嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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嘉实中证中期企业债指数证券投资基金
(LOF)2014 年半年度报告
2014 年6 月30 日
基金管 理人： 嘉实基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国银行股 份有限公司
送出日 期：2014 年8 月25 日
嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本半 年 度报告已经 全部独立
董事签 字同 意， 并由 董事 长签发 。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2014 年 8 月 20 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自2014 年1 月1 日起 至2014 年6 月30 日 止。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标和基金净 值表现 ........................................................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 12
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 12
4.6 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 13
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 13
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 13
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 13
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 13
5.3 托 管人 对本 半年 度报 告中财 务信 息等 内容 的真 实、准 确和 完整 发表 意见 ........................ 14
§6 半年度 财务会计报告（ 未经审计） ................................................................................................. 14
6.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 14
6.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 15
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 16
6.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 17
§7 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 34
7.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 34
7.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 35
7.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 35
7.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 35
7.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 35
7.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 35
7.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 36
7.8 报告 期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 36
7.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 36
7.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 36
7.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 36
7.12 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 36
§8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 37 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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8.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 37
8.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 .................................................................................................... 38
8.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 38
8.4 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 38
§9 开放式 基金份额变动 ......................................................................................................................... 38
§ 10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 39
10.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 39
10.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基 金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 39
10.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 39
10.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 39
10.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 39
10.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 39
10.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 39
10.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 43
§ 11 备查文件目录 ................................................................................................................................... 43
11.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 43
11.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 43
11.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 43
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§2
基金简介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 嘉实中 证中 期企 业债 指数 证券投 资基 金(LOF)
基金简 称 嘉实中 证中 期企 业债 指数(LOF)
场内简 称 中期企 债
基金主 代码 160720
基金运 作方 式 上市契 约型 开放 式（LOF ）
基金合 同生 效日 2013 年 2 月5 日
基金管 理人 嘉实基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 195,612,535.94 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上市 的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日期 2013 年 4 月1 日
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 嘉实 中证中期 企业债指 数
（LOF ）A
嘉实 中证中期企业 债指数
（LOF ）C
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 160720 160721
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 164,037,096.53 份 31,575,439.41 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本基金 进行 被动 式指 数化 投资， 通 过严 格的 投资 纪 律约束 和数 量化 的风 险 管 理
手段， 力 争本 基金 的净 值 增长率 与业 绩比 较基 准之 间的日 均跟 踪偏 离度 的 绝 对
值不超 过 0.3% ，年 跟踪 误 差不超 过 4% 。
投资策 略 本基金 为被 动式 指数 基金 ， 主 要采 用代 表性 分层 抽 样复制 策略 ， 投资 于标 的 指
数中具 有代 表性 的部 分成 份债券 ， 或选 择非 成份 债 券作为 替代 ， 综合 考虑 跟 踪
效果 、 操 作风 险等 因素 构 建组合 ， 并根 据本 基金 资 产规模 、 日常 申购 赎回 情 况、
市场流 动性 以及 银行 间和 交易所 债券 交易 特性 及交 易惯例 等情 况 ， 通 过 “ 久 期
匹配”、 “ 信用 等 级 匹配 ” 、 “ 期 限 匹配 ” 等 优化策 略 对 基 金 资产 进 行 抽样
化调整 ， 降 低交 易成 本， 以期在 规定 的风 险承 受限 度之内 ， 尽 量控 制跟 踪 误 差
最小化 。
业绩比 较基 准 中证中 期企 业债 指数 ×95% ＋银行 活期 存款 利率 （税 后） × 5%
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 其 长期平 均风 险和 预期 收益 率低于 股票 基金 、 混合 基 金，
高于货 币市 场基 金 。 本 基 金为指 数型 基金 ， 主要 采 用代表 性分 层抽 样复 制策 略
跟踪标 的指 数的 表现 ， 具 有与标 的指 数 、 以 及标 的 指数所 代表 的债 券市 场相 似
的风险 收益 特征 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 嘉实基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份 有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 胡勇钦 王永民
联系电 话 （010 ）65215588 （010 ）66594896 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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电子邮 箱 service@jsfund.cn fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话
400-600-8800 95566
传真 （010 ）65182266 （010 ）66594942
注册地 址 上海市 浦东 新区 世纪 大 道8
号上海 国金 中心 二期 23 楼
01-03 单元
北京西 城区 复兴 门内 大 街1 号
办公地 址 北 京 市 建 国 门 北大 街 8 号
华润大 厦8 层
北京西 城区 复兴 门内 大 街1 号
邮政编 码 100005 100818
法定代 表人 安奎 田国立
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、《 上海 证券报 》、 《证 券时 报》
登载基金半年度报告正文的管理人互联 网
网址
http://www.jsfund.cn
基金半 年度 报告 备置 地点 北京市 建国 门北 大 街 8 号 华润大 厦 8 层嘉 实基 金管
理有限 公司
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
§3 主要财 务指标和基金净值 表现
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
基金级 别 嘉实中 证中 期企 业债 指数 （LOF ）
A
嘉实中 证中 期企 业债 指数
（LOF ）C
3.1.1 期间 数据 和指 标 报告期(2014 年1 月1 日 - 2014
年 6 月 30 日)
报告期(2014 年1 月1 日 -
2014 年 6 月30 日)
本期已 实现 收益 -4,860,534.81 -896,903.22
本期利 润 17,058,666.01 2,689,229.46
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0526 0.0505
本期加 权平 均净 值利 润率 5.26% 5.07%
本期基 金份 额净 值增 长率 5.56% 5.38%
3.1.2 期末 数据 和指 标 报告期 末( 2014 年6 月 30 日 )
期末可 供分 配利 润 -1,013,194.40 -347,862.94
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0062 -0.0110
期末基 金资 产净 值 169,507,556.04 32,468,813.69
期末基 金份 额净 值 1.0333 1.0283
3.1.3 累计 期末 指标 报告期 末( 2014 年6 月 30 日 ) 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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基金份 额累 计净 值增 长率 3.33% 2.83%
注： （1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； （2）嘉实中证
中期企业债指数（LOF）A 收取认（申）购费和赎回费，嘉实中证中期企业债指数（LOF）C 不
收取认（申）购费但收取赎回费、计提销售服务费。 （3）所述基金业绩指标不包括持有人认购或
交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （4）期末可供分配利润采用期
末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
嘉实中 证中 期企 业债 指数 （LOF ）A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去一 个月 0.74% 0.07% 0.88% 0.07% -0.14% 0.00%
过去三 个月 3.35% 0.08% 3.29% 0.07% 0.06% 0.01%
过去六 个月 5.56% 0.09% 5.18% 0.07% 0.38% 0.02%
过去一 年 2.06% 0.10% 2.96% 0.09% -0.90% 0.01%
自基金 合 同
生效起 至今
3.33% 0.10% 5.35% 0.08% -2.02% 0.02%
嘉实中 证中 期企 业债 指数 （LOF ）C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去一 个月 0.71% 0.07% 0.88% 0.07% -0.17% 0.00%
过去三 个月 3.26% 0.08% 3.29% 0.07% -0.03% 0.01%
过去六 个月 5.38% 0.09% 5.18% 0.07% 0.20% 0.02%
过去一 年 1.72% 0.10% 2.96% 0.09% -1.24% 0.01%
自基金 合同
生效起 至今
2.83% 0.10% 5.35% 0.08% -2.52% 0.02%
注：本基金业绩比较基准为：中证中期企业债指数×95%＋银行活期存款利率（税后）×5%。
本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算，计算方式如下：
Benchmark(0)=1000 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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Return(t)=95%×(中证中期企业债指数(t)/中证中期企业债指数(t-1)-1)＋5%×银行活期存款利率
（税后）
Benchmark(t)=(1+Return (t))×Benchmark (t-1)
其中 t=1,2,3,…。
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
图1: 嘉实 中证 中期 企业 债指数 （LOF ）A 基 金份 额 累计净 值增 长率 与同 期业 绩比较 基准 收益 率的
历史走 势对 比图
（2013 年2 月5 日至 2014 年6 月 30 日）
嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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图2: 嘉实 中证 中期 企业 债指数 （LOF ）C 基 金份 额 累计净 值增 长率 与同 期业 绩比较 基准 收益 率的
历史走 势对 比图
（2013 年2 月5 日至 2014 年6 月 30 日）
注 1：按基金合同和招募说明书的约定，本基金自基金合同生效日起 6 个月内为建仓期，建仓期
结束时本基金的各项投资比例符合基金合同“第十五部分（二）投资范围和（七）投资禁止行为与
限制”的有关约定。
注 2： 2014 年 6 月 20 日， 本基金管理人发布 《关于嘉实中证中期企业债指数(LOF)基金经理变更
的公告》 ，杨宇先生不再担任本基金基金经理；聘请裴晓辉先生担任本基金基金经理职务。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本 基金 管理 人为 嘉实 基金管 理有 限公 司， 成立 于 1999 年 3 月 25 日 ，是 经中国 证监 会批 准 设
立的第 一批 基金 管理 公司 之一 ， 是 中外 合资 基金 管 理公司 。 公 司 注册 地上 海 ， 公 司总 部设 在北 京，
在深圳、成都 、杭州、 青 岛、南京、福 州、广州 设 有分公司。公 司获得首 批 全国社保基 金、企业
年金投 资管 理人 和QDII 、 特定资 产管 理业 务资 格。
截止2014 年6 月30 日， 基 金管理 人共 管 理 1 只 封闭 式证券 投资 基金 、 62 只开 放式证 券投 资基 金，
具体包括嘉实 丰和价值 封 闭、嘉实成长 收益混合 、 嘉实增长混合 、嘉实稳 健 混合、嘉实 债券、嘉
实服务 增值 行业 混合 、 嘉 实优质 企 业 股票 、 嘉 实货 币、 嘉 实沪 深 300ETF 联接 （LOF ） 、 嘉实 超短 债
债券、嘉实主 题混合、 嘉 实策略混合、 嘉实海外 中 国股票(QDII) 、嘉 实研究 精选 股票、嘉 实多元
债券、 嘉实 量化 阿尔 法股 票、 嘉 实回 报混 合、 嘉 实 基本 面 50 指数 （LOF） 、 嘉 实价值 优势 股票 、 嘉
实稳固 收益 债券 、 嘉 实H 股指数 （QDII-LOF ） 、 嘉实 主题新 动力 股票 、 嘉 实多 利分级 债券 、 嘉 实领
先成长 股票 、 嘉 实深 证基 本面 120ETF 、 嘉 实深 证基 本面 120ETF 联 接、 嘉实 黄 金 （QDII-FOF-LOF）、
嘉实信 用债 券、 嘉实 周期 优选股 票、 嘉实 安心 货币 、嘉实 中 创 400ETF 、嘉 实 中创 400ETF 联接 、
嘉实沪 深 300ETF 、 嘉实 优 化红利 股票 、嘉 实全 球房 地产（QDII ） 、 嘉实 理财 宝 7 天 债券 、嘉 实增
强收益 定期 债券 、 嘉实 纯 债债券 、 嘉实 中证 中期 企 业债指 数 （LOF ） 、 嘉 实中 证500ETF 、 嘉 实增 强
信用定 期债 券、 嘉 实中 证 500ETF 联接、 嘉实 中证 中期 国债 ETF 、 嘉 实中 证金 边中 期国 债 ETF 联接 、
嘉实丰 益纯 债定 期债 券 、 嘉实研 究阿 尔法 股票 、 嘉 实如意 宝定 期债 券 、 嘉 实 美国成 长股 票 （QDII）、
嘉实丰益策略 定期债券 、 嘉实丰益信用 定期债券 、 嘉实新兴市场 双币分级 债 券、嘉实绝 对收益策
略定期 混合 、嘉 实 宝 A/B 、嘉实 活期 宝货 币、 嘉 实 1 个 月理 财债 券、 嘉实 活 钱包货 币、 嘉实 泰和
混合 、 嘉 实薪 金宝 货币 、 嘉 实对冲 套利 定期 混合 、 嘉 实中证 主要 消 费ETF 、 嘉实 中证 医 药卫 生ETF 、
嘉实中 证金 融地 产 ETF 、 嘉实 3 个月 理财 债券 等证 券投资 基金 。其 中嘉 实增 长混合 、嘉 实稳 健混
合和嘉 实债 券 3 只开 放式 基金属 于嘉 实理 财通 系列 基金， 同时 ，管 理多 个全 国社保 基金 、企 业 年
金、特 定客 户资 产投 资组 合。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
裴晓辉
本基金 、 嘉 实稳 固收
益债券 、 嘉 实中 证中
期国债 ETF 及其联
接基金 经理
2014 年 6
月20 日
- 8 年
曾任人 保健 康投 资部 处长 、
国 泰 基 金 固 定 收 益 总 监 等
职务。 2014 年1 月加 入嘉 实
基 金 管 理 有 限 公 司 固 定 收
益部 ， 担 任执 行总 监 ， 从 事
投资、 研究 工作 。 硕 士， 具
有基金 从业 资格 。
杨宇
本基金、嘉实沪深
300ETF 、 嘉 实 沪 深
300ETF 联 接 （LOF）、
嘉实中 证 500ETF 及
其联接 、 嘉 实基 本面
50 指 数（LOF ） 、 嘉
实 H 股 指 数
（QDII-LOF ） 、 嘉 实
深 证 基 本 面 120ETF
及其联 接、 嘉实 黄金
（QDII-FOF-LOF) 基
金经理 ， 公 司指 数投
资部总 监
2013 年 2
月5 日
2014 年 6
月 20 日
16 年
曾 先 后 担 任 平 安 保 险 投 资
管 理 中 心 基 金 交 易 室 主 任
及 天 同 基 金 管 理 有 限 公 司
投资部 总经 理 、 万 家 （ 天同 ）
180 指 数基 金经 理。2004 年
7 月加 入嘉 实基 金。 南开 大
学经济 学硕 士， 具有 基金 从
业资格 ，中 国国 籍。
注： （1）基金经理杨宇的任职日期是指本基金基金合同生效之日，基金经理裴晓辉的任职日期指
公司作出决定后公告之日，离任日期指公司作出决定后公告之日； （2）证券从业的含义遵从行业
协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
报告期 内， 本基 金管 理人 严格遵 循了 《证 券法》 、 《 证券投 资基 金法 》 及 其各 项配套 法规 、 《嘉
实中证 中期 企业 债指 数证 券投资 基金(LOF)基金 合 同 》 和其 他相 关法 律法 规的 规 定， 本 着诚 实信 用、
勤勉尽责的原 则管理和 运 用基金资产， 在严格控 制 风险的基础上 ，为基金 份 额持有人谋 求最大利
益。本基金运 作管理符 合 有关法律法规 和基金合 同 的规定和约定 ，无损害 基 金份额持有 人利益的
行为。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期内，基 金管理人 严 格执行证监会 《证券投 资 基金管理公司 公平交易 制 度指导意见》 和
公司内部公平 交易制度 ， 各投资组合按 投资管理 制 度和流程独立 决策，并 在 获得投资信 息、投资
建议和实施投 资决策方 面 享有公平的机 会；通过 完 善交易范围内 各类交 易 的 公平交易执 行细则、
严格的 流程 控制 、 持续 的 技术改 进 ， 确 保公 平交 易 原则的 实现 ； 通过IT 系 统 和人工 监控 等方 式进
行日常 监控 ，公 平对 待旗 下管理 的所 有投 资组 合。
4.3.2 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期内，公 司旗下所 有 投资组合参与 交易所公 开 竞价交易中， 同日反向 交 易成交较少的 单
边交易 量超 过该 证券 当日 成交量 的 5% 的 ， 合 计3 次 ， 均为 旗 下 ETF 因被 动跟 踪标的 指数 的需 要 而
和其他 组合 发生 反向 交易 ，但不 存在 利益 输送 行为 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
嘉实中 期企 业 债 A（160720 ） ：日 均 跟 踪偏 离度 的绝 对值 0.04% ，年 化跟 踪误 差 1.00% ； 符合
基金合 同约 定的 日均 跟踪 误差不 超 过0.3% 的 限制 。
嘉实中 期企 业 债 C（160721 ） ：日 均跟 踪偏 离度 的绝 对值 0.04% ，年 化跟 踪误 差 1.01% ； 符合
基金合 同约 定的 日均 跟踪 误差不 超 过0.3% 的 限制 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至报 告期 末嘉 实中 证中 期企业 债指 数（LOF ）A 基 金份额 净值 为 1.0333 元 ，本报 告期 基金
份额净 值增 长率 为5.56% ； 截至报 告期 末嘉 实中 证中 期企业 债指 数 （LOF ） C 基金 份额净 值 为 1.0283
元，本 报告 期基 金份 额净 值增长 率 为5.38% ； 同期 业绩比 较基 准收 益率 为5.18% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
在稳增长政策 的持续推 动 下，我们预计 中短期经 济 会筑底回升。 同时总体 通 胀水平受制于 前
期的较 弱基 本面 影响 ，而 持续保 持在 较低 水平 。货 币政策 ，延 续 2 季度 以来 总量中 性偏 松， 定 点
发力的 态势 。
3 季度债市展 望：由于 基 本面阶段性有 所筑底回 升 ，同时流动性 边际进一 步 改善的空间比 较
有限 ， 上 半年 市场 对弱 势 经济 、 宽 松政 策的 乐观 预 期可能 会有 所降 温 ， 债 市 整体性 风险 仍然 不大 ，
但有可 能进 行短 期调 整。
本基金 将谨 慎跟 踪债 券指 数，降 低流 动性 风险 暴露 ，争取 为持 有 人 谋求 长期 稳定的 正回 报。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《企 业会计准 则》 、 《证券投资基 金会计核 算 业务指引》 以
及中国证监会 相关规定 和 基金合同的约 定，日常 估 值由基金管理 人与基金 托 管人一同进 行，基金
份额净值由基 金管理人 完 成估值后，经 基金托管 人 复核无误后由 基金管理 人 对外公布。 月末、年
中和年 末估 值复 核与 基金 会计账 目的 核对 同时 进行 。
本基金管理人 设立估值 专 业委员会，委 员由固定 收 益、交易、运 营、风险 管 理、监察稽核 等
部门负责人组 成，负责 研 究、指导基金 估值业务 。 基金管理人估 值委员和 基 金会计均具 有专业胜
任能力和相关 工作经历 。 报告期内，固 定收益部 门 负责人同时兼 任基金经 理 、估值委员 ，基金经
理参加估值专 业委员会 会 议，但不介入 基金日常 估 值业务；参与 估值流程 各 方之间不存 在任何重
大利益冲突； 与估值相 关 的机构包括上 海、深圳 证 券交易所，中 国证券登 记 结算有限责 任公司，
中央国 债登 记结 算有 限责 任公司 以及 中国 证券 业协 会等。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据本 报告 3.1.2 “期 末可 供分配 利润 ”嘉 实中 证中 期企业 债指 数（LOF ）A 为-1,013,194.40
元、 嘉 实中 证中 期企 业债 指数 （LOF）C 为-347,862.94 元以 及基 金合 同的 约定 ， 报告期 内 未 实施 利
润分配 ，符 合基 金合 同的 约定。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告 期内 ， 中国 银行 股 份有限 公司 （ 以下 称 “本 托管人 ” ） 在 对嘉 实中 证中 期企业 债指 数证
券投资 基金(LOF) （以 下称 “本基 金 ” ） 的 托管 过程 中， 严 格遵 守 《证 券投 资 基金法 》 及 其他 有关
法律法规、基 金合同和 托 管协议的有关 规定，不 存 在损害基金份 额持有人 利 益的行为， 完全尽职
尽责地 履行 了应 尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 本托管人 根 据 《证券投资 基金法》 及 其他有关法律 法规、基 金 合同和托管协 议
的规定，对本 基金管理 人 的投资运作进 行了必要 的 监督，对基金 资产净值 的 计算、基金 份额申购
赎回价格的计 算以及基 金 费用开支等方 面进行了 认 真地复核，未 发现本基 金 管理人存在 损害基金
份额持 有人 利益 的行 为。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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5.3 托 管人 对本半 年度 报告中 财务 信息等 内容 的真实 、准 确和完 整发 表意见
本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收 益分 配情 况、 财务会 计报 告 （ 注： 财务 会计报 告中 的 “ 金
融工具 风险 及管 理” 部分 未在托 管人 复核 范围 内） 、 投资组 合报 告等 内容 真实 、准确 和完 整。
§6 半年度 财务会计报告（未 经审计）
6.1 资 产负 债表
会计主 体 ： 嘉实 中证 中期 企业债 指数 证券 投资 基金(LOF)
报告截 止日 ： 2014 年6 月30 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年 6 月30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 6.4.7.1 22,520.17 30,894,360.79
结算备 付金
1,129,654.20 843,006.80
存出保 证金
365.66 -
交易性 金融 资产 6.4.7.2 227,925,000.00 556,565,245.80
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
227,925,000.00 556,565,245.80
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
5,295,218.43 -
应收利 息 6.4.7.5 4,756,285.07 15,587,039.96
应收股 利
- -
应收申 购款
33,642.49 3,742.67
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 6.4.7.6 30,247.17 -
资产总 计
239,192,933.19 603,893,396.02
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 6 月30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 6.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
30,900,000.00 -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
5,972,995.09 8,822,118.54
应付管 理人 报酬
97,218.38 272,979.17 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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应付托 管费
19,443.67 54,595.83
应付销 售服 务费
9,032.46 22,034.12
应付交 易费 用 6.4.7.7 2,200.00 3,675.13
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.8 215,673.86 382,836.74
负债合 计
37,216,563.46 9,558,239.53
所有者权益：
实收基 金 6.4.7.9 195,612,535.94 607,420,127.51
未分配 利润 6.4.7.10 6,363,833.79 -13,084,971.02
所有者 权益 合计
201,976,369.73 594,335,156.49
负债和 所有 者权 益总 计
239,192,933.19 603,893,396.02
注：报告截止日 2014 年 6 月 30 日，嘉实中证中期企业债指数(LOF)A 基金份额净值 1.0333 元，
基金份额总额 164,037,096.53 份； 嘉实中证中期企业债指数(LOF)C 基金份额净值 1.0283 元， 基
金 份 额 总额 31,575,439.41 份 。嘉 实 中证 中 期企 业 债 指数 (LOF)A 、C 基 金份 额 合计 为
195,612,535.94 份。
6.2 利 润表
会计主 体 ： 嘉实 中证 中期 企业债 指数 证券 投资 基金(LOF)
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项 目
附注号
本期
2014 年 1 月1 日至
2014 年 6 月 30 日
上年度可比期间
2013 年2 月5 日(基 金合
同生效日)至2013 年6
月 30 日
一、收入
21,345,371.51 40,318,055.03
1.利息 收入
10,892,975.21 38,819,554.96
其中： 存款 利息 收 入 6.4.7.11 65,963.28 5,333,396.11
债券利 息收 入
10,827,011.93 16,551,635.45
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- 16,934,523.40
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益
-15,127,033.35 -761,505.77
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 6.4.7.13 -15,127,033.35 -761,505.77
资产支 持证 券投 资收益
- -
贵金属 投资 收益
- - 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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衍生工 具收 益 6.4.7.14 - -
股利收 益 6.4.7.15 - -
3.公允 价值 变动 收益 6.4.7.16 25,505,333.50 1,724,354.37
4.汇兑 收益
- -
5.其他 收入 6.4.7.17 74,096.15 535,651.47
减： 二、费用
1,597,476.04 8,070,269.28
1．管 理人 报酬
942,084.86 5,685,339.70
2．托 管费
188,416.99 1,137,067.98
3．销 售服 务费
79,149.84 860,481.99
4．交 易费 用 6.4.7.18 6,123.74 17,125.25
5．利 息支 出
93,115.06 22,418.39
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
93,115.06 22,418.39
6．其 他费 用 6.4.7.19 288,585.55 347,835.97
三、利润总额
19,747,895.47 32,247,785.75
减：所 得税 费用
- -
四、净利润
19,747,895.47 32,247,785.75
注：本基金基金合同生效日为 2013 年 2 月 5 日，上年度可比期间为 2013 年 2 月 5 至 2013 年 6
月 30 日。
6.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体 ： 嘉实 中证 中期 企业债 指数 证券 投资 基金(LOF)
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至2014 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
（基金 净值 ）
607,420,127.51 -13,084,971.02 594,335,156.49
二、 本 期经 营 活 动产 生
的基金 净值 变动 数 （ 本
期利润 ）
- 19,747,895.47 19,747,895.47
三、 本 期基 金份 额交 易
产生的基金净值变动
数
-411,807,591.57 -299,090.66 -412,106,682.23
其中：1. 基 金申 购款 98,839,225.22 1,220,703.77 100,059,928.99
2. 基金 赎回 款 -510,646,816.79 -1,519,794.43 -512,166,611.22
四、 本 期向 基金 份额 持
有人分配利润产生的
基金净 值变 动
- - - 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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五、期末所有者权益
（基金 净值 ）
195,612,535.94 6,363,833.79 201,976,369.73
项目
上年度可比期间
2013 年2 月 5 日(基金合同生效日)至 2013 年6 月30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
（基金 净值 ）
4,387,911,308.51 - 4,387,911,308.51
二、 本 期经 营活 动产 生
的基金 净值 变动 数 （ 本
期利润 ）
- 32,247,785.75 32,247,785.75
三、 本 期基 金份 额交 易
产生的基金净值变动
数
-3,015,129,185.94 -15,616,577.68 -3,030,745,763.62
其中：1. 基 金申 购款 45,367,492.65 262,692.76 45,630,185.41
2. 基金 赎回 款 -3,060,496,678.59 -15,879,270.44 -3,076,375,949.03
四、 本 期向 基金 份额 持
有人分配利润产生的
基金净 值变 动
- - -
五、期末所有者权益
（基金 净值 ）
1,372,782,122.57 16,631,208.07 1,389,413,330.64
注：本基金合同生效日为 2013 年 2 月 5 日，上年度可比期间是指 2013 年 2 月 5 日至 2013 年 6
月 30 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 6.1 至 6.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 赵学 军______
______ 李 松林______
____ 王红____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
6.4 报 表附 注
6.4.1 基 金基 本情况
嘉实中证中期 企业债指数 证券投资基金(LOF) ( 以下 简称 “本基金 ”)经中国 证 券监督管理 委
员会( 以下 简称 “中 国证 监 会 ”) 证监 许可[2012]1681 号 《 关于 核准 嘉实 中证 中 期企业 债指 数证 券
投资基 金(LOF) 募集 的批 复 》 核 准， 由嘉 实基 金管 理 有限公 司依 照 《中 华人 民 共和国 证券 投资 基金
法》 和 《嘉 实中 证中 期企 业债指 数证 券投 资基 金(LOF) 基金 合同 》 负责 公开 募 集。 本基 金为 契约 型
开放式 ， 存续 期限 不定 ， 首次设 立募 集不 包括 认购 资金利 息共 募 集4,385,420,643.90 元， 业经 普
华永道 中天 会计 师事 务所 有限公 司普 华永 道中 天验 字(2013) 第 044 号验 资报 告予以 验证 。经 向 中嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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国证监 会备 案， 《嘉 实中 证 中期企 业 债 指数 证券 投资 基金(LOF) 基金 合同 》 于2013 年2 月5 日 正式
生效， 基金 合同 生效 日的 基金份 额总 额 为 4,387,911,308.51 份基 金份 额， 其 中认购 资金 利息 折合
2,490,664.61 份基 金份 额 。 本基 金的 基金 管理 人为 嘉实基 金管 理有 限公 司， 基金托 管人 为中 国银
行股份 有限 公司 。
根据 《嘉 实中 证中 期企 业 债指数 证券 投资 基金(LOF) 基金合 同 》 和 《嘉 实中 证 中期企 业债 指数
证券投 资基 金(LOF) 招募 说 明书》 并报 中国 证监 会备 案，本 基金 自募 集期 起 根 据认购 费、 申购 费、
赎回费以及销 售服务费 收 取方式的不同 ，将基金 份 额分为不同的 类别 。其 中 ，嘉实中证 中期企业
债指数 证券 投资 基金(LOF)A 类基 金份 额( 简称 “嘉 实 中证中 期企 业债 指数 （LOF ） A”) 在投 资者 认
购或申购时收取认购费或申购费，不收取销售服务费；嘉实中证中期企业债指数证券投资基金
(LOF)C 类 基金 份额( 简称 “嘉实 中证 中期 企业 债指 数 （LOF ） C ”) 不收 取认 购 费或申 购费 ， 收 取销
售服务 费。 同时， 嘉实 中 证中期 企业 债指 数 （LOF ）A 、 嘉实 中证 中期 企业 债指 数 （LOF ）C 基 金份
额适用 不同 的赎 回费 率。 本 基金嘉 实中 证中 期 企 业债 指数 （LOF ） A、 嘉实 中证 中 期企业 债指 数 （LOF）
C 基金份额分 别设置代 码 ，分 别计算和 公告基金 份 额净值和基金 份额累计 净 值。本基金 嘉实中证
中期企 业债 指数 （LOF ）A 、 嘉实 中证 中期 企业 债指 数 （LOF ）C 两 种收 费模 式 并存， 由于 基金 费用
的不同 ， 本基 金嘉 实中 证 中期企 业债 指数 （LOF ）A 基金份 额和 嘉实 中证 中期 企业债 指数 （LOF ）C
基金份额分别 计算基金 份 额净值，计算 公式为计 算 日各类别基金 资产净值 除 以计算日发 售在外的
该类别 基金 份额 总数 。投 资人可 自由 选择 申购 某一 类别的 基金 份额 。
经 深 圳 证 券 交 易 所( 以下简称“ 深交所 ”) 深 证上[2013]105 号 文 审 核 同 意 ， 本 基 金
20,676,421.00 份A 类基 金份额 于 2013 年 4 月 1 日 在深交 所挂 牌交 易。 未上 市交易 的 A 类基 金份
额托管 在场 外， 自上 市日 起持有 人将 其转 托管 至深 交所场 内后 即可 上市 流通 。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实中证中期企业债指数证券投资基金(LOF)
基金合同》的 有关规定 ， 本基金的投资 范围为依 法 发行或上市的 国债、央 行 票据、地方 政府债、
金融债、企业 债、短期 融 资券、超短期 融资券、 中 期票据、公司 债、资产 支 持证券、债 券回购、
银行存款等固 定收益类 资 产以及法律法 规或中国 证 监 会允许基金 投资的其 他 金融工具（ 但须符合
中国证 监会 相关 规定 ） 。 其 中， 本 基金 投资 于中 证中 期 企业 债指 数成 份券 和备 选成份 券的 比例 不低
于基金 资产 的 80 ％， 现金 或者到 期日 在一 年以 内的 政府债 券不 低于 基金 资产 净值 的 5%， 其它 金 融
工具的投资比 例符合法 律 法规和监管机 构的规定 。 本基金力争控 制本基金 的 净值增长率 与业绩比
较基准 之间 的日 均跟 踪偏 离度的 绝对 值不 超 过0.3% ， 年跟 踪误 差不 超过4%。 本基金 的业 绩比 较基
准为中 证中 期企 业债 指数 ×95% ＋银 行活 期存 款利 率 （税后 ） × 5% 。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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6.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38
项具体 会计 准则 、 其 后颁 布的企 业会 计准 则应 用指 南、 企 业会 计准 则解 释以 及其他 相关 规定(以下
合称“ 企业 会计 准则 ”) 、 中国证 监会 颁布 的 《 证券 投资基 金信 息披 露 XBRL 模 板第 3 号< 年度 报告
和半年度报 告>》 、中国 证 券投资基金 业协会颁 布的 《证券投资 基金会计 核算 业务指引》 、 《 嘉实中
证中期 企业 债指 数证 券投 资基金(LOF) 基 金合 同》 和 中国证 监会 发布 的有 关规 定及允 许的 基金 行 业
实务操 作编 制。
6.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基金 财务 报表 符合 企业 会计准 则的 要求 ，真 实、 完整地 反映 了本 基 金 2014 年 6 月 30 日的
财务状 况以 及2014 年上 半 年的经 营成 果和 基金 净值 变动情 况等 有 关 信息 。
6.4.4 本 报告 期所采 用的 会计政 策、 会计估 计与 最近一 期年 度报告 相一 致的说 明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。
6.4.5 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
6.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2002]128 号《 关于开放式 证券 投资基金有 关
税收问 题的 通知 》 、 财税[2004]78 号 《关 于证 券投 资 基金税 收政 策的 通知 》 、 财 税[2008]1 号《 关
于企业所得税 若干优惠 政 策的通知 》 、财 税[2012]85 号《关于实 施上市公 司 股息红利差别 化个人
所得税 政策 有关 问题 的通 知》及 其他 相关 财税 法规 和实务 操作 ，主 要税 项列 示如下 ：
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
(2) 基 金买 卖股 票、 债券 的 差价收 入暂 免征 营业 税和 企业所 得税 。
(3) 对 基金 取得 的企 业债 券 利息收 入， 由发 行债 券的 企业在 向基 金派 发利 息时 代扣代 缴 20% 的
个人所 得税 ， 暂 不征 收企 业所得 税。 对证 券投 资基 金从公 开发 行和 转让 市场 取得的 上市 公司 股票，
持股期 限 在 1 个 月以 内( 含 1 个月)的 ，其 股息 红利 所得全 额计 入应 纳税 所得 额；持 股期 限 在 1 个
月以上 至1 年( 含1 年)的 ， 暂 减按50% 计入 应纳 税所 得额 ； 持 股期 限超 过1 年 的， 暂减 按 25%计入
应纳税 所得 额。 上述 所得 统一适 用 20% 的 税率 计征 个人所 得税 。
(4) 基 金卖 出股 票按0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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6.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
6.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年6 月30 日
活期存 款 22,520.17
定期存 款 -
其中： 存款 期 限1-3 个月 -
其他存 款 -
合计： 22,520.17
6.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 68,629,258.77 67,770,000.00 -859,258.77
银行间 市场 161,271,949.18 160,155,000.00 -1,116,949.18
合计 229,901,207.95 227,925,000.00 -1,976,207.95
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 229,901,207.95 227,925,000.00 -1,976,207.95
6.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本期末 （2014 年6 月30 日） ， 本基 金未 持有 衍生 金 融资产/负 债。
6.4.7.4 买 入返 售金融 资产
6.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本期末 （2014 年6 月30 日） ， 本基 金未 持有 买入 返 售金融 资产 。
6.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本期末 （2014 年6 月30 日） ， 本基 金无 买断 式逆 回 购交易 中取 得的 债券 。
6.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
应收活 期存 款利 息 624.44 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
第 21 页 共 44 页
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 457.47
应收债 券利 息 4,754,801.99
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 400.99
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 0.18
合计 4,756,285.07
6.4.7.6 其 他资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年6 月30 日
其他应 收款 -
待摊费 用 30,247.17
合计 30,247.17
6.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 2,200.00
合计 2,200.00
6.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年6 月30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 2,236.57
应付指 数使 用费 25,000.00
预提费 用 188,437.29
合计 215,673.86
6.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
嘉实中 证中 期企 业债 指数 （LOF ）A
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 525,754,018.10 525,754,018.10 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
第 22 页 共 44 页
本期申 购 96,265,333.50 96,265,333.50
本期赎 回 -457,982,255.07 -457,982,255.07
本期末 164,037,096.53 164,037,096.53
金额单 位： 人民 币元
嘉实中 证中 期企 业债 指数 （LOF ）C
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 81,666,109.41 81,666,109.41
本期申 购 2,573,891.72 2,573,891.72
本期赎 回 -52,664,561.72 -52,664,561.72
本期末 31,575,439.41 31,575,439.41
注：申购含转换入份额，赎回含转换出份额。
6.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
嘉实中 证中 期企 业债 指数 （LOF ）A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 4,716,777.43 -15,826,397.64 -11,109,620.21
本期利 润 -4,860,534.81 21,919,200.82 17,058,666.01
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-869,437.02 390,850.73 -478,586.29
其中： 基金 申购 款 145,958.93 1,030,952.70 1,176,911.63
基金赎 回款 -1,015,395.95 -640,101.97 -1,655,497.92
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -1,013,194.40 6,483,653.91 5,470,459.51
单位： 人民 币元
嘉实中 证中 期企 业债 指数 （LOF ）C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 477,158.98 -2,452,509.79 -1,975,350.81
本期利 润 -896,903.22 3,586,132.68 2,689,229.46
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
71,881.30 107,614.33 179,495.63
其中： 基金 申购 款 -11,969.18 55,761.32 43,792.14
基金赎 回款 83,850.48 51,853.01 135,703.49
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -347,862.94 1,241,237.22 893,374.28
6.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目 本期 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
第 23 页 共 44 页
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
活期存 款利 息收 入 62,187.40
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 1,858.15
其他 1,917.73
合计 65,963.28
6.4.7.12 股 票投 资收益
本期（2014 年1 月1 日至 2014 年6 月30 日） ，本 基 金无股 票投 资收 益。
6.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年6 月30日
卖出债 券 及 债券 到期 兑付 成交总 额 419,598,918.30
减：卖 出债 券 及 债券 到期 兑付 成 本总 额 424,108,687.52
减：应 收利 息总 额 10,617,264.13
债券投 资收 益 -15,127,033.35
6.4.7.14 衍 生工 具收益
本期（2014 年1 月1 日至 2014 年6 月30 日） ，本 基 金无衍 生工 具收 益。
6.4.7.15 股 利收 益
本期（2014 年1 月1 日至 2014 年6 月30 日） ，本 基 金无股 利收 益。
6.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
1.交易 性金 融资 产 25,505,333.50
—— 股 票投 资 -
—— 债 券投 资 25,505,333.50
—— 资 产支 持证 券投 资 -
—— 贵 金属 投资 -
——其他 -
2.衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3.其他 -
合计 25,505,333.50
6.4.7.17 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目 本期 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
第 24 页 共 44 页
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
基金赎 回费 收入 74,059.38
基金转 出费 收入 36.77
合计 74,096.15
6.4.7.18 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
交易所 市场 交易 费用
1,001.24
银行间 市场 交易 费用
5,122.50
合计
6,123.74
6.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 6 月 30 日
审计费 用 39,671.58
信息披 露费 148,765.71
其他 400.00
上市年 费 29,752.83
债券托 管账 户维 护费 9,000.00
银行划 款手 续费 10,995.43
指数使 用费 50,000.00
合计 288,585.55
6.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
6.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无重 大或 有事 项。
6.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 重大 资产 负债 表日 后事项 。
6.4.9 关 联方 关系
6.4.9.1 本 报告 期存在 控制 关系或 其他 重大利 害关 系的关 联方 发生变 化的 情况
本报告 期存 在控 制关 系或 其他重 大利 害关 系的 关联 方未发 生变 化。
6.4.9.2 本 报告 期与基 金发 生关联 交易 的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
嘉实基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国银 行股 份有 限公 司（ “中国 银行 ”） 基金托 管人 、基 金代 销机 构 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
第 25 页 共 44 页
6.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
下述关 联方 交易 均在 正常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
6.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本期 （2014 年1 月1 日至2014 年 6 月 30 日） 及上 年 度可比 期间(2013 年2 月5 日( 基金 合同
生效日)至2013 年6 月 30 日)， 本基 金未 通过 关联 方 交易单 元进 行交 易。
6.4.10.2 关 联方 报酬
6.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年6
月 30 日
上年度 可比 期间
2013 年 2 月 5 日(基 金合 同生效 日)
至2013 年6 月30 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
942,084.86 5,685,339.70
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
276,218.69 1,933,862.74
注： 支付基金管理人嘉实基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.5%的年费率计
提， 逐日累计至每月月底， 按月支付。 其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.5%
/ 当年天数。
6.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年6
月 30 日
上年度 可比 期间
2013 年 2 月 5 日(基 金合 同生效 日)
至2013 年6 月30 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
188,416.99 1,137,067.98
注： 支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率计提， 逐日累计至每
月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.1% / 当年天数。
6.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2014 年 1 月1 日至 2014 年 6 月 30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
第 26 页 共 44 页
嘉实中 证中 期企 业
债指数 （LOF ）A
嘉实中 证中 期企 业
债指数 （LOF ）C
合计
嘉实基 金管 理有 限公 司 - 4,036.04 4,036.04
中国银 行 - 72,641.37 72,641.37
合计 - 76,677.41 76,677.41
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2013 年2 月5 日(基 金合 同生效 日) 至 2013 年 6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
嘉 实 中 证 中 期 企 业
债指数 （LOF ）A
嘉实中 证中 期企 业
债指数 （LOF ）C
合计
嘉实基 金管 理有 限公 司 - 6,591.18 6,591.18
中国银 行 - 830,789.20 830,789.20
合计 - 837,380.38 837,380.38
注： （1）支付基金销售机构的销售服务费按嘉实中证中期企业债 C 类基金份额前一日基金资产净
值 0.30%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给嘉实基金管理有限公司，再由嘉实基
金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：日 C 类基金份额销售服务费＝前
一日 C 类基金份额资产净值×0.30%/当年天数。 （2）嘉实中证中期企业债 A 类基金份额不收取销
售服务费。
6.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单位 ：人 民币 元
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 6 月 30 日
银行间 市场 交
易的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收
入
交易金 额 利息支 出
中国银行 30,215,553.31 - - - - -
上年度 可比 期间
2013 年2 月5 日( 基 金合 同生效 日) 至 2013 年 6 月30 日
银行间 市场 交
易的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收
入
交易金 额 利息支 出
中国银行 100,458,994.52 - - - 46,080,000.00 18,777.03
6.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
6.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本期 （2014 年1 月1 日至 2014 年 6 月 30 日） 及上 年 度可比 期间(2013 年2 月5 日( 基金 合同 生效嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
第 27 页 共 44 页
日) 至2013 年6 月 30 日) ，基金 管理 人未 运用 固有 资金投 资本 产品 。
6.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本期末 （2014 年06 月 30 日）及 上年 度末 （2013 年12 月 31 日 ） ， 其他 关联 方 未持有 本基 金。
6.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月1 日至 2014 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2013 年 2 月 5 日(基 金合 同生效 日) 至
2013 年6 月 30 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国银行 22,520.17 62,187.40 7,751,594.28 819,566.99
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
6.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本期（2014 年1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日） 及上 年度可 比期 间(2013 年 2 月 5 日( 基金 合同
生效日)至2013 年6 月 30 日)， 本基 金未 在承 销期 内 参与认 购关 联方 承销 的证 券。
6.4.11 利 润分 配情况
本期（2014 年1 月1 日至 2014 年6 月30 日） ，本 基 金未实 施利 润分 配。
6.4.12 期 末（2014 年 6 月 30 日 ）本 基金持 有的 流通受 限证 券
6.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本期末 （2014 年6 月30 日） ， 本基 金未 持有 因认 购 新发/ 增发 证券 而流 通受 限 的证券 。
6.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本期末 （2014 年6 月30 日） ， 本基 金未 持有 暂时 停 牌等流 通受 限股 票。
6.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
6.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本期末 （2014 年6 月30 日） ， 本基 金无 银行 间市 场 债券正 回购 余额 。
6.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末 2014 年 6 月 30 日 止， 基金 从事 证券 交易所 债券 正回 购交 易形 成的卖 出回 购
证券款 余 额30,900,000.00 元， 于 2014 年7 月1 日 到期。 该类 交易 要求 本基 金 转入质 押库 的债 券，
按证券 交易 所规 定的 比例 折算为 标准 券后 ，不 低于 债券回 购交 易的 余额 。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
第 28 页 共 44 页
6.4.13 金 融工 具风险 及管 理
6.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金为债券 型证券投 资 基金，其预期 风险和预 期 收益低于股票 型基金、 混 合型基金，高 于
货币市场基金 。本基金 投 资的金融工具 主要包括 债 券投资等。本 基金在日 常 经营活动中 面临的与
这些金融工具 相关的风 险 主要包括信用 风险、流 动 性风险及市场 风险。本 基 金的基金管 理人从事
风险管 理的 主要 目标 是在 控制风 险和 保持 资产 流动 性的基 础上 ，追 求长 期稳 定增值 。
本基金的基金 管理人董 事 会重视建立完 善的公司 治 理结构与内部 控制体系 ， 公司董事会对 公
司建立内部控 制系统和 维 持其有效性承 担最终责 任 。董事会下设 风险控制 与 内审委员会 ，负责检
查公司内部管 理制度的 合 法合规性及内 控制度的 执 行情况，充分 发挥独立 董 事监督职能 ，保护投
资者利 益和 公司 合法 权益 。
为了有效控制 基金运作 和 管理中存在的 风险，本 基 金的基金管理 人设立风 险 控制委员会， 由
公司总经理、 督察长以 及 部门总监组成 ，负责全 面 评估公司经营 管理过程 中 的各项风险 ，并提出
防范化 解措 施。
本基金的基金 管理人设 立 督察长制度， 积极对公 司 各项制度、业 务的合法 合 规性及内部控 制
制度的执行情 况进行监 察 、稽核，定期 和不定期 向 董事会报告公 司内部控 制 执行情况。 监察稽核
部具体负责公 司各项制 度 、业务的合法 合规性及 公 司内部控制制 度的执行 情 况的监察稽 核工作。
公司管理层重 视和支持 监 察稽核工作， 并保证监 察 稽核部的独立 性和权威 性 ，配备了充 足合格的
监察稽核人员 ，明确监 察 稽核部门及其 各岗位的 职 责和工作流程 、组织纪 律 。业务部门 负责人为
所在部门的风 险控制第 一 责任人，对本 部门业务 范 围内的风险负 有管控及 时 报告的义务 。员工在
其岗位 职责 范围 内承 担相 应风险 管理 责任 。
本基金的基金 管理人建 立 了以风险控制 委员会为 核 心的、由 督察 长、风险 控 制委员会、监 察
稽核部 、风 险管 理部 和相 关业务 部门 构成 的风 险管 理架构 体系 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
6.4.13.2 信用 风险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
第 29 页 共 44 页
本基金的银行 存款存放 在 本基金的托管 人中国银 行 ，与该银行存 款相关的 信 用风险不重大 。
本基金在交易 所进行的 交 易均以中国证 券登记结 算 有限责任公司 为交易对 手 完成证券交 收和款项
清算，违约风 险可能性 很 小；在银行间 同业市场 进 行交易前均对 交易对手 进 行信用评估 并对证券
交割方 式进 行限 制以 控制 相应的 信用 风险 。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估 来控制证券 发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
本基金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计
及汇总 。
6.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级 本期末
2014 年6 月30 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
A-1 10,144,000.00 -
A-1 以下 - -
未评级 - -
合计 10,144,000.00 -
注：短期信用评级由中国人民银行许可的信用评级机构评级，并由债券发行人在中国人民银行指
定的国内有关媒体上公告。以上按短期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债及央行
票据等。
6.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年6 月 30 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
AAA 99,574,000.00 240,517,245.80
AAA 以下 98,135,000.00 276,052,000.00
未评级 - -
合计 197,709,000.00 516,569,245.80
注：长期信用评级由中国人民银行许可的信用评级机构评级，并由债券发行人在中国人民银行指
定的国内有关媒体上公告。以上按长期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债及央行
票据等。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
第 30 页 共 44 页
6.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险一方面来 自于基金 份 额持有人可随 时要求赎 回 其持有的基金 份额，另 一 方面来自于 投资品种
所处的交易市 场不活跃 而 带来的变现困 难或因投 资 集中而无法在 市场出现 剧 烈波动的情 况下以合
理的价 格变 现。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基 金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 部门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变
现能力的综合 指标、组 合 中变现能力较 差的投资 品 种比例以及流 通受限制 的 投资品种比 例等。本
基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的
10% 。 本 基 金 所 持 部 分 证 券 在 证 券 交 易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注
6.4.12 中 列示 的部 分基 金 资产流 通暂 时受 限制 不能 自由转 让的 情况 外， 其余 均能以 合理 价格 适时
变现。此外， 本基金可 通 过卖出回购金 融资产方 式 借入短期资金 应对流动 性 需求，其上 限一般不
超过基 金持 有的 债券 投资 的公允 价值 。
于 2014 年6 月 30 日 ，除 卖出回 购金 融资 产款 余额 中有 30,900,000.00 元将 在 1 个 月内 到 期
且计息(该利 息金额不 重大)外，本基金 所承担的 其他 金融负债的 合约约定 到期 日均为一个 月以内
且不计息， 可赎回基 金份 额净值(所有 者权益)无 固 定到期日且 不计息， 因此 账 面余额约 为未折 现
的合约 到期 现金 流量 。
6.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
6.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
第 31 页 共 44 页
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
6.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年 6 月30 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 22,520.17 - - - 22,520.17
结算备 付金 1,129,654.20 - - - 1,129,654.20
存出保 证金 365.66 - - - 365.66
交易性 金融 资产 30,216,000.00 29,517,000.00 168,192,000.00 - 227,925,000.00
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资 产 - - - - -
应收证 券清 算款 - - - 5,295,218.43 5,295,218.43
应收利 息 - - - 4,756,285.07 4,756,285.07
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 11,000.00 - - 22,642.49 33,642.49
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - 30,247.17 30,247.17
资 产总 计 31,379,540.03 29,517,000.00 168,192,000.00 10,104,393.16 239,192,933.19
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资 产款 30,900,000.00 - - - 30,900,000.00
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - 5,972,995.09 5,972,995.09
应付管 理人 报酬 - - - 97,218.38 97,218.38
应付托 管费 - - - 19,443.67 19,443.67
应付销 售服 务费 - - - 9,032.46 9,032.46
应付交 易费 用 - - - 2,200.00 2,200.00
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 215,673.86 215,673.86
负债总 计 30,900,000.00 - - 6,316,563.46 37,216,563.46
利率敏 感度 缺口 479,540.03 29,517,000.00 168,192,000.00 3,787,829.70 201,976,369.73
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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银行存 款 30,894,360.79 - - - 30,894,360.79
结算备 付金 843,006.80 - - - 843,006.80
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 资产 39,996,000.00 162,159,000.00 354,410,245.80 - 556,565,245.80
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资 产 - - - - -
应收证 券清 算款 - - - - -
应收利 息 - - - 15,587,039.96 15,587,039.96
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - 3,742.67 3,742.67
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 71,733,367.59 162,159,000.00 354,410,245.80 15,590,782.63 603,893,396.02
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资 产款 - - - - -
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - 8,822,118.54 8,822,118.54
应付管 理人 报酬 - - - 272,979.17 272,979.17
应付托 管费 - - - 54,595.83 54,595.83
应付销 售服 务费 - - - 22,034.12 22,034.12
应付交 易费 用 - - - 3,675.13 3,675.13
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 382,836.74 382,836.74
负债总 计 - - - 9,558,239.53 9,558,239.53
利率敏 感度 缺口 71,733,367.59 162,159,000.00 354,410,245.80 6,032,543.10 594,335,156.49
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
6.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2014 年 6 月 30 日 ）
上年度 末（ 2013 年12 月31
日 ）
市 场 利 率 下 降 25 个 1,858,656.38 4,807,377.72 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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基点
市 场 利 率 上 升 25 个
基点
-1,834,866.67 -4,745,217.04
6.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风 险是 指金 融工 具的 公允价 值或 未来 现金 流量 因外汇 汇率 变动 而发 生波 动的风 险。 本基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
6.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场
交易的股票和 债券，所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的
影响， 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动 的 影响 。
本基金的基金 管理人在 构 建和管理投资 组合的过 程 中，采用“自 上而下” 的 策略，通过对 宏
观经济情况及 政策的分 析 ，结合证券市 场运行情 况 ，做出资产配 置及组合 构 建的决定； 通过对单
个证券的定性 分析及定 量 分析，选择符 合基金合 同 约定范围的投 资品种进 行 投资。本基 金的基金
管理人定期结 合宏观及 微 观环境的变化 ，对投资 策 略、资产配置 、投资组 合 进行修正， 来主动应
对可能 发生 的市 场价 格风 险。
本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格风险 。 本基金投资于 中证中期 企 业债指数成份 券
和备选成份券 的比例不 低 于基金资产 的 80%， 现金 或者到期日在 一年 以内 的 政府债券不低 于基金
资产净 值 的5% 。 此 外， 本 基金的 基金 管理 人每 日对 本基金 所持 有的 证券 价格 实施监 控， 定期 运 用
多种定 量方 法对 基金 进行 风险度 量， 及时 可靠 地对 风险进 行跟 踪和 控制 。
于 2014 年 6 月 30 日 ，本 基金未 持有 交易 性权 益类 投 资， 因此 除市 场利 率和 外汇汇 率以 外 的
市场价 格因 素的 变动 对于 本基金 资产 净值 无重 大影 响。
6.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
本基金 未采 用风 险价 值法 或类似 方法 进行 分析 、管 理市场 风险 。
6.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a)不 以公 允价 值计 量的 金融工 具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(b)以 公允 价值 计量 的金 融工具 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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(i) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价 值层级 可分 为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价。
第二层级：直 接(比如取 自 价格)或间接(比 如根据价 格推算的)可观 察到的、 除 第一层级中 的
市场报 价以 外的 资产 或负 债的输 入值 。
第三层 级： 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值(不 可观 察输
入值) 。
(ii) 各层 级金 融工 具公 允 价值
于 2014 年 6 月 30 日 ，本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层级 的余 额 为67,770,000.00 元， 属于 第二 层 级的余 额 为 160,155,000.00 元， 无属 于第 三
层级的 余额(2013 年12 月31 日 ： 第 一层 级87,631,245.80 元， 第二 层级468,934,000.00 元， 无
属于第 三层 级的 余额)。
(iii) 公允 价值 所属 层级 间的重 大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易
不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 ， 本 基金 不会 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期
间及限售期间 将相关股 票 和债券的公允 价值列入 第 一层级；并根 据估值调 整 中采用的不 可观察输
入值对 于公 允价 值的 影响 程度， 确定 相关 股票 和债 券公允 价值 应属 第二 层级 还是第 三层 级。
(iv) 第三 层级 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(2)除 公允 价值 外， 截至 资产负 债表 日本 基金 无需 要说明 的其 他重 要事 项。
§7 投资组 合报告
7.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 227,925,000.00 95.29
其中： 债券 227,925,000.00 95.29 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 1,152,174.37 0.48
7 其他各 项资 产 10,115,758.82 4.23
合计 239,192,933.19 100.00
7.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
报告期 末， 本基 金未 持有 股票 。
7.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
7.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
7.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
报告期 内（2014 年1 月1 日至2014 年6 月 30 日） ，本基 金未 持有 股票 。
7.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
报告期 内（2014 年1 月1 日至2014 年6 月 30 日） ， 本基金 未持 有股 票。
7.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
报告期 内（2014 年1 月1 日至2014 年6 月 30 日） ， 本基金 未持 有股 票。
7.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额 单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 20,072,000.00 9.94
其中： 政策 性金 融债 20,072,000.00 9.94
4 企业债 券 148,136,000.00 73.34
5 企业短 期融 资券 10,144,000.00 5.02
6 中期票 据 49,573,000.00 24.54
7 可转债 - -
8 其他 - -
合计 227,925,000.00 112.85
7.6 期 末按 公 允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 124224 13 朝 国资 300,000 30,000,000.00 14.85
2 124074 12 张 公经 300,000 29,754,000.00 14.73
3 1280372 12 铁道 11 300,000 29,661,000.00 14.69
4 1280344 12 大 庆债 200,000 20,542,000.00 10.17
5 140207 14 国开 07 200,000 20,072,000.00 9.94
7.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
报告期 末， 本基 金未 持有 资产支 持证 券。
7.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
报告期 末， 本基 金未 持有 贵金属 投资 。
7.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 前五 名权证 投资 明细
报告期 末， 本基 金未 持有 权证。
7.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
报告期 内， 本基 金未 参与 股指期 货交 易。
7.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
报告 期 内， 本基 金未 参与 国债期 货交 易。
7.12 投 资组 合报告 附注
7.12.1 报告期 内本 基金 投资 的前 十名证 券的 发行 主体 未被 监管部 门立 案调 查 ， 在 本 报告编 制日 前
一年内 本基 金投 资的 前十 名证券 的发 行主 体未 受到 公开谴 责、 处罚 。
7.12.2 本基金 投资 的前 十名 股票 中，没 有超 出基 金合 同规 定的备 选股 票库 之外 的股 票。
7.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 365.66
2 应收证 券清 算款 5,295,218.43
3 应收股 利 -
4 应收利 息 4,756,285.07
5 应收申 购款 33,642.49
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 30,247.17
8 其他 - 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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合计 10,115,758.82
7.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
报告期 末， 本基 金未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
7.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
报告期 末， 本基 金未 持有 股票。
§8 基金份 额持有人信息
8.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额级
别
持有人
户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份
额比例
嘉 实 中
证 中 期
企 业 债
指数
（LOF） A
1,071 153,162.56 44,051,095.41 26.85% 119,986,001.12 73.15%
嘉 实 中
证 中 期
企 业 债
指数
（LOF ） C
296 106,673.78 561,460.70 1.78% 31,013,978.71 98.22%
合计 1,367 143,096.22 44,612,556.11 22.81% 150,999,979.83 77.19%
注： (1)嘉实中证中期企业债 A:机构投资者持有份额占总份额比例、 个人投资者持有份额占总份额
比例，分别为机构投资者持有嘉实中证中期企业债 A 份额占嘉实中证中期企业债 A 总份额比例、
个人投资者持有嘉实中证中期企业债 A 份额占嘉实中证中期企业债 A 总份额比例；
(2)嘉实中证中期企业债 C:机构投资者持有份额占总份额比例、个人投资者持有份额占总份额比
例， 分别为机构投资者持有嘉实中证中期企业债 C 份额占嘉实中证中期企业债 C 总份额比例、 个
人投资者持有嘉实中证中期企业债 C 份额占嘉实中证中期企业债 C 总份额比例。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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8.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
份额单 位： 份
嘉实中证 中期企 业债 A
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1 刘征 47,700.00 29.61%
2 何凤珍 23,800.00 14.77%
3 吴一骅 19,524.00 12.12%
4 王芳 13,300.00 8.26%
5 江流晋 10,000.00 6.21%
6 张晓赟 9,500.00 5.90%
7 高贤亮 8,680.00 5.39%
8 黄宁 6,000.00 3.72%
9 蔡晓云 5,200.00 3.23%
10 郑清照 4,700.00 2.92%
注：上述基金持有人份额均为场内基金份额。
8.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本 基 金的 情况
本期末 ，基 金管 理人 的从 业人员 未持 有本 基金 。
8.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
本期末，基 金管理 人的高 级管理人员 、基金 投资和 研究部门负 责人、 本基金 基金经理未 持有
本基金 。
§9 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
嘉实中 证中 期企 业债 指
数（LOF ）A
嘉实中 证中 期企 业债 指
数（LOF ）C
基金合 同生 效日 （2013 年 2 月
5 日 ） 基金 份额 总额
3,186,105,341.63 1,201,805,966.88
本报告 期期 初基 金份 额总 额 525,754,018.10 81,666,109.41
本报告 期基 金总 申购 份额 96,265,333.50 2,573,891.72
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 457,982,255.07 52,664,561.72
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 164,037,096.53 31,575,439.41
注：报告期期间基金总申购份额含转换入份额；基金总赎回份额含转换出份额。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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§10 重大事 件揭示
10.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
10.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
（1） 基金 管理 人的 重大 人 事变动 情况
2014 年6 月20 日 ， 本基 金 管理人 发布 《 关于 嘉实 中 证中期 企业 债指 数(LOF) 基 金经理 变更 的
公告》 ，杨 宇先 生不 再担 任 本基金 基金 经理 ；聘 请裴 晓辉先 生担 任本 基金 基金 经理职 务。
（2） 基金 托管 人的 专门 基 金托管 部门 的重 大人 事变 动情况
2014 年 2 月 14 日 中国银 行股份 有限 公司 公告 ， 自 2014 年 2 月 13 日 起，陈 四清先 生担 任 本
行行长 。
报告期 内， 基金 托管 人的 专门基 金托 管部 门无 重大 人事变 动。
10.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期 内无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业 务 的诉 讼事 项。
10.4 基 金投 资策略 的改 变
报告期 内本 基金 投资 策略 未发生 改变 。
10.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期 内本 基金 未改 聘为 其审计 的会 计师 事务 所， 会计师 事务 所为 普华 永道 中天会 计师 事 务
所（特 殊普 通合 伙） 。
10.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
报告期 内， 本基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚等 情况 。
10.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
10.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
佣金
占当期 佣金
总量的 比例 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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例
华泰证券股份
有限公司
3 - - - - -
安信证券股份
有限公司
3 - - - - -
北京高华证券
有限责任公司
1 - - - - -
渤海证券股份
有限公司
1 - - - - -
东北证券股份
有限公司
2 - - - - -
东方证券股份
有限公司
2 - - - - -
东吴证券有限
责任公司
1 - - - - -
东兴证券股份
有限公司
1 - - - - -
方正证券股份
有限公司
1 - - - - -
光大证券股份
有限公司
1 - - - - -
广发证券股份
有限公司
5 - - - - -
广州证券有限
责任公司
2 - - - - -
国金证券股份
有限公司
2 - - - - -
国泰君安证券
股份有限公司
4 - - - - -
国信证券股份
有限公司
1 - - - - -
国元证券股份
有限公司
1 - - - - -
海通证券股份
有限公司
2 - - - - -
宏源证券股份
有限公司
1 - - - - -
华宝证券有限
责任公司
1 - - - - -
华创证券有限
责任公司
2 - - - - -
华福证券有限
责任公司
1 - - - - - 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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华融证券股份
有限公司
1 - - - - -
华西证券有限
责任公司
1 - - - - -
民生证券股份
有限公司
2 - - - - -
平安证券有限
责任公司
4 - - - - -
齐鲁证券有限
公司
1 - - - - -
瑞银证券有限
责任公司
1 - - - - -
申银万国证券
股份有限公司
2 - - - - -
天源证券经纪
有限公司
1 - - - - -
湘财证券有限
责任公司
1 - - - - -
新时代证券有
限责任公司
1 - - - - -
信达证券股份
有限公司
1 - - - - -
兴业证券股份
有限公司
3 - - - - -
英大证券有限
责任公司
1 - - - - -
长城证券有限
责任公司
3 - - - - -
长江证券股份
有限公司
1 - - - - -
招商证券股份
有限公司
2 - - - - -
浙商证券有限
责任公司
1 - - - - -
中国国际金融
有限公司
2 - - - - -
中国民族证券
有限责任公司
1 - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
2 - - - - -
中国中投证券
有限责任公司
2 - - - - -
中航证券有限
公司
1 - - - - - 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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中信建投证券
股份有限公司
2 - - - - -
中信证券（浙
江） 有限责任公
司
1 - - - - -
中信证券股份
有限公司
3 - - - - -
中银国际证券
有限责任公司
2 - - - - -
注 1： 本表“佣金”指本基金通过单一券商的交易单元进行股票、 权证等交易而合计支付该等券商的
佣金合计。
注 2：交易单元的选择标准和程序
（1）经营行为规范，在近一年内无重大违规行为；
（2）公司财务状况良好；
（3）有良好的内控制度，在业内有良好的声誉；
（4）有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究
报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
（5）建立了广泛的信息网络，能及时提供准确地信息资讯服务。
基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单元。基金管理人与被选择的券商签订
协议，并通知基金托管人。
注 3：报告期内，本基金退租以下交易单元：大通证券股份有限公司退租上海交易单元 1 个。
10.7.2 基 金租 用证券 公司 交易 单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比例
成交金 额
占当期 债券 回
购
成交总 额的 比
例
华泰证券股份有限公
司
1,223,284.51 100.00% 721,600,000.00 100.00% 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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10.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 关于增 加万 银财 富为 嘉实 旗
下基金 代销 机构 并开 展定 投
业务及 参与 万银 财富 费率 优
惠活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报、 管理 人网 站
2014 年 1 月 7 日
2 嘉实基 金管 理有 限公 司关 于
降低旗 下部 分开 放式 基金 网
上直销 申购 、 赎回 及最 低 账面
份额的 单笔 最低 要求 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报、 管理 人网 站
2014 年2 月26 日
3 关于增 加和 讯信 息科 技为 嘉
实旗下 基金 代销 机构 并开 展
定投业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报、 管理 人网 站
2014 年4 月28 日
4 关于嘉 实中 证中 期企 业债 指
数(LOF) 基 金经 理变 更的 公 告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报、 管理 人网 站
2014 年6 月20 日
5 关于增 加邮 储银 行为 嘉实 旗
下基金 代销 机构 并开 展定 投
业务及 参与 邮储 银行 费率 优
惠活动 的公告
中国证 券报 、上 海证 券报 、
证券时 报、 管理 人网 站
2014 年6 月30 日
§11 备查文 件目录
11.1 备 查文 件目录
（1） 中国 证监 会批 核准 嘉实中 证中 期企 业债 指数 证券投 资基 金（LOF ）募 集 的文件 ；
（2） 《 嘉实 中证 中期 企业 债指数 证券 投资 基金 （LOF ）基金 合同 》 ；
（3） 《 嘉实 中证 中期 企业 债指数 证券 投资 基金 （LOF ）招募 说明 书》 ；
（4） 《 嘉实 中证 中期 企业 债指数 证券 投资 基金 （LOF ）托管 协议 》 ；
（5） 基金 管理 人业 务资 格批件 、营 业执 照；
（6） 报告 期内 嘉实 中证 中期企 业债 指数 证券 投资 基 金（LOF ）公 告的 各项 原 稿。
11.2 存 放地 点
北京市 建国 门北 大 街 8 号 华润大 厦8 层嘉 实基 金管 理有限 公司
11.3 查 阅方 式
（1）书面查询：查阅时 间 为每工作日 8:30-11:30,13:00-17:30 。投 资者可免 费查阅，也可
按工本 费购 买复 印件 。 嘉实中证中期企业债指数(LOF)2014 年半年度报告
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（2） 网站 查询 ：基 金管 理 人网址 ：http://www.jsfund.cn
投 资 者 对 本 报 告 如 有 疑 问 ， 可 咨 询 本 基 金 管 理 人 嘉 实 基 金 管 理 有 限 公 司 ， 咨 询 电 话
400-600-8800，或发 E-mail:service@jsfund.cn 。
嘉 实基 金管理 有限 公司
2014 年 8 月 25 日
