指数 证
券投资基金及联接基金募集的批复》批准, 于 2012 年 11 月 5 日至 2012 年 11 月 30 日向 社会进行
公开募 集, 经 国富浩 华会 计师事 务所( 特殊普 通合 伙) 验资, 本 基金通 过现 金认购 方式 募集资 金人 民
币 120,658,000.00 元, 有 效认购金额产生的利息为人民币 6,282.00 元, 折 成基金份额的净认购金
额和利息为人民币120,664,282.00 元, 折合120,664,282.00 份 基金份额; 本基金通过网下现金认
购方式募集资金人民币108,997,000.00 元, 有效认 购金额产生的利息为人民币14,080.00 元,折成
基金份额的净认购金额和利息为人民币 109,011,080.00 元, 折合 109,011,080.00 份基 金份额; 本
基金通过网下股票认购方式募集的股票股数为 2,962,800.00 股, 按本基金 网下股票认购期最后一
日均价计算的股票市值为人民币 23,629,809.00 元, 折合 23,629,809.00 份 基金份额。 基 金合同生
效日为 2012 年 12 月 10 日, 合同生效 日基金份额为 253,305,171.00 份基金 单位。
经深圳证券交易所( 以下 简称: 深交所) 深证上[2013]38 号文核 准同意, 本基 金于 2013 年 1 月
31 日在深交 所挂牌交易。上市交易前, 本基金未 进行份 额折算。
本 基金 为交易 型开 放式, 存 续期 限不定 。本 基金的 基金 管理人 为诺 安基金 管理 有 限 公司, 基金
托管人为交通银行股份有限公司。 《中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 、 《 中
小板等权重交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》等文件已按规定报送中国证监会备案。
本基金管理人诺安基金管理有限公司以本基金为目标 ETF,于 2012 年 12 月 10 日募 集成立了
诺 安 中 小 板 等 权 重 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金( 以 下 简 称 “ 诺 安 中 小 板 等 权 重 ETF
联接 ”) 。 诺 安中小板等权重 ETF 联 接为契约型开放式基金, 投资目标与本基金 类似, 将绝大多数基
金资产投资于本基金。
本基金的财务报表于 2015 年3 月23 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则( 包括于 2014 年颁布 的新的和修订的企业
会 计 准 则) 及 相 关 规 定( 以 下 统 称 “ 企 业 会 计 准 则 ”) 和 中 国 证 监 会 发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作
的有关 规定 编制， 同时 在具体 会计 核算和 信息 披露方 面也 参考了 中国 证券投 资基 金业协 会 发 布 的
若干基金行业实务操作。 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本 基 金财 务报 表 的编 制符 合 企业 会计 准 则和 中国 证 监会 发布 的 关于 基金 行 业实 务操 作的有关
规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成
果和基金净值变动情况。
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年 1 月1 日起至 12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
(1) 金融资产 的分类
根 据 本基 金的 业 务特 点和 风 险管 理要 求 ，本 基金 将 所持 有的 金 融资 产在 初 始确 认时 划分为以
公允价 值计 量且其 变动 计入当 期损 益的金 融资 产和贷 款及 应收款 项。 以公允 价值 计量且 其 变 动 计
入当期 损益 的金融 资产 包括股 票投 资、债 券投 资和衍 生工 具投资( 主要 为权证 投资) 等，其 中 股 票
投资和 债券 投资在 资产 负债表 中作 为交易 性金 融资产 列报 ，衍生 工具 投资在 资产 负债表 中 作 为 衍
生金融资产列报。
本 基 金持 有的 各 类应 收款 项 、买 入返 售 金融 资产 等 在活 跃市 场 中没 有报 价 、回 收金 额固定或
可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
(2) 金融负债 的分类
根 据 本基 金的 业 务特 点和 风 险管 理要 求 ，本 基金 将 持有 的金 融 负债 在初 始 确认 时全 部划分为
其他金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止确认
金 融 资产 或金 融 负债 于本 基 金成 为金 融 工具 合同 的 一方 时， 于 交易 日按 公 允价 值在 资产负债
表内确 认。 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产， 取得 时发生 的相 关交易 费 用 计 入
当期损 益； 支付的 价款 中包含 已宣 告但尚 未发 放的现 金股 利或债 券起 息日或 上次 除息日 至 购 买 日
止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 按照 公允 价 值进 行后 续 计量 ，公 允价值变
动形成 的利 得或损 失以 及与该 等金 融资产 相关 的股利 和利 息收入 计入 当期损 益； 应收款 项 和 其 他诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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金融负 债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
满足下列条件之一的金融资产， 予以 终止确认： (1) 收取该金融 资产现金流量的合同权利终止 ；
(2) 该 金融 资产 已转 移，且 将金 融资产 所有 权上几 乎所 有的风 险和 报酬转 移给 转入方；(3)该 金 融
资产已 转移 ，虽然 本基 金既没 有转 移也没 有保 留金融 资产 所有权 上几 乎所有 的风 险和报 酬 ， 但 是
放弃了 对该 金融资 产控 制。金 融负 债的现 时义 务全部 或部 分已经 解除 的，才 能终 止确认 该 金 融 负
债或其一部分。
(1) 以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
股票投资
买入股票于交易日按股票的公允价值入账，相关交 易费用直接计入当期损益。
因 股 权分 置改 革 而获 得的 非 流通 股股 东 支付 的现 金 对价 ，于 股 权分 置实 施 复牌 日冲 减股票投
资成本 ；股 票持有 期间 获得的 股票 股利( 包 括送 红股和 公积 金转增 股本) 以及因 股权 分置改 革 而 获
得的股票，于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。
卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。
债券投资
买 入 债券 于交 易 日按 债券 的 公允 价值 入 账， 相关 交 易费 用直 接 计入 当期 损 益， 上述 公允价值
不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息( 作为应 收利息单独核算) 。
配售 及认 购新 发 行的 分离 交 易可 转换 债 券， 于实 际 取得 日按 照 估值 方法 对 分离 交易 可转换债
券的认购成本进行分摊，确定应归属于债券部分的成本。
买 入 央行 票据 和 零息 债券 视 同到 期一 次 还本 付息 的 附息 债券 ， 根据 其发 行 价、 到期 价和发行
期限推算内含利率后，逐日确认债券利息收入。
卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。
权证投资
买入权证于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。
获 赠的 权证( 包 括配 股权证) ，在 除权日 按照 持有的 股数 及获赠 比例 ，计算 确定 增加的 权 证 数
量，成本为零。
配 售 及认 购新 发 行的 分离 交 易可 转换 债 券而 取得 的 权证 ，于 实 际取 得日 按 照估 值方 法对分离
交易可转换债券的认购成本进行分摊，确定应归属于权证部分的成本。
卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。
(2) 贷款及 应收款项
买入返售金融资产 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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买 入 返售 金融 资 产为 本基 金 按照 返售 协 议约 定先 买 入再 按固 定 价格 返售 证 券等 金融 资产所融
出的资金。
买 入 返售 金融 资 产按 交易 日 应支 付或 实 际支 付的 全 部价 款入 账 ，相 关交 易 费用 计入 初始确认
金额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。
(3) 其他金 融负债
卖出回购金融资产款
卖 出 回购 金 融 资 产款 为本 基 金按 照回 购 协议 先卖 出 再按 固定 价 格买 入票 据 、证 券等 金融资产
所融入的资金。
卖 出 回购 金融 资 产款 于交 易 日按 照应 收 或实 际收 到 的金 额入 账 ，相 关交 易 费用 计入 初始确认
金额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
(1) 对存在活 跃市场的投资品种， 如估值日有市价的， 采用市价确定公允价值； 估值日无市价 ，
且最近 交易 日后经 济环 境未发 生重 大变化 且证 券发行 机构 未发生 影响 证券价 格的 重大事 件 的 ， 采
用最近交易市价确定公允价值。
(2) 对存在活 跃市场的投资品种， 如估值日无市价， 且最近交易日后经济 环境发生了重大变化
或证券 发行 机构发 生了 影响证 券价 格的重 大事 件，使 潜在 估值调 整对 前一估 值日 的基金 资 产 净 值
的影响在 0.25% 以上 或基金 管 理人 估值 小 组认 为必 要 时， 应参 考 类似 投资 品 种的 现行 市价及重大
变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
(3) 当投资品 种不再存在活跃市场， 且 其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在
0.25% 以上或 基金管理人估值小组认为必要时， 应采用市场参与者普遍认同， 且被以往市场实际交
易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。
具体投资品种的估值方法如下：
股票投资
交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。
本基金对于长期停牌股票的期末估值参照中国证监会2008 年9 月12 日发布的[2008]38 号文
《关于 进一 步规范 证券 投资基 金估 值业务 的指 导意见 》规 定，若 长期 停牌股 票的 潜在估 值 调 整 对
前 一 估值 日的 基 金资 产净 值 的影 响在 0.25% 以上 的 ，经 基金 管 理人 估值 小 组同 意， 可 参考类似投
资品种的现行市价及重大变化等因素( 如指数收 益法) ，调整 最近交易市价，确定公允价值。
由 于 上市 公司 送 股、 转增 股 、配 股和 公 开增 发新 股 等形 成的 流 通暂 时受 限 制的 股票 投资，按
交易所上市的同一股票 的市场交易收盘价作为公允价值。 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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首 次 公开 发行 但 未上 市的 股 票按 采用 估 值技 术确 定 的公 允价 值 估值 ，在 估 值技 术难 以可靠计
量公允 价值 的情况 下按 成本计 量。 首次公 开发 行有明 确锁 定期的 股票 ，于同 一股 票上市 后 按 交 易
所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
非 公 开发 行有 明 确锁 定期 的 股票 ，若 在 证券 交易 所 上市 的同 一 股票 的市 场 交易 收盘 价低于非
公开发 行股 票的初 始投 资成本 ，以 估值日 证券 交易所 上市 的同一 股票 的市场 交易 收盘价 为 公 允 价
值；若 在证 券交易 所上 市的同 一股 票的市 场交 易收盘 价高 于非公 开发 行股票 的初 始投资 成 本 ， 按
中国证监会相关规定处 理。
债券投资
交 易 所上 市实 行 净价 交易 的 债券 按估 值 日证 券交 易 所上 市的 收 盘价 为公 允 价值 。交 易所上市
但未实 行净 价交易 的债 券按估 值日 收盘价 减去 债券收 盘价 中所含 债券 应收利 息后 的净价 为 公 允 价
值。未上市流通的债券按成本估值。
全国银行间同业市场交易的债券采用估值技术确定公允价值。
同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别确定公允价值。
权证投资
交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价为公允价值。
首 次 公开 发行 但 尚未 上市 的 权证 在上 市 交易 前， 采 用估 值技 术 确定 公允 价 值， 如估 值技术难
以可靠计 量，则以成本计量。
配 售 及认 购分 离 交易 可转 换 债券 所获 得 的权 证自 实 际取 得日 至 在交 易所 上 市交 易前 ，采用估
值技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量，则按成本计量。
因持有股票而享有的配股权，以及停止交易但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。
如 有 确凿 证据 表 明按 上述 方 法不 能客 观 反映 交易 性 金融 工具 的 公允 价值 ， 基金 管理 人将根据
具体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。
本 基 金公 允价 值 计量 基于 公 允价 值的 输 入值 的可 观 察程 度以 及 该等 输入 值 对公 允价 值计量整
体的重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
当 本基 金具有 抵销 已确认 金融 资产和 金融 负债的 法定 权利, 且 该种 法定权 利现 在 是 可执 行 的,
同 时 本 基 金 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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相互抵销后的金额在资产负债表内列示。 除此以 外, 金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示,
不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 基金 份 额所 对应 的 金额 。申 购 、赎 回等 引 起的 实收 基 金的 变动 分别于上
述各交易确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损 益 平准 金指 申 购、 赎回 等 事项 导致 基 金份 额变 动 时， 相关 款 项中 包含 的 未分 配利 润。根据
交易申 请日 利润分 配( 未 分配利 润) 已 实现与 未实 现部分 各自 占基金 净值 的比例 ，损 益平准 金 分 为
已实现 损益 平准金 和未 实现损 益平 准金。 损益 平准金 于基 金申购 确认 日或基 金赎 回确认 日 认 列 ，
并于期末全额转入利润分配( 未分配 利润) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
1. 利息收入
(1) 存款利息 收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
(2) 除贴息债 外的债券利息收入在持有债券期内， 按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣
除适用 情况 下由债 券发 行企业 代扣 代缴的 个人 所得税 后的 净额， 逐日 确认债 券利 息收入 。 贴 息 债
视同到 期一 次性还 本付 息的附 息债 ，根据 其发 行价、 到期 价和发 行期 限推算 内含 利率后 ， 逐 日 确
认债券利息收入。
(3) 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 按 买 入 返 售 金 融 资 产 的 摊 余 成 本 在 返 售 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 计
提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。
2. 投资收益
(1) 股 票 投 资 收 益 于 交 易 日 按 卖 出 股 票 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 股 票 投 资 成 本 的差额
确认。
(2) 债 券 投 资 收 益 于 交 易 日 按 卖 出 债 券 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 债 券 投 资 成 本 与 应 收
利息( 若有) 后的差额确认。
(3) 衍 生 工 具 投 资 收 益 于 交 易 日 按 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 衍 生 工 具 投 资 成 本 后 的 差
额确认。
(4) 股 利 收 入 于 除 息 日 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴
的个人所得税后的净额确认。
3. 公允价值 变动收益 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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公 允 价 值 变 动 收 益 于 估 值 日 按 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产/ 负债的公
允价值变动 形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/ 负 债卖出或到期时转出计入投资收益 。
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 的交 易费 用 发生 时按 照 确定 的金 额计入交
易费用。
卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 摊 余 成 本 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 计
提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息支出。
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策
(1) 每份基金 份额享有同等分配权；
(2) 基金 收益评 价 日核 定的 基 金净 值增 长 率超 过标 的 指数 同期 增 长率 达到 1%以 上时， 基 金管
理人有权进行收益分配；
(3) 在符合上 述基金分红条件的前提下， 本基金收益每年至多分配 6 次， 每 次基金收益分配数
额的确 定原 则为： 使收 益分配 后基 金净值 增长 率尽可 能贴 近标的 指数 同期增 长率 ；若基 金 合 同 生
效不满 3 个 月可不进行收益分配；
(4) 基于本基 金的性质和特点, 本基 金收益分配不须以弥补亏损为前提， 收益分配后有可能使
基金份 额净 值低于 面值 ，即基 金收 益分配 基准 日（即 收益 评价日 ）的 基金份 额净 值减去 每 单 位 基
金份额收益分配金额后可能低于面值；
(5) 本基金收 益分配采取现金方式；
(6) 法律法规 或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 分部报告
根 据 本基 金的 内 部组 织机 构 、管 理要 求 及内 部报 告 制度 ，本 基 金整 体为 一 个报 告分 部，且向
管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.4.4.13 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
本 基 金本 报告 期 无为 处理 对 基金 财务 状 况及 基金 运 作有 重大 影 响的 事项 而 采取 的其 他会计政
策和会计估计。 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
本基金于 2014 年7 月1 日 开始采用财政部于 2014 年颁布的 《企 业会计准则第 39 号—— 公允
价值计量》 、 《企业会计准则第 41 号 —— 在其他主体中权益的披露》 和经修订的 《 企业会计准则 第
30 号——财 务报表列报》 ， 同时在本年度财务报表中开始采用财政部于 2014 年修订的 《企业会计
准则第 37 号 ——金融工具列报》 。 上 述会计政策的采用未对本年度本基金财务报表产生重大影响。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号文《 关 于开 放式 证 券投 资基 金 有关 税收 问 题 的
通知》 、财税[2004]78 号 文《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税[2005]103 号 文《关于股
权分置试点 改革有关税收政策问题的通知》 、 财税[2008]1 号 《财政部、 国家税务总局关于企业所
得税若干优惠政策的通知》 、2008 年 9 月18 日 《上海、 深圳证券交易所关于做好证券交易印花税
征 收 方式 调整 工 作的 通知 》 、 财税[2012]85 号《关 于 实施 上市 公 司股 息红 利 差别 化个 人 所得税政
策有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作 ，主要税项列示如下：
(1) 以发行基 金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。
(2) 对证券投 资基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股息 、
红利收入，债券的利息收入及 其他收入，暂不缴纳企业所得税。
(3) 对基金取 得的股票股息、 红利收入， 由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴个人所
得税， 个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票， 持股期限在 1 个月以内 （ 含 1 个月） 的，
其股息红利所得全额计入应纳税所得额； 持股期限在 1 个月 以上至 1 年 （ 含 1 年） 的， 暂减按 50%
计入应纳税所得额； 持股期限超过 1 年的， 暂减按 25% 计入应 纳税所得额。 上述所得 统一适用 20%
的税率计征个人所得税。
(4) 对基金取 得的债券利息收入， 由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的
个人所得税，暂不缴纳企 业所得税。
(5) 对于基金 从事 A 股买 卖， 自 2008 年 9 月19 日 起， 出让方按 0.10% 的税 率缴纳证券( 股票)
交易印花税，受让方不再缴纳证券( 股票) 交易印 花税。 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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(6) 基 金 作 为 流 通 股 股 东 在 股 权 分 置 改 革 过 程 中 收 到 由 非 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 、 现 金 等 对
价，暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 361,962.04 1,497,135.29
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计 361,962.04 1,497,135.29
7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 3,882,683.79 4,102,473.07 219,789.28
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 3,882,683.79 4,102,473.07 219,789.28
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 27,045,047.55 27,993,451.38 948,403.83
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 27,045,047.55 27,993,451.38 948,403.83 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产
7.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 162.81 762.40
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - 5.81
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利 息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 3.70 4.30
合计 166.51 772.51
注：本报告期末及上年度末“其他”为应收保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易 费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 922.55 10,770.41
银行间市场应付交易费用 - -
合计 922.55 10,770.41
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人 民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提费用 20,000.00 120,000.00
指数使用费 50,000.00 50,000.00
合计 70,000.00 170,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 25,305,171.00 25,305,171.00
本期申购 22,000,000.00 22,000,000.00
本期赎回( 以"-" 号填列) -44,000,000.00 -44,000,000.00
本期末 3,305,171.00 3,305,171.00
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 6,008,611.28 -2,142,593.20 3,866,018.08
本期利润 2,056,001.23 -728,614.55 1,327,386.68
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数
-6,023,502.39 1,857,675.16 -4,165,827.23
其中：基金申购款 6,697,650.37 -1,949,268.80 4,748,381.57
基金赎回款 -12,721,152.76 3,806,943.96 -8,914,208.80
本期已分配利润 - - -
本期末 2,041,110.12 -1,013,532.59 1,027,577.53
7.4.7.11 存 款 利 息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
活期存款利息收入 10,814.43 211,099.69
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 372.94 7,051.70
其他 122.15 895.93
合计 11,309.52 219,047.32
注：本报告期内及上年度可比期间内“其他”为保证金利息收入。 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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7.4.7.12 股 票 投 资 收益
7.4.7.12.1 股 票 投 资 收益 项 目 构 成
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年12
月 31 日
股票投资收益 ——买卖股票差价
收入
461,825.05 1,516,534.77
股票投资收益 ——赎回差价收入 2,039,041.95
11,205,914.62
股票投资收益 ——申购差价收入 -
-
合计 2,500,867.00
12,722,449.39
7.4.7.12.2 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
卖出股票成交总额 5,485,368.38 16,588,442.11
减：卖出股票成本总额 5,023,543.33 15,071,907.34
买卖股票差价收入 461,825.05 1,516,534.77
7.4.7.12.3 股 票 投 资 收益 ——赎 回差 价 收 入
单位 ：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至
2014 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013
年 12 月 31 日
赎回基金份额对价总额 52,914,208.80 346,029,294.08
减：现金支付赎回款总额 4,657,539.80 3,230,952.08
减：赎回股票成本总额 46,217,627.05 331,592,427.38
赎回差价收入 2,039,041.95 11,205,914.62
7.4.7.13 债 券 投 资 收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券投资收益。
7.4.7.14 贵 金 属 投 资收 益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍 生 工 具 收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
第 31 页 共 53 页
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12
月 31 日
股票投资产生的股利收益 39,161.06 349,933.05
基金投资产生的股利收益 - -
合计 39,161.06 349,933.05
7.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
1. 交易性金 融资产 -728,614.55 -2,924,969.17
——股票投资 -728,614.55 -2,924,969.17
——债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 贵金属投资 - -
——其他 - -
2. 衍生工具 - -
——权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 -728,614.55 -2,924,969.17
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
基金赎回费收入 - -
替代损益收入 -14,982.85 -94,156.51
合计 -14,982.85 -94,156.51
注： 替代损益 收入是指投资者采用现金替代股票方式申购本基金时, 补入 被替代股票的实际买入成
本 与 申 购 确 认 日 估 值 的 差 额, 或 未 补 票 强 制 退 款 的 替 代 股 票 在 强 制 退 款 日 与 申 购 确 认 日 估 值 的 差
额。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日
交易所市场交易费用
15,565.76 279,534.56
银行间市场交易费用
- - 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
第 32 页 共 53 页
合计
15,565.76 279,534.56
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12
月 31 日
审计费用 40,000.00 40,000.00
信息披露费 100,000.00 300,000.00
汇划费 207.50 259.50
上市费 60,000.00 90,000.00
指数使用费 200,000.00 195,596.55
合计 400,207.50 625,856.05
注： (1)“ 上 市 费 ” 为深交所向本基金征收，包括上市初费和上市年费。上市初费= 基金总份额
×0.01%( 最 高不超过 30,000.00 元) ，上市年费为每年 60,000.00 元。 本报告期内 “上市费”为
上市年费，上年度可比期间内 “上市费 ”为上市初费和上市年费。
(2)“ 指数 使用 费 为支 付标 的 指数 供应 商 的标 的指 数 许可 使用 费, 按前 一日 基 金资 产净 值 的 0.03%
的 年 费 率 逐 日 计 提, 按 季 支 付, 标 的 指 数 许 可 使 用 费 的 收 取 下 限 为 每 季 度( 自 然 季 度) 人 民 币
50,000.00 元。
7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项
截至本财务报表批准报出日，本基金无需披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中国对外经济贸易信托有限公司 管理人股东
深圳市捷隆投资有限公司 管理人股东
大恒新纪元科技股份有限公司 管理人股东
诺安基金管理有限公司 发起人、管理人、直销机构
交通银行股份有限公司 托管人
诺 安 中 小 板 等 权 重 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券
投资基金联接基金
本基金的联接基金
注：下述关联方交易均在正常业务范围内，按一般商业条款订立。 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 应 支 付 关 联方 的 佣 金
本基金本报告期内及上年度可比期间内不存在应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
53,816.90 314,957.83
其中： 支付销售机构的客
户维护费
- -
注： 基金管 理费按前一日基金资产净值的 0.5%年费率计提, 计算方法如下:
H=E×0.5%÷ 当年天数
H 为每日应计 提的基金管理费
E 为前一日的 基金资产净值
基金管 理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。于次月首日起 5 个 工作日内从基金
财产中一次性支付给基金管理人。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
10,763.34 62,991.64
注：基金托管费按前一日基金资产净值的 0.1%的年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.1%÷ 当年天数 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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H 为每日应计 提的基金托 管费
E 为前一日的 基金资产净值
基金托 管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。于次月首日起 5 个 工作日内从基金
资产中一次性支付给基金托管人。
7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券( 含 回 购) 交
易。
7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
份额单位：份
关联方 名称
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金
份额
占基金总份
额的比例
诺 安 中 小 板 等 权 重 交 易 型 开 放 式
指数证券投资基金联接基金
- - 18,000,000.00 71.1300%
7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行股份有限
公司
361,962.04 10,814.43 1,497,135.29 211,099.69
注：本基金的银行存款由基金托管人交通银行股份有限公司保管，按适用利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
本基金本报告期内及上年度可比期间内无其他关联交易事项。 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
第 35 页 共 53 页
7.4.11 利 润 分 配 情况
7.4.11.1 利 润 分 配 情况 ——非 货币 市 场 基 金
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31 日 ） 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
截至本报告期末 2014 年 12 月 31 日止 ，本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通
受限证券。
7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票名
称
停牌日期
停牌原
因
期末
估值单价
复牌日期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
002050
三花股
份
2014 年10 月27 日 重大事项 13.57 2015 年1 月27 日 14.93 11,265 141,418.49 152,866.05 -
002396
星网锐
捷
2014 年10 月20 日 重大事项 27.31 2015 年2 月9 日 30.04 2,050 49,630.24 55,985.50 -
002152
广电运
通
2014 年12 月17 日 重大事项 22.15 2015 年3 月11 日 24.37 1,912 32,013.09 42,350.80 -
002168
深圳惠
程
2014 年11 月28 日
重大资产
重组
10.13 2015 年1 月28 日 9.51 3,132 27,473.92 31,727.16 -
7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
截至本报告期末 2014 年12 月 31 日止 ， 本基金无从 事银行间市场债券正回购交易形成的卖出
回购证券款，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购
截至本报告期末 2014 年12 月 31 日止 ， 本基金无从 事交易所市场债券正回购交易形成的卖出
回购证券款，无抵押债券。
7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本 基 金在 日常 经 营活 动中 涉 及的 财务 风 险主 要包 括 信用 风险 、 流动 性风 险 及市 场风 险。本基
金管理人制定了严格的风险管理政策和风险控制程序来识别、 测量、 分析以及控制这些 风险,并设
定适当的投资限额, 通过 可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本 基 金管 理人 的 风险 管理 组 织体 系由 三 级构 成： 第 一层 次为 董 事会 、合 规 审查 与风 险控制委诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
第 36 页 共 53 页
员会所 领导 ；第二 层次 为总经 理、 督察长 、风 险控制 办公 会、监 察稽 核部及 风险 控制部 所 监 控 ；
第三层次为公司各业务相关部门对各自部门的风险控制负责。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风 险 是 指 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任, 或 者 基 金 所 投 资 证 券 之 发 行 人
出现违约、 拒绝支付到期本息, 导致基 金资产损失和收益变化的风险。 本基金均投资于具有良好信
用等级的证券, 并且通过 分散化投资以降低信 用风险。 本基金 投资于一家公司发行的证券市值不超
过 基 金 资 产 净 值 的 10%, 且 本 基 金 与 由 本 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 共 同 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证
券, 不得超过 该证券的 10% 。
本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 与 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 完 成 证 券 交 收 和 款 项 清 算,
因 此 违 约 风 险 发 生 的 可 能 性 很 小; 本 基 金 在 进 行 银 行 间 同 业 市 场 交 易 前 均 对 交 易 对 手 进 行 信 用 评
估, 以控制相 应的信用风险。
7.4.13.2.1 按 短 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
本基金本报告期末及上年度末无按短期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.2.2 按 长 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
本基金本报告期末及上年度末无按长期信用 评级列示的债券投资。
7.4.13.3 流动性风险
流 动 性风 险是 指 基金 在履 行 与金 融负 债 有关 的义 务 时遇 到资 金 短缺 的风 险 。本 基金 的流动性
风 险 一 方 面 来 自 于 基 金 份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额, 另 一 方 面 来 自 于 投 资 品 种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 本基 金所持大部分证券在证券交易所上市, 其余亦可 在
银 行 间 同 业 市 场 交 易, 因 此 除 在 附 注 ‘7.4.12 ’ 中 列 示 的 部 分 基 金 资 产 流 通 暂 时 受 限 制 不 能 自 由
转让的 情况 外, 其余 均能 及时变 现。 此外, 本 基金 可通过 卖出 回购金 融资 产方式 借入 短期资 金 应 对
流动性需求, 其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允 价值。 本基金 所持有金融负债的合约 约
定到期 日均 为一年 以内 且不计 息， 可赎回 基金 份额净 值（ 所有者 权益 ）的合 约无 固定期 限 且 不 计
息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本 基 金 管 理 人 每 日 预 测 本 基 金 的 流 动 性 需 求, 并 通 过 独 立 的 风 险 管 理 岗 位 对 投 资 组 合 中 的 证
券的流动性风险进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
本 基 金的 市场 风 险是 指由 于 证券 市场 价 格受 到经 济 因素 、政 治 因素 、投 资 心理 等各 种因素的诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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影响， 导致 基金收 益水 平变化 而产 生的风 险， 反映了 基金 资产中 金融 工具或 证券 价值对 市 场 参 数
变化的 敏感 性。一 般来 讲，市 场风 险是开 放式 基金面 临的 最大 风 险， 也往往 是众 多风险 中 最 基 本
和最常 见的 ，也是 最难 防范的 风险 ，其他 如流 动性风 险最 终是因 为市 场风险 在起 作用。 市 场 风 险
包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 市场 利率 变 动而 发生 波动的风
险。 本基金持 有的大部分金融资产和金融负债不计息, 因此本 基金的收入及经营活动的现金流量在
一定程 度上 独立于 市场 利率变 化。 本基金 的生 息资产 主要 为银行 存款 、结算 备付 金及存 出 保 证 金
等。
下表统计了本基金面临的利率风险敞口。 表中所 示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,
并按照合 约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口
单位：人民币元
本期末
2014 年 12 月 31 日
6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 361,962.04 - - - - 361,962.04
结算备付金 - - - - - -
存出保证金 8,134.47 - - - - 8,134.47
交易性金融资产 - - - - 4,102,473.07 4,102,473.07
应收利息 - - - - 166.51 166.51
资 产总计 370,096.51 - - - 4,102,639.58 4,472,736.09
负债
应付证券清算款 - - - - 66,822.75 66,822.75
应付管理人报酬 - - - - 1,868.54 1,868.54
应付托管费 - - - - 373.72 373.72
应付交易费用 - - - - 922.55 922.55
其他负债 - - - - 70,000.00 70,000.00
负债总计 - - - - 139,987.56 139,987.56
利率敏感度缺口 370,096.51 - - - 3,962,652.02 4,332,748.53
上年度末
2013 年 12 月 31 日
6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,497,135.29 - - - - 1,497,135.29
结算备付金 3,949.68 - - - - 3,949.68
存出保证金 9,656.15 - - - - 9,656.15 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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交易性金融资产 - - - - 27,993,451.38 27,993,451.38
应收利息 - - - - 772.51 772.51
资产总计 1,510,741.12 - - - 27,994,223.89 29,504,965.01
负债
应付证券清算款 - - - - 138,149.23 138,149.23
应付管理人报酬 - - - - 12,380.24 12,380.24
应付托管费 - - - - 2,476.05 2,476.05
应付交易费用 - - - - 10,770.41 10,770.41
其他负债 - - - - 170,000.00 170,000.00
负债总计 - - - - 333,775.93 333,775.93
利率敏感度缺口 1,510,741.12 - - - 27,660,447.96 29,171,189.08
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析
本 基 金本 报告 期 末及 上年 度 末无 债券 投 资， 因此 市 场利 率的 变 动对 于本 基 金资 产净 值无重大
影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价, 因此无 外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险
其 他 价格 风险 是 指外 汇风 险 和利 率风 险 以外 的市 场 风险 。本 基 金的 投资 范 围为 具有 良好流动
性的金 融工 具，包 括标 的指数 成份 股票、 备选 成份股 票、 一级市 场新 发股票 、债 券、权 证 、 股 指
期货以 及法 律法规 或中 国证监 会允 许基金 投资 的其他 金融 工具( 但 须符 合中国 证监 会相关 规定) 。
本基金所面临的其他价格风险主要由所持有的金融工具的公允价值决定。 通过分散 化投资, 本基 金
有 效 降 低 了 投 资 组 合 的 其 他 价 格 风 险, 并 且 本 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 所 持 有 的 证 券 价 格 实 施 监
控。
本 基 金的 投资 组 合比 例为 ： 投资 于标 的 指数 成份 股 票及 备选 成 份股 票的 比 例不 低于 基金资产
净值的 90%。于 2014 年 12 月31 日， 本基金面临的整体其他价格风险列示如下：
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 4,102,473.07 94.69 27,993,451.38 95.96 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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交易性金融资产 －基金投资 - - - -
交易性金融资产 －债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 4,102,473.07 94.69 27,993,451.38 95.96
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析
假设
业绩比较基准发生变化
其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2014 年12 月
31 日 ）
上年度末 （ 2013 年12 月
31 日 ）
业绩比较基准上升 5 ％ 199,849.45 1,274,483.55
业绩比较基准下降 5 ％ -199,849.45 -1,274,483.55
注：本基金的业绩比较基准为：中小板等权重 指数收益率。
7.4.13.4.4 采 用 风 险 价值 法 管 理 风险
假设市 场因子的变化服从多元正态分布, 在 95% 的置 信度下, 使用 过去一年的历史数据, 按照
VaR 正态算法, 计算未来一 个交易日里, 基金持仓资产组合可能的最大损失值。
假设
置信度：95 ％
观察期：一年
分析
风险价值
（单位：人民币元）
本期末（2014 年 12 月 31
日）
上年度末（2013 年 12 月 31
日）
基金投资组合的风险价值 85,362.06 712,900.98
合计 85,362.06 712,900.98
7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
1.公允价值
(1) 不以公允 价值计量的金融工具
不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 ， 其账 面价 值接近于
公允价值。
(2) 以公允价 值计量的金融工具
①金融工具公允价值计量的方法
本 基 金对 以公 允 价值 进行 后 续计 量的 金 融资 产与 金 融负 债根 据 对计 量整 体 具有 重大 意义的最诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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低层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级参见附注 7.4.4.5 。
②各层级金融工具公允价值
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
3,819,543.56 元，属于第二层级的余额为 282,929.51 元，无属 于第三层级的余额(2013 年 12 月
31 日：第一 层级 27,097,895.13 元， 第二层级 895,556.25 元， 无属于第三层级的余额) 。
③公允价值所属层级间的重大变动
对 于 证券 交易 所 上市 的股 票 和债 券， 若 出现 重大 事 项停 牌、 交 易不 活跃 、 或属 于非 公开发行
等情况 ，本 基金分 别于 停牌日 至交 易恢复 活跃 日期间 、交 易不活 跃期 间及限 售期 间将相 关 股 票 和
债券的 公允 价值列 入第 二层级 或第 三层级 ，上 述事项 解除 时将相 关股 票和债 券的 公允价 值 列 入 第
一层级。
④第三层级公允价值余额和本期变动 金额
无。
2. 除公允价 值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投 资 组 合 报 告
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 4,102,473.07 91.72
其中：股票 4,102,473.07 91.72
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 361,962.04 8.09
7 其他各项资产 8,300.98 0.19
8 合计 4,472,736.09 100.00
注：股票投 资的公允价值包含可退替代款估值增值。 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
8.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 123,310.45 2.85
B
采矿业 31,089.69 0.72
C
制造业 2,632,921.45 60.77
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业 168,283.72 3.88
F
批发和零售业 156,353.30 3.61
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
313,631.73 7.24
J
金融业 236,151.88 5.45
K
房地产业 59,528.37 1.37
L
租赁和商务服务业 153,830.20 3.55
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 53,173.28 1.23
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 3,928,274.07 90.66
8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 股 票 投资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 174,199.00 4.02 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
- -
J
金融业 - -
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 174,199.00 4.02
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细
8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 002050 三花股份 11,265 152,866.05 3.53
2 002465 海格通信 6,411 123,860.52 2.86
3 002673 西部证券 3,173 118,828.85 2.74
4 002450 康得新 2,527 73,207.19 1.69
5 002142 宁波银行 3,811 59,947.03 1.38
6 002304 洋河股份 756 59,761.80 1.38
7 002146 荣盛发展 3,751 59,528.37 1.37
8 002051 中工国际 2,153 58,819.96 1.36
9 002500 山西证券 3,586 57,376.00 1.32
10 002396 星网锐捷 2,050 55,985.50 1.29
11 002065 东华软件 3,000 53,730.00 1.24 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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12 002273 水晶光电 3,119 53,334.90 1.23
13 002573 国电清新 1,921 53,173.28 1.23
14 002005 德豪润达 6,688 53,035.84 1.22
15 002008 大族激光 3,318 52,988.46 1.22
16 002202 金风科技 3,653 51,616.89 1.19
17 002153 石基信息 728 47,756.80 1.10
18 002570 贝因美 2,920 47,274.80 1.09
19 002399 海普瑞 1,826 47,110.80 1.09
20 002415 海康威视 2,069 46,283.53 1.07
21 002277 友阿股份 3,649 46,086.87 1.06
22 002073 软控股份 3,752 45,436.72 1.05
23 002183 怡 亚 通 3,018 44,847.48 1.04
24 002269 美邦服饰 4,247 44,805.85 1.03
25 002069 獐 子 岛 3,731 44,398.90 1.02
26 002428 云南锗业 3,043 44,153.93 1.02
27 002344 海宁皮城 2,749 43,736.59 1.01
28 002152 广电运通 1,912 42,350.80 0.98
29 002368 太极股份 959 42,100.10 0.97
30 002456 欧菲光 2,210 41,901.60 0.97
31 002007 华兰生物 1,250 41,625.00 0.96
32 002294 信立泰 1,173 41,582.85 0.96
33 002405 四维图新 2,123 41,462.19 0.96
34 002252 上海莱士 912 41,140.32 0.95
35 002081 金 螳 螂 2,424 40,723.20 0.94
36 002091 江苏国泰 2,807 40,617.29 0.94
37 002041 登海种业 1,267 40,607.35 0.94
38 002129 中环股份 1,926 40,542.30 0.94
39 002310 东方园林 2,184 40,338.48 0.93
40 002056 横店东磁 1,828 40,124.60 0.93
41 002001 新 和 成 2,638 40,018.46 0.92
42 002106 莱宝高科 3,132 39,713.76 0.92
43 002052 同洲电子 4,330 39,489.60 0.91
44 002223 鱼跃医疗 1,564 39,037.44 0.90
45 002029 七 匹 狼 4,365 38,892.15 0.90
46 002594 比亚迪 1,016 38,760.40 0.89
47 002190 成飞集成 1,205 38,560.00 0.89
48 002299 圣农发展 3,028 38,304.20 0.88
49 002251 步 步 高 2,714 38,023.14 0.88
50 002422 科伦药业 1,286 37,589.78 0.87 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
第 44 页 共 53 页
51 002063 远光软件 1,853 37,152.65 0.86
52 002414 高德红外 1,826 37,067.80 0.86
53 002191 劲嘉股份 2,695 36,948.45 0.85
54 002104 恒宝股份 3,010 36,421.00 0.84
55 002250 联化科技 2,410 35,668.00 0.82
56 002353 杰瑞股份 1,163 35,552.91 0.82
57 002340 格林美 2,737 35,362.04 0.82
58 002185 华天科技 2,826 35,296.74 0.81
59 002311 海大集团 2,874 35,292.72 0.81
60 002181 粤 传 媒 2,212 33,976.32 0.78
61 002701 奥瑞金 1,633 33,427.51 0.77
62 002148 北纬通信 1,836 33,396.84 0.77
63 002004 华邦颖泰 1,901 33,039.38 0.76
64 002167 东方锆业 2,389 33,015.98 0.76
65 002022 科华生物 1,538 32,605.60 0.75
66 002011 盾安环境 3,325 32,518.50 0.75
67 002385 大北农 2,413 32,382.46 0.75
68 002230 科大讯飞 1,211 32,273.15 0.74
69 002219 恒康医疗 1,680 32,004.00 0.74
70 002038 双鹭药业 803 31,798.80 0.73
71 002168 深圳惠程 3,132 31,727.16 0.73
72 002092 中泰化学 4,083 31,643.25 0.73
73 002024 苏宁云商 3,514 31,626.00 0.73
74 002400 省广股份 1,443 31,269.81 0.72
75 002155 辰州矿业 3,051 31,089.69 0.72
76 002151 北斗星通 910 31,085.60 0.72
77 002028 思源电气 2,458 30,602.10 0.71
78 002025 航天电器 1,611 30,447.90 0.70
79 002030 达安基因 1,497 30,044.79 0.69
80 002653 海思科 1,728 29,617.92 0.68
81 002229 鸿博股份 1,924 29,552.64 0.68
82 002475 立讯精密 1,057 29,257.76 0.68
83 002023 海特高新 1,325 29,150.00 0.67
84 002375 亚厦股份 1,498 28,402.08 0.66
85 002292 奥飞动漫 962 28,379.00 0.65
86 002236 大华股份 1,289 28,293.55 0.65
87 002064 华峰氨纶 2,637 28,215.90 0.65
88 002410 广联达 1,150 25,760.00 0.59
89 002161 远 望 谷 3,113 25,215.30 0.58 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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90 002049 同方国芯 1,040 24,960.00 0.58
91 002048 宁波华翔 1,665 23,926.05 0.55
92 002429 兆驰股份 3,082 23,423.20 0.54
93 002079 苏州固锝 3,208 23,161.76 0.53
94 002241 歌尔声学 928 22,763.84 0.53
8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 002424 贵州百灵 1,100 45,155.00 1.04
2 002603 以岭药业 1,500 43,740.00 1.01
3 002470 金正大 1,600 43,040.00 0.99
4 002179 中航光电 1,800 42,264.00 0.98
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1
累 计 买 入金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 002151 北斗星通 140,261.80 0.48
2 002375 亚厦股份 99,002.98 0.34
3 002385 大北农 89,644.36 0.31
4 002311 海大集团 81,096.00 0.28
5 002299 圣农发展 78,770.00 0.27
6 002241 歌尔声学 78,605.00 0.27
7 002353 杰瑞股份 71,542.00 0.25
8 002573 国电清新 71,020.00 0.24
9 002223 鱼跃医疗 60,796.00 0.21
10 002049 同方国芯 59,300.00 0.20
11 002400 省广股份 58,501.39 0.20
12 002181 粤 传 媒 58,079.00 0.20
13 002465 海格通信 57,535.00 0.20
14 002701 奥瑞金 57,288.00 0.20
15 002653 海思科 57,236.00 0.20
16 002475 立讯精密 57,096.00 0.20
17 002410 广联达 56,712.00 0.19 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
第 46 页 共 53 页
18 002229 鸿博股份 56,704.00 0.19
19 002414 高德红外 56,420.00 0.19
20 002415 海康威视 55,537.00 0.19
注：本期累计买入金额按买卖成交金额, 不考虑 相关交易费用。
8.4.2
累 计 卖 出金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 002190
成飞集成 384,661.45 1.32
2 002396
星网锐捷 357,719.30 1.23
3 002405
四维图新 308,493.28 1.06
4 002223
鱼跃医疗 293,769.87 1.01
5 002167
东方锆业 235,982.05 0.81
6 002063
远光软件 212,784.32 0.73
7 002148
北纬通信 210,203.00 0.72
8 002456
欧菲光 187,744.04 0.64
9 002151
北斗星通 94,802.00 0.32
10 002375
亚厦股份 87,899.94 0.30
11 002242
九阳股份 85,988.72 0.29
12 002004
华邦颖泰 79,052.20 0.27
13 002185
华天科技 78,436.39 0.27
14 002093
国脉科技 77,700.94 0.27
15 002254
泰和新材 72,943.64 0.25
16 002244
滨江集团 70,359.54 0.24
17 002275
桂林三金 69,225.00 0.24
18 002378
章源钨业 68,290.35 0.23
19 002154
报 喜 鸟 67,792.00 0.23
20 002237
恒邦股份 67,328.00 0.23
注：本期累计卖出金额按买卖成交金额, 不考虑 相关交易费用。
8.4.3 买 入 股 票 的成 本 总 额 及卖 出 股 票 的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 4,365,597.68
卖出股票收入（成交）总额 5,485,368.38
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额填列，不考虑相关交易费用。 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明
8.10.1 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金本报告期末未投资股指期货 。
8.10.2 本 基 金 投 资股 指 期 货 的投 资 政 策
本基金本报告期未投资股指期货。
8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
8.11.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.11.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价
本基金本报告期未投资国债期货。 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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8.12 投 资 组 合 报告 附 注
8.12.1 本 基 金 本 报告 期 投 资 的前 十 名 证 券的 发 行 主 体, 本 报 告 期没 有 出 现 被监 管 部 门
立 案 调 查 的情 形, 也 没有 出 现 在 报告 编 制 日 前一 年 内 受 到公 开 谴 责 、处 罚 的 情
形。
8.12.2 本 基 金 投 资的 前 十 名 股票 中, 没 有投 资 于 超 出基 金 合 同 规定 备 选 股 票库 之 外 的
股票。
8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 8,134.47
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 166.51
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 8,300.98
8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
8.12.5.1 期 末 指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例 （% ）
流通受限情况说明
1 002050 三花股份 152,866.05 3.53 重大事项
2 002396 星网锐捷 55,985.50 1.29 重大事项
8.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
9.1.1 本 基 金 的 期末 基 金 份 额持 有 人 户 数及 持 有 人 结构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
153 21,602.42 980,762.00 29.67% 2,324,409.00 70.33%
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 北京千石创富－光大银行－千石资
本－道冲套利 1 号资产 管理计划
980,762.00 29.72%
2 黄晓敏 274,666.00 8.32%
3 晨曦 166,680.00 5.05%
4 鄂泳 128,007.00 3.88%
5 潘远辉 100,000.00 3.03%
6 王颖 98,016.00 2.97%
7 周美琼 97,075.00 2.94%
8 李泽颖 77,000.00 2.33%
9 苏国岭 73,610.00 2.23%
10 陈新 54,616.00 1.65%
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
本报告期末基金管理人的从业人员未持有本开放式基金基金份额。
9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金
0
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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基金合同生效日（2012 年 12 月 10 日 ）基金份额总额
253,305,171.00
本报告期期初基金份额总额 25,305,171.00
本报告期基金总申购份额 22,000,000.00
减: 本报告期基金总赎回份额 44,000,000.00
本报告期期末基金份额总额 3,305,171.00
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本报告期内，未召开本基金的基金份额持有人大会，没有基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
本报告期内基金管理人、托管人的专门基金托管部门未发生重大的人事变动。
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本报告期内，无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基 金 投 资 策略 的 改 变
本报告期内，基金的投资组合策略没有重大改变。
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
本报告期内本基金聘请的会计师事务所没有发生变 更。
本报告期应支付给所聘任会计师事务所的审计费为 4 万元 。 截至本报告期末， 该 事务所已提
供审计服务的连续年限：2 年。
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本报告期内本基金的基金管理人、 托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何
稽查或处罚。
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称 交易单元 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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数量
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
招商证券 2 9,829,760.26 100.00% 8,948.86 100.00% -
注：1 、本报 告期租用证券公司交易单元的变更情况：无。
2 、专用交 易单元的选择标准和程序
基金管理人选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的选择标准为:
(1) 、实力雄 厚, 信誉良好, 注册资本不 少于 3 亿元 人民币。
(2) 、财务状 况良好, 各项 财务指标显示公司经营状况稳定。
(3) 、经营行 为规范, 最近 两年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚。
(4) 、内部管 理规范、严格, 具备健全 的内控制度, 并能满足基金运作高度保密的要求。
(5) 、 具备基金运作所需的高效、 安全的通讯条件, 交易设施符合代理本基金进行证券交易的 需要,
并能为本基金提供全面的信息服务。
(6) 、 研 究 实 力 较 强, 有 固 定 的 研 究 机 构 和 专 门 的 研 究 人 员, 能 及 时 为 本 基 金 提 供 高 质 量 的 咨 询 服
务。
基金管理人根据以上标准进行评估后确定证券经营机构的选择, 与被选 择的券商签订 《专用证
券交易单元租用协议》 。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
本基金租用证券公司交易单元无进行其他证券投资的情况。
11.8 其 他 重 大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 诺安基金管理有限公司旗下基金
2013 年最后 一个交易日基金资产
净值、 基金份 额净值及份额累计净
值公告
基金管理人网站 2014 年 1 月3 日
2 中小板等权重交易型开放式指数
证券投资基金 2013 年第4 季度报
告
《中国证券报》 2014 年 1 月20 日
3 中小板等权重交易型开放式指数
证券投资基金招募说明书( 更
新)2014 年第 1 期
基金管理人网站 2014 年 1 月24 日
4 中小板等权重交易型开放式指数
证券投资基金招募说明书( 更新)
摘要 2014 年第 1 期
《中国证券报》 2014 年 1 月24 日
5 诺安中小板等 权重交易型开放式
指数证券投资基金 2013 年年度报
告摘要
《中国证券报》 2014 年 3 月27 日
6 诺安中小板等权重交易型开放式
指数证券投资基金 2013 年年度报
告
基金管理人网站 2014 年 3 月27 日
7 诺安中小板等权重交易型开放式 《中国证券报》 2014 年 4 月22 日 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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指数证券投资基金 2014 年第 1 季
度报告
8 诺安基金管理有限公司旗下基金
2014 年上半 年最后一个交易日基
金资产净值、 基金份额净值及份额
累计净值公告
基金管理人网站 2014 年 7 月3 日
9 诺安中小板等权重指数型证券投
资基金 2014 年第 2 季度 报告
《中国证券报》 2014 年 7 月19 日
10 中小板等权重交易型开放式指数
证券投资基金招募说明书（更新）
2013 年第 2 期
基金管理人网站 2014 年 7 月25 日
11 中小板等权重交易型开放式指数
证券投资基金招募说明书（更新）
摘要 2013 年第 2 期
《中国证券报》 2014 年 7 月25 日
12 中小板等权重交易型开放式指数
证券投资基金 2014 年半 年度报告
摘要
《中国证券报》 2014 年 8 月26 日
13 中小板等权重交易型开放式指数
证券投资基金 2014 年半 年度报告
基金管理人网站 2014 年 8 月26 日
14 中小板等权重交易型开放式指数
证券投资基金 2014 年第3 季度报
告
《中国证券报》 2014 年 10 月 24 日
注：前述所有公告事项均同时在基金管理人网站进行披露。
§12 备 查 文 件 目 录
12.1 备 查 文 件 目录
① 中 国证 券监 督 管理 委员 会 批准 中小 板 等权 重交 易 型开 放式 指 数证 券投 资 基金 公开 募集的文
件。
②《中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 。
③《中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金托管协议》 。
④基金管理人业务资格批件、营业执照。
⑤中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金 2014 年年 度报告正文。
⑥报告期内中小板等权重交易型开放式指数证券投资基金在指定报刊上披露的各项公告。
12.2 存放地点
基金管理人、基金托管人住所。 诺安中小板等权重 ETF2014 年年度报告
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12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
投 资 者对 本报 告 书如 有疑 问 ，可 致电 本 基金 管理 人 全国 统一 客 户服 务电 话 ：400-888-8998 ，
亦可至基金管理人网站 www.lionfund.com.cn 查 阅详情。
诺安基金管理有限公司
2015 年3 月26 日
