广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
广发中债金融债指数证券投资基金
2014 年 半 年度 报 告
2014 年 6 月30 日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一四年八月二十九日 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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重要提示及目录
1.1 重要提示
基金 管理 人的 董事 会、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏， 并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上
独立董 事签 字同 意， 并由 董事长 签发 。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2014 年 8 月 25 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的 过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自2014 年1 月1 日起 至6 月 30 日止 。
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1.2 目录
1
重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................. 3
2
基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基 本情 况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 ................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 ............................................................................................................. 5
2.4 信 息披 露方 式 ................................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 ................................................................................................................................. 6
3
主要财务指标和基金 净 值表现 ............................................................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 ............................................................................................................. 6
3.2 基 金净 值表 现 ................................................................................................................................. 7
4
管理人报告 ............................................................................................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ......................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................... 10
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................... 10
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................... 11
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................... 12
4.6 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ....................................................................... 12
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................... 12
5
托管人报告 ............................................................................................................................................. 13
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................... 13
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........... 13
5.3 托 管人 对本 半年 度报 告中财 务信 息等 内容 的真 实、准 确和 完整 发表 意见 ........................... 13
6
半年度财务会计报告 （ 未经审计） ..................................................................................................... 13
6.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................... 13
6.2 利 润表 ........................................................................................................................................... 15
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................... 16
6.4 报 表附 注 ....................................................................................................................................... 16
7
投资组合报告 ......................................................................................................................................... 36
7.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................... 36
7.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................... 37
7.3 期 末按 公允 价 值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................... 37
7.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................... 37
7.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ....................................................................................... 37
7.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................... 38
7.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................... 38
7.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序 的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................... 38
7.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................... 38
7.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 38
7.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 ..................................................................... 39
7.12 投资 组合 报告 附注 ..................................................................................................................... 39
8
基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 39 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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8.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................... 39
8.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ....................................................................... 40
8.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 40
9
开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 40
10
重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 41
10.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ......................................................................................................... 41
10.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ......................................... 41
10.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 41
10.4 基金 投资 策略 的改 变 ................................................................................................................. 41
10.5 报告 期内 改聘 会计 师 事务所 情况 ............................................................................................. 41
10.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ..................................................... 41
10.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ................................................................................. 41
10.8 其他 重大 事件 ............................................................................................................................. 42
11
影响投资者决策的其 他重要信息 ....................................................................................................... 43
12
备查文件目录 ....................................................................................................................................... 44
12.1 备查 文件 目录 ............................................................................................................................. 44
12.2 存放 地点 ..................................................................................................................................... 44
12.3 查阅 方式 ..................................................................................................................................... 44
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基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 广发中 债金 融债 指数 证券 投资基 金
基金简 称 广发中 债金 融债 指数
基金主 代码 000348
交易代 码 000348
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 11 月 7 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 36,024,779.88 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称
广发中 债金 融债 指 数 A 类 广发中 债金 融债 指 数 C 类
下属分 级基 金的 交易 代码
000348 000349
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额
16,713,776.77 份 19,311,003.11 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 通过 指数 化投 资 ， 实现对 标的 指数 的有 效跟 踪， 谋求 基金 资产 的长
期增值 。
投资策 略
本基金 为指 数基 金 ， 主 要 采用优 化抽 样复 制的 方法 ， 投 资于 标的 指数 中具
有代表 性和 流动 性的 成份 券和备 选成 份券 ， 或选 择 非成份 券作 为替 代 ， 综
合考虑 跟踪 效果 、 操 作风 险等因 素构 建组 合， 并根 据本基 金资 产规 模、 日
常申购 赎回 情况 、 市场 流 动性以 及银 行间 债券 交易 特性等 ， 对标 的指 数的
久期等 指标 进行 匹配 ， 达 到复制 标的 指数 、 控 制跟 踪误差 、 降 低交 易成 本
的目的 。
业绩比 较基 准 95%× 中债-5 年 期金 融债 指数收 益率 +5% × 银 行活 期 存款利 率（ 税后 ） 。
风险收 益特 征
本基金 是债 券型 基金 ， 其 长期平 均风 险和 预期 收益 率低于 股票 基金 、 混合
基金， 高于 货币 市场 基金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 唐州徽
联系电 话 020-83936666 010-66594855
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com
客户服 务电 话 95105828,020-83936999 95566
传真 020-89899158 010-66594942 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路
3 号4004-56 室
北京市 西城 区复 兴门 内大 街1
号
办公地 址
广州市 海珠 区琶 洲大 道东1 号
保利国 际广 场南 塔31-33 楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街1
号
邮政编 码 510308 100818
法定代 表人 王志伟 田国立
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券时 报、 上海证 券报
登载基 金 半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.gffunds.com.cn
基金 半 年度 报告 备置 地点
广州市 海珠 区琶 洲大 道东1 号保利 国际 广场
南塔 31-33 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构 广发基 金管 理有 限公 司
广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保利 国际 广
场南 塔 31-33 楼
3
主要财务指标和基金 净 值表现
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期（2014 年1 月 1 日 至 2014 年 6 月30 日）
广发中 债金 融债 指 数 A
类
广发中 债金 融债 指 数 C 类
本期已 实现 收益 849,760.22 653,199.06
本期利 润
1,153,564.54 1,124,281.33
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0217 0.0317
本期加 权平 均净 值利 润率 2.13% 3.12%
本期基 金份 额净 值增 长率 4.00% 3.72%
3.1.2 期末数据和指标
报告期末(2014 年6 月30 日)
广发中 债金 融债 指 数 A 类 广发中 债金 融债 指 数 C 类
期末可 供分 配利 润 352,460.82 346,525.11
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0211 0.0179
期末基 金资 产净 值 17,516,159.92 20,175,985.40
期末基 金份 额净 值 1.0480 1.0448 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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3.1.3 累计期末指标
报告期末(2014 年6 月30 日)
广发中 债金 融债 指 数 A
类
广发中 债金 融债 指 数 C 类
基金份 额累 计净 值增 长率 4.80% 4.48%
注： （1 ） 上 述基 金业绩 指 标不包 括持 有人 认购 和交 易基金 的各 项费 用， 计入 费用后 实际 收益 水平 要
低于所 列数 字。
（2 ） 本 期已 实现 收益 指基 金本期 利息 收入 、 投资 收 益、 其他 收入 （ 不含 公允 价值变 动收 益 ） 扣 除相
关费用 后的 余额 ，本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
（3） 期 末可 供分 配利 润采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数 （ 为
期末余 额， 不是 当期 发生 数）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
广发中 债金 融债 指 数A 类
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去一 个月 0.57% 0.16% 0.62% 0.12% -0.05% 0.04%
过去三 个月 3.76% 0.16% 3.06% 0.14% 0.70% 0.02%
过去六 个月 4.00% 0.22% 4.61% 0.14% -0.61% 0.08%
自基金 合同 生
效起至 今
4.80% 0.19% 2.42% 0.14% 2.38% 0.05%
广发中 债金 融债 指 数C 类
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去一 个月 0.54% 0.16% 0.62% 0.12% -0.08% 0.04%
过去三 个月 3.66% 0.16% 3.06% 0.14% 0.60% 0.02%
过去六 个月 3.72% 0.22% 4.61% 0.14% -0.89% 0.08%
自基金 合同 生
效起至 今
4.48% 0.19% 2.42% 0.14% 2.06% 0.05%
注：本 基金 业绩 比较 基准 为 95% 中债-5 年 期金 融债 指数收 益率+5% 银行 活期 存 款利率 （税 后） 。
3.2.2 自基金合同生效以 来基金份额累计净值增长 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
广发中 债金 融债 指数 证券 投资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图
（2013 年 11 月7 日 至2014 年6 月 30 日 ）
广发中 债金 融债 指 数A 类 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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广发中 债金 融债 指 数C 类
注：1 、本 基金 合同 于2013 年 11 月7 日 生效 ，至 披 露时点 本基 金合 同生 效未 满一年 。
2、 本基 金建 仓期 为基 金合 同生效 后 6 个月， 建仓 期 结束时 各项 资产 配置 比例 符合本 基金 合同 有关 规
定。 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ，于 2003 年 8 月 5 日成立 ，注 册资
本1.2688 亿元 人民 币。 公 司的股 东为 广发 证券 股份 有限公 司、 烽火 通信 科技 股份有 限公 司、 深圳 市
前海香江金融控股集团有 限公司、康美药业股份有 限公司和广州科技风险投 资有限公司。公司拥有
公募基金、社保基金投资 管理人、受托管理保险资 金投资管理人、合格境内 机构投资者境外证券投
资管理 （QDII ） 和特 定客 户资产 管理 等业 务资 格。
本基金管理人在董事会下 设合规及风险管理委员会 、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会
三个专 业委 员会 。公 司下 设投资 决策 委员 会、 风险 控制委 员会 和 22 个部 门： 综合管 理部 、财 务部 、
人力资源部、监察稽核部 、基金会计部、注册登记 部、信息技术部、中央交 易部、金融工程部、研
究发展部、权益投资一部 、权益投资二部、固定收 益部、数量投资部、量化 投资部、国际业务部、
营销服务部、互联网金融 部（下辖深圳理财中心、 杭州理财中心）、北京办 事处、北京分公司、广
州分公司、上海分公司。 此外，还出资设立了广发 国际资产管理有限公司（ 香港子公司）、瑞元 资
本管理 有限 公司 。
截至2014 年6 月30 日 ， 本 基金管 理人 管理 五十 一只 开放式 基金--- 广发 聚富 开 放式证 券投 资基
金、 广发 稳健 增长 开放 式 证券投 资基 金 、 广 发小 盘 成长股 票型 证券 投资 基金 （LOF ） 、 广发 货币 市场
基金、广发聚丰股票型证 券投资基金、广发策略优 选混合型证券投资基金、 广发大盘成长混合型证
券投资 基金 、广 发增 强债 券型证 券投 资基 金、 广发 核心精 选股 票型 证券 投资 基金、 广发 沪深 300 指
数证券 投资 基金 、 广发 聚 瑞股票 型证 券投 资基 金 、 广发中 证500 指 数证 券投 资基金 （LOF ） 、 广 发内
需增长灵活配置混合型证 券投资基金、广发全球精 选股票型证券投资基金、 广发行业领先股票型证
券投资 基金 、广 发聚 祥灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金、广 发中 小板 300 交 易 型开放 式指 数证 券投 资
基金、 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金、 广发 标普 全球农 业指 数证 券投 资
基金、广发聚利债券型证 券投资基金、广发制造业 精选股票型证券投资基金 、广发聚财信用债证券
投资基 金、 广发 深证 100 指数分 级证 券投 资基 金、 广发消 费品 精选 股票 型证 券投资 基金 、广 发理 财
年年红 债券 型证 券投 资基 金、广 发纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 ，广 发双 债添利 债券 型证 券投 资
基金 、 广发 纯债 债券 型证 券投资 基金 、 广 发理 财 30 天债券 型 证 券投 资基 金、 广发新 经济 股票 型发 起
式证券 投资 基金 、广 发中 证 500 交 易型 开放 式指 数 证券投 资基 金、 广发 聚源 定期开 放债 券型 证券 投
资基金 、广 发轮 动配 置股 票型证 券投 资基 金、 广发 聚鑫债 券型 证券 投资 基金 、广发 理财 7 天债 券 型广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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证券投资基金、广发美国 房地产指数证券投资基金 、广发集利一年定期开放 债券型证券投资基金、
广发趋势优选灵活配置混 合型证券投资基金、广发 聚优灵活配置混合型证券 投资基金、广发天天红
发起式 货币 市场 基金 、 广发 中债金 融债 指数 证券 投资 基金 、 广 发亚 太中 高收 益债 券型证 券投 资基 金 、
广发现金宝场内实时申赎 货币市场基金、广发全球 医疗保健指数证券投资基 金、广发成长优选灵活
配置混合型证券投资基金 、广发钱袋子货币市场基 金、广发天天利货币市场 基金、广发集鑫债券型
证券投资基金、广发竞争 优势灵活配置混合型证券 投资基金、广发新动力股 票型证券投资基金和广
发中证 全指 可选 消费 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金，管 理资 产规 模为 1271.27 亿 元。 同时， 公 司
还管理 着多 个特 定客 户资 产管理 投资 组合 和社 保基 金投资 组合 。
4.1.2 基金经理（或基金 经理小组）及基金经 理助 理的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
钟伟
本基金 的基 金
经理
2013-11-0
7
- 5
男， 中国 籍， 数学 博士 ， 持 有基金
业执业 资格 证书 ，2009 年7 月至
2013 年11 月 先后 在广 发基 金管理
有限公 司金 融工 程部、 数量 投资部
任研究 员，2013 年 11 月 7 日起任
广发中债金融债指数基金的基金
经理。
注：1. 基金 经理 的 “ 任职 日 期 ” 和“ 离职 日期 ” 指公 司公 告聘任 或解 聘日 期。
2.基金 经理 助理 的 “ 任职 日 期 ” 和“ 离任 日期 ” 分别 指根 据公司 决定 确定 的聘 任日 期和解 聘日 期。
3.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《中华人民共 和国证券投资基金法》及 其配套法规、《广
发中债金融债指数证券投 资基金基金合同》和其他 有关法律法规的规定，本 着诚实信用、勤勉尽责
的原则管理和运用基金资 产，在严格控制风险的基 础上，为基金份额持有人 谋求最大利益。本报告
期内，基金运作合法合规 ，无损害基金持有人利益 的行为，基金的投资管理 符合有关法规及基金合
同的规 定。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度的执 行情况
公司通过建立科学、制衡 的投资决策体系，加强交 易分配环节的内部控制， 并通过实时的行为
监控与 及时 的分 析评 估， 保证公 平交 易原 则的 实现 。 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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在投资决策的内部控制方 面，公司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核 心股票库。公司建立了严 格的投资授权制度，投资 组合经理在授权范围内
可以自 主决 策 ， 超 过投 资 权限的 操作 需要 经过 严格 的审批 程序 。 在交 易过 程 中， 中央 交易 部按 照 “ 时
间优先 、 价格 优先 、 比例 分配 、 综 合平 衡 ” 的原 则， 公平分 配投 资指 令 。 监 察 稽核部 风险 控制 岗通 过
投资交易系统对投资交易 过程进行实时监控及预警 ，实现投资风险的事中风 险控制；稽核岗通过对
投资、 研究 及交 易等 全流 程的独 立监 察稽 核， 实现 投资风 险的 事后 控制 。
本报告期内，上述公平交 易制度总体执行情况良好 ，不同的投资组合受到了 公平对待，未发生
任何不 公平 的交 易事 项。
4.3.2 异常交易行为的专 项说明
本公司原则上禁止不同投 资组合之间（完全按照有 关指数的构成比例进行证 券投资的投资组合
除外）或同一投资组合在 同一交易日内进行反向交 易。如果因应对大额赎回 等特殊情况需要进行反
向交易 的， 则需 经公 司领 导严格 审批 并留 痕备 查。
本报告 期内 ，本 投资 组合 与本公 司管 理的 其他 投资 组合未 发生 过同 日反 向交 易的情 况。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2014 年 上半 年， 在 经济基 本面 超预 期回 落、 物价增 速放 缓和 央行 维持 较为宽 松流 动性 的
背景下， 债券市场重回基本面因素 驱动，摆脱去年 “ 钱荒 ” 的阴霾，市场 利率中枢开启了 一波幅度较
大的下 移， 市 场5 年和 7 年期金 融债 收益 率下 降接 近 100 个 BP 。
考 虑到 去年 债券 市场 受 “钱荒 ” 冲 击导 致价 格的 大幅下 跌， 本基 金在 今年 2 月份 债券 价格 止
跌企稳 后完 成基 金的 建仓 ， 有效的 规避 了净 值下 跌的 风险 ， 但 同时 也踏 空了 一部 分价格 上涨 的 行 情 。
在基金建仓期，受大 额申购赎回等因素的影响 ，基金净值走势与标的指 数出现了一定程度
的偏离 。从 二季 度开 始， 基金的 运作 逐步 平稳 ，基 金的跟 踪误 差也 逐步 下降 到合理 水平 。
本 报告 期内 ，本 基 金 A 类和 C 类 的日 均跟 踪偏 离度的 绝对 值 为 0.08% ， 符合基 金合 同的 规
定。
作为被动型的指数基 金，本基金采用抽样复制 的方法，选取流动性较好 的政策性金融债构
建投资 组合 ，较 好的 跟踪 了标的 指数 。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
广发中 债金 融 债 A 类 本报 告期内 净值 增长 率 为 4.00% ，广 发中 债金 融 债 C 类本 报告期 内净 值增
长率 为3.72% ， 同期 业绩 比较基 准收 益率 为4.61% 。 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 12 页共 44 页
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
虽然 在一 系列 稳增 长 政策的 调控 下， 经 济基 本 面出现 了企 稳的 迹象， 但 宏观经 济是 否已 经
触底复苏还需时间验证。 展望下半年，房地产投资 存在持续下行的风险，宏 观经济未来仍面临较大
的下行 压力 。 从CPI 指数 的走势 看， 通胀 有望 维持 在较低 的水 平， 未来 通胀 上行的 风险 不大 。
央 行使 用定 向宽 松工 具 调节市 场流 动性， 货币 市 场利率 有望 继续 维持 在合 理的水 平， 流动性
对债券 市场 的影 响已 经减 弱。
债 券利 率中 枢目 前仍 然 处于历 史较 高位 置， 从 中 长期看 ， 未 来利率 中枢 的 下移将 继续 推动 利
率债价格的上升，债券市 场或将呈现震荡向上的慢 牛行情。震荡上行过程中 的短期回调在一定程度
上释放 了市 场风 险， 是债 券配置 的较 好时 机。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
公司设有估值委员会，按 照相关法律法规和证监会 的相关规定，负责制定旗 下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并 选取适当的估值方法，经 公司管理 层批准后方可实 施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估 值的副总经理、督察长、 投资管理部负责人、研究 发展部负责人、金融工
程部负 责人 、 监察 稽核 部负 责人和 基金 会计 部负 责人 。 估值委 员会 定期 对估 值政 策和程 序进 行评 价 ，
在发生了影响估值政策和 程序的有效性及适用性的 情况后及时修订估值方法 ，以保证其持续适用。
基金日 常估 值由 基金 会计 部具体 执行 ， 并确 保和 托管 行核对 一致 。 投资 研究 人员 积极关 注市 场变 化 、
证券发行机构重大事件等 可能对估值产生重大影响 的因素，向估值委员会提 出估值建议，确保估值
的公允性。金融工程部负 责提供有关涉及模型的技 术支持。监察稽核部负责 定期对基金估值程序和
方法进行核查，确保估值 委员会的各项决策得以有 效执行。以上所有相关人 员具备较高的专业能力
和丰富的行业从业经验。 为保证基金估值的客观独 立，基金经理不参与估值 的具体流程，但若存在
对相关投资品种估值有失 公允的情况，可向估值委 员会提出意见和建议。各 方不存在任何重大利益
冲突，一切以维护基金持 有人利益为准则。本基金 管理人已与中央国债登记 结算有限责任公司签署
服务协 议， 由其 按合 同约 定提供 银行 间同 业市 场交 易的债 券品 种的 估值 数据 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根 据本基 金合 同中 “ 基金 收益 与分配 ” 之“ 基金收 益分配 原则 ” 的 相关规 定，本 基金 本报告 期内 未
进行利 润分 配， 符合 合同 规定。 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报 告期 内， 中 国银 行股 份有限 公司 （以 下称 “ 本托 管人 ” ） 在对 广发 中债 金融 债指数 证券 投 资
基金（以 下称 “ 本基 金 ” ）的托管过 程中，严格遵守《证券投 资基金法》及其他有关法 律法规、基 金
合同和托管协议的有关规 定，不存在损害基金份额 持有人利益的行为，完全 尽职尽责地履行了应尽
的义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报 告期 内， 本 托管 人根 据 《证 券投 资基 金法》 及 其他有 关法 律法 规、 基金 合同和 托管 协议 的
规定，对本基金管理人的 投资运作进行了必要的监 督，对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回
价格的计算以及基金费用 开支等方面进行了认真地 复核，未发现本基金管理 人存在损害基金份额持
有人利 益的 行为 。
5.3 托管人对本半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见
本报 告中 的财 务指 标 、 净值表 现 、 收 益分 配情 况 、 财 务会 计报 告 （注 ： 财 务会计 报告 中的 “ 金
融工具 风 险 及管 理 ” 部分 未 在托管 人复 核范 围内 ）、 投资组 合报 告等 数据 真实 、准确 和完 整。
6
半年度财务会计报告 （ 未经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 广发 中债 金融 债指数 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2014 年6 月30 日
单位： 人民 币元
资
产 附注号
本期末
2014 年 6 月30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存 款 6.4.7.1 428,201.59 587,422,319.94
结算备 付金
93,500.00 -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 6.4.7.2 43,468,598.20 -
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- - 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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债券投 资
43,468,598.20 -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 3,200,000.00 -
应收证 券清 算款
1,528.89 -
应收利 息 6.4.7.5 1,030,507.22 3,604,366.34
应收股 利
- -
应收申 购款
9,053.16 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 6.4.7.6 - -
资产总计
48,231,389.06 591,026,686.28
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 6 月30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 6.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
9,999,865.00 -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
268,821.41 -
应付管 理人 报酬
13,478.66 200,195.68
应付托 管费
3,369.68 50,048.92
应付销 售服 务费
5,219.04 98,058.27
应付交 易费 用 6.4.7.7 1,110.00 -
应交税 费
- -
应付利 息
4,197.68 -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.8 243,182.27 33,057.81
负债合 计
10,539,243.74 381,360.68
所有者权益：
- -
实收基 金 6.4.7.9 36,024,779.88 586,294,436.19
未分配 利润
6.4.7.1
0 1,667,365.44 4,350,889.41
所有者 权益 合计
37,692,145.32 590,645,325.60
负债和 所有 者权 益总 计
48,231,389.06 591,026,686.28
注：报 告截 止 日2014 年6 月 30 日,广 发中 债金 融债 指数A 基金 份额 净值 人民 币1.0480 元， 基金 份
额总 额16,713,776.77 份 ；广发 中债 金融 债指 数 C 基金份 额净 值人 民 币 1.0448 元 ，基 金份 额总 额
19,311,003.11 份； 总份 额总 额 36,024,779.88 份。 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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6.2 利润表
会计主 体： 广发 中债 金融 债指数 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日 至2014 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
一、收入
2,918,357.50
1.利息 收入
2,669,482.86
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.1
1 1,392,796.66
债券利 息收 入
1,066,558.74
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
210,127.46
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
-623,739.59
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.1
2 -
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 6.4.7.1
3 -623,739.59
资产支 持证 券投 资收 益
-
贵金属 投资 收益
-
衍生工 具收 益 6.4.7.1
4 -
股利收 益 6.4.7.1
5 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“-”
号填列 ）
6.4.7.1
6 774,886.59
4.汇兑 收益 （ 损失 以 “ － ” 号 填列）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 6.4.7.1
7 97,727.64
减：二、费用
640,511.63
1．管 理人 报酬
180,670.87
2．托 管费
45,167.77
3．销 售服 务费
54,499.38
4．交 易费 用 6.4.7.1
8 5,702.05
5．利 息支 出
57,891.11
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
57,891.11
6．其 他费 用 6.4.7.1
9 296,580.45 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”号
填列）
2,277,845.87
减：所 得税 费用
-
四、 净利润 （净亏损以 “- ” 号填列）
2,277,845.87
6.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 广发 中债 金融 债指数 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日 至2014 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ） 586,294,436.19 4,350,889.41 590,645,325.60
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润） - 2,277,845.87 2,277,845.87
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以“-” 号填 列） -550,269,656.31 -4,961,369.84 -555,231,026.15
其中：1.基 金申 购款 194,236,624.78 6,123,563.78 200,360,188.56
2.基金 赎回 款 -744,506,281.09 -11,084,933.62 -755,591,214.71
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ） - - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ） 36,024,779.88 1,667,365.44 37,692,145.32
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告6.1 至6.4 ， 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 王志 伟 ，主 管会 计工 作负 责人 ： 窦刚 ，会 计机 构负 责人 ： 张晓 章
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
广 发 中 债 金 融 债 指 数 证 券 投 资 基 金 ( “ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会(“ 中 国 证 监 会 ”) 证
监许可[2013]1111 号文 《 关于核 准广 发中 债金 融债 指数证 券投 资基 金募 集的 批复》 批准， 由基 金 发
起人广发基金管理有限公 司依照《中华人民共和国 证券投资基金法》、《证 券投资基金运作管理办
法》、《合格境内机构投 资者境外证券投资管理试 行办法》等有关规定和《 广发中债金融债指数证广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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券投资 基金 基金 合同 》(“ 基金合 同 ”) 发起 ，于 2013 年 11 月 7 日 募集 成立 。 本基金 的基 金管 理人 为
广发基 金管 理有 限公 司， 基金托 管人 为中 国银 行股 份 有限 公司 。
本基金 募集 期为 2013 年 10 月 8 日至 2013 年 11 月 4 日，本 基金 为契 约型 开 放式基 金， 存续 期
限不定 ， 募 集资 金总 额为 人民 币 586,294,436.19 元 ， 有效 认购 户数 为 1,531 户。 其 中， 认购资 金在
募集期 间产 生的 利息 共计 人民币 79,684.55 元 ，折 合基金 份额 79,684.55 份 ，按照 基金 合同 的有 关
约定计入基金份额持有人 的基金账户。本基金募集 资金经德勤华永会计师事 务所(特殊普通合伙)验
资。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》、《证券 投资基金运作管理办法》 和基金合同等有关
规定，本基金的投资范围 主要投 资于标的指数成份 券及其备选成份券，还可 以投资于债券回购、银
行存款、央行票据等货币 市场金融工具，国债、金 融债、中期票据、短期融 资券、中小企业私募债
券等债券品种，以及法律 法规或中国证监会允许基 金投资的其他金融工具（ 但须符合中国证监会相
关规定 ） 。 本基 金业 绩比 较 基准 为 95%× 中债-5 年 期金 融债指 数收 益率+5%× 银 行 活期存 款利 率 （税 后 ） 。
本基金 的财 务报 表 于2014 年8 月25 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
6.4.2 会计报表的编制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 企业 会计 准则 及相 关规定(以 下简 称
“ 企业 会计 准则 ”)及 中国证 监会发 布的 关于 基金 行业 实务操 作的 有关 规定 编制 ， 同 时在 具体 会计 核 算
和信息 披露 方面 也参 考了 中国证 券投 资基 金业 协会 发布的 若干 基金 行业 实务 操作。
6.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明
本基金财务报表符合企业 会计准则和中国证监会发 布的关于基金行业实务操 作的有关规定的要
求， 真 实、 完 整地 反映 了本 基金 2014 年 6 月30 日的 财务状 况以 及 2014 年上 半 年度的 经营 成果 和基
金净值 变动 情况 。
6.4.4 重要会计政策和会 计估计
6.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每 年1 月 1 日起 至 12 月31 日止 。
6.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
6.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
1. 金 融资 产的 分类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 所持有的金融资产在初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和贷 款及应收款项。以公允价 值计量且其变动计入当广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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期损益的金融资产包括股 票投资、债券投资和衍生 工具投资(主要为权证投资)等，其中股票投资和
债券投资在资产负债表中 作为交易性金融资产列报 ，衍生工具投资在资产负 债表中作为衍生金融资
产列报 。
本基金持有的各类应收款 项、买入返售金融资产等 在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可
确定的 非衍 生金 融资 产分 类为贷 款及 应收 款项 。
2. 金 融负 债的 分类
根据本基金的 业务特点和 风险管理要求，本基金将 持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其
他金融 负债 。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
6.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金 股利或债券起息日或上次 除息日至购买日止的利
息，单 独确 认为 应收 项目 。应收 款项 和其 他金 融负 债的相 关交 易费 用计 入初 始确认 金额 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益 ；应收款项和其他金融
负债采 用实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。
满足下列条件之一的金融 资产，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且 将金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给 转入方；(3)该金融资
产已转移，虽然本基金既 没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃
了对该金 融资产控制。金 融负债的现时义务全部或 部分已经解除的，才能终 止确认该金融负债或其
一部分 。
1. 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
(1) 股 票投 资
买入股 票于 交易 日按 股票 的公允 价值 入账 ，相 关交 易费用 直接 计入 当期 损益 。
因股权分置改革而获得的 非流通股股东支付的现金 对价，于股权分置实施复 牌日冲减股票投资
成本；股票持有期间获得 的股票股利(包括送红股和 公积金转增股本)以及因股 权分置改革而获得的
股票， 于除 息日 按股 权登 记日持 有的 股数 及送 股或 转增比 例， 计算 确定 增加 的股票 数量 。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。 卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(2) 债 券投 资 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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买入债券于交易日按债券 的公允价值入账，相关交 易费用直接计入当期损益 ，上述公允价值不
包含债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息( 作 为应收 利息 单独 核算)。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券，于实际 取得日按照估值方法对分 离交易可转换债券
的认购 成本 进行 分摊 ，确 定应归 属于 债券 部分 的成 本。
买入央行票据和零息债券 视同到期一次还本付息的 附息债券，根据其发行价 、到期价和发行期
限推算 内含 利率 后， 逐日 确认债 券利 息收 入。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(3) 权 证投 资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。
获赠的 权证(包 括配 股权 证)， 在除 权日 按照 持有 的股 数及获 赠比 例 ， 计 算确 定增 加的权 证数 量，
成本为 零。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券而取得的 权证，于实际取得日按照 估值方法对分离交
易可转 换债 券的 认购 成本 进行分 摊， 确定 应归 属于 权证部 分的 成本 。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
2. 贷 款及 应收 款项
买入返 售金 融资 产
买入返售金融资产为本基 金按照返售协议约定先买 入再按固定价格返售证券 等金融资产所融出
的资金 。
买入返售金融资产按交易 日应支付或实际支付的全 部价款入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。买 入返 售金 融资 产于 返售日 按账 面余 额结 转。
3. 其 他金 融负 债
卖出回 购金 融资 产款
卖出回购金融资产款为本 基金按照回购协议先卖出 再按固定价格买入票据、 证券等金融资产所
融入的 资金 。
卖出回购金融资产款于交 易日按照应收或实际收到 的金额入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。卖 出回 购金 融资 产款 于回购 日按 账面 余额 结转 。
6.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
1. 对存在活跃市场的投资 品种，如估值日有市价的 ，采用市价确定公允价值 ；估值日无市价，
且最近交易日后经济环境 未发生重大变化且证券发 行机构未发生影响证券价 格的重大事件的，采用
最近交 易市 价确 定公 允价 值。 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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2. 对 存在 活跃 市场 的投 资 品种， 如估 值日无 市价 ， 且 最近交 易日 后经 济环 境发 生了重 大变 化或
证券发行机构发生了影响 证券价格的重大事件，使 潜在估值调整对前一估值 日的基金资产净值的影
响在 0.25% 以上或 基金管 理人估值委员会认为必要 时，应参考类似投资品种 的现行市价及重大变化
等因素 ，调 整最 近交 易 市 价，确 定公 允价 值。
3. 当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在 估值调整对前一估值日的基 金资产净值的影响 在
0.25% 以上 或基 金管 理人 估 值委员 会认 为必 要时， 应 采用市 场参 与者 普遍 认同 ， 且被 以往 市场实 际交
易价格 验证 具有 可靠 性的 估值技 术， 确定 投资 品种 的公允 价值 。
具体投 资品 种的 估值 方法 如下：
(1) 股 票投 资
交易所 上市 流通 的股 票以 其估值 日在 证券 交易 所挂 牌的收 盘价 为公 允价 值。
本 基 金 对 于 长 期 停 牌 股 票 的 期 末 估 值 参 照 中 国 证 监 会 2008 年 9 月 12 日 发 布 的 证 监 会 公 告
[2008]38 号文 《 关于 进一 步规范 证券 投资 基金 估值 业务的 指导 意见 》 规 定， 若长期 停牌 股票 的潜 在
估值调整对前一估值日的 基金资产净值的影响在 0.25% 以上的，经基金管理人 估值委员会同意，可
参考类似投资品种的现行 市价及重大变化等因素( 如 指数收益法)，调整最近交 易市价，确定公允价
值。
由于上市公司送股、转增 股、配股和公开增发新股 等形成的流通暂时受限制 的股票投资，按交
易所上 市的 同一 股票 的市 场交易 收盘 价作 为公 允价 值。
首次公开发行但未上市的 股票按采用估值技术确定 的公允价值估值，在估值 技术难以可靠计量
公允价值的情况下按成本 计量。首次公开发行有明 确锁定期的股票，于同一 股票上市后按 交易所上
市的同 一股 票的 市场 交易 收盘价 作为 公允 价值 。
非公开发行有明确锁定期 的股票，若在证券交易所 上市的同一股票的市场交 易收盘价低于非公
开发行股票的初始投资成 本，以估值日证券交易所 上市的同一股票的市场交 易收盘价为公允价值；
若在证券交易所上市的同 一股票的市场交易收盘价 高于非公开发行股票的初 始投资成本，按中国证
监会相 关规 定处 理。
(2) 债 券投 资
交易所上市实行净价交易 的债券按估值日证券交易 所上市的收盘价为公允价 值。交易所上市但
未实行净价交易的债券按 估值日收盘价减去债券收 盘价中所含债券应收利息 后的净价为公允价值。
未上市 流通 的债 券按 成本 估值。
全国银 行间 同业 市场 交易 的债券 采用 估值 技术 确定 公允价 值。
同一债 券同 时在 两个 或两 个以上 市场 交易 的， 按债 券所处 的市 场分 别确 定公 允价值 。 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 21 页共 44 页
(3) 权 证投 资
交易所 上市 流通 的权 证以 其估值 日在 证券 交易 所上 市的收 盘价 为公 允价 值。
首次公开发行但尚未上市 的权证在上市交易前，采 用估值技术确定公允价值 ，如估值技术难以
可靠计 量， 则以 成本 计量 。
配售及认购分离交易可转 换债券所获得的权证自实 际取得日至在交易所上市 交易前，采用估值
技术确 定公 允价 值。 如估 值技术 难以 可靠 计量 ，则 按成本 计量 。
因持有 股票 而享 有的 配股 权，以 及停 止交 易但 未行 权的权 证， 采用 估值 技术 确定公 允价 值。
如有确凿证据表明按上述 方法不能客观反映交易性 金融工具的公允价值，基 金管理人将根据具
体情况 与基 金托 管人 商定 后确定 最能 反映 公允 价值 的价格 。
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层级 可分 为：
第1 层 级： 同类 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整) 的报 价；
第 2 层级 ：直 接( 比如 取自 价格) 或间 接(比 如根 据价 格推算 的) 可观 察到 的、 除 市场报 价以 外的
有关资 产 或 负债 的输 入值 估值；
第3 层 级 ： 以 可观 察到 的市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值(不 可观 察输 入
值)。
6.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表 内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予
相互抵 销。
6.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所对应的金额。申购 、赎回、转换及红利再投 资等引起的实收基
金的变 动分 别于 上述 各交 易确认 日认 列。
6.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回 、转入、转出及红利再投 资等事项导致基金份额变 动时，相关款项中
包含的未分配利润。根据 交易申请日利润分配(未分 配利润)已实现与未实现部 分各自占基金净值的
比例，损益平准金分为已 实现损益平准金和未实现 损益平准金。损益平准金 于基金申购确认日或基
金赎回 确认 日认 列， 并于 期末全 额转 入利 润分 配( 未 分配利 润) 。
6.4.4.9 收入/(损失)的确 认和计量 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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1. 利 息收 入
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的本金 与适 用利 率逐 日计 提。
(2) 除贴息债外的债券利 息收入在持有债券期内， 按债券的票面价值和票面 利率计算的利息扣
除适用情况下由债券发行 企业代扣代缴的个人所得 税后的净额，逐日确认债 券利息收入。贴息债视
同到期一次性还本付息的 附息债，根据其发行价、 到期价和发行期限推算内 含利率后，逐日确认债
券利息 收入 。
(3) 买入返售金融资产收 入按买入返售金融资产的 摊余成本在返售期内以实 际利率法逐日计提，
若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息收 入。
2. 投 资收 益
(1) 股票投资收益于交易 日按卖出股票交易日的成 交总额扣除应结转的股票 投资成本的差额确
认。
(2) 债券投资收益于交易 日按卖出债券交易日的成 交总额扣除应结转的债券 投资成本与应收利
息(若有)后 的差 额确 认。
(3) 衍生工具投资收益于 交易日按交易日的成交总 额扣除应结转的衍生工具 投资成本后的差额
确认。
(4) 股利收入于除息日按 上市公司宣告的分红派息 比例计算的金额扣除由上 市公司代扣代缴的
个人所 得税 后的 净额 确认 。
3. 公 允价 值变 动收 益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/ 负 债 的 公 允
价值变 动形 成的 利得 或损 失确认 ，并 于相 关金 融资 产/负 债卖 出或 到期 时转 出 计入投 资收 益。
6.4.4.10 费用的确认和计 量
1. 本 基金 的基 金管 理人 报 酬按前 一日 基金 资产 净值×0.40% 的年 费率 逐日 计提 。
2. 本 基金 的基 金托 管费 按 前一日 基金 资产 净值×0.10% 的年 费率 逐日 计提 。
3. 本 基金A 类 基金 份额 不 收取销 售服 务费 ，C 类 基金 份额的 销售 服务 费按 前一 日 C 类 份额 基金
资产净 值 的0.30% 年 费率 计提。
4. 以公允价值计量且其变动计入当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 交 易 费 用 发 生 时 按 照 确 定 的 金 额 计 入
交易费 用。
5. 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资 产款的摊余成本在回购期内 以实际利率法逐日 计
提，若 合同 利率 与实 际利 率差异 较小 ，则 采用 合同 利率计 算确 定利 息支 出。
6.4.4.11 基金的收益分配 政策 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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1、在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ，本 基金 每年 收益分 配次 数最 多为 12 次 ，每次 收益 分配
比例不 得低 于该 次收 益分 配基准 日可 供分 配利 润 的 50%， 若《 基金 合同 》生 效 不满 3 个 月可 不进 行
收益分 配；
2、 本 基金 收益 分配 方式 分 两种 ： 现金 分红 与红 利再 投资 ， 投资 者可 选择 现金 红利或 将 现 金红 利
自动转 为基 金份 额进 行再 投资； 若投 资者 不选 择， 本基金 默认 的收 益分 配方 式是现 金分 红；
3、 基金 收益 分配 后基 金份 额净值 不能 低于 面值； 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去 每
单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值；
4、 由 于本 基金A 类 基金 份 额不收 取销 售服 务费 ， 而C 类基 金份 额收 取销 售服 务费 ， 各基 金份 额
类别对 应的 可分 配收 益将 有所不 同。 本基 金同 一类 别的每 一基 金份 额享 有同 等分配 权；
5、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
6.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机 构、管理要求及内部报告 制度，本基金整体 为一个 报告分部，且向管
理层报 告时 采用 的会 计政 策及计 量基 础与 编制 财务 报表时 的会 计政 策及 计 量 基础一 致。
6.4.5 会计政策和会计估 计变更以及差错更正 的说 明
6.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
6.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、 财税[2004]78 号文 《关于 证券 投资 基金 税收 政策的 通知 》、 财税[2005]102 号 文《 关于 股息
红利个人所得税有关政策 的通知》、财税[2005]103 号文《关于股权分置试 点改革有关税收政策问
题的通 知 》 、 财税[2005]107 号 文 《 关于 股息 红利 有 关个人 所得 税政 策的 补充 通知 》 、 财税[2008]1
号文《 财政 部、 国家 税务 总局关 于企 业所 得税 若干 优惠政 策的 通知 》、2008 年 9 月 18 日《 上海 、
深圳证 券交 易所 关于 做好 证券交 易印 花 税 征收 方式 调整工 作的 通知 》 、 财 税[2012]85 号 文 《 关于 实
施上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问 题的通知》及其他相关税 务法规和实务操作，主
要税项 列示 如下 ：
1、以 发行 基金 方式 募集 资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 缴纳 营业 税。 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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2、对证券投资基金从证券 市场中取得的收入，包括 买卖股票、债券的差价收 入，股权的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
3、2013 年 1 月 1 日以 前 ，对基 金取 得的 股票 股息 、红利 收入 ，由 上市 公司 在向基 金支 付上 述
收入时 代扣 代 缴 20% 的个 人所得 税， 上市 公司 在代 扣代缴 时，减按 50% 计算 应纳税 所得 额。 自 2013
年1 月1 日 起， 对 基金 从 公开发 行和 转让 市场 取得 的上市 公司 股票， 持股 期 限在1 个月 以内(含1 个
月)的 ， 其 股息 红利 所得 全 额计入 应纳 税所 得额 ； 持 股期限 在1 个月 以上 至1 年(含1 年) 的， 暂减 按
50%计 入应 纳税 所得 额； 持 股期限 超 过 1 年 的， 暂减 按25% 计入 应纳 税所 得额。 上述所 得统 一适 用 20%
的税率 计征 个人 所得 税。
4、 对基 金取 得的 债券 利息 收入， 由发 行债 券的 企业 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20%的个
人所得 税， 暂不 缴纳 企业 所得税 。
5、 对于 基金 从 事A 股 买卖 ， 自 2008 年 9 月 19 日起 ， 出让 方按0.10% 的 税率 缴纳证 券( 股票) 交
易印花 税， 受让 方不 再缴 纳证券(股票)交 易印 花税 。
6、基金作为流通股股东在 股权分置改革过程中收到 由非流通股股东支付的股 份、现金等对价，
暂免予 缴纳 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税 。
6.4.7 重要财务报表项目 的说明
6.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
活期存 款 428,201.59
定期存 款 -
其他存 款 -
合计 428,201.59
6.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年6 月30 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所 黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 1,994,771.20 1,994,598.20 -173.00
银行间 市场 40,698,940.41 41,474,000.00 775,059.59
合计 42,693,711.61 43,468,598.20 774,886.59 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 42,693,711.61 43,468,598.20 774,886.59
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末无 衍生 金融工 具。
6.4.7.4 买入返售金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
上海质 押式 回购 3,200,000.00 -
合计 3,200,000.00 -
6.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年6 月30 日
应收活 期存 款利 息 85.36
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 42.10
应收债 券利 息 1,030,379.76
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 -
合计 1,030,507.22
6.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末无 其他 资产。
6.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年6 月30 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 1,110.00
合计 1,110.00
6.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 26 页共 44 页
项目
本期末
2014 年6 月30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 161.97
预提费 用 193,020.30
应付指 数使 用费 50,000.00
合计 243,182.27
6.4.7.9 实收基金
广发中债金融债指数A 类
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年6 月30 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 203,354,110.09 203,354,110.09
本期申 购 182,707,960.59 182,707,960.59
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） -369,348,293.91 -369,348,293.91
本期末 16,713,776.77 16,713,776.77
广发中债金融债指数C 类
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年6 月30 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 382,940,326.10 382,940,326.10
本期申 购 11,528,664.19 11,528,664.19
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） -375,157,987.18 -375,157,987.18
本期末 19,311,003.11 19,311,003.11
注：本 期申 购含 红利 再投 资和转 换转 入份 （金 ）额 ；本期 赎回 含转 换转 出份 （金） 额。
6.4.7.10 未分配利润
广发中债金融债指数A 类
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,568,474.68 - 1,568,474.68
本期利 润 849,760.22 303,804.32 1,153,564.54
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 -2,065,774.08 146,118.01 -1,919,656.07 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 27 页共 44 页
变动数
其中： 基金 申购 款 3,060,037.70 2,759,774.38 5,819,812.08
基金赎 回款 -5,125,811.78 -2,613,656.37 -7,739,468.15
本期已 分配 利润 - - -
本期末 352,460.82 449,922.33 802,383.15
广发中债金融债指数C 类
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 2,782,414.73 - 2,782,414.73
本期利 润 653,199.06 471,082.27 1,124,281.33
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 -3,089,088.68 47,374.91 -3,041,713.77
其中： 基金 申购 款 156,789.48 146,962.22 303,751.70
基金赎 回款 -3,245,878.16 -99,587.31 -3,345,465.47
本期已 分配 利润 - - -
本期末 346,525.11 518,457.18 864,982.29
6.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
活期存 款利 息收 入 43,002.24
定期存 款利 息收 入 1,344,180.75
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 2,881.19
其他 2,732.48
合计 1,392,796.66
6.4.7.12 股票投资收益
本基金 本报 告期 内无 股票 投资收 益。
6.4.7.13 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1月1 日至2014 年6 月30日
卖 出 债 券 （ 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ） 成
交总额 223,650,010.29
减： 卖出 债券 （ 债转 股及 债券到 期兑 付）
成本总 额 222,220,689.59
减：应 收利 息总 额 2,053,060.29
债券投 资收 益 -623,739.59
6.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 内无 衍生 工具收 益。 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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6.4.7.15 股利收益
本基金 本报 告期 内无 股利 收益。
6.4.7.16 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年1月1 日至2014 年6 月30日
1.交易 性金 融资 产 774,886.59
——股 票投 资 -
——债 券投 资 774,886.59
——资 产支 持证 券投 资 -
——基 金投 资 -
——贵 金属 投资 -
2.衍生 工具 -
——权 证投 资 -
3.其他 -
合计 774,886.59
6.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1月1 日至2014 年6 月30日
基金赎 回费 收入 77,460.52
手续费 返还 -
基金转 换费 收入 20,267.12
印花税 返还 -
其他 -
合计 97,727.64
6.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1月1 日至2014 年6 月30日
交易所 市场 交易 费用 2.05
银行间 市场 交易 费用 5,700.00
合计 5,702.05
6.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1月1 日至2014 年6 月30日
审计费 用 29,752.78
信息披 露费 148,767.52
银行汇 划费 9,060.15
账户维 护费 9,000.00 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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指数使 用费 100,000.00
合计 296,580.45
6.4.8 或有事项、资产负 债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 或有 事项 。
6.4.8.2 资产负债表日后 事项
截至本 财务 报表 批准 报出 日，本 基金 无需 要披 露的 重大资 产负 债表 日后 事项 。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控 制关系或其他重大利 害关 系的关联方发生变化 的情 况
本基金 本报 告期 不存 在控 制关系 或者 其他 重大 利害 关系的 关联 方关 系发 生变 化的情 况。
6.4.9.2 本报告期与基金 发生关联交易的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
中国银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
广发基 金管 理有 限公 司
基金发 起人 、 基金 管理 人 、 注 册登 记与
过户机 构、 直销 机构
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、代 销机 构
6.4.10 本报告期及上 年度 可比期间的关联方交 易
6.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的股 票交易 。
6.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的权 证交易 。
6.4.10.1.3 债券交易
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014年1月1 日 至2014 年6 月30 日
成交金 额 占当期 债券 成交 总额 的比 例
广发证 券股 份有 限公
司
1,994,771.20 100.00%
6.4.10.1.4 债券回购交易
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014年1月1 日 至2014 年6 月30 日 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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成交金 额 占当期 债券 回购 成交 总额 的比例
广发证 券股 份有 限公
司
546,500,000.00 100.00%
6.4.10.1.5 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 内无 应支 付关联 方的 佣金 ，本 报告 期末无 应付 关联 方佣 金余 额。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1月1 日至2014 年6 月30日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 180,670.87
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 61,404.72
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的0.40 % 年费 率计 提。 管理 费的 计算方 法如 下：
H＝E×0.40%÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金管 理
费划款 指令 ，基 金托 管人 复核后 于次 月 前2 个 工作 日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。 若
遇法定 节假 日、 公休 假等 ，支付 日期 顺延 。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1月1 日至2014 年6 月30日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 45,167.77
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的0.10 % 的年 费率 计提 。托 管费 的计算 方法 如下 ：
H＝E×0.10 %÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金托 管
费划款 指令 ， 基金 托管 人复 核后于 次月 前2 个工 作日 内从基 金财 产中 一次 性支 取。 若遇 法定 节假 日 、
公休日 等， 支付 日期 顺延 。
6.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
广发中 债金 融债 指
数 A 类
广发中 债金 融债 指 数 C
类
合计
广发基 金管 理有 限公
司
- 4,700.48 4,700.48 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 31 页共 44 页
中国银 行股 份有 限公
司
- 39,024.23 39,024.23
广发证 券股 份有 限公
司
- 22.77 22.77
合计 - 43,747.48 43,747.48
本基 金A 类 基金 份额 不收 取销售 服务 费 ， C 类基 金 份额的 销售 服务 费按 前一 日C 类 基金 份额 资产 净
值的0.30 % 年 费率 计提 。 计算方 法如 下：
H＝E ×0.30 % ÷ 当年 天数
H 为 C 类基 金份 额每 日应 计提的 销售 服务 费
E 为 C 类基 金份 额前 一日 基金资 产净 值
基金销 售服 务费 每日 计提 ，按月 支付 。由 基金 管理 人向基 金托 管人 发送 基金 销售服 务费 划付 指令 ，
经基金 托管 人复 核后 于次 月前 2 个工 作日 内从 基金 财产中 一次 性划 出， 由注 册登记 机构 代收 ，注 册
登记机 构收 到后 按相 关合 同规定 支付 给基 金销 售机 构等。 若遇 法定 节假 日、 公休日 等， 支付 日期 顺
延。
6.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金 上年 度可 比期 间内 未与关 联交 易对 手进 行银 行间同 业市 场的 债券 （含 回购） 交易 。
6.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本报告 期内 基金 管理 人无 运用固 有资 金投 资本 基金 的情况 。
6.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
广发中债金融债指数A 类
本报告 期末 及上 年度 末无 除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 投资 本基 金的 情况 （一级 ）。
广发中债金融债指数C 类
本报告 期末 及上 年度 末无 除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 投资 本基 金的 情况 （二级 ）。
6.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014年1月1 日至2014 年6 月30日
期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行股 份有 限公 司 428,201.59 43,002.24
注：本 基金 的部 分银 行存 款由基 金托 管人 中国 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 或约 定利 率
计息。
6.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 内无 在承 销期内 参与 关联 方承 销的 证券。
6.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 32 页共 44 页
6.4.12 期末（2014 年6 月30 日）本基金持有的流 通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
截至本 报告 期 末2014 年6 月 30 日止, 本基 金无 因认 购新发/增 发而 持有 的流 通 受限证 券。
6.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
截至本 报告 期 末2014 年6 月 30 日止, 本基 金无 暂时 停牌等 流通 受限 股票 。
6.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
6.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事银 行间市 场债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额 人民 币9,999,865.00 元 ，是 以如 下债 券 作为质 押：
金额单 位 ： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日
期末估 值
单价
数量（ 张） 期末估 值总 额
140303 14 进出 03 2014-07-04 102.76 100,000.00 10,276,000.00
合计
100,000.00 10,276,000.00
6.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末2014 年06 月 30 日 止， 本基 金无 从 事交易 所市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购证券 款， 无抵 押债 券。
6.4.13 金融工具风险 及管 理
本基金在日常经营活动中 涉及的风险主要是信用风 险、流动性风险及市场风 险。本基金管理人
制定了政策和程序来识别 及分析这些风险，并设定 适当的风险限额及内部控 制流程，通过可靠的管
理及信 息系 统持 续监 控上 述各类 风险 。
6.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金管理人奉行全面风 险管理的理念，在董事会 下设立合规及风险管理委 员会，负责制定风
险管理的宏观政策 ，审议 通过风险控制的总体措施 等；在管理层层面设立风 险控制委员会，讨论和
制定公司日常经营过程中 风险防范和控制措施；在 业务操作层面风险管理职 责主要由监察稽核部负
责，协调并与各部门合作 完成运作风险管理以及进 行投资风险分析与绩效评 估。监察稽核部对公司
总裁负 责。
本基金管理人建立了以合 规及风险管理委员会为核 心的、由总裁和风险控制 委员会、督察长、
监察稽 核部 和相 关业 务部 门构成 的风 险管 理架 构体 系。
6.4.13.2 信用风险
信用风险指由于在交易过 程中因交易对手未履行合 约责任，或所投资证券之 发行人出现违约、
无法支 付到 期本 息 ， 或 由于 债券发 行人 信用 等级 降低 导致债 券价 格下 降 ， 将 对基 金资产 造成 的损 失 。
为了防范信用风险，本基 金主要投资于信用等级较 高的证券，且通过分散化 投资以分散信用风险。
但是， 随着 短期 资金 市场 的发展 ， 本 基金 的投 资范 围扩大 以后 ， 可 能会 在一 定程度 上增 加信 用风 险 。
本基金在交易所进行的证 券交易交收和款项清算对 手为中国证券登记结算有 限责任公司，违约广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 33 页共 44 页
风险较小；银行间同业市 场主要通过对交易对手进 行风险评估防范相应的信 用风险。本基金管理人
认为与 应收 证券 清算 款相 关的信 用风 险不 重大 。
6.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014年6月30 日
上年末
2013年12月31日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 1,994,598.20 -
合计 1,994,598.20 -
注：1 ：以 上未 评级 的债 券 为剩余 期限 在一 年以 内的 国债、 政策 性金 融债 及央 行票据 。
2：以 上信 用评 级系 根据 第 三方评 估机 构的 债券 评级 报告确 定。
6.4.13.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014年6月30 日
上年末
2013年12月31日
AAA - -
AAA 以下 - -
未评级 41,474,000.00 -
合计 41,474,000.00 -
注：1 ：以 上未 评级 的债 券 为剩余 期限 在一 年以 上的 国债、 政策 性金 融债 及央 行票据 。
2：以 上信 用评 级系 根据 第 三方评 估机 构的 债券 评级 报告确 定。
6.4.13.3 流动性风险
开放式基金的流动性是指 基金管理人为满足投资者 赎回要求，在一定时间内 将一定数量的基金
资产按正常市场价格变现 的能力。流动性风险指因 市场交易量不足，导致不 能以适当价格及时进行
证券交易的风险，或基金 无法应付基金赎回支付的 要求所引起的违约风险。 本基金坚持组合持有、
分散投资的原则，在一定 程度上减轻了投资变现压 力。本基金所持大部分交 易性金融资产在证券交
易所上市，其余亦可银行 间同业市场交易，除前文 所披露的流通受限不能自 由转让的基金资产外，
本基金未持有其他有重大 流动性风险的投资品种。 本基金所持有的其他金融 负债以及可赎回基金份
额净值(所有者权益)的合 约约定到期日均为无固定 期限且不计息，因此账面 余额即为未折现的合约
到期现 金流 量。
对流动性风险的监控和管 理，本基金管理人根据对 市场特征和发展形势等方 面的分析和判断，
由投资决策委员会根据市 场运行情况和基金运行情 况制订本基金的风险控制 目标和方法，由基金绩
效评估 与风 险管 理组 具体 计算与 监控 各类 风险 控制 指标。
6.4.13.4 市场风险
基金的 市场 风险 是指 由于 证券市 场价 格受 到经 济因 素、 政治 因素 、 投资 心理 等 各种因 素的 影响 ，
导致基金收益水平变化而 产生的风险，反映了基金 资产中金融工具或证券价 值对市场参 数变化的敏
感性 。 一般 来讲 ， 市 场风 险是开 放式 基金 面临 的最 大风险 ， 也 往往 是众 多风 险中最 基本 和最 常见 的,
也是最难防范的风险，其 他如流动性风险最终是因 为市场风险在起作用。市 场风险包括利率风险、
外汇风 险和 市场 价格 风险 。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性 金融工具的公允价值及将 来现金流受市场利率变动 而发生波动的风险。广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 34 页共 44 页
本基金 持有 的利 率敏 感性 资产主 要是 债券 投资 。 本 基金管 理人 通过 久期 、 凸 性、 风险价 值模 型(VAR)
等方法 来评 估投 资组 合中 债券的 利率 风险 。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币 元
本期末
2014 年6 月30 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 428,201.59 - - - 428,201.59
结算备 付金 93,500.00 - - - 93,500.00
交易性 金融 资产 1,994,598.20 20,673,000.00 20,801,000.00 - 43,468,598.20
买入返 售金 融资
产
3,200,000.00 - - - 3,200,000.00
应收证 券清 算款 - - - 1,528.89 1,528.89
应收利 息 - - - 1,030,507.22 1,030,507.22
应收申 购款 1,860.00 - - 7,193.16 9,053.16
资产总 计 5,718,159.79 20,673,000.00 20,801,000.00 1,039,229.27 48,231,389.06
负债
卖出回 购金 融资
产款
9,999,865.00 - - - 9,999,865.00
应付赎 回款 - - - 268,821.41 268,821.41
应付管 理人 报酬 - - - 13,478.66 13,478.66
应付利 息 - - - 4,197.68 4,197.68
应付托 管费 - - - 3,369.68 3,369.68
应付交 易费 用 - - - 1,110.00 1,110.00
应付销 售服 务费 - - - 5,219.04 5,219.04
其他负 债 - - - 243,182.27 243,182.27
负债总 计 9,999,865.00 - - 539,378.74 10,539,243.74
利率敏 感度 缺口 -4,281,705.21 20,673,000.00 20,801,000.00 499,850.53 37,692,145.32
上年度 末
2013 年 12 月 31
日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 587,422,319.94 - - - 587,422,319.94
结算备 付金 - - - - -
交易性 金融 资产 - - - - - 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 35 页共 44 页
买 入 返 售 金 融 资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - - -
应收利 息 - - - 3,604,366.34 3,604,366.34
应收申 购款 - - - - -
资产总 计 587,422,319.94 - - 3,604,366.34 591,026,686.28
负债
卖 出 回 购 金 融 资
产款
- - - - -
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 200,195.68 200,195.68
应付利 息 - - - - -
应付托 管费 - - - 50,048.92 50,048.92
应付交 易费 用 - - - - -
应付销 售服 务费 - - - 98,058.27 98,058.27
其他负 债 - - - 33,057.81 33,057.81
负债总 计 - - - 381,360.68 381,360.68
利率敏 感度 缺口 587,422,319.94 - - 3,223,005.66 590,645,325.60
注：上 表按 金融 资产 和金 融负债 的重 新定 价日 或到 期日孰 早者 进行 分类 。
6.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年6 月30 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
市场利 率上 升 25 个 基点 -544,948.54 -
市场利 率下 降 25 个 基点 556,458.80 -
6.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指交易性 金融资产的公允价值受市 场利率和外汇汇率以外的 市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金 的金融资产以公允价值计 量，所有市场价格因素引 起的金融资产公允价值广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 36 页共 44 页
变动均 直接 反映 在当 期损 益中。 本基 金管 理人 通过 采用 Barra 风 险管 理系 统 ，通过 标准 差、 跟踪 误
差、beta 值、 风险 价值 模 型(VAR) 等 指标 监控 投资 组 合面临 的市 场价 格波 动风 险。
6.4.13.4.3.1 其他价格风 险敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2014 年6 月30 日
公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
交易性 金融 资产 － 股 票投 资 - -
交易性 金融 资产 — 基 金投 资 - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 43,468,598.20 115.33
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - -
合计 43,468,598.20 115.33
6.4.13.4.3.2 其他价格风 险的敏感性分析
其他价 格风 险是 指以 交易 性金融 资产 的公 允价 值受 市场利 率和 外汇 汇率 以外 的市场 价格 因素 变动 发
生波动 的风 险。 本基 金主 要投资 于固 定收 益类 金融 工具， 因此 无重 大市 场价 格风险 。
6.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
本基金 本报 告期 内无 需要 说明有 助于 理解 和分 析财 务报表 的其 他事 项。
7
投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 43,468,598.20 90.13
其中： 债券 43,468,598.20 90.13
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资
- - 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 37 页共 44 页
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 3,200,000.00 6.63
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 521,701.59 1.08
7 其他各 项资 产 1,041,089.27 2.16
8 合计 48,231,389.06 100.00
7.2 期末按行业分类的股 票投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
7.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
7.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出 期初 基金资产净值2%或前20 名的股票明细
本基金 本报 告期 内未 持有 股票。
7.4.2 累计卖出金额超出 期初 基金资产净值2%或前20 名的股票明细
本基金 本报 告期 内未 持有 股票。
7.4.3 买入股票的成本总 额及卖出股票的收入 总额
本基金 本报 告期 内未 持有 股票。
7.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例(％)
1 国家债 券 1,994,598.20 5.29
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 41,474,000.00 110.03 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 38 页共 44 页
其中： 政策 性金 融债 41,474,000.00 110.03
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 43,468,598.20 115.33
7.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前五名债券投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例(％)
1 140203 14 国开 03 100,000 10,462,000.00 27.76
2 140202 14 国开 02 100,000 10,397,000.00 27.58
3 140409 14 农发 09 100,000 10,339,000.00 27.43
4 140303 14 进出 03 100,000 10,276,000.00 27.26
5 019314 13 国债 14 19,940 1,994,598.20 5.29
7.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
7.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
7.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
（1） 本基 金本 报告 期末 未 持有股 指期 货。
（2） 本基 金本 报告 期内 未 进行股 指期 货交 易。 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 39 页共 44 页
7.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
1.本基 金本 报告 期末 未持 有国债 期货 。
2.本基 金本 报告 期内 未进 行国债 期货 交易 。
7.12 投资组合报告附注
7.12.1 本 基金 投资 的前 十 名证券 的发 行主 体在 本报 告期内 没有 出现 被监 管部 门立案 调查 ， 或在 报告
编制日 前一 年内 受到 公开 谴责、 处罚 的情 形。
7.12.2 报 告期 内本 基金 投 资的前 十名 股票 未超 出基 金合同 规定 的备 选股 票库 。
7.12.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 1,528.89
3 应收股 利 -
4 应收利 息 1,030,507.22
5 应收申 购款 9,053.16
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,041,089.27
7.12.4 期末持有的处 于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
7.12.5 期末前十名股 票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
8
基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 40 页共 44 页
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
广发中 债金 融债
指数A 类
210 79,589.41 48,070.41 0.29%
16,665,706.3
6
99.71%
广发中 债金 融债
指数C 类
182 106,104.41 7,789,873.29 40.34%
11,521,129.8
2
59.66%
合计
392 91,899.95 7,837,943.70 21.76%
28,186,836.1
8
78.24%
8.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人
员持有 本基 金
广发中 债金 融债 指 数 A
类
- -
广发中 债金 融债 指 数 C
类
50,001.00 0.2589%
合计 50,001.00 0.1388%
8.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
广发中 债金 融债 指 数 A
类
0
广发中 债金 融债 指 数 C
类
0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
广发中 债金 融债 指 数 A
类
0
广发中 债金 融债 指 数 C
类
0~10
合计 0~10
9
开放式基金份额变动
单位： 份 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 41 页共 44 页
项目 广发中 债金 融债 指 数 A 类 广发中 债金 融债 指 数 C 类
基金合 同生 效日 （2013 年 11 月 7
日）基 金份 额总 额
203,354,110.09 382,940,326.10
本报告 期期 初基 金份 额总 额 203,354,110.09 382,940,326.10
本报告 期 基 金总 申购 份额 182,707,960.59 11,528,664.19
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 369,348,293.91 375,157,987.18
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 16,713,776.77 19,311,003.11
10
重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本报告 期内 ，基 金管 理人 无重大 人事 变动 。
2014 年 2 月 14 日 中国 银 行股份 有限 公司 公告 ，自 2014 年 2 月 13 日 起， 陈 四清先 生担 任本 行
行长。 报告 期内 基金 托管 人的专 门基 金托 管部 门无 重大人 事变 动。
10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及本 基金管 理人 、基 金财 产及 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。
10.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
10.5 报告期内改聘会计师 事务所情况
本报告 期内 本基 金聘 请的 会计师 事务 所未 发生 变更 。
10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 未发 生基 金管 理人、 托管 人及 其高 级管 理人员 受稽 查或 处罚 的情 况。
10.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 42 页共 44 页
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
广发证 券 2 - - - - -
安信证 券 1 - - - - -
东莞证 券 1 - - - - -
注：1 、交 易席 位选 择标 准 ：
（一） 财务 状况 良好 ，在 最近一 年内 无重 大违 规行 为；
（二） 经营 行为 规范 ，内 控制度 健全 ，在 业内 有良 好的声 誉；
（三） 具备 投资 运作 所需 的高效 、安 全、 合规 的席 位资源 ，满 足投 资组 合进 行证券 交易 的需 要；
（四） 具有 较强 的研 究和 行业分 析能 力， 能及 时、 全面、 准确 地向 公司 提供 关于宏 观、 行业 、市 场
及个股 的高 质量 报告 ，并 能根据 基金 投资 的特 殊要 求，提 供专 门的 研究 报告 ；
（五） 能积 极为 公司 投资 业务的 开展 ，提 供良 好的 信息交 流和 客户 服务 ；
（六） 能提 供其 他基 金运 作和管 理所 需的 服务 。
2、交 易席 位选 择流 程：
（1） 对 交易 单元 候选 券商 的研究 服务 进行 评估。 本 基金管 理人 组织 相关 人员 依据交 易单 元选 择标 准
对交易 单元 候选 券商 的服 务质量 和研 究实 力进 行评 估，确 定选 用交 易单 元的 券商。
（2） 协议 签署 及通 知托 管 人。 本基金 管理 人与 被选 择的券 商签 订交 易单 元租 用协议 ， 并 通知 基金 托
管人。
10.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
广发证 券
1,994,771.
20
100.00%
546,500,
000.00
100.00% - -
10.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 43 页共 44 页
期
1
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 广 发 中 债 金 融 债
指数证 券投 资基 金开 放日 常申购 、 赎 回、 转换
和定期 定额 投资 业务 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2014-01-02
2
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 广 发 中 债 金 融 债
指 数 基 金 在 公 司 网 上 交 易 系 统 推 出 定 投 业 务
并参加 直销 费率 优惠 活动 的公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2014-01-07
3
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 广 发 中 债 金 融 债
指 数 证 券 投 资 基 金 在 代 销 机 构 推 出 定 期 定 额
投资业 务及 费率 优惠 活动 的公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2014-01-07
4
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 富 滇 银 行 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2014-01-30
5
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 日 照 银 行 股
份有限 公司 为旗 下部 分基 金代销 机构 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2014-02-17
6
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 浙 江 金 观 诚
财富为 旗下 部分 基金 代销 机构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2014-02-28
7
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 嘉 实 财 富 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2014-03-18
8
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 东 兴 证 券 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2014-04-03
9
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 江 阴 农 商 银
行为旗 下部 分基 金代 销机 构的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2014-04-10
10
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 钱 景 财 富 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2014-04-10
11
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 上 海 久 富 财
富为旗 下部 分基 金代 销机 构的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2014-06-06
12
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 大 同 证 券 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2014-06-11
13
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 深 圳 新 兰 德
为旗下 部分 基金 代销 机构 的公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2014-06-11
14
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 中 国 国 际 期
货为旗 下部 分基 金代 销机 构的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2014-06-13
15
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 恒 天 明 泽 为
旗下部 分基 金代 销机 构的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2014-06-13
16
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 中 国 邮 政 储
蓄银行 为旗 下部 分基 金代 销机构 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《 上海 证券 报》
2014-06-23
11
影响投资者决策的其 他重要信息
本报告 期内 ， 本基 金于2014 年 3 月 27 日至 2014 年6 月 30 日 连续 64 个 工作 日基金 资产 净值 低
于五千 万。 广发中债金融债指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 44 页共 44 页
12
备查文件目录
12.1 备查文件目录
1. 经中 国证 监会 注册 的广 发中债 金融 债指 数证 券投 资基金 募集 的文 件
2. 《广 发中 债金 融债 指数 证券投 资基 金基 金合 同》
3. 《广 发基 金管 理有 限公 司开放 式基 金业 务规 则》
4. 《广 发中 债金 融债 指数 证券投 资基 金托 管协 议》
5. 法律 意见 书
6. 基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照
7. 基金 托管 人业 务资 格批 件、营 业执 照
12.2 存放地点
广州市 海珠 区琶 洲大 道 东1 号保 利国 际广 场南 塔31-33 楼
12.3 查阅方式
1. 书面查阅：查阅时间 为每工作 日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。投资者 可免费查阅，也可按工
本费购 买复 印件 ；
2. 网站 查阅 ：基 金管 理人 网址：http://www.gffunds.com.cn 。
广发基金管理有限公 司
二〇一四年八月二十 九日
