融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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融 通 巨潮 100 指 数 证券 投 资基 金(LOF)2014 年 年 度报 告
2014 年12 月 31 日
基 金 管理 人 ： 融 通 基金 管 理有 限 公司
基 金 托管 人 ： 中 国 工商 银 行股 份 有限 公 司
送 出 日期 ：2015 年 3 月 26 日
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§1 重 要 提 示及目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据融通巨潮 100 指数证券投资基金（LOF ） （以下简
称 “本基金”）基金合同规定，于 2014 年 3 月 20 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利
润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容， 保证 复核内 容不 存在虚 假记 载、误 导 性 陈 述
或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本 报告 中的财 务资 料已经 审计 ， 普华 永道 中天会 计师 事务所( 特殊 普通合 伙) 为 本基金 出 具 了
无保留意见的审计报告，请投资 者注意阅读。
本报告期自 2014 年1 月1 日起至 12 月31 日止。 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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1.2 目录
§1 重 要 提示 及 目 录 ............................................................... 1
1.1 重要提 示 .................................................................. 1
1.2 目录 ...................................................................... 2
§2 基 金 简介 ..................................................................... 4
2.1 基金基 本情况 .............................................................. 4
2.2 基金产 品说明 .............................................................. 4
2.3 基金管 理人和基金托管人 .................................................... 4
2.4 信息披 露方式 .............................................................. 5
2.5 其他相 关资料 .............................................................. 5
§3 主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 ...................................... 5
3.1 主要会 计数据和财务指标 .................................................... 5
3.2 基金净 值表现 .............................................................. 5
3.3 过去三 年基金的利润分配情况 ................................................ 7
§4 管 理 人报 告 ................................................................... 7
4.1 基金管 理人及基金经理情况 .................................................. 7
4.2 管理人 对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................. 8
4.3 管理人 对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................... 8
4.4 管理人 对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 8
4.5 管理人 对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................ 9
4.6 管理人 内部有关本基金的监察稽核工作情况 .................................... 9
4.7 管理人 对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................. 10
4.8 管理人 对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................... 10
§5 托 管 人报 告 .................................................................. 10
5.1 报告期 内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................... 10
5.2 托管人 对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ... 11
5.3 托管人 对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............. 11
§6 审 计 报告 .................................................................... 11
§7 年 度 财务 报 表 ................................................................ 12
7.1 资产负 债表 ............................................................... 12
7.2 利润表 ................................................................... 13
7.3 所有者 权益（基金净值）变动表 ............................................. 14
7.4 报表附 注 ................................................................. 15
§8 投 资 组合 报 告 ................................................................ 35
8.1 期末基 金资产组合情况 ..................................................... 35
8.2 期末按 行业分类的股票投资组合 ............................................. 35
8.3 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............... 36
8.4 报告期 内股票投资组合的重大变动 ........................................... 39
8.5 期末按 债券品种分类的债券投资组合 ......................................... 40
8.6 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............. 40
8.7 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....... 40
8.8 报告期 末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ....... 41
8.9 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............. 41
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ 41 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ 41
8.12 投资组 合报告附注 ........................................................ 41
§9 基 金 份额 持 有 人信息 .......................................................... 42
9.1 期末基 金份额持有人户数及持有人结构 ....................................... 42
9.2 期末上 市基金前十名持有人 ................................................. 42
9.3 期末基 金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................. 42
9.4 期末基 金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............... 43
§ 10 开放 式基 金 份 额变动 ......................................................... 43
§ 11 重大 事件 揭 示 ............................................................... 43
11.1 基金份 额持有人大会决议 .................................................. 43
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................. 43
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................ 44
11.4 基金投 资策略的改变 ...................................................... 44
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ........................................ 44
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................ 44
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 ...................................... 44
11.8 其他重 大事件 ............................................................ 45
§ 12 备查 文件 目 录 ............................................................... 46
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 融通巨潮 100 指数证券投 资基金(LOF)
基金简称 融通巨潮 100 指数（LOF ）
场内简称 融通巨潮
基金主代码 161607
前端交易代码 161607
后端交易代码 161657
基金运作方式 上市契约型开放式（LOF ）
基金合同生效日 2005 年 5 月12 日
基金管理人 融通基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,061,299,663.26 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2005-06-16
2.2 基 金 产 品说明
投资目标 本基金为增强型指数基金。 在控制股票投资组合相对巨潮 100 目标指数跟 踪误
差的基础上， 力求获得超越巨潮 100 目标指数的投资收益， 追求长期的资本增
值。本基金谋求分享中国经济的持续、稳定增长和中国证券市场发展的成果，
实现基金财产的长期增长，为投资者带来稳定的回报。
投资策略 基金以指数化分散投资为主要投资策略， 在此基础上进行适度的主动调整， 在
数 量 化 投 资 技 术 与 基 本 面 深 入 研 究 的 结 合 中 谋 求 基 金 投 资 组 合 在 偏 离 风 险 及
超额收益间的最佳匹配。 为控制基金偏离目标指数的风险， 本基金力求将基金
份额净值增长率与目标指数增长率间的日跟踪误差控制在 0.5%。
业绩比较基准 巨潮 100 指 数收益率 ×95%+银行同业 存款利率 ×5%。
风险收益特征 风险和预期收益率接近市场平均水平。
2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 融通基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披
露负责
人
姓名 涂卫东 蒋松云
联系电话 （0755 ）26948666 （010 ）66105799
电子邮箱 service@mail.rtfund.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话
400-883-8088、（ 0755 ）26948088 95588
传真 （0755 ）26935005 （010 ）66105798
注册地址
深圳市南山区华侨城汉唐大厦 13、14
层
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 55
号
办公地址
深圳市南山区华侨城汉唐大厦 13、14
层
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 55
号
邮政编码 518053 100140 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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法定代表人 田德军 姜建清
2.4 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《证券 时报》 、
《上海证券报》 、 《证券 日报 》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.rtfund.com
基 金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处、深圳证券交易所
2.5 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特 殊 普
通合伙)
上海市湖滨路202 号普 华永道中心11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区金融街 27 号投资广场 22 、
23 层
§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及利润 分 配 情况
3.1 主 要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和指标 2014 年 2013 年 2012 年
本期已实现收益 -30,866,040.69 -216,403,350.11 -219,596,169.17
本期利润 810,661,706.91 -202,015,851.71 229,902,677.66
加权平均基金份额本期利润 0.3667 -0.0796 0.0839
本期加权平均净值利润率 50.56% -10.48% 11.22%
本期基金份额净值增长率 56.76% -10.15% 11.45%
3.1.2 期末 数据和指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
期末可供分配利润 -897,545,652.28 -1,013,161,578.72 -904,460,810.92
期末可供分配基金份额利润 -0.4354 -0.4253 -0.3382
期末基金资产净值 2,317,847,796.28 1,708,956,753.88 2,134,850,968.86
期末基金份额净值 1.124 0.717 0.798
3.1.3 累计 期末指标 2014 年末 2013 年末 2012 年末
基金份额累计净值增长率 274.36% 138.81% 165.78%
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1 基 金 份 额净值 增 长 率及其 与 同 期业绩 比 较 基准收 益 率 的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 51.08% 1.82% 49.94% 1.79% 1.14% 0.03%
过去六个月 67.01% 1.43% 63.33% 1.42% 3.68% 0.01%
过去一年 56.76% 1.26% 52.75% 1.24% 4.01% 0.02% 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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过去三年 56.98% 1.28% 58.14% 1.26% -1.16% 0.02%
过去五年 1.81% 1.32% 6.38% 1.31% -4.57% 0.01%
自基金合同
生效起至今
274.36% 1.72% 296.87% 1.71% -22.51% 0.01%
3.2.2 自 基 金 合同生 效 以 来基金 份 额 累计净 值 增 长率变 动 及 其与同 期 业 绩比较 基 准 收益率 变 动 的
比较
3.2.3 过 去 五 年基金 每 年 净值增 长 率 及其与 同 期 业绩 比 较 基 准收益 率 的 比较
融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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3.3 过 去 三 年基金 的 利 润分配 情 况
无。
§4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1 基 金 管 理人及 其 管 理基金 的 经 验
融通基金管理有限公司 （以下简称 “本公司” ） 经中国证监会证监基字[2001]8 号文 批准， 于
2001 年 5 月 22 日成立， 公司注册资本 12500 万 元人民币 。本公司的股东及其出资比例为：新时
代证券有限责任公司 60% 、日兴资产管理有限公司（Nikko Asset Management Co., Ltd. ）40% 。
截至 2014 年12 月 31 日， 公司管理的基金共有二十六只： 一只封闭式基金， 即融通 通乾封闭
基金；二十五只开放式基金，即融通新蓝筹混合基金、融通债券基金、融通深证 100 指数基金 、
融通蓝筹成长混合基金、融通行业景气混合基金、融通巨潮 100 指数 基金（LOF ） 、融通易支付货
币基金 、融 通动力 先锋 股票基 金、 融通领 先成 长股票 基金 （LOF） 、融通内需 驱动 股票基 金 、 融 通
深证 成份指数基金、 融通四季添利债券基金、 融通创业板指数基金、 融通医疗保健行业股票基金 、
融 通 岁岁 添利 定 期开 放债 券 基金 、融 通 丰利 四分 法 （QDII-FOF ）基 金、融 通 七天 理财 债 券基金、
融通标 普中 国可转 债指 数增强 基金 、融通 通泰 保本混 合基 金、融 通通 泽混合 基金 、融通 通 福 分 级
债券基金、 融通通源短融债券基金、 融通通瑞债券基金、 融通月月添利基金和融通健康产业基金 。
其中，融通债券基金、融通深证 100 指数基金和 融通蓝筹成长混合基金同属融通通利系列证券投
资基金。此外，公司还开展了特定客户资产管理业务 。
4.1.2 基 金 经 理（或 基 金 经理小 组 ） 及基金 经 理 助理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券
从业
年限
说明
任职日期 离任日期
王建强
本 基 金 的 基 金 经
理 、 融 通 深 证 100
指 数 基 金 基 金 经
理 、 融 通 深 证 成 份
指 数 基 金 基 金 经
理 、 融 通 创 业 板 指
数基金基金经理
2009 年 5
月 15 日
- 11
本科学历， 具有证券从业资
格。2001 年至 2004 年就 职
于上海市万得信息技术股
份有限公司； 2004 年至今 就
职于融通基金管理有限公
司，历任金融工程研究员、
基金经理助理职务。
注：1 、 任职日期指根据基金管理人对外披露的任职日期填写； 证券从 业年限以从事证券业务
相关工作的时间为计算标准。
2 、自 2015 年 1 月 9 日 起，王建强先生不再担任本基金的基金经理，由李勇先生担任本基金融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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的基金经理。 具体内容请参阅 2015 年 1 月9 日 在 《上海证券报》 、 《中 国证券报》 、 《证券时报》 及
《证券日报》上刊登的相关公告。
4.2 管 理 人 对报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 《 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 、 《 融 通 巨 潮
100 指数证券 投资基金(LOF) 基金合同 》 的规定， 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金
资产， 在严 格控制 风险 的基础 上， 为基金 持有 人谋求 最大 利益 ， 无损 害基金 持有 人利益 的 行 为 。
基金投资组合符合有关法律、法规的规定及基金合同的约定。
4.3 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易制度 和 控 制方法
为 了 保证 旗下 的 不同 投资 组 合得 到公 平 对待 ，本 基 金管 理人 制 定了 《融 通 基金 管理 有限公司
公平交易制度》 ， 公平交易制度所规范的范围包括境内上市股票、 债券的一级市场申购、 二级 市场
交易等 所有 投资管 理活 动，并 涵盖 授权、 研究 分析、 投资 决策、 交易 执行、 业绩 评估等 投 资 管 理
活动相关的各个环节。
本 基 金管 理人 通 过建 立科 学 的投 资决 策 体系 ，加 强 交易 执行 环 节的 内部 控 制， 并通 过工作制
度、流 程和 技术手 段来 保证公 平交 易原则 的实 现。同 时， 本基金 管理 人通过 对投 资交易 行 为 的 监
控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 公 平 交 易制度 的 执 行情况
本 基 金管 理人 一 直坚 持公 平 对待 旗下 所 有投 资组 合 的原 则， 在 授权 、研 究 分析 、投 资决策、
交易执行、业绩评估等各个环节保证公平交易制度的严格执行。
本基金管理人对报告期内不同时间窗下 （ 日内、3 日内、5 日 内） 公司管理的不同投资组合同
向交易的交易价差进行了分析，各投资组合的同向交易价差均处于合理范围之内。
报告期内，本基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。
4.3.3 异常交易行为 的 专 项说明
本基金报告期内未发生异常交易。
4.4 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内基金 投 资 策略和 运 作 分析
在 严 格遵 守基 金 合同 的前 提 下实 现持 有 人利 益的 最 大化 是本 基 金管 理的 核 心思 想， 并将此原
则贯彻于基金的运作之中。本基金运用指数化投资方式，通过控制股票投资权重与巨潮 100 指数融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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成份股自然权重的偏离，减少基金相对巨潮 100 指数基金基 准的跟踪误差，力求最终实现对巨潮
100 指数基金 基准的有效跟踪。
2014 年沪 深 300 上涨 51.66%，从各行 业指数的表现来看：非银金融 (申万) 、建筑装 饰（ 申
万） 和钢铁（申万）领涨，分别上涨 121 % 、83% 和 78% 。
4.4.2 报 告 期 内基金 的 业 绩表现
报告期内本基金份额净值增长率为 56.76%% ，基 金业绩比较基准收益率为 52.75% 。
4.5 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
随 着 中国 经济 增 长由 传统 不 平衡 、不 协 调、 不可 持 续的 粗放 增 长模 式向 “ 中国 经济 新常态”
转变，中国过去的经济高速增长是难以实现的，2015 年经 济增速仍将维持平稳略有下降的趋势。
随着经济下行及风险加大， 货币政策从 2014 下半 年开始由微刺激逐渐转为全面宽松， 央行通过定
向降准、PSL 、MLF 等创 新工具释放流动 性，并在 11 月份全 面降息，货币政策已进入持续宽松的
进程。2015 年，宽松的流动性有助于消除经济和金融系统的尾部风险。因而，A 股 市场的宏观环
境总体上来看积极向好。 在此背景下，2015 年是中 国结构调整、 转型升级和深化改革的关键阶段。
在传统经济里主要包括国企改革、金融改革和“一带一路” ：国企改革未来到 2020 前后，将形成
在职能 重新 界定基 础上 的国有 资产 运行模 式和 治理结 构， 实现提 升国 家能力 和社 会利益 最 大 化 的
目标， 而其中央企则是 2015 年改革的 重点； 金融改革则推动利率市场化、 汇率市场 化和多层次 资
本市场建设等， 逐步实现市 场化资源配置信贷， 外汇资源， 减少低效行业部门对金融资源的占用,
提高金融资源的配置效率； “一带一路” 将以亚洲国家为重点方向， 以经济走廊为依托， 以交通基
础设施 为突 破，以 建融 资平台 抓手 ，战略 顺应 了中国 经济 转型升 级的 需要。 另一 方面， 在 新 兴 产
业仍是 产业 升级和 结构 优化政 策的 主导方 向之 一，中 国经 济要由 要素 驱动转 向创 新驱动 ， 产 业 结
构将由重化工业为主升级到高端制造业和现代服务业为主。 总体来看，2015 年投 资机会主要在两
条线上：传统经济中的国企改革、 “ 一带一路”和金融等相关板块，以及新兴经济中的健康医疗、
互联网、节能环保和工业 4.0 等相 关板块。
4.6 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
基 金 管理 人坚 持 一切 从保 护 基金 持有 人 利益 出发 ， 继续 致力 于 内控 制度 与 机制 的完 善，加强
合规控 制与 风险防 范， 确保基 金运 作符合 法律 法规和 基金 合同的 要求 。公司 监察 稽核部 门 通 过 合
规审核 、实 时监控 及专 项检查 等方 法，对 基金 运作和 公司 管理进 行独 立的监 察稽 核，及 时 发 现 风
险隐患，提出整改建议，并督促跟踪业务部门进行整改。
在 专 项稽 核方 面 ，公 司监 察 稽核 部门 针 对不 同业 务 环节 的风 险 特点 ，制 定 年度 检查 计划，并融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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结合对 各风 险点风 险程 度的实 时判 断和评 估， 按照不 同的 检查频 率， 对投资 决策 、 研究 支 持 、 交
易执行 、基 金销售 、后 台运营 、信 息披露 及员 工职业 操守 管理等 方面 的重点 业务 环节进 行 专 项 检
查，检 查有 关业务 执行 的合规 性和 风险控 制措 施的有 效性 ，检查 项目 覆盖了 相关 业务的 主 要 风 险
点。本 报告 期内， 特别 加大了 对投 资管理 人员 管控措 施、 投资决 策流 程及决 策依 据、交 易 执 行 及
后台运 作风 险等敏 感、 重点项 目的 关注， 确保 基金运 作的 稳健合 规。 本基金 管理 人全年 未 发 生 合
规及风险事故。
4.7 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
报 告 期内 ，本 基 金的 估值 业 务严 格按 照 《融 通基 金 管理 有限 公 司证 券投 资 基金 估值 业务原则
和程序 》进 行，公 司设 立由研 究部 、金融 工程 小组、 登记 清算部 和监 察稽核 部指 定人员 共 同 组 成
的估值 委员 会，通 过参 考行业 协会 估值意 见、 参考独 立第 三方机 构估 值数据 等一 种或多 种 方 式 的
有效结 合， 减少或 避免 估值偏 差的 发生。 估值 委员会 的相 关成员 均具 备相应 的专 业胜任 能 力 和 相
关工作经历，估值委员会成员不包含基金经理。
估 值 委员 会定 期 对经 济环 境 是否 发生 重 大变 化、 证 券发 行机 构 是否 发生 影 响证 券价 格的重大
事件以 及估 值政策 和程 序进行 评价 ，在发 生了 影响估 值政 策和程 序的 有效性 及适 用性的 情 况 后 及
时修订 估值 方法， 以保 证其持 续适 用。估 值政 策和程 序的 修订须 经公 司总经 理办 公会议 审 批 后 方
可实施 。基 金在采 用新 投资策 略或 投资新 品种 时，应 评价 现有估 值政 策和程 序的 适用性 。 其 中 研
究部负 责定 期对经 济环 境是否 发生 重大变 化、 证券发 行机 构是否 发生 影响证 券价 格的重 大 事 件 以
及估值 政策 和程序 进行 评价， 金融 工程小 组负 责估值 方法 的研究 、价 格的计 算及 复核， 登 记 清 算
部进行 具体 的估值 核算 并计算 每日 基金净 值， 每日对 基金 所投资 品种 的公开 信息 、基金 会 计 估 值
方法的 法规 等进行 搜集 并整理 汇总 ，供估 值委 员会参 考， 监察稽 核部 负责基 金估 值业务 的 事 前 、
事中及 事后 的审核 工作 。基金 经理 不参与 估值 决定， 参与 估值流 程各 方之间 亦不 存在任 何 重 大 利
益 冲突，截至报告期末公司未与外部估值定价服务机构签约。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
截至 2014 年12 月 31 日， 本基金每基金份额可供分配利润为-0.4354 元， 根据基金合同的约
定，本报告期不进行利润分配。
§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
2014 年，本 基金托管人在对融通巨潮 100 指数 证券投资基金(LOF) 的托 管过程中，严格遵守融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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《证券 投资 基金法 》及 其他法 律法 规和基 金合 同的有 关规 定，不 存在 任何损 害基 金份额 持 有 人 利
益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投 资 运作遵 规 守 信、净 值 计 算、利 润 分 配等情 况 的 说明
2014 年，融 通巨潮 100 指数证券投资基金(LOF) 的管理人——融通基金管理有限公司在融通
巨潮 100 指 数证券投资基金(LOF) 的 投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、
基金费 用开 支等问 题上 ，不存 在任 何损害 基金 份额持 有人 利益的 行为 ，在各 重要 方面的 运 作 严 格
按照基金合同的规定进行。本报告期内，融通巨潮 100 指 数证券投资基金(LOF) 未 进行利润分配。
5.3 托 管 人 对本年 度 报 告中财 务 信 息等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
本托管人依法对融通基金管理有限公司编制和披露的融通巨潮 100 指 数 证 券 投 资 基 金
(LOF)2014 年 年 度报 告中 财 务指 标、 净 值表 现、 利 润分 配情 况 、财 务会 计 报告 、投 资 组合报告等
内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2015)第 20508 号
融通巨潮 100 指数证券投 资基金(LOF) 全体基金份额持有人：
我们审计了后附的融通巨潮 100 指 数证券投资基金(LOF)(以下简称“ 融通巨潮 100 指数基金
(LOF) ” ) 的财 务报表， 包括 2014 年 12 月31 日的 资产负债表、 2014 年度的 利润表和所有者权益( 基
金净值) 变动 表以及财务报表 附注。
一、管理层对财务报表的责任
编 制 和公 允列 报 财务 报表 是 融通 巨潮 100 指 数基 金(LOF) 的基 金 管理 人融 通 基金 管理 有 限公
司管理层的责任。这种责任包括：
1 、 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简称 “中国证监会”) 发布的 有关规定
及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
2 、 设计、 执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我 们 的责 任是 在 执行 审计 工 作的 基础 上 对财 务报 表 发表 审计 意 见。 我们 按 照中 国注 册会计师
审计准 则的 规定执 行了 审计工 作。 中国注 册会 计师审 计准 则要求 我们 遵守中 国注 册会计 师 职 业 道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 。
审 计 工作 涉及 实 施审 计程 序 ，以 获取 有 关财 务报 表 金额 和披 露 的审 计证 据 。选 择的 审计程序
取决于 注册 会计师 的判 断，包 括对 由于舞 弊或 错误导 致的 财务报 表重 大错报 风险 的评估 。 在 进 行融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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风险评 估时 ，注册 会计 师考虑 与财 务报表 编制 和公允 列报 相关的 内部 控制， 以设 计恰当 的 审 计 程
序，但 目的 并非对 内部 控制的 有效 性发表 意见 。审计 工作 还包括 评价 管理层 选用 会计政 策 的 恰 当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为， 上 述融通巨潮 100 指数基金(LOF) 的财务 报表 在所有重大方面 按照企业会计准则和
在财务 报表 附注中 所列 示的中 国证 监会发 布的 有关规 定及 允许的 基金 行业实 务操 作编制 ， 公 允 反
映了融通巨潮100 指数 基金(LOF)2014 年12 月31 日的财务状况以及2014 年度的经营成果和基金
净值变动情况。
普华永道中天
注册会计 师
会计师事务所( 特殊普通 合伙)
汪棣
中国? 上海市
注册会 计师
2015 年 3 月20 日
王灵
§7 年 度 财 务报表
7.1 资 产 负 债表
会计主体： 融通巨潮 100 指数证券投 资基金(LOF)
报告截止日： 2014 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 52,723,428.14 24,791,316.25
结算备付金
882,670.96 791,810.07
存出保证金
151,365.78 290,057.94
交易性金融资产 7.4.7.2 2,274,374,627.34 1,685,966,142.15
其中：股票投资
2,204,263,627.34 1,606,470,142.15
基金投资
- -
债券投资
70,111,000.00 79,496,000.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - - 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
5,143,854.06 -
应收利息 7.4.7.5 2,424,443.86 1,837,800.03
应收股利
- -
应收申购款
3,741,996.33 45,027.88
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
2,339,442,386.47 1,713,722,154.32
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2014 年12 月 31 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
17,606,605.51 1,382,312.01
应付管理人报酬
2,198,480.39 1,934,879.73
应付托管费
338,227.76 297,673.82
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 1,086,228.12 548,731.22
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 365,048.41 601,803.66
负债合计
21,594,590.19 4,765,400.44
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 2,061,299,663.26 2,382,388,063.65
未分配利润 7.4.7.10 256,548,133.02 -673,431,309.77
所有者权益合计
2,317,847,796.28 1,708,956,753.88
负债和所有者权益总计
2,339,442,386.47 1,713,722,154.32
注 ： 报告 截止日2014 年12 月31 日， 基金份额 净值1.124 元， 基金份额 总额2,061,299,663.26
份。
7.2 利润表
会计主体：融通巨潮 100 指数证券投 资基金(LOF)
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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年 12 月 31 日 2013 年12 月 31 日
一、收入
838,356,955.74 -168,995,091.12
1.利息收入
3,093,325.28 2,686,911.72
其中：存款利息收入 7.4.7.11 170,191.03 272,502.22
债券利息收入
2,923,134.25 2,414,409.50
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益
-6,363,821.64 -186,150,531.59
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -50,223,331.93 -236,465,349.83
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 280,640.00 1,526,413.88
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 43,578,870.29 48,788,404.36
3.公允价值 变动收益 7.4.7.17 841,527,747.60 14,387,498.40
4. 汇兑收益
- -
5.其他收入 7.4.7.18 99,704.50 81,030.35
减： 二 、费用
27,695,248.83 33,020,760.59
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 20,829,190.32 25,170,425.57
2 ．托管费 7.4.10.2.2 3,204,490.94 3,872,373.06
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.19 3,192,056.07 3,604,184.96
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.20 469,511.50 373,777.00
三 、 利 润总额
810,661,706.91 -202,015,851.71
减：所得税费 用
- -
四 、 净 利润
810,661,706.91 -202,015,851.71
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体：融通巨潮 100 指数证券投 资基金(LOF)
本报告期：2014 年1 月1 日至 2014 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基金净
值）
2,382,388,063.65 -673,431,309.77 1,708,956,753.88
二、本期经营活动产生的基金 - 810,661,706.91 810,661,706.91 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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净值变 动数（本期利润）
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数
-321,088,400.39 119,317,735.88 -201,770,664.51
其中：1. 基 金申购款 328,087,144.45 -4,044,248.10 324,042,896.35
2. 基金赎回 款 -649,175,544.84 123,361,983.98 -525,813,560.86
四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
- - -
五、期末所有者权益（基金净
值）
2,061,299,663.26 256,548,133.02 2,317,847,796.28
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基金净
值）
2,674,500,957.78 -539,649,988.92 2,134,850,968.86
二、本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
- -202,015,851.71 -202,015,851.71
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数
-292,112,894.13 68,234,530.86 -223,878,363.27
其中：1. 基 金申购款 84,851,866.32 -19,565,796.18 65,286,070.14
2. 基金赎回 款 -376,964,760.45 87,800,327.04 -289,164,433.41
四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
- - -
五、期末所有者权益（基金净
值）
2,382,388,063.65 -673,431,309.77 1,708,956,753.88
注：报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 孟朝 霞______
______ 颜锡廉______
____ 刘美 丽____
基金管理人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本情况
融通巨潮 100 指数证券投 资基金(LOF)(以下简称“ 本基金”) 经 中国证券监督管理委员会( 以
下简称 “中国证监会”) 证监基金字[2005] 第18 号 《关于同意融 通巨潮100 指 数证券投资基金(LOF)
募集的 批复 》核准 ，由 融通基 金管 理有限 公司 依照《 中华 人民共 和国 证券投 资基 金法》 和 《 融 通
巨潮 100 指 数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为上市契约型开放式，存续期限不
定， 首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 513,273,618.60 元， 认购资金产生的利息折
份额为 253,579.83 份基金 份额，基金合同生效 日基金份额总额为 513,527,198.43 份， 业经普华
永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2005)第 65 号验资 报告予以验证。 经向中国 证
监会备案 ， 《融通巨潮 100 指数证券投 资基金基金合同》 于 2005 年5 月12 日正式生效， 基金合同融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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生效日的基金份额总额为 513,527,198.43 份基金 份额。 本基金 的基金管理人为融通基金管理有限
公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
经 深 圳 证 券 交 易 所( 以 下 简 称 “ 深 交 所 ”) 深 证 上 字[2005] 第 56 号 文 审 核 同 意 ， 本 基 金
188,512,868.00 份基金份 额于 2005 年6 月16 日在 深交所挂牌交易。 未上市交易的基金份额托管
在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《融通巨潮 100 指数证券投 资基金基金合同》的
有关规 定， 本基金 为增 强型指 数基 金，本 基金 的投资 范围 为国内 依法 公开发 行、 上市的 股 票 、 债
券及中 国证 监会批 准的 允许基 金投 资的其 他金 融工具 。本 基金的 股票 投资部 分主 要投资 于 目 标 指
数的成份股票，包括巨潮 100 指数 的成份股和预期将要被选入巨潮 100 指数的股票 ，本基金还可
适当投 资一 级市场 的股 票( 包括 新股 与增发) 。非 成份股 的投 资比例 控制 在基金 资产 净值的 10% 以
内，但 成份 股更换 期因 指数成 份股 调整而 进行 的非成 份股 投资不 在此 比例限 制范 围之内 。 为 控 制
基金偏 离目 标指数 的风 险，本 基金 力求将 基金 份额净 值增 长率与 目标 指数增 长率 间的日 跟 踪 误 差
控制在 0.5%以内。 本基金标的指数使用费由基金管理人融通基金管理有限公司承担， 不计入本基
金 费 用。 本基 金 投资 于股 票 的资 产比 例 范围 为基 金 资产 净值 的 90%-95% ，保 留的 现金 以及到期日
在一年以内的政府债券等短期金融工具的资产比例合计不低于基金资产净值的 5% 。 本基金的业绩
比较基准为：巨潮 100 指数收益率 X95%+ 银行同 业存款利率 X5% 。
7.4.2 会 计 报 表的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 各项具 体会 计准 则及相 关规 定( 以下 合称 “企业 会计 准则 ”) 、 中 国证监 会 颁 布的 《 证 券 投
资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券 投资基金 业协会颁布的 《 证
券投资基金会计核算业务指引》 、 《融 通巨潮 100 指数证券投资基金(LOF) 基金合同》 和在财务报表
附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循 企 业会计 准 则 及其他 有 关 规定的 声 明
本基金 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2014 年12
月 31 日的财 务状况以及 2014 年度的经 营成果和基 金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重 要 会 计政策 和 会 计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起 至 12 月 31 日止。 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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7.4.4.2 记 账 本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产和金 融 负 债的分 类
1 、金融资产 的分类
金 融 资产 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 资产 、应收款
项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本 基 金目 前以 交 易目 的持 有 的股 票投 资 和债 券投 资 分类 为以 公 允价 值计 量 且其 变动 计入 当期
损益的 金融 资产。 以公 允价值 计量 且其公 允价 值变动 计入 损益的 金融 资产在 资产 负债表 中 以 交 易
性金融资产列示 。
本 基 金持 有的 其 他金 融资 产 分类 为应 收 款项 ，包 括 银行 存款 、 买入 返售 金 融资 产和 各类应收
款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
2 、金融负债 的分类
金 融 负债 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 负债 及其他金
融负债 。本 基金目 前暂 无金融 负债 分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负 债 。 本
基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融 资 产和金 融 负 债的初 始 确 认、后 续 计 量和终 止 确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产， 取得 时发生 的相 关交易 费用 计入当 期 损 益 ；
对于支 付的 价款中 包含 的债券 起息 日或上 次除 息日至 购买 日止的 利息 ，单独 确认 为应收 项 目 。 应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对 于 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融 资产 ，按 照 公允 价值 进 行后 续计 量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金 融 资产 满足 下 列条 件之 一 的， 予 以 终 止确 认：(1) 收取该 金 融资 产现 金 流量 的合 同 权利终
止；(2) 该金 融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金 融资 产已转 移， 虽然本 基金 既没有 转移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎所 有 的 风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当 金 融负 债的 现 时义 务全 部 或部 分已 经 解除 时， 终 止确 认该 金 融负 债或 义 务已 解除 的部分。融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产和金 融 负 债的估 值 原 则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃 市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易， 但最
近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化且证 券发 行机构 未发 生影响 证券 价格的 重大 事件的 ， 按 最 近
交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃 市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工 具不存在活跃市场， 采用 市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验 证具
有可靠 性的 估值技 术确 定公允 价值 。估值 技术 包括参 考熟 悉情况 并自 愿交易 的各 方最近 进 行 的 市
场交易 中使 用的价 格、 参照实 质上 相同的 其他 金融工 具的 当前公 允价 值、现 金流 量折现 法 和 期 权
定价模 型等 。采用 估值 技术时 ，尽 可能最 大程 度使用 市场 参数， 减少 使用与 本基 金特定 相 关 的 参
数。
7.4.4.6 金 融 资 产和金 融 负 债的抵 销
本 基 金持 有的 资 产和 承担 的 负债 基本 为 金融 资产 和 金融 负债 。 当本 基金 1) 具有抵 销 已确认
金 额的 法定权 利且 该种法 定权 利现在 是可 执行的 ； 且 2) 交 易双 方准备 按净 额结算 时，金 融 资 产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收 基金 为对 外 发行 基金 份 额所 募集 的 总金 额在 扣 除损 益平 准 金分 摊部 分 后的 余额 。由于申
购和赎 回引 起的实 收基 金变动 分别 于基金 申购 确认日 及基 金赎回 确认 日认列 。上 述申购 和 赎 回 分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损 益 平 准金
损 益 平准 金包 括 已实 现平 准 金和 未实 现 平准 金。 已 实现 平准 金 指在 申购 或 赎回 基金 份额时，
申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计未 分配的 已实 现损益 占基 金净值 比例 计算的 金额 。未实 现 平 准 金
指在申 购或 赎回基 金份 额时， 申购 或赎回 款项 中包含 的按 累计未 实现 损益占 基金 净值比 例 计 算 的
金额。 损益 平准金 于基 金申购 确认 日或基 金赎 回确认 日认 列，并 于期 末全额 转入 未分配 利润/( 累
计亏损) 。 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计量
股 票 投资 在持 有 期间 应取 得 的现 金股 利 扣除 由上 市 公司 代扣 代 缴的 个人 所 得税 后的 净额确认
为投资 收益 。债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率计 算的利 息扣 除在适 用情 况下由 债 券 发 行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 在持 有期 间 的公 允价 值 变动 确认 为公允 价
值变动 损益 ；于处 置时 ，其处 置 价 值与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ，其中 包 括 从 公
允价值变动损益结转的公允价值 累计变动额。
应 收 款项 在持 有 期间 确认 的 利息 收入 按 实际 利率 法 计算 ，实 际 利率 法与 直 线法 差异 较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费 用 的 确认和 计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其 他 金融 负债 在 持有 期间 确 认的 利息 支 出按 实际 利 率法 计算 ， 实际 利率 法 与直 线法 差异较小
的则按 直线法计算。
7.4.4.11 基 金 的 收益分 配 政 策
每 一 基金 份额 享 有同 等分 配 权。 本基 金 收益 以现 金 形式 分配 ， 其中 场外 投 资人 可选 择现金红
利或将 现金 红利按 分红 除权日 的基 金份额 净值 自动转 为基 金份额 进行 再投资 ，场 内投资 人 只 能 选
择现金 分红 。若期 末 未 分配利 润中 的未实 现部 分为正 数， 包括基 金经 营活动 产生 的未实 现 损 益 以
及基金 份额 交易产 生的 未实现 平准 金等， 则期 末可供 分配 利润的 金额 为期末 未分 配利润 中 的 已 实
现部分； 若期末未分配利润的未实现部分为负数， 则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，
即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本 基 金以 内部 组 织结 构、 管 理要 求、 内 部报 告制 度 为依 据确 定 经营 分部 ， 以经 营分 部为基础
确 定报 告分部 并披 露分部 信息 。经营 分部 是指本 基金 内同时 满足 下列条 件的 组成部分：(1) 该组
成 部分 能够在 日常 活动中 产生 收入、 发生 费用；(2) 本 基金 的基 金管理 人能 够定期 评价该 组 成 部
分的经营成果， 以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况 、
经营成 果和 现金流 量等 有关会 计信 息。如 果两 个或多 个经 营分部 具有 相似的 经济 特征， 并 且 满 足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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7.4.4.13 其 他 重 要的会 计 政 策和会 计 估 计
根 据 本基 金的 估 值原 则和 中 国证 监会 允 许的 基金 行 业估 值实 务 操作 ，本 基 金确 定以 下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其 关键假设如下：
1 、 对于 证券交 易所 上市的 股票 和债券 ，若 出现重 大事 项停牌 或交 易不活 跃( 包 括涨跌 停 时 的
交 易 不活 跃) 等 情 况， 本基 金 根据 中国 证 监会 公告[2008]38 号 《 关于 进一 步 规范 证券 投资基金估
值业务的指导意见》 ，根 据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行 业股票估值指数的通知 》
提供的指数收益法等估值技术进行估值。
2 、在 银行 间同 业 市场 交易 的 债券 品种 ， 根据 中国 证 监会 证监 会 计字[2007]21 号 《关 于 证券
投资基 金执 行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及份 额净 值计价 有关 事项的 通知 》采用 估值 技术确 定 公 允
价值。 本基 金持有 的 银 行间同 业市 场债券 按现 金流量 折现 法估值 ，具 体估值 模型 、参数 及 结 果 由
中央国债登记结算有限责任公司独立提供
在银行间同业市场交易的债券品种， 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关于 证券投资
基金执行< 企 业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 采用 估值技术确定公允价值 。
本基金 持有 的银行 间同 业市场 债券 按现金 流量 折现法 估值 ，具体 估值 模型、 参数 及结果 由 中 央 国
债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会 计 政 策和会 计 估 计变更 以 及 差错更 正 的 说明
7.4.5.1 会 计 政 策变更 的 说 明
财政部于 2014 年颁布 《企 业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》 、 《企业会 计准则第 40 号 —
— 合营安排》 、 《企业会计准则第 41 号 ——在其他主体中权益的披露》 和修订后的 《 企业会计准 则
第 2 号—— 长期股权投资》 、 《企业会 计准则第 9 号——职工薪酬》 、 《企业 会计准则第 30 号——财
务报表列报》 、 《企业会计 准则第 33 号 ——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》 ， 要求除《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外 ，
其他准则自 2014 年7 月1 日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2 会 计 估 计变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正的说 明
本基金本报告期内无重大会计差错内容和更正金额。
7.4.6 税项
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号《关 于 开放 式证 券 投资 基金 有 关税 收问 题 的 通融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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知》 、财税[2008]1 号《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于 实施上 市
公司股 息红 利差别 化个 人所得 税政 策有关 问题 的通知 》及 其他相 关财 税法规 和实 务操作 ， 主 要 税
项列示如下：
1 、 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。 基金买卖股票、 债券的
差价收入 不予征收营业税。
2 、 对基金从证券市场中取得的收入， 包括 买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股息、 红利 收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
3 、 对基金取得的企业债券利 息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1
个月以内( 含1 个月) 的， 其 股息红利所得全额计入应纳税所得额； 持股期限 在1 个月以上至1 年( 含
1 年) 的，暂 减按 50%计入 应纳税所得额；持股期限超过 1 年 的，暂减按 25% 计入应纳 税所得额。
对基金 持有 的上市 公司 限售股 ，解 禁后取 得的 股息、 红利 收入， 按照 上述规 定计 算纳税 ， 持 股 时
间 自解 禁日起 计算 ；解禁 前取 得的股 息、 红利收 入继 续暂减 按 50% 计入 应纳 税所得 额。上 述 所 得
统一适用 20% 的税率计征个人所得税。
4 、基金卖出 股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重 要 财 务报表 项 目 的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
活期存款 52,723,428.14 24,791,316.25
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计 52,723,428.14 24,791,316.25
7.4.7.2 交 易 性 金融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,692,372,723.56 2,204,263,627.34 511,890,903.78
贵金属投资- 金交所黄金合约 - - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 70,002,960.00 70,111,000.00 108,040.00 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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合计 70,002,960.00 70,111,000.00 108,040.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,762,375,683.56 2,274,374,627.34 511,998,943.78
项目
上年度末
2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,935,793,425.97 1,606,470,142.15 -329,323,283.82
贵金属投资- 金交所黄金合约 - - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 79,701,520.00 79,496,000.00 -205,520.00
合计 79,701,520.00 79,496,000.00 -205,520.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,015,494,945.97 1,685,966,142.15 -329,528,803.82
7.4.7.3 衍 生 金 融资产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入 返 售金融 资 产
7.4.7.4.1 各 项 买 入返售 金 融 资产期 末 余 额
本基金本报告期末及上年度末买入返售金融资产余额均为零。
7.4.7.4.2 期 末 买 断式逆 回 购 交易中 取 得 的债券
本基金本报告期末及上年度末均无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 10,904.59 7,724.09
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 397.20 356.30
应收债券利息 2,413,073.97 1,829,589.04
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 68.10 130.60
合计 2,424,443.86 1,837,800.03 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末均无其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 1,086,228.12 548,731.22
银行间市场应付交易费用 - -
合计 1,086,228.12 548,731.22
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 250,000.00 500,000.00
应付赎回费 14,032.59 932.94
预提费用 95,000.00 99,500.00
应付后端申购费 6,015.82 1,370.72
合计 365,048.41 601,803.66
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 2,382,388,063.65 2,382,388,063.65
本期申购 328,087,144.45 328,087,144.45
本期赎回 -649,175,544.84 -649,175,544.84
本期末 2,061,299,663.26 2,061,299,663.26
注：截至 2014 年 12 月 31 日止，本基金于深交所上市的基金份额为 42,954,373.00 份(2013
年 12 月 31 日：57,509,502.00 份) ， 托管在场外未上市交易的基金份额为 2,018,345,290.26 份
(2013 年12 月 31 日：2,324,878,561.65 份) 。 上 市的基金份额登记在证券登记结算系统， 可选 择
按市价 流通 或按基 金份 额净值 申购 或赎回 ；未 上市 的 基金 份额登 记在 注册登 记系 统，按 基 金 份 额
净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换 。
7.4.7.10 未 分 配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -1,013,161,578.72 339,730,268.95 -673,431,309.77 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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本期利润 -30,866,040.69 841,527,747.60 810,661,706.91
本期基金份额交易产生的变动数 146,481,967.13 -27,164,231.25 119,317,735.88
其中：基金申购款 -147,481,643.94 143,437,395.84 -4,044,248.10
基金赎回款 293,963,611.07 -170,601,627.09 123,361,983.98
本期已分配利润 - - -
本期末 -897,545,652.28 1,154,093,785.30 256,548,133.02
7.4.7.11 存 款 利 息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年12
月 31 日
活期存款利息收入 158,840.05 254,311.29
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 8,365.72 13,976.32
其他 2,985.26 4,214.61
合计 170,191.03 272,502.22
7.4.7.12 股 票 投 资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
卖出股票成交总额 1,113,114,166.42 1,270,963,944.58
减： 卖出股票成本总额 1,163,337,498.35 1,507,429,294.41
买卖股票差价收入 -50,223,331.93 -236,465,349.83
7.4.7.13 债 券 投 资收益
项目
本期
2014 年1 月1 日至
2014 年12月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至
2013 年12月31 日
卖出债券及债券到期兑付成交总额 82,436,570.96 106,714,949.40
减：卖出债券及债券到期兑付成本总额 79,701,520.00 102,838,279.45
减：应收利息总额 2,454,410.96 2,350,256.07
债券投资收益 280,640.00 1,526,413.88
7.4.7.14 贵 金 属 投资收 益
本基金本报告期及上年度可比期间均 无贵金属投资收益/损失 。
7.4.7.15 衍 生 工 具收益
本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/ 负债。 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12
月 31 日
股票投资产生的股利收益 43,578,870.29 48,788,404.36
基金投资产生的股利收益 - -
合计 43,578,870.29 48,788,404.36
7.4.7.17 公 允 价 值变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
1. 交易性金 融资产 841,527,747.60 14,387,498.40
——股票投资 841,214,187.60 14,518,738.95
——债券投资 313,560.00 -131,240.55
—— 资产支持证券投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
——权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 841,527,747.60 14,387,498.40
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12
月 31 日
基金赎回费收入 99,704.50 59,842.82
其他 - 21,187.53
印花税返还 - -
合计 99,704.50 81,030.35
注： 本基金的场内赎回费率为赎回金额的 0.5%， 场外赎回费率按持有期 间递减， 赎回费总额
的 25% 归入基 金资产。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月
31 日 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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交易所市场交易费用
3,191,456.07 3,603,834.96
银行间市场交易费用
600.00 350.00
合计
3,192,056.07 3,604,184.96
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12
月 31 日
审计费用 95,000.00 95,000.00
信息披露费 300,000.00 200,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
银行费用 1,011.50 777.00
债券帐户维护费 13,500.00 18,000.00
合计 469,511.50 373,777.00
7.4.8 或 有 事 项、资 产 负 债表日 后 事 项的说 明
7.4.8.1 或有事项
截止资产负债表日，本基金无需作披露的或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债表日 后 事 项
截至本财务报表批准日，本基金无需作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关 联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
融通基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国工商银行 基金托管人、基金代销机构
新时代证券有限责任公司（ “新时代证券 ”） 基金管理人股东、基金代销机构
日兴资产管理有限公司 基金管理人股东
深圳市融通资本财富管理有限公司 基金管理人的子公司
融通国际资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期及上 年 度 可比期 间 的 关联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联方交 易 单 元进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本 期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
新时代证券 960,139,527.84 47.27% 626,969,378.22 27.31%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 应 支 付 关联方 的 佣 金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
当期佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额
占期末应付佣金总额的
比例
新时代证券 874,110.42 47.48% 490,453.99 45.15%
关联方名称
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日
当期佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额
占期末应付佣金总额的
比例
新时代证券 570,793.13 27.45% - -
注：1. 上述 佣金按市场佣金率计算， 以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费
和经手费后的净额列示。 权证交易不计佣金。
2. 该 类 佣 金 协 议 的 服 务 范 围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为 本 基 金 提 供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信
息服务等。
7.4.10.2 关 联 方 报酬
7.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 20,829,190.32 25,170,425.57
其中：支付销售机构的客户维护费 4,080,813.38 4,944,374.08
注： 支付基金管理人融通基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.3%的年费
率计提 ，逐 日累计 至每 月月底 ，按 月支付 。其 计算公 式 为： 日管 理人 报酬＝ 前一 日基金 资 产 净 值
×1.3% / 当 年天数。
7.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
第 28 页 共 46 页
2014 年 1 月1 日至2014 年
12 月 31 日
2013 年1 月1 日至2013 年
12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 3,204,490.94 3,872,373.06
注： 支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.2% 的年费率计 提， 逐日
累计至每月月底， 按月支付。 其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值×0.2% / 当年天数。
7.4.10.3 与 关 联 方进行 银 行 间同业 市 场 的债券( 含回 购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各 关 联 方投资 本 基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
本报告期内及上年度可比期间基金管理人均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况
本报告期末及上年度末，基金管理人主要股东及其控制的机构均未持有本基金份额。
7.4.10.5 由 关 联 方保管 的 银 行存款 余 额 及当期 产 生 的利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日
上年度可比期间
2013 年 1 月1 日至2013 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行 52,723,428.14 158,840.05 24,791,316.25 254,311.29
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本 基 金 在承销 期 内 参与关 联 方 承销证 券 的 情况
1 、 本基金本报告期及上年度可比期间均未买入管理人、 托管人的控股股东在承销期内担任副
主承销商或分销商所承销的证券；
2 、 本基金本报告期及上年度可比期间均未买入管理人、 托管人的主要股东 （非控股） 在承销
期内承销的证券。
7.4.10.7 其 他 关 联交易 事 项 的说明
本基金无其他关联交易事项的说明。
7.4.11 利 润 分 配情况
本基金本期无利润分配事项。 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
第 29 页 共 46 页
7.4.12 期末（2014 年 12 月 31 日 ） 本 基金持 有 的 流通受 限 证 券
7.4.12.1 因 认 购 新发/ 增 发 证 券而于 期 末 持有的 流 通 受限证 券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券 而流通受限证券。
7.4.12.2 期 末 持 有的暂 时 停 牌等流 通 受 限股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票
名称
停牌日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌日期
复牌开
盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值总额 备注
600332
白云
山
2014-12-04
重大
事项
27.11 2015-1-13 29.82 198,737 5,807,090.25 5,387,760.07 -
000562
宏源
证券
2014-12-10 退市 36.38 - - 695,404 6,404,752.72 25,298,797.52 -
注： 1 、 根 据宏源证券公告， 申银万国将向宏源证券全体股东发行 A 股 股票， 以换股比例 2.049 ：
1 取得宏源证 券股东持有的宏源证券全部股票， 吸收合并宏源证券，2014 年 12 月9 日 为宏源证券
最后一个交易日，合并后的申万宏源于 2015 年1 月26 日复 牌。
2 、本基 金截至 2014 年 12 月 31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时
停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.12.3 期 末 债 券正回 购 交 易中作 为 抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
本基金 本报告期末未持有因从事银行间市场债券正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购
本基金本报告期末未持有因从事交易所市场债券正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.13 金 融 工 具风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理政策 和 组 织架构
本基金是指数型基金。本基金主要投资于目标指数的成份股票 ，包括巨潮 100 指 数的成份股
和预期将要被选入巨潮 100 指数的股 票。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的
风险主 要包 括信用 风险 、流动 性风 险及市 场风 险。本 基金 的基金 管理 人制定 了政 策和程 序 来 识 别
及分析 这些 风险， 并设 定适当 的风 险限额 及内 部控制 流程 ，通过 可靠 的管理 及信 息系统 持 续 监 控
上述各类风险。
本 基 金的 基金 管 理人 奉行 建 设全 面风 险 管理 体系 、 风控 优先 的 政策 ，在 董 事会 下设 立合规与
审计委 员会 ，负责 检查 公司合 规运 作的状 况及 合规控 制的 有效性 ，并 对公司 的合 规控制 提 出 相 关
要求； 在管 理层层 面设 立风险 控制 委员会 ，负 责建立 健全 公司的 风险 管理制 度并 组织实 施 ， 审 定融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
第 30 页 共 46 页
公司的 业务 风险管 理政 策，审 定公 司内控 管理 组织实 施方 案，审 定公 司的业 务授 权方案 ， 审 定 基
金资产 组合 的风险 状况 评价分 析报 告，审 定公 司各项 风险 与内控 状况 评价报 告， 审定业 务 风 险 损
失责任 人的 责任， 审定 重大业 务可 行性风 险论 证，协 调突 发性重 大风 险事件 的处 理；各 业 务 部 门
在执行 业务 事项时 需遵 守相关 法律 法规， 遵守 公司业 务管 理制度 ，具 有根据 业务 特点控 制 业 务 风
险的职 责。 业务人 员是 风险控 制环 节的第 一责 任人， 部门 负责人 是控 制业务 风险 管理的 第 一 责 任
人，对 部门 风险控 制措 施的实 施情 况进行 管理 ；风险 管理 小组由 投 资 经理、 金融 工程人 员 和 研 究
员组成 ，负 责制定 相关 业务风 险的 识别和 度量 方法， 指导 业务部 门实 施风险 的管 理和控 制 ， 并 定
期出具 投资 组合风 险报 告，进 行投 资风险 分析 与绩效 评估 ；督察 长和 监察稽 核部 负责监 察 公 司 各
业务部 门在 相关法 律法 规、规 章制 度和业 务流 程执行 方面 的情况 ，确 保既定 的风 险控制 措 施 得 到
有效的 贯彻 执行， 发现 内控缺 失和 管理漏 洞， 提出改 进要 求和建 议， 并报告 法规 和制度 的 执 行 情
况。
本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去
估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发， 判断风 险损 失的 严 重程 度和出 现 同 类 风
险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出发 ，根 据本基 金的 投资目 标， 结合基 金资 产所运 用 金 融 工
具特征通过特定的风险量化指标、 模型， 日常的量化报告， 确定风险 损失的限度和相应置信程度 ，
及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估， 并通过相应决策， 将 风险控制在可承受的范围内 。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 在交 易 前对 交易 对 手的 资信 状 况进 行了 充 分的 评估 。 本基 金的 银 行存款
存放在 本基 金的托 管行 中国工 商银 行，与 该银 行存款 相关 的信用 风险 不重大 。本 基金在 交 易 所 进
行的交 易均 以中国 证券 登记结 算有 限责任 公司 为交易 对手 完成证 券交 收和款 项清 算，违 约 风 险 可
能性很 小； 在银行 间同 业市场 进行 交易前 均对 交易对 手进 行信用 评估 并对证 券交 割方式 进 行 限 制
以控制相应的信用风险。
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 信用 风险 管 理流 程， 通 过对 投资 品 种信 用等 级 评估 来控 制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2014 年 12 月31 日， 本基金未持有信用类债券(2013 年12 月31 日： 同) 。
7.4.13.3 流 动 性 风险
流动性 风 险是 指 基金 在履 行 与金 融负 债 有关 的义 务 时遇 到资 金 短缺 的风 险 。本 基金 的流动性融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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风险一 方面 来自于 基金 份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投 资 品 种
所处的 交易 市场不 活跃 而带来 的变 现困难 或因 投资集 中而 无法在 市场 出现剧 烈波 动的情 况 下 以 合
理的价格变现。
针 对 兑付 赎回 资 金的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 每日 对 本基 金的 申 购赎 回情 况进行严
密监控 并预 测流动 性需 求，保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头寸 与之 相匹配 。本 基金的 基 金 管 理
人在基 金合 同中设 计了 巨额赎 回条 款，约 定在 非常情 况下 赎回申 请的 处理方 式， 控制因 开 放 申 购
赎回模 式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ，本 基 金的 基金 管 理人 通过 独 立的 风险 管 理部 门设 定流动性
比例要 求， 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和分 析，包 括组 合持仓 集中 度指标 、组 合在短 时 间 内 变
现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的投 资品种 比例 以及流 通受 限制的 投资 品种比 例 等 。 本
基 金投 资于一 家公 司发行 的股 票市值 不超 过基金 资产 净值的 10% ， 且本 基金 与由本 基金的 基 金 管
理 人管 理的其 他基 金共同 持有 一家公 司发 行的证 券不 得超过 该证 券 的 10% 。 本基 金所持大 部 分 证
券在证券交易所上市， 其余亦可在银行间 同业市场交易， 因此除附注 7.4.12 中列示的部 分基金资
产流通 暂时 受限制 不能 自由转 让的 情况外 ，其 余均能 以合 理价格 适时 变现。 此外 ，本基 金 可 通 过
卖出回 购金 融资产 方式 借入短 期资 金应对 流动 性需求 ，其 上限一 般不 超过基 金持 有的债 券 投 资 的
公允价值。
于 2014 年 12 月31 日 ， 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不
计息， 可赎 回基金 份额 净值( 所 有者 权益) 无 固定 到期日 且不 计息， 因此 账面余 额即 为未折 现 的 合
约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波 动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感
性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ，其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本 基 金的 基金 管 理人 定期 对 本基 金面 临 的利 率敏 感 性缺 口进 行 监控 ，并 通 过调 整投 资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本 基 金持 有及 承 担的 大部 分 金融 资产 和 金融 负债 不 计息 ，因 此 本基 金的 收 入及 经营 活动的现融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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金流量 在很 大程度 上独 立于 市 场利 率变化 。本 基金持 有的 利率敏 感性 资产主 要为 银行存 款 、 结 算
备付金、存出保证金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2014 年12 月31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 52,723,428.14 - - - 52,723,428.14
结算备付金 882,670.96 - - - 882,670.96
存出保证金 151,365.78 - - - 151,365.78
交易性金融资产 70,111,000.00 - - 2,204,263,627.34 2,274,374,627.34
应收证券清算款 - - - 5,143,854.06 5,143,854.06
应收利息 - - - 2,424,443.86 2,424,443.86
应收申购款 - - - 3,741,996.33 3,741,996.33
资产总计 123,868,464.88 - - 2,215,573,921.59 2,339,442,386.47
负债
应付赎回款 - - - 17,606,605.51 17,606,605.51
应付管理 人报酬 - - - 2,198,480.39 2,198,480.39
应付托管费 - - - 338,227.76 338,227.76
应付交易费用 - - - 1,086,228.12 1,086,228.12
其他负债 - - - 365,048.41 365,048.41
负债总计 - - - 21,594,590.19 21,594,590.19
利率敏感度缺口 123,868,464.88 - - 2,193,979,331.40 2,317,847,796.28
上年度末
2013 年12 月31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 24,791,316.25 - - - 24,791,316.25
结算备付金 791,810.07 - - - 791,810.07
存出保证金 290,057.94 - - - 290,057.94
交易性金融资产 79,496,000.00 - - 1,606,470,142.15 1,685,966,142.15
应收利息 - - - 1,837,800.03 1,837,800.03
应收申购款 - - - 45,027.88 45,027.88
其他资产 - - - - -
资产总计 105,369,184.26 - - 1,608,352,970.06 1,713,722,154.32
负债
应付赎回款 - - - 1,382,312.01 1,382,312.01
应付管理人报酬 - - - 1,934,879.73 1,934,879.73
应付托管费 - - - 297,673.82 297,673.82
应付交易费用 - - - 548,731.22 548,731.22
其他负债 - - - 601,803.66 601,803.66
负债总计 - - - 4,765,400.44 4,765,400.44
利率敏感度缺口 105,369,184.26 - - 1,603,587,569.62 1,708,956,753.88 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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注 ： 表中 所 示为 本基 金 资产 及负 债 的账 面 价 值 ，并 按照 合 约规 定的 利 率重 新定 价 日或到期日
孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金 持 有的 交易 性 债券 投资 公 允价 值占 基 金资 产净 值 的比 例为
3.02%(2013 年 12 月 31 日：4.65%)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2013
年 12 月 31 日：同) 。
7.4.13.4.2 外汇风险
外 汇 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 未 来现 金流 量 因外 汇汇 率 变动 而发 生 波动 的风 险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他 价 格风险
其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以
外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场
交易的 股票 和债券 ，所 面临的 其他 价格风 险来 源于单 个证 券发行 主体 自身经 营情 况或 特 殊 事 项 的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本 基 金以 指数 化 分散 投资 为 主要 投资 策 略， 在此 基 础上 进行 适 度的 主动 调 整， 在数 量化投资
技术与 基本 面深入 研究 的结合 中谋 求基金 投资 组合在 偏离 风险及 超额 收益间 的最 佳匹配 。 金 融 工
程小组 负责 对基金 组合 的跟踪 误差 和偏离 风险 进行评 估， 定期提 交组 合跟踪 误差 归因分 析 报 告 和
风险监控报告。 在跟踪误差超过一定范围时， 通知基金经理和相关部门及时进行投资组合的调整。
监察稽核部对投资的决策和执行过程进行日常监督。
本 基 金通 过投 资 组合 的分 散 化降 低其 他 价格 风险 。 本基 金投 资 于股 票的 资 产比 例范 围为 基金
资 产 净值 的 90%-95% ；保留 的 现金 以及 到 期日 在一 年 以内 的政 府 债券 等短 期 金融 工具 的 资产比例
合计不低于基金资产净值的 5%。 此 外， 本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施
监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk) 指标 等来测试本基
金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 12 月 31 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资产
净值比例
公允价值
占基金资
产净值比融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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（% ） 例（% ）
交易性金融资产 －股票投资 2,204,263,627.34 95.10 1,606,470,142.15 94.00
交易性金融资产 －基金投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 2,204,263,627.34 95.10 1,606,470,142.15 94.00
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
假设 除巨潮 100 指数外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日 基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）
本期末（2014 年12 月 31 日） 上年度末 （ 2013 年12 月31 日）
巨潮100 指 数上升5% 111,256,694.22 82,029,156.19
巨潮100 指 数下降5% -111,256,694.22 -82,029,156.19
7.4.14 有 助 于 理解和 分 析 会计报 表 需 要说明 的 其 他事项
一、公允价值
1 、金融工具 公允价值计量的方法
公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次， 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最
低层次决定 ：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
2 、持续的以 公允价值计量的金融工具
（1 ）各层次 金融工具公允价值
于 2014 年 12 月31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 2,173,577,069.75 元，属于 第二层次的余额为 100,797,557.59 元 ，无属于
第三层次的余额(2013 年 12 月 31 日：第一层次 1,586,501,883.87 元， 第二层次 99,464,258.28
元，无第三层次) 。
对于证券交易所上市的股票， 若出现 重大事项停牌、 交易不活 跃( 包括涨跌 停时的交易不活跃)
等情况 ，本 基金不 会于 停牌日 至交 易恢复 活跃 日期间 及交 易不活 跃期 间将相 关股 票的公 允 价 值 列
入第一 层次 ；并根 据估 值调整 中采 用的不 可观 察输入 值对 于公允 价值 的影响 程度 ，确定 相 关 股 票
公允价值应属第二层次还是第三层次。
（3 ）第三层 次公允价值 余额和本期变动金额
无。 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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3 、非持续的 以公允价值计量的金融工具
于 2014 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013 年 12 月 31
日：同) 。
4 、不以公允 价值计量的金融工具
不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 ， 其账 面价 值与公允
价值相差很小。
二、除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项
§8 投 资 组 合报告
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（% ）
1 权益投资 2,204,263,627.34 94.22
其中：股票 2,204,263,627.34 94.22
2 固定收益投资 70,111,000.00 3.00
其中：债券 70,111,000.00 3.00
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 53,606,099.10 2.29
7 其他各项资产 11,461,660.03 0.49
8 合计 2,339,442,386.47 100.00
8.2 期 末 按 行业分 类 的 股票投 资 组 合
8.2.1 期 末 指 数投资 按 行 业分类 的 股 票投资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基 金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 80,722,324.61 3.48
C 制造业 519,855,127.27 22.43
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 57,697,834.08 2.49
E 建筑业 84,315,193.32 3.64
F 批发和零售业 26,006,352.70 1.12
G 交通运输、仓储和邮政业 33,791,920.12 1.46
H 住宿和餐饮业 - - 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
第 36 页 共 46 页
I 信息传输、软件和信息技术服务业 48,251,631.35 2.08
J 金融业 1,214,122,534.73 52.38
K 房地产业 113,800,234.55 4.91
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 7,062,081.44 0.30
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 8,471,019.69 0.37
S 综合 10,167,373.48 0.44
合计 2,204,263,627.34 95.10
8.2.2 期 末 积 极投资 按 行 业分类 的 股 票投资 组 合
本基金 本报告期末无积极投资部分股票。
8.3 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 股票投 资 明 细
8.3.1 期 末 指 数投资 按 公 允价值 占 基 金资产 净 值 比例大 小 排 序的所 有 股 票投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 601318 中国平安 2,133,164 159,368,682.44 6.88
2 600016 民生银行 9,557,694 103,987,710.72 4.49
3 600030 中信证券 2,789,319 94,557,914.10 4.08
4 600036 招商银行 5,168,041 85,737,800.19 3.70
5 600000 浦发银行 5,006,917 78,558,527.73 3.39
6 601166 兴业银行 4,695,985 77,483,752.50 3.34
7 600837 海通证券 3,071,602 73,902,744.12 3.19
8 601328 交通银行 8,461,321 57,536,982.80 2.48
9 000002 万
科Ａ 3,561,340 49,502,626.00 2.14
10 601601 中国太保 1,425,558 46,045,523.40 1.99
11 601818 光大银行 9,320,680 45,484,918.40 1.96
12 601288 农业银行 11,953,968 44,349,221.28 1.91
13 601939 建设银行 6,098,920 41,045,731.60 1.77
14 601668 中国建筑 5,322,793 38,749,933.04 1.67
15 000651 格力电器 932,249 34,605,082.88 1.49
16 000001 平安银行 2,110,257 33,426,470.88 1.44
17 600519 贵州茅台 172,442 32,698,452.04 1.41
18 601169 北京银行 2,793,673 30,534,845.89 1.32
19 000776 广发证券 1,167,638 30,300,206.10 1.31
20 600887 伊利股份 1,003,553 28,731,722.39 1.24 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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21 600048 保利地产 2,652,132 28,696,068.24 1.24
22 601006 大秦铁路 2,569,558 27,391,488.28 1.18
23 601988 中国银行 6,554,686 27,201,946.90 1.17
24 000562 宏源证券 695,404 25,298,797.52 1.09
25 600999 招商证券 882,826 24,957,491.02 1.08
26 601989 中国重工 2,599,082 23,937,545.22 1.03
27 000024 招商地产 901,352 23,786,679.28 1.03
28 600015 华夏银行 1,726,327 23,236,361.42 1.00
29 000333 美的集团 844,187 23,164,491.28 1.00
30 600585 海螺水泥 1,046,136 23,098,682.88 1.00
31 601377 兴业证券 1,525,000 23,058,000.00 0.99
32 601628 中国人寿 659,056 22,506,762.40 0.97
33 601390 中国中铁 2,225,085 20,693,290.50 0.89
34 600900 长江电力 1,894,425 20,213,514.75 0.87
35 600104 上汽集团 934,534 20,064,444.98 0.87
36 601186 中国铁建 1,202,288 18,346,914.88 0.79
37 601857 中国石油 1,679,338 18,153,643.78 0.78
38 601088 中国神华 853,859 17,324,799.11 0.75
39 600050 中国联通 3,380,273 16,732,351.35 0.72
40 600028 中国石化 2,399,542 15,573,027.58 0.67
41 600795 国电电力 3,205,299 14,840,534.37 0.64
42 002024 苏宁云商 1,639,999 14,759,991.00 0.64
43 601901 方正证券 1,008,600 14,211,174.00 0.61
44 600010 包钢股份 3,481,526 14,204,626.08 0.61
45 600089 特变电工 1,135,690 14,059,842.20 0.61
46 600111 包钢稀土 541,933 14,025,226.04 0.61
47 000063 中兴通讯 758,413 13,696,938.78 0.59
48 000625 长安汽车 828,812 13,617,381.16 0.59
49 000725 京东方Ａ 3,883,697 13,049,221.92 0.56
50 601788 光大证券 452,714 12,920,457.56 0.56
51 600011 华能国际 1,435,392 12,674,511.36 0.55
52 600109 国金证券 608,300 12,038,257.00 0.52
53 601009 南京银行 820,008 12,013,117.20 0.52
54 000157 中联重科 1,693,143 11,953,589.58 0.52
55 000100 TCL 集团 3,133,089 11,905,738.20 0.51
56 600690 青岛海尔 641,105 11,898,908.80 0.51
57 000858 五 粮 液 549,964 11,824,226.00 0.51
58 600383 金地集团 1,035,483 11,814,861.03 0.51
59 000338 潍柴动力 432,428 11,800,960.12 0.51
60 600276 恒瑞医药 300,375 11,258,055.00 0.49
61 600739 辽宁成大 523,330 11,246,361.70 0.49
62 601299 中国北车 1,565,613 11,115,852.30 0.48 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
第 38 页 共 46 页
63 601998 中信银行 1,350,754 10,995,137.56 0.47
64 601899 紫金矿业 3,134,019 10,592,984.22 0.46
65 600019 宝钢股份 1,493,492 10,469,378.92 0.45
66 601766 中国南车 1,640,565 10,466,804.70 0.45
67 000538 云南白药 163,280 10,311,132.00 0.44
68 600309 万华化学 470,618 10,250,060.04 0.44
69 600256 广汇能源 1,216,193 10,167,373.48 0.44
70 600031 三一重工 1,000,778 9,987,764.44 0.43
71 600886 国投电力 871,440 9,969,273.60 0.43
72 600535 天士力 236,215 9,708,436.50 0.42
73 600637 百视通 251,234 9,516,743.92 0.41
74 600518 康美药业 596,610 9,378,709.20 0.40
75 600150 中国船舶 247,084 9,107,516.24 0.39
76 002415 海康威视 401,887 8,990,212.19 0.39
77 600196 复星医药 424,606 8,959,186.60 0.39
78 600406 国电南瑞 599,736 8,726,158.80 0.38
79 600804 鹏博士 475,310 8,546,073.80 0.37
80 300027 华谊兄弟 321,237 8,471,019.69 0.37
81 002304 洋河股份 106,270 8,400,643.50 0.36
82 600583 海油工程 756,641 7,967,429.73 0.34
83 002241 歌尔声学 287,953 7,063,487.09 0.30
84 600832 东方明珠 510,266 7,062,081.44 0.30
85 600315 上海家化 204,990 7,035,256.80 0.30
86 000423 东阿阿胶 178,582 6,657,536.96 0.29
87 000895 双汇发展 208,665 6,583,380.75 0.28
88 601117 中国化学 690,482 6,525,054.90 0.28
89 600018 上港集团 996,952 6,400,431.84 0.28
90 600703 三安光电 446,326 6,346,755.72 0.27
91 600547 山东黄金 306,486 6,083,747.10 0.26
92 002594 比亚迪 158,766 6,056,922.90 0.26
93 600332 白云山 198,737 5,387,760.07 0.23
94 601633 长城汽车 129,216 5,368,924.80 0.23
95 601808 中海油服 242,017 5,026,693.09 0.22
96 600352 浙江龙盛 250,000 4,920,000.00 0.21
97 002236 大华股份 218,600 4,798,270.00 0.21
98 300104 乐视网 145,817 4,730,303.48 0.20
99 000783 长江证券 200,000 3,364,000.00 0.15
100 600893 航空动力 100,000 2,896,000.00 0.12
8.3.2 期 末 积 极投资 按 公 允价值 占 基 金资产 净 值 比例大 小 排 序的所 有 股 票投资 明 细
本基金 本报告期末无积极投资部分股票。 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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8.4 报 告 期 内股票 投 资 组合的 重 大 变动
8.4.1 累 计 买 入金额 超 出 期初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（% ）
1 601318 中国平安 81,634,266.26 4.78
2 601939 建设银行 33,294,627.64 1.95
3 601788 光大证券 29,856,207.46 1.75
4 600000 浦发银行 29,552,357.37 1.73
5 601328 交通银行 26,292,116.31 1.54
6 601818 光大银行 25,062,417.00 1.47
7 600637 百视通 23,727,127.54 1.39
8 600030 中信证券 23,628,766.00 1.38
9 601377 兴业证券 22,991,516.70 1.35
10 600585 海螺水泥 20,933,227.09 1.22
11 600016 民生银行 20,281,139.00 1.19
12 600048 保利地产 19,706,955.72 1.15
13 600804 鹏博士 18,579,607.29 1.09
14 000024 招商地产 17,618,776.53 1.03
15 000776 广发证券 16,812,414.95 0.98
16 600015 华夏银行 16,684,318.58 0.98
17 000002 万
科Ａ 16,598,486.35 0.97
18 600109 国金证券 15,726,959.29 0.92
19 600837 海通证券 15,339,551.68 0.90
20 601988 中国银行 15,280,237.00 0.89
注 ： “买 入金额”是指买入股 票成交金额，即成交单价乘以成交数量，相关交易费用不考虑。
8.4.2 累 计 卖 出金额 超 出 期初基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（% ）
1 601318 中国平安 87,617,443.38 5.13
2 600016 民生银行 47,645,105.92 2.79
3 600030 中信证券 42,288,136.63 2.47
4 600036 招商银行 42,152,197.37 2.47
5 601788 光大证券 32,462,534.98 1.90
6 600000 浦发银行 32,093,921.52 1.88
7 600837 海通证券 31,849,424.81 1.86
8 601328 交通银行 29,721,104.22 1.74
9 600637 百视通 25,603,540.52 1.50
10 601939 建设银行 24,950,654.49 1.46
11 000776 广发证券 23,340,112.93 1.37 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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12 600048 保利地产 22,249,497.89 1.30
13 000002 万
科Ａ 22,210,034.40 1.30
14 601166 兴业银行 21,892,076.95 1.28
15 600150 中国船舶 21,308,662.28 1.25
16 600015 华夏银行 20,312,205.22 1.19
17 600804 鹏博士 19,874,410.32 1.16
18 600585 海螺水泥 17,181,681.35 1.01
19 601818 光大银行 17,048,692.00 1.00
20 601628 中国人寿 16,773,904.14 0.98
注 ： “卖 出金额”是指卖出股票成交金额，即成交单价乘以成交数量，相关交易费用不考虑。
8.4.3 买 入 股 票的成 本 总 额及卖 出 股 票的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 919,916,795.94
卖出股票收入（成交）总额 1,113,114,166.42
注 ： “买 入股票成本 （成交） 总 额” 和 “卖 出股票收入 （成交） 总 额” 均按成交单价乘以成交
数量填列，相关交易费用不考虑。
8.5 期 末 按 债券品 种 分 类的债 券 投 资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（% ）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 70,111,000.00 3.02
其中：政策性金融债 70,111,000.00 3.02
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 70,111,000.00 3.02
8.6 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 前 五 名债券 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金 资产净值比例 （% ）
1 140207 14 国开 07 400,000 40,060,000.00 1.73
2 140430 14 农发 30 300,000 30,051,000.00 1.30
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金 本报告期末未持有资产支持证券。 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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8.8 报告期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前五名 贵 金 属投资 明 细
本基金 本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 前 五 名权证 投 资 明细
本基金 本报告期末未持有 权证。
8.10 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货交易 情 况 说明
8.10.1 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货持仓 和 损 益明细
本基金 本报告期末未持有股指期货。
8.10.2 本 基 金 投资股 指 期 货的投 资 政 策
本基金本报告期未投资股指期货。
8.11 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货交易 情 况 说明
8.11.1 本 期 国 债期货 投 资 政策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.2 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货持仓 和 损 益明细
本基金 本报告期末未持有国债期货。
8.11.3 本 期 国 债期货 投 资 评价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12 投 资 组 合报告 附 注
8.12.1
本 基 金投 资的 前 十名 证券 的 发行 主体 报 告期 内没 有 被监 管部 门 立案 调查 ， 或在 报告 编制日前
一年内受到公开谴责、处罚。
8.12.2
本基金投资的前十名股票未超出本基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期 末 其 他各项 资 产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 151,365.78
2 应收证券清算款 5,143,854.06
3 应收股利 -
4 应收利息 2,424,443.86
5 应收申购款 3,741,996.33 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 11,461,660.03
8.12.4 期 末 持 有的处 于 转 股期的 可 转 换债券 明 细
本基金 本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十名股 票 中 存在流 通 受 限情况 的 说 明
8.12.5.1 期 末 指 数投资 前 十 名股票 中 存 在流通 受 限 情况的 说 明
本基金 本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2 期 末 积 极投资 前 五 名股票 中 存 在流通 受 限 情况的 说 明
本基金本报告期末无积极投资部分股票。
§9 基 金 份 额持有 人 信 息
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
持有人
户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额
占总份额
比例
121,698 16,937.83 190,986,981.78 9.27% 1,870,312,681.48 90.73%
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 赵凡 1,716,217.00
4.00%
2 唐进宇 825,000.00
1.92%
3 宋適午 483,500.00
1.13%
4 杜惠 421,300.00
0.98%
5 方燕秋 336,807.00
0.78%
6 于俐虹 300,000.00
0.70%
7 陈红 260,000.00
0.61%
8 雷妍欣 240,500.00
0.56%
9 宗志强 240,300.00
0.56%
10 陈德胜 223,101.00
0.52%
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 持有份额总数 （份） 占基金总份额比例 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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基金管理人所有从业人员持有本基金 524,494.99 0.0254%
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究
部门负责人 持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金 0
§10 开 放 式 基金份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日（2005 年 5 月12 日 ）基金份额总额
513,527,198.43
本报告期期初基金份额总额 2,382,388,063.65
本报告期基金总申购份额 328,087,144.45
减: 本报告期 基金总赎回份额 649,175,544.84
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 2,061,299,663.26
§11 重 大 事 件揭示
11.1 基 金 份 额持有 人 大 会决议
本基金本报告期未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
1 、基金管理 人重大人事变动
1 ） 经公司董事会审议并经中国证监会核准， 孟朝霞女士担任公司总经理职务， 奚 星华先生不
再担任公司总经理职务。
具体内容请参阅 2014 年9 月25 日在 《证券时报》上刊登的相关公告。
2 ） 经公司董 事会审议通过并报中国证券投资基金业协会和中国证券监督管理委员会深圳监管
局备案，秦玮先生不再担任公司副总经理职务。
具体内容请参阅 2014 年12 月 31 日在 《证券时报》上刊登的相关公告。
2 、基金托管 人的专门基金托管部门 重大人事变动
本报告期内， 因中国工商银行股份有限公司 （以下简称 “本行” ） 工作需要， 周月 秋同志不 再
担任本 行资 产托管 部总 经理。 在新 任资产 托管 部总经 理李 勇同志 完成 证券投 资基 金行业 高 级 管 理
人员任 职资 格备案 手续 前，由 副总 经理王 立波 同志代 为行 使本行 资产 托管部 总经 理部分 业 务 授 权
职责。 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
第 44 页 共 46 页
11.3 涉 及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
本基金管理人、基金财产、基金托管业务在本报告期内无诉讼事项。
11.4 基 金 投 资策略 的 改 变
本基金投资策略在本报告期未发生改变。
11.5 为 基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本基金聘请的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） ， 该事 务所自基金
合同生效日起为本基金提供审计服务至今，本年度应支付的审计费用为 95,000.00 元。
11.6 管 理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
本报告期内，基金管理人、托管人及其高级管理人员无受监管部门稽查或处罚的情形。
11.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
11.7.1 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行股票 投 资 及佣金 支 付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成交
总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
新时代证券 1 960,139,527.84 47.23% 874,110.42 47.48% -
光大证券 1 746,698,232.18 36.73% 678,236.06 36.84% -
银河证券 1 326,193,202.34 16.04% 288,648.78 15.68% -
中山证券 2 - - - - -
中投证券 1 - - - - -
广州证券 2 - - - - -
民族证券 1 - - - - -
兴安证券 1 - - - - -
长江证券 2 - - - - -
注：1 、 本基金选择代理本公司所管理 的基金进行证券买卖业务的证券经营机构的标准包括以
下六个方面：
（1 ）资力雄 厚，信誉良好，注册资本不少于 3 亿元人民币；
（2 ）财务状 况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
（3 ）经营行 为规范，最近两年未因重大违规行为而受到中国证监会和中国人民银行处罚；
（4 ）内部管 理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
（5 ） 具备基金运作所需的高效、 安全的通讯条件， 交易设 施符合代理本基金进行证券交易的
需要，并能为本基金提供全面的信息服务；
（6 ） 研究实力较强 ， 有固定的研究机构和专门研究人员， 能 及时为本基金提供高质量的咨询融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
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服务， 包括 宏观经 济报 告、行 业报 告、市 场走 向分析 、个 股分析 报告 及其他 专门 报告， 并 能 根 据
基金投资的特定要求，提供专门研究报告。
2 、 选 择 代 理 本 公 司 所 管 理 的 基 金 进 行 证 券 买 卖 业 务 的 证 券 经 营 机 构 的 程 序 包 括 以 下 四 个 步
骤：
（1 ）券商服 务评价；
（2 ）拟定租 用对象。由研究部根据以上评价结果拟定备选的券商；
（3 ）上报批 准。研究部将拟定租用对象上报分管副总经理批准；
（4 ）签约。 在获得批准后，按公司签约程序代表公司与确定券商签约。
3 、交易单元 变更情况
本期终止广发证券 1 个 交易单元。
11.7.2 基 金 租 用证 券 公 司 交易单 元 进 行其他 证 券 投资的 情 况
本基金本报告期无租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况。
11.8 其 他 重 大事件
序号 公告事项 披露方式 披露日期
1
关于融通旗下开放式基金参加中国工商
银行个人电子银行基金申购费率优惠活
动的公告
中国证券报、 证券时报、 上海证
券报、证券日报、管理人网站
2014-3-31
2
融通基金关于新增浙江同花顺基金销售
有限公司为代销机构及参加其申购费率
优惠活动的公告
中国证券报、 证券时报、 上海证
券报、证券日报、管理人网站
2014-4-8
3
融通基金关于新增嘉实财富管理有限公
司为代销机构并参加其申购费率优惠活
动的公告
中国证券报、 证券时报、 上海证
券报、证券日报、管理人网站
2014-5-16
4
融通基金管理有限公司关于调整旗下部
分基金单笔最低申购金额、 定期定额投资
金额、 最低赎回份额要求和最低保有份额
限制
中国证券报、 证券时报、 上海证
券报、证券日报、管理人网站
2014-5-23
5
关于融通旗下部分开放式基金参加华泰
证券股份有限公司 基金 定投申购费率优
惠的公告
中国证券报、 证券时报、 上海证
券报、证券日报、管理人网站
2014-6-12
6
融通基金关于新增太平洋证券股份有限
公司为代销机构的公告
中国证券报、 证券时报、 上海证
券报、证券日报、管理人网站
2014-6-23
7
融通基金 管理 有限公司 旗下 部分开放 式基
金在交通 银行 新增开通 基金 转换业务 的公
告
中国证券报、 证券时报、 上海证
券报、证券日报、管理人网站
2014-7-1
8
融通基金 关于 开通交通 银行 借记卡进 行网
上直销业 务的 公告
中国证券报、 证券时报、 上海证
券报、证券日报、管理人网站
2014-7-15 融通巨潮100 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告
第 46 页 共 46 页
9
融通基金 管理 有限公司 关于 高管人员 变更
的公告
中国证券报、 证券时报、 上海证
券报、管理人网站
2014-9-25
10
融通基金 管理 有限公司 关于 代为履行 基金
经理职责 的公 告
中国证券报、 证券时报、 上海证
券报、证券日报、管理人网站
2014-10-11
11
融通基金 关于 调整基金 转换 业务的转 换份
额下限的 公告
中国证券报、 证券时报、 上海证
券报、证券日报、管理人网站
2014-11-20
12
融通基金 管理 有限公司 关于 公司旗下 基金
所持有的 “乐 视网”估 值方 法调整的 公告
中国证券报、 证券时报、 上海证
券报、证券日报、管理人网站
2014-12-3
13
融 通 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 所 持
有的 “中 国铁 建” 和 “ 绿盟 科技” 估 值方 法
调整的公 告
中国证券报、 证券时报、 上海证
券报、证券日报、管理人网站
2014-12-16
14
融通基金 管理 有限公司 关于 旗下基金 所持
有的“宏 源证 券”估值 方法 调整的公 告
中国证券报、 证券时报、 上海证
券报、证券日报、管理人网站
2014-12-18
15
融通基金 关于 新增恒丰 银行 为代销机 构及
参加其申 购费 率优惠活 动的 公告
中国证券报、 证券时报、 上海证
券报、证券日报、管理人网站
2014-12-29
16
融通基金 管理 有限公司 旗下 部分开放 式基
金在中国 农业 银行开通 基金 转换业 务 的公
告
中国证券报、 证券时报、 上海证
券报、证券日报、管理人网站
2014-12-30
17
融通基金 管理 有限公司 关于 高管人员 变更
的公告
证券时报、管理人网站 2014-12-31
§12 备 查 文 件目录
（一）中国证监会批准融通巨潮 100 指数证券投 资基金设立的文件
（二） 《融通 巨潮 100 指 数证券投资基金基金合同》
（三） 《融通 巨潮 100 指 数证券投资基金托管协议》
（四） 《融通 巨潮 100 指 数证券投资基金招募说明书》及其更新
（五） 《融通 巨潮 100 指 数证券投资基金上市交易公告书》
（六） 《融通 基金管理有限公司开放 式基金业务管理规则》
（七）融通基金管理有限公司业务资格批件和营业执照
（八）基金托管人中国工商银行业务资格批件和营业执照
存放地点：基金管理人、基金托管人处。
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