中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
中银优秀企业股票型证券投资基金
2014 年半年度报告摘要
2014 年 6 月 30 日
基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一四年八月二十七日 中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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§1
重要提 示
1.1 重要提 示
基金管理人 的董事会、 董事保证本 报告所载资 料不存在虚 假记载、误 导性陈述或 重大遗漏， 并
对其内容的 真实性、准 确性和完整 性承担个别 及连带的法 律责任。本 半年度报告 已经三分之 二以上
独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2014 年 8 月 22 日复核了本报告中
的财务指标 、净值表现 、利润分配 情况、财务 会计报告、 投资组合报 告等内容， 保证复核内 容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往 业绩并不代 表其未来表 现。投资有 风险，投资 者在作出投 资决策前应 仔细阅读本 基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2014 年 1 月 28 日起至 6 月 30 日止。
中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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§2
基金简 介
2.1 基金基本 情 况
基金简称 中银优秀企业股票
基金主代码 000432
交易代码 000432
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014 年 1 月 28 日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 400,489,029.85 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基 金 产品说 明
投资目标
通过对公司治理结构良好、 盈利能力强、 具备核心竞争力和成长能力的优
秀企业的投资， 在有效控制风险的前提下， 追求基金资产的长期稳健增值。
投资策略
本基金通过定量与定性相结合的方法分析宏观经济和证券市场发展趋势，
评估市场的系统性风险和各类资产的预期收益与风险， 据此 合理制定和调
整股票、 债券等各类资产的比例， 在保持总体风险水平相对稳定的基础上，
力争投资组合的稳定增值。 此外， 本 基金将持续地进行定期与不定期的资
产配置风险监控，适时地做出相应的调整。
业绩比较基准
本基金的业绩比较基准为：沪深 300 指数收益率×80% ＋中 债综合指数收
益率×20% 。
风险收益特征
本基金是股票型基金， 属 于证券投资基金中的较高预期风险和较高预期收
益品种， 其预期风险与预期收益水平高于混合型基金、 债券型基金和货币
市场基金。
2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 程明 张燕
联系电话 021-38834999 0755-83199084
电子邮箱 clientservice@bocim.com Yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 021-38834788
400-888-5566 95555
传真 021-68873488 0755-83195201
2.4 信 息 披露方 式
登载基金半年度报告摘要的管理人互联网网址 http://www.bocim.com
基金半年度报告备置地点 上海市银城中路 200 号 中银大厦 26 层 中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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§3
主要财 务指标和 基 金净值表 现
3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期 间数 据和指标
报告期 （2014 年 1 月 28 日 （基金 合 同生效日 ） 至
2014 年 6 月 30 日）
本期已实现收益 4,181,624.86
本期利润 10,650,603.98
加权平均基金份额本期利润 0.0231
本期基金份额净值增长率 2.60%
3.1.2 期 末数 据和指标 报告期末(2014 年 6 月 30 日)
期末可供分配基金份额利润 0.0091
期末基金资产净值 410,740,959.08
期末基金份额净值 1.026
注：1 、本基 金合同于 2014 年 1 月 28 日生效。
2 、 所述基金 业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要低于所
列数字。
3 、 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣除相关
费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配收益，采用
期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额），即如果期末未
分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的
已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配
利润（已实现部分扣除未实现部分）。
3.2 基 金 净值表 现
3.2.1 基 金份 额净值增 长 率及其与 同 期业绩比 较 基准收益 率 的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 2.29% 0.69% 0.41% 0.62% 1.88% 0.07%
过去三个月 2.09% 0.45% 1.22% 0.70% 0.87% -0.25%
自基金合同生
效起至今
2.60% 0.35% -1.12% 0.82% 3.72% -0.47%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
中银优秀企业股票型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 注：截 至
建仓期，
4.1 基 金
4.1.1 基
中 银
中银国 际
限公司 合
督管理 委
册资本 为
至 2014
券投资 基
券投资 基
选灵活 配
混合型 证
基金、 中
至 报告期末，
截至报告 期
金 管理人 及 基
金管 理人及 其
银 基金管理有
际 和美林投资
合 并， 合并 后
委 员 会批复，
为 一亿元人民
年 6 月 30 日
基 金 、中银 货
基 金 、中银 动
配 置混合型证
证 券 投资基 金
中 银全球策略
本基金成 立
期 末，本基 金
基 金经理 情 况
其管 理基金 的
有 限公司前 身
资 管理合资 组
后 新公司名 称
同 意中国 银
民 币，其中 中
日 ，本管理 人
货 币 市场证 券
动 态 策略股 票
证 券投资基 金
金 、 中银价 值
略 证券投资 基
中 银
第
（2014 年 1 月
立 未满一年。
金 尚在建仓期
§4
况
的 经验
身 为中银国际
组 建（2006 年
称 为“ 贝莱德 投
银 行 股份有 限
中 国银行拥有
人 共管理四十
券 投 资基金、
票 型 证券投 资
金 、中银中证
值 精 选灵活 配
基金（FOF ） 、
银 优秀企业股
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月 28 日至 20
按基金合同
期 内。
4
管理人 报
际 基金管理有
年 9 月 29 日
投 资管理有限
限 公 司直接 控
有 83.5％的 股
十 只开放式证
中 银持续 增
资 基 金、中 银
证 100 指数 增
配 置 混合型 证
上证国有企
股 票型证券投
014 年 6 月 3
规定，本基金
报 告
限公司，于
日 美林 投资 管
限 公司” ） 。 20
控 股 中银基 金
股 权， 贝莱德
证 券投资基金
增 长 股票型 证
银 稳 健增利 债
增 强型证券投
证 券 投资基 金
企 业 100 交 易
投 资基金 201
30 日）
金 自基金合同
2004 年 8 月
管 理有限公司
07 年 12 月 2
。 公司注册 地
投资管理拥有
金 ：中银中国精
券 投资基金
券 型证券投
投 资基金、中银
、 中银稳健 双
易 型开 放式指
14 年半年度 报
同 生效起 6 个
月 12 日正 式 成
与贝莱德投资
25 日， 经中
地 为中国上 海
有 16.5％的 股
精选混合型开
、 中银收益 混
资 基金、中 银
银蓝筹精选灵
双 利债券型 证
数证券投资基
报 告摘要
个 月内为
成 立，由
资 管理有
国证券监
海市，注
股 权。 截
开 放式证
混合型证
银行业优
灵 活配置
证券投资
基 金、 中中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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银转债增强 债券型证券 投资基金、 中银中小盘 成长股票型 证券投资基 金、中银信 用增利债券 型证券
投资基金、 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金(LOF) 、 中 银主题策略股票型证券投资基金、 中银
保本混合型证券投资基金、中银理财 14 天债券 型证券投资基金、中银理财 60 天债 券型发起式证券
投资基金、 中银纯债债券型证券投资基金、 中银理财 7 天 债券型证券投资基金、 中银理财 30 天债券
型证券投资 基金、中银 稳健添利债 券型发起式 证券投资基 金、中银标 普全球精选 自然资源等 权重指
数证券投资 基金、中银 消费主题股 票型证券投 资基金、中 银美丽中国 股票型证券 投资基金、 中银盛
利纯债一年定期开放债券型证券投资基金 （LOF ） 、 中银保本二号混合型证券投资基金、 中银互利分
级债券型证 券投资基金 、中银惠利 纯债半年定 期开放债券 型证券投资 基金、中银 中高等级债 券型证
券投资基金、 中银理财 21 天债券型证 券投资基金、 中银优秀企业股票型证券投资基金、 中银活期宝
货币市场基 金、中银多 策略灵活配 置混合型证 券投资基金 、中银健康 生活股票型 证券投资基 金、中
银聚利分级 债券型证券 投资基金、 中银薪钱包 货币市场基 金，同时管 理着多个特 定客户资产 管理投
资组合。
4.1.2 基 金经 理（或基 金 经理小组 ） 及基金经 理 助理的简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限 证券从业
年限
说明
任职日期
离任日
期
甘霖
本基金的基金
经理、中银蓝
筹基金基金经
理、中银消费
主题股票基金
基金经理、公
司权益投资部
副总经理
2014-01-28 - 20
中银基金管理有限公司权益投资
部副总经理， 董事(Director)，工 商
管理硕士。 曾任武汉证券公司交易
部经理。2004 年加入中银基金管
理有限公司，2007 年 8 月至 2014
年 1 月任中 银收益基金基金经理，
2010 年 2 月 至今任中银蓝筹基金
基金经理， 2012 年 7 月至 2014 年
1 月任中银主题策略基金基金经
理，2013 年 4 月至今任中银消费
主题股票基金基金经理， 2014 年 1
月至今任中银优秀企业股票基金
基金经理。具有 20 年证 券从业年
限。具备基金从业资格。
注：1 、 首任基金经理的“ 任职日期” 为基金合同生效日， 非首任基金经理的“ 任职日期” 为根据公司 决
定确定的聘任日期，基金经理的“ 离 任日期” 均为根据公司决定确定的解聘日期；
2 、证券从业 年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
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4.2 管理人 对 报告期内 本 基金运作 遵 规守信情 况 的说明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《证券投资基金法》 、 中国证监会的有关规则和其他有关法
律法规的规 定，严格遵 循本基金基 金合同，本 着诚实信用 、勤勉尽责 的原则管理 和运用基金 资产，
在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。
本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人 对 报告期内 公 平交易情 况 的专项说 明
4.3.1 公 平交 易制度的 执 行情况
根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 公司制 定了 《中银基
金管理有限 公司公平交 易管理制度》 ，建立了《 投资研究管 理制度》及 细则、 《新股 询价和申购 管理
制度》 、 《集中交易管理 制度》等公 平交易相关 制度体系， 通过制度确 保不同投资 组合在投资 管理 活
动中得到公 平对待，严 格防范不同 投资组合之 间进行利益 输送。公司 建立了投资 决策委员会 领导下
的投资决策 及授权制度 ，以科学规 范的投资决 策体系，采 用集中交易 管理加强交 易执行环节 的内部
控制，通过 工作制度、 流程和技术 手段保证公 平交易原则 的实现；通 过建立层级 完备的公司 证券池
及组合风格 库，完善各 类具体资产 管理业务组 织结构，规 范各项业务 之间的关系 ，在保证各 投资组
合既具有相 对独立性的 同时，确保 其在获得投 资信息、投 资建议和实 施投资决策 方面享有公 平的机
会；通过对 异常交易行 为的实时监 控、分析评 估、监察稽 核和信息披 露确保公平 交易过程和 结果的
有效监督。
本报告期内 ，本公司严 格遵守法律 法规关于公 平交易的相 关规定，确 保本公司管 理的不同投 资
组合在授权 、研究分析 、投资决策 、交易执行 、业绩评估 等投资管理 活动和环节 得到公平对 待。各
投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内未发生异常交易行为。
4.3.2 异 常交 易行为的 专 项说明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
本报告期内 ，基金管理 人未发生所 有投资组合 参与的交易 所公开竞价 同日反向交 易成交较少 的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况 。
4.4 管理人 对 报告期内 基 金的投资 策 略和业绩 表 现的说明
4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
1. 宏观经济分 析
国外经济方面， 美国经济逐步摆脱冬季暴风雪天气的扰动， 恢复较为强劲的复苏势头, 欧元区经
济复苏态势 持续放缓. 美国是全球复苏前景最好的经济体，美联储稳步退出超宽松货币政策，国际
资本流出新兴经济体的压力继续上升。 中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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国内经济方 面，年初经 济增速以较 低水平开局 ，随后在微 刺激政策不 断加码的支 撑下逐步企 稳
回升。 具体来看， 领先指标制造业 PMI 指数探底回升， 同步指标工业增加值同比增速触及 8.6% 低位
后反弹至 9.2% 。从 经济增 长动力 来看 ，拉动 经济 的三驾 马车 涨跌不 一： 出口增 速自 低位稳 步回 升 ，
消费增速基本保持平稳， 而基建投资部分对冲房地产投资下滑， 制造业投资增速持续处于下行周期，
固定资产投资增速下行。 通胀方面，CPI 同比增速在 1.8%-2.5% 的低位水 平震荡，PPI 通缩幅度有所
缓解。
2. 行情回顾
上半年股市指数表现分化。 上证综指窄幅震荡， 下跌 3.2% ， 而创业板指数大幅上涨后又显著回
落，最 终上 涨 7.69% 。从行业 来看 ，依然 是代 表经济 转型 的新兴 产业 表现较 好， 涨幅较 大的 行业 依
次是计算机 、通信、传 媒等。而基 本面不佳或 商业模式受 到冲击的行 业，如煤炭 、农林牧渔 、非银
金融、 商贸零售等下跌幅度居前。 新能源汽车、 军工、 信息安全和软件国产化等主题投资较为活跃 。
3. 运行分析
本基金自成 立后，在二 季度初期市 场和创业板 调整时采取 了等待时间 窗口建仓的 策略，把握 了
较好的建仓 时机，并在 新股开闸时 积极参与了 新股申购。 基金建仓时 参与了政策 对经济托底 带来的
行情，并积极布局新经济相关领域的优质上市公司。
4.4.2 报 告期 内基金的 业 绩表现
截至 2014 年 6 月 30 日， 本基金的单位净值为 1.026 元， 本基 金的累计单位净值为 1.026 元。 自
基金合同生效起基金份额净值增长率为 2.6% ， 同期业绩比较基准收益率为-1.12% 。
4.5 管理人 对 宏观经济 、 证券市场 及 行业走势 的 简要展望
鉴于对当前 经济和通胀 增速的判断 ，经济增速 有所企稳， 但需求疲弱 、产能过剩 、融资受限 等
根本性问题 尚难解决， 预计下半年 经济增速仍 将面临一定 的下滑压力 。国务院常 务会议提出 在当前
经济平稳运 行、但下行 压力仍较大 的情况下， 要坚持稳健 的货币政策 ，适时适度 预调微调。 央行货
币政策执行 报告提到坚 持“总 量稳定 、结构优化” 的取向，统 筹稳增长、 促改革、调 结构、惠民 生和
防风险的关系。预计宏观总体波动有限，继续维持市场机会在价值修复和改革转型方面的判断。
针对目前和 未来的形势 判断，基金 将继续布局 服务消费、 节能环保、 新能源和移 动互联网方 向
的投资机会 ，同时根据 宏观政策和 行业景气的 变化，结合 公司基本面 选择业绩良 好、估值合 理的优
质股票。
作为基金管理者，我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧，为投资人创造应有的回报。
4.6 管理人 对 报告期内 基 金估值程 序 等事项的 说 明
4.6.1 有关参 与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述 中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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根据证监会 的相关规定 ，本公司为 建立健全有 效的估值政 策和程序， 经公司执行 委员会批准 ，
公司成立估 值委员会， 明确参与估 值流程各方 的人员分工 和职责，由 投资管理部 、风险管理 部、基
金运营部、 法律合规部 和信息披露 相关人员担 任委员会委 员。估值委 员会委员具 备应有的经 验、专
业胜任能力 和独立性， 分工明确， 在上市公司 研究和估值 、基金投资 、投资品种 所属行业的 专业研
究、估值政 策、估值流 程和程序、 基金的风险 控制与绩效 评估、会计 政策与基金 核算以及相 关事项
的合法合规 性审核和监 督等各个方 面具备专业 能力和丰富 经验。估值 委员会严格 按照工作流 程诚实
守信、勤勉 尽责地讨论 和决策估值 事项。日常 估值项目由 基金运营部 严格按照新 会计准则、 证监会
相关规定和 基金合同关 于估值的约 定执行。当 经济环境和 证券市场发 生重大变化 时，针对特 殊估值
工作，按照 以下工作流 程进行：由 公司估值委 员会依据行 业协会提供 的估值模型 和行业做法 选定与
当时市场经济环境相适应的估值模型并征求托管行、 会计师事务所的相关意见， 由运营部做出提示，
风险管理部相关人员对其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响是否在 0.25 ％以 上进行
测算，并对 确认产生影 响的品种根 据前述估值 模型、估值 流程计算提 供相关投资 品种的公允 价值以
进行估值处 理，待清算 人员复核后 ，将估值结 果反馈基金 经理，并提 交公司估值 委员会。其 他特殊
情形，可由 基金经理做 出提示，并 由研究员提 供估值研究 报告，交估 值委员会审 议，同时按 流程对
外公布。
4.6.2 基金经 理参与或决定估值的程度
基金经理参与对估值问题的讨论，对估值结果提出反馈意见，但不介入基金日常估值业务。
4.6.3 本公司 参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.6.4 定价服 务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.7 管理人 对 报告期内 基 金利润分 配 情况的说 明
根据相关法 律法规和基 金合同的要 求，在符合 有关基金分 红条件的前 提下，本基 金每年收益 分
配次数最多为 6 次，每份基金份额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分
配利润的 20% ；本基金本报告期期末可供分配利润为 3,637,457.41 元，未 进行收益分配。
§5
托管人 报告
5.1 报告期 内 本基金托 管 人遵规守 信 情况声明
托管人声明 ，在本报告 期内，基金 托管人——招商银行股 份有限公司 不存在任何 损害基金份额
持有人利益 的行为，严 格遵守了《 中华人民共 和国证券投 资基金法》 及其他有关 法律法规、 基金合
同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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5.2 托管人 对 报告期内 本 基金投资 运 作遵规守 信 、净值计 算 、利润分 配 等情况的 说 明
本报告期内 基金管理人 在投资运作 、基金资产 净值的计算 、利润分配 、基金份额 申购赎回价 格
的计算、基 金费用开支 等问题上， 不存在任何 损害基金份 额持有人利 益的行为， 严格遵守了 《中华
人民共和国证券投资基金法》 等有关法律法规， 在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人 对 本半年度 报 告中财务 信 息等内容 的 真实、准 确 和完整发 表 意见
本半年度报 告中财务指 标、净值表 现、财务会 计报告、利 润分配、投 资组合报告 等内容真实 、
准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6
半年度 财 务会计报 告 （未经审 计 ）
6.1 资 产 负债表
会计主体：中银优秀企业股票型证券投资基金
报告截止日：2014 年 6 月 30 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2014 年 6 月 30 日
资产：
-
银行存款 6.4.7.1 23,222,345.60
结算备付金
15,680,683.11
存出保证金
65,943.09
交易性金融资产 6.4.7.2 375,390,891.52
其中：股票投资
295,250,891.52
基金投资
-
债券投资
80,140,000.00
资产支持证券投资
-
衍生金融资产 6.4.7.3 -
买入返售金融资产 6.4.7.4 -
应收证券清算款
-
应收利息 6.4.7.5 519,607.53
应收股利
-
应收申购款
1,280.79
递延所得税资产
-
其他资产 6.4.7.6 -
资产总计
414,880,751.64
负债和所 有 者权益 附注号
本期末
2014 年 6 月 30 日
负债：
-
短期借款
-中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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交易性金融负债
-
衍生金融负债 6.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
-
应付赎回款
3,021,714.62
应付管理人报酬
519,482.24
应付托管费
86,580.37
应付销售服务费
-
应付交易费用 6.4.7.7 313,062.71
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 6.4.7.8 198,952.62
负债合计
4,139,792.56
所有者权 益 ：
-
实收基金 6.4.7.9 400,489,029.85
未分配利润 6.4.7.10 10,251,929.23
所 有 者 权益合 计
410,740,959.08
负债和所 有 者权益总 计
414,880,751.64
注：1 、报告 截止日 2014 年 6 月 30 日 ，基金份额净值 1.026 元 ，基金份额总额 400,489,029.85 份。
2 、本基金合 同于 2014 年 1 月 28 日生 效。
6.2 利润表
会计主体：中银优秀企业股票型证券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 28 日（基金合 同生效日）至 2014 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2014 年 1 月 28 日 （基金 合同生效 日 ）至 2014
年 6 月 30 日
一、收入
14,689,573.73
1. 利息收入
5,847,802.48
其中：存款利息收入 6.4.7.11 3,184,105.49
债券利息收入
411,303.75
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
2,252,393.24
其他利息收入
-
2. 投资收益（ 损失以“-” 填列 ）
2,106,094.98
其中：股票投资收益 6.4.7.12 477,985.34
基金投资收益
-
债券投资收益 6.4.7.13 -中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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资产支持证券投资收益
-
衍生工具收益 6.4.7.14 -
股利收益 6.4.7.15 1,628,109.64
3. 公允价值变动收益（损失以“-” 号
填列）
6.4.7.16
6,468,979.12
4. 汇兑收益（ 损失以“ －” 号填列）
-
5. 其他收入（ 损失以“-” 号 填列） 6.4.7.17 266,697.15
减：二、 费 用
4,038,969.75
1 ．管理人报 酬 6.4.10.2 2,912,446.44
2 ．托管费 6.4.10.2 485,407.75
3 ．销售服务 费
-
4 ．交易费用 6.4.7.18 409,670.59
5 ．利息支出
32,405.32
其中：卖出回购金融资产支出
32,405.32
6 ．其他费用 6.4.7.19 199,039.65
三、 利 润总 额 （亏 损总 额以“-” 号填
列）
10,650,603.98
减：所得税费用
-
四、净利 润 （净亏损 以“-” 号填列）
10,650,603.98
6.3 所有者 权 益（基金 净 值）变动 表
会计主体：中银优秀企业股票型证券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 28 日（基金合 同生效日）至 2014 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 28 日 （基金 合同生效 日 ）至 2014 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利 润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基
金净值） 487,813,731.90 -487,813,731.90
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润） -10,650,603.9810,650,603.98
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-” 号填列） -87,324,702.05 -398,674.75 -87,723,376.80
其中：1. 基金 申购款 1,796,861.27 4,240.52 1,801,101.79
2. 基金赎回款 -89,121,563.32 -402,915.27 -89,524,478.59
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净值减少以“-” 号
填列） ---
五、期末所有者权益（基
金净值） 400,489,029.8510,251,929.23410,740,959.08中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 ，财务 报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：李道滨，主管会计工作负责人：乔炳亚，会计机构负责人：乐妮
6.4 报表附 注
6.4.1 基金 基本 情 况
中银优秀企业股票型证券投资基金( 以下简称“ 本基金”) 经中国证券监督管理委员会( 以下简称
“ 中国证监会”) 证监许可[2013]1382 号 文《关于核准中银优秀企业股票型证券投资基金募集的批复》
核准，由中 银基金管理 有限公司依 照《中华人 民共和国证 券投资基金 法》和《中 银优秀企业 股票型
证券投资基 金基金合同 》负责公开 募集。本基 金为契约型 开放式基金 ，存续期限 为不定期， 首次设
立募集不包括认购资金利息共募集人民币 487,651,698.25 元 ，业经安永华明会计师事务所（特殊普
通合伙） ， 安 永华明(2014) 验字第 61062100_B02 号 验资报告予以验证。 经向中国证监会备案， 《中 银
优秀企业股票型证券投资基金基金合同》 于 2014 年 01 月 28 日正式生效， 基金合同生效日的基金份
额总额为 487,813,731.90 份基金份额，其中认购资金利息折合 162,033.65 份基金份 额。本基金的基
金管理人为中银基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。
根据《中华 人民共和国 证券投资基 金法》和《 中银优秀企 业股票型证 券投资基金 基金合同》 的
有关规定， 本基金的投 资范围为具 有良好流动 性的金融工 具，包括国 内依法发行 上市的股票 （包括
中小板、 创业板及其它中国证监会核准上市的股票） 、 债券、 股指期货、 权证、 货币市场工具以及法
律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具( 但须符合中国证监会相关规定) 。 如法律法规或监
管机构以后 允许基金投 资其他品种 ，基金管理 人在履行适 当程序后， 可以将其纳 入投资范围 。本基
金投资组合中， 股票资产占基金资产的 60%-95% ， 权证投资 占基金资产净值的 0%-3% ， 债券、 货 币
市场工具以 及中国证监 会允许基金 投资的其他 金融工具占 基金资产的 5%-40% ；任 何交易日日 终在
扣除股指期 货合约需缴 纳的交易保 证金后，基 金保留的现 金或者投资 于到期日在 一年以内的 政府债
券的比例不低于基金资产净值的 5% 。本基金将不低于 80% 的非现金基金资产投资于优秀企业股票。
本基金定义 的优秀企业 股票主要是 指公司治理 结构良好、 盈利能力强 、具备核心 竞争力和成 长能力
的上市公司。本基金的业绩比较基准为：沪深 300 指数收益 率×80% ＋中 债综合指数收益率×20% 。
6.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
计准则、其 后颁布的应 用指南、解 释以及其他 相关规定（ 以下合称“企 业会计准则” ）编制，同 时，
在具体会计 核算和信息 披露方面， 也参考了中 国证券投资 基金业协会 修订的《证 券投资基金 会计核中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
第 14 页共 31 页
算业务指引》 、 中国证监会制定的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关 于证券
投资基金执 行< 企业会计 准则> 估值业 务及份额净 值计价有关 事项的通知》 、 《证券投资 基金信息披 露
管理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》 、 《证 券投
资基金信息披露编报规则》第 3 号 《会计报表附注的编制及披露》 、 《 证券投资基金信息披露 XBRL
模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3 遵 循企 业会计准 则 及其他有 关 规定的声 明
本基金 2014 年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2014
年 6 月 30 日 的财务状况以及 2014 年 上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 重 要会 计政策和 会 计估计
6.4.4.1 会计年 度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
6.4.4.2 记 账 本位币
本基金记账 本位币和编 制本财务报 表所采用的 货币均为人 民币。除有 特别说明外 ，均以人民 币
元为单位表示。
6.4.4.3 金 融 资产和金 融 负债的分 类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （或资产） 或权益
工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金 融资产于初 始确认时分 为以下两类 ：以公允价 值计量且其 变动计入当 期损益的金 融
资产、贷款和应收款项；
本基金目前 持有的以公 允价值计量 且其变动计 入当期损益 的金融资产 主要包括股 票投资和债 券
投资；
(2) 金融负债分类
本基金的金 融负债于初 始确认时归 类为以公允 价值计量且 其变动计入 当期损益的 金融负债和 其
他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
6.4.4.4 金 融 资产和金 融 负债的初 始 确认、后 续 计量和终 止 确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公 允价值计量 且其变动计 入当期损益 的金融资产 的股票、债 券等，以及 不作为有效 套
期工具的衍 生工具，按 照取得时的 公允价值作 为初始确认 金额，相关 的交易费用 在发生时计 入当期中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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损益；
在持有以公 允价值计量 且其变动计 入当期损益 的金融资产 期间取得的 利息或现金 股利，应当 确
认为当期收 益。每日， 本基金将以 公允价值计 量且其变动 计入当期损 益的金融资 产或金融负 债的公
允价值变动计入当期损益；
处置该金融 资产或金融 负债时，其 公允价值与 初始入账金 额之间的差 额应确认为 投资收益， 同
时调整公允价值变动收益；
当收取该金 融资产现金 流量的合同 权利终止， 或该金融资 产已转移， 且符合金融 资产转移的 终
止确认条件的，金融资产将终止确认，即从本基金账户和资产负债表内予以转销；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方( 转入 方) ；
本基金已将 金融资产所 有权上几乎 所有的风险 和报酬转移 给转入方的 ，终止确认 该金融资产 ；保留
了金融资产 所有权上几 乎所有的风 险和报酬的 ，不终止确 认该金融资 产；本基金 既没有转移 也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该 金融资产并 确认产生的 资产和负债 ；未放弃对 该金融资产 控制的，按 照其继续涉 入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1) 股票投资
买入股票于 成交日确认 为股票投资 ，股票投资 成本，按成 交日应支付 的全部价款 扣除交易费 用
入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(2) 债券投 资
买入债券于 成交日确认 为债券投资 。债券投资 成本，按成 交日应支付 的全部价款 扣除交易费 用
入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债 券视同到期 一次性还本 付息的附息 债券，根据 其发行价、 到期价和发 行期限按直 线
法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3) 权证投资
买入权证于 成交日确认 为权证投资 。权证投资 成本按成交 日应支付的 全部价款扣 除交易费用 后
入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转； 中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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(4) 分离交易可转债
申购新发行 的分离交易 可转债于获 得日，按可 分离权证公 允价值占分 离交易可转 债全部公允 价
值的比例将 购买分离交 易可转债实 际支付全部 价款的一部 分确认为权 证投资成本 ，按实际支 付的全
部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2) 、(3) 中相关原则进行计算；
(5) 回购协议
基金持有的回购协议 （封闭式回购） ， 以成本列示， 按实际利率 （当实际利率与合同利率差异 较
小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
6.4.4.5 金融资 产 和 金融负 债 的 估值原 则
公允价值是 指在公平交 易中熟悉情 况的交易双 方自愿进行 资产交换或 者债务清偿 的金额。本 基
金的公允价 值的计量分 为三个层次 ，第一层次 是本基金在 计量日能获 得相同资产 或负债在活 跃市场
上报价的， 以该报价为 依据确定公 允价值；第 二层次是本 基金在计量 日能获得类 似资产或负 债在活
跃市场上的 报价，或相 同或类似资 产或负债在 非活跃市场 上的报价的 ，以该报价 为依据做必 要调整
确定公允价 值；第三层 次是本基金 无法获得相 同或类似资 产可比市场 交易价格的 ，以其他反 映市场
参与者对资 产或负债定 价时所使用 的参数为依 据确定公允 价值。本基 金主要金融 工具的估值 方法如
下：
1) 股票投资
(1) 上市流通的股票的估值
上市流通的 股票按估值 日该股票在 证券交易所 的收盘价估 值。估值日 无交易的但 最近交易日 后
经济环境未 发生重大变 化且证券发 行机构未发 生影响证券 价格的重大 事件的，按 最近交易日 的收盘
价估值； 如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，
可参考类似 投资品种的 现行市价及 重大变化因 素，调整最 近交易市价 ，确定公允 价值。如有 充足证
据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2) 未上市的股票的估值
A. 送股、 转 增股、 公开增发新股或配股的股票， 以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估
值方法估值；
B. 首次公开 发行的股票， 采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情
况下，按其成本价计算；
C. 首次公开 发行有明确锁定期的股票， 同一股票在交易所上市后， 以其在证券交易所挂牌的同
一证券估值日的估值方法估值； 中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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D. 非公开 发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值：
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时，采
用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值；
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时， 按
中国证监会相关规定处理；
2) 债券投资
(1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。 估值日无交易的但最近交易日后
经济环境未 发生重大变 化且证券发 行机构未发 生影响证券 价格的重大 事件的，按 最近交易日 的收盘
价估值； 如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，
可参考类似 投资品种的 现行市价及 重大变化因 素，调整最 近交易市价 ，确定公允 价值。如有 充足证
据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收
利息得到的 净价进行估 值。估值日 无交易的但 最近交易日 后经济环境 未发生重大 变化且证券 发行机
构未发生影 响证券价格 的重大事件 的，按最近 交易日债券 收盘净价估 值；如最近 交易日后经 济环境
发生了重大 变化或证券 发行机构发 生了影响证 券价格的重 大事件，可 参考类似投 资品种的现 行市价
及重大变化 因素，调整 最近交易市 价，确定公 允价值。如 有充足证据 表明最近交 易市价不能 真实反
映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(3) 未上市债券、 交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券， 采用估值技术确定公允价值， 在
估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量；
(4) 在全国银行 间债券市场 交易的债券 、资产支持 证券等固定 收益品种， 采用估值技 术确定 公
允价值；
3) 权证投资
(1) 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。 估值日无交易的但最近交易日
后经济环境 未发生重大 变化且证券 发行机构未 发生影响证 券价格的重 大事件的， 按最近交易 日的收
盘价估值； 如最近交易 日后经济环 境发生了重 大变化或证 券发行机构 发生了影响 证券价格的 重大事
件，可参考 类似投资品 种的现行市 价及重大变 化因素，调 整最近交易 市价，确定 公允价值。 如有充
足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；
(2) 未上市流通的权证， 采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况
下，按成本计量； 中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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(3) 因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值；
4) 分离交易 可转债
分离交易可 转债，上市 日前，采用 估值技术分 别对债券和 权证进行估 值；自上市 日起，上市 流
通的债券和权证分别按上述 2) 、3) 中的相关原则进行估值；
5) 其他
(1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的， 基金管理人可根
据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(2) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
6.4.4.6 金 融 资产和金 融 负债的抵 销
当本基金具 有抵销已确 认金融资产 和金融负债 的法定权利 ，且该种法 定权利现在 是可执行的 ，
同时本基金 计划以净额 结算或同时 变现该金融 资产和清偿 该金融负债 时，金融资 产和金融负 债以相
互抵销后的 金额在资产 负债表内列 示。除此以 外，金融资 产和金融负 债在资产负 债表内分别 列示，
不予相互抵销。
6.4.4.7 实收基 金
实收基金为 对外发行的 基金份额总 额所对应的 金额。由于 申购和赎回 引起的实收 基金份额变 动
分别于基金 申购确认日 及基金赎回 确认日确认 。上述申购 和赎回分别 包括基金转 换所引起的 转入基
金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
6.4.4.8 损 益 平准金
损益平准金 包括已实现 损益平准金 和未实现损 益平准金。 已实现损益 平准金指在 申购或赎回 基
金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/( 损失) 占基金净值比例计算的金额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)
占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“ 损 益平准金” 科目中核算， 并于期末全额转入“ 未分
配利润/( 累计亏损)” 。
6.4.4.9 收入/(损失)的确认 和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期存款， 按协
议规定的利 率及持有期 重新计算存 款利息收入 ，并根据提 前支取所实 际收到的利 息收入与账 面已确
认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企
业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； 中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
第 19 页共 31 页
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额， 扣除应由资产支持证券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4) 买入返售金融资产收入， 按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率 （当实际利率与合同利
率差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
(5) 股票投资收益/( 损失) 于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账；
(6) 债券投资收益/( 损失) 于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(7) 资产支持证券投资收益/( 损失) 于成交日确认， 并按成交总额与其成本、 应收利息的差额入账 ；
(8) 衍生工具收益/( 损失) 于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账；
(9) 股利收益于除息日确认， 并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代
扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(10) 公允价值变动收 益/( 损失) 系本基 金持有的 采 用公允价 值 模式计量 的 交易性金 融 资产、交易
性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(11) 其他收入在主要风 险和报酬已 经转移给对 方，经济利 益很可能流 入且金额可 以可靠计量 的
时候确认。
6.4.4.10 费用 的确认和 计 量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值 1.50% 的年 费率逐日计提；
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值 0.25% 的年 费率逐日计提；
(3) 卖出回购金融资产支出， 按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率 （当实际利率与合同利
率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定， 按实际支出金额， 列入当期基金费用。 如果影响
基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
6.4.4.11 基金 的收益分 配 政策
(1) 、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次， 每份基金份额
每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 20% ， 若《基金合同》生
效不满 3 个 月可不进行收益分配；
(2) 、本基金 收益分配方 式分两种： 现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红
利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
(3) 、基金收 益分配后基 金份额净值 不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去
每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(4) 、每一基金份额享有同等分配权； 中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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(5) 、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
6.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明
6.4.5.1 会计政 策 变 更的说 明
本基金本报告期无会计政策变更。
6.4.5.2 会计估 计 变 更的说 明
本基金本报告期无会计估计变更。
6.4.5.3 差 错 更正的说 明
本基金在本报告期间没有需说明的会计差错更正。
6.4.6 税项
6.4.6.1 印花 税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按证
券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、 国家税务总局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的
通知》的规 定，股权分 置改革过程 中因非流通 股股东向流 通股股东支 付对价而发 生的股权转 让，暂
免征收印花税。
6.4.6.2 营业 税、企业所得税
根据财政部、 国家税务总局财税字[2004]78 号 文 《关 于证券投资基金税收政策的通知》 的规定，
自 2004 年 1 月 1 日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金） 管理人运 用
基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；
根据财政部、 国家税务总局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的
通知》 的规定， 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、 现金等收入，
暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部 、国家税务 总局财税[2008]1 号文《关 于企业所得 税若干优惠 政策的通知 》的规定 ，
对证券投资 基金从证券 市场中取得 的收入，包 括买卖股票 、债券的差 价收入，股 权的股息、 红利收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
6.4.6.3 个人 所得税
根据财政部、 国家税务总局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》的规定 ，对基金取 得的股票的 股息、红利 收入，债券 的利息收入 、储蓄存款 利息收入， 由上市中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所得税；
根据财政部、 国家税务总局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的
通知》 的规定， 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、 现金等收入，
暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、 国家税务总局财税字[2008]132 号文 《财政部、 国家税务总局关于储蓄存款利息所
得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个
人所得税；
根据财政部 、国家税务 总局、中国 证监会财税[2012]85 号文《关于实施 上市公司股 息红利差 别
化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2013 年 1 月 1 日起， 证券投资基金从公开发行和转
让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应
纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股期
限超过 1 年 的，暂减按 25% 计入应纳 税所得额。
6.4.7 关联 方关系
6.4.7.1 本 报 告期存在 控 制关系或 其 他重大利 害 关系的关 联 方发生变 化 的情况
本基金本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.7.2 本 报 告期与基 金 发生关联 交 易的各关 联 方
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
招商银行股份有限公司(“ 招商银行”) 基金托管人、基金销售机构
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.8 本 报告 期及上年 度 可比期间 的 关联方交 易
6.4.8.1 通过关 联 方 交易单 元 进 行的交 易
6.4.8.1.1 股 票交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。
6.4.8.1.2 权 证交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。
6.4.8.1.3 债 券交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。
6.4.8.1.4 债 券回购交 易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行回购交易。
6.4.8.1.5 应 支付关联 方 的佣金 中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
第 22 页共 31 页
1 、本基金本 报告期无应支付关联方的佣金。
2 、 上述佣金 按市场佣金率计算， 以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、 经手费和由
券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金
提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
6.4.8.2 关 联 方报酬
6.4.8.2.1 基 金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月28 日（基金合同生效日）至2014 年6 月30 日
当期发生的基金应支付的管理费 2,912,446.44
其中：支付销售机构的客户维护费 1,163,629.93
注：基金管理费按前一日基金资产净值的 1.5% 年费率计提。计算方法如下：
H ＝E×1.5%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。
6.4.8.2.2 基 金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月28 日（基金合同生效日）至2014 年6 月30 日
当期发生的基金应支付的托管费 485,407.75
注：基金托管费按前一日基金资产净值的 0.25% 的年费率计提。计算方法如下：
H ＝E×0.25%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。
6.4.8.3 与 关 联方进行 银 行间同业 市 场的债券( 含回 购)交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。
6.4.8.4 各 关 联方投资 本 基金的情 况
6.4.8.4.1 报 告期内基 金 管理人运 用 固有资金 投 资本基金 的 情况
本基金的基金管理人本报告期未运用固有资金投资本基金。
6.4.8.4.2 报 告期末除 基 金管理人 之 外的其他 关 联方投资 本 基金的情 况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末未投资本基金。 中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
第 23 页共 31 页
6.4.8.5 由 关 联方保管 的 银行存款 余 额及当期 产 生的利息 收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月28 日（基金合同生效日）至2014 年6 月30 日
期末余额 当期利息收入
招商银行股份有限公司 23,222,345.60 248,527.98
注：本基金的银行存款由基金托管人招商银行保管，按银行同业利率计息。
6.4.8.6 本 基 金在承销 期 内参与关 联 方承销证 券 的情况
本基金本报告期内未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
6.4.8.7 其 他 关联交易 事 项的说明
本基金本报告期没有需作说明的其他关联交易事项。
6.4.9 期末 （2014 年 6 月 30 日 ）本基 金持有的 流 通受限证 券
6.4.9.1 因 认 购新发/ 增发 证券而于 期 末持有的 流 通受限证 券
金额单位：人民币元
6.4.9.1.1 受 限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单位：
股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
002727 一心堂 2014-06-25 2014-07-02 网下中签 12.20 12.20 2,152 26,254.40 26,254.40 -
603328 依顿电子 2014-06-23 2014-07-01 网下中签 15.31 15.31 14,120 216,177.20 216,177.20 -
6.4.9.2 期 末 持有的暂 时 停牌等流 通 受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
6.4.9.3 期 末 债券正回 购 交易中作 为 抵押的债 券
6.4.9.3.1 银 行间市场 债 券正回购
截至本报告期末 2014 年 6 月 30 日止 ， 本基金未持有银行间市场债券正回购交易中作为质押的债券。
6.4.9.3.2 交 易所市场 债 券正回购
截至本报告期末 2014 年 6 月 30 日止 ， 本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押的债券。
6.4.10 有助 于理解和 分 析会计报 表 需要说明 的 其他事项
本报告期内没有有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§7
投资组 合报告
7.1 期末基 金 资产组合 情 况
金额单位：人民币元 中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
第 24 页共 31 页
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（% ）
1 权益投资 295,250,891.52 71.17
其中：股票 295,250,891.52 71.17
2 固定收益投资 80,140,000.00 19.32
其中：债券 80,140,000.00 19.32
资产支持证券 --
3 贵金属投资
--
4 金融衍生品投资 --
5 买入返售金融资产 --
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产
--
6 银行存款和结算备付金合计 38,903,028.71 9.38
7 其他各项资产 586,831.410.14
8 合计 414,880,751.64100.00
7.2 期末按 行 业分类的 股 票投资组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（％）
A 农、林、牧、渔业 --
B 采矿业
718,170.00 0.17
C 制造业 201,854,997.86 49.14
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
--
E 建筑业 5,902,840.80 1.44
F 批发和零售业
13,672,452.97 3.33
G 交通运输、仓储和邮政业
2,448,353.07 0.60
H 住宿和餐饮业
--
I
信息传输、软件和信息技术服务业
30,189,294.08 7.35
J 金融业
8,921,403.90 2.17
K 房地产业
19,620,901.28 4.78
L 租赁和商务服务业
11,922,477.56 2.90中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
第 25 页共 31 页
M 科学研究和技术服务业
--
N 水利、环境和公共设施管理业
--
O 居民服务、修理和其他服务业
--
P 教育
--
Q 卫生和社会工作
--
R 文化、体育和娱乐业
--
S 综合
--
合计 295,250,891.52 71.88
7.3 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的前十 名 股票投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 600557 康缘药业 382,781 10,985,814.70 2.67
2 002241 歌尔声学 407,840 10,873,014.40 2.65
3 600276 恒瑞医药 300,630 9,968,890.80 2.43
4 002317 众生药业 479,832 9,582,245.04 2.33
5 000625 长安汽车 749,320 9,224,129.20 2.25
6 601888 中国国旅 275,226 9,093,467.04 2.21
7 600332 白云山 316,940 7,888,636.60 1.92
8 600872 中炬高新 734,973 7,842,161.91 1.91
9 002392 北京利尔 835,735 7,680,404.65 1.87
10 002376 新北洋 669,700 7,366,700.00 1.79
11 600686 金龙汽车 820,717 7,345,417.15 1.79
7.4 报告期 内 股票投资 组 合的重大 变 动
7.4.1 累 计买 入金额超 出 期初基金 资 产净值 2% 或前 20 名的股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 002241 歌尔声学 11,225,084.06 2.73
2 002317 众生药业 9,354,170.62 2.28
3 601006 大秦铁路 9,346,365.58 2.28
4 600276 恒瑞医药 9,217,195.62 2.24
5 600557 康缘药业 9,145,627.49 2.23
6 000625 长安汽车 8,753,922.30 2.13
7 601888 中国国旅 8,700,635.49 2.12
8 600028 中国石化 8,492,348.00 2.07
9 600998 九州通 7,650,915.86 1.86中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
第 26 页共 31 页
10 600332 白云山 7,575,133.74 1.84
11 600872 中炬高新 7,553,957.91 1.84
12 002376 新北洋 7,363,607.32 1.79
13 002392 北京利尔 7,002,291.42 1.70
14 600686 金龙汽车 6,963,938.72 1.70
15 600104 上汽集团 6,955,406.47 1.69
16 601318 中国平安 6,572,545.50 1.60
17 600804 鹏博士 6,570,155.66 1.60
18 002358 森源电气 6,535,961.61 1.59
19 002318 久立特材 6,057,143.35 1.47
20 603288 海天味业 5,681,101.80 1.38
注：“ 买入金 额” 按买卖成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列，不考虑相关交易费用。
7.4.2 累 计卖 出金额超 出 期初基金 资 产净值 2% 或前 20 名的股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 601006 大秦铁路 9,656,046.75 2.35
2 600028 中国石化 8,777,891.94 2.14
3 600016 民生银行 4,557,382.62 1.11
4 600000 浦发银行 4,552,667.00 1.11
5 002664 信质电机 2,390,759.00 0.58
6 600690 青岛海尔 2,070,591.87 0.50
7 000002 万科A 1,622,000.00 0.39
8 600048 保利地产 1,497,000.00 0.36
9 002454 松芝股份 1,205,296.36 0.29
10 600376 首开股份 1,097,211.90 0.27
11 000024 招商地产 1,093,591.00 0.27
12 600066 宇通客车 66,237.12 0.02
注：“ 卖出金 额” 按买卖成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列，不考虑相关交易费用。
7.4.3 买入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额
金额单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 326,934,040.47
卖出股票的收入（成交）总额 38,586,675.56
注：“ 买入股 票成本” 、“ 卖 出股票收入” 均按买卖成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列， 不考虑相关
交易费用。
7.5 期末按 债 券品种分 类 的债券投 资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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例( ％)
1 国家债券 --
2 央行票据 --
3 金融债券 80,140,000.0019.51
其中：政策性金融债 80,140,000.00 19.51
4 企业债券 --
5 企业短期融资券 --
6 中期票据 --
7 可转债 --
8 其他 --
9 合计 80,140,000.0019.51
7.6 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的前五 名 债券投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量( 张) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 090306 09 进出 06 400,000 40,072,000.00 9.76
2 140212 14 国开 12 400,000 40,068,000.00 9.76
7.7 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的前十 名 资产支持 证 券投资明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 报告期 末 按公允价 值 占基金资 产 净值比例 大 小排序的 前 五名贵金 属 投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
7.9 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的前五 名 权证投资 明 细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10 报告 期末 本 基 金投资 的 股 指期货 交 易 情况说 明
7.10.1 报告 期末本基 金 投资的股 指 期货持仓 和 损益明细
本基金本报告期内未参与股指期货投资。
7.10.2 本基 金投资股 指 期货的投 资 政策
本基金将根 据风险管理 的原则，以 套期保值为 目的，有选 择地投资于 股指期货。 套期保值将 主
要采用流动性好、交易活跃的期货合约。
本基金在进 行股指期货 投资时，将 通过对证券 市场和期货 市场运行趋 势的研究， 并结合股指 期中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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货的定价模 型寻求其合 理的估值水 平。本基金 管理人将充 分考虑股指 期货的收益 性、流动性 及风险
特征，通过资产配置、品种选择，谨慎进行投资，以降低投资组合的整体风险。
7.11 报告 期 末本基金 投 资的国债 期 货交易情 况 说明
7.11.1 本期 国债期货 投 资政策
本基金投资范围未包括国债期货，无相关投资政策。
7.11.2 报告 期末本基 金 投资的国 债 期货持仓 和 损益明细
本基金报告期内未参与国债期货投资。
7.11.3 本期 国债期货 投 资评价
本基金报告期内未参与国债期货投资，无相关投资评价。
7.12 投 资组 合报告附 注
7.12.1 本基 金投资的前 十名证券的 发行主体本 期没有出现 被监管部门 立案调查， 或在报告编 制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.12.2 本基金 投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
7.12.3 期 末其他 各 项 资产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 65,943.09
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 519,607.53
5 应收申购款 1,280.79
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 586,831.41
7.12.4 期末 持 有的处于 转 股期的可 转 换债券明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.12.5 期末 前十名股 票 中存在流 通 受限情况 的 说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
7.12.6 投资 组合报告 附 注的其他 文 字描述部 分 中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§8
基金份 额持有人 信 息
8.1 期末基 金 份额持有 人 户数及持 有 人结构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
3,024
132,436.85 3,856,620.75 0.96% 396,632,409.10 99.04%
8.2 期末基 金 管理人的 从 业人员持 有 本基金的 情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 1,977.63 0.0005%
8.3 期末基 金 管理人的 从 业人员持 有 本开放式 基 金份额总 量 区间的情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本
开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
§9
开放式 基金份额 变 动
单位：份
基金合同生效日（2014 年 1 月 28 日 ）基金份额总额 487,813,731.90
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 1,796,861.27
减：基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 89,121,563.32
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 400,489,029.85
§10
重大 事 件揭示
10.1 基 金份 额持有人 大 会决议
本报告期内没有召开基金份额持有人大会。
10.2 基 金管 理人、基 金 托管人的 专 门基金托 管 部门的重 大 人事变动
本报告期内，基金管理人无重大人事变动。
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
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10.3 涉 及基 金管理人 、 基金财产 、 基金托管 业 务的诉讼
本报告期内没有发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
10.4 基金 投资 策 略 的改变
本报告期内基金投资策略没有发生改变。
10.5 报告 期 内改聘会 计 师事务所 情 况
本报告期内没有改聘会计师事务所。
10.6 管理 人 、托管人 及 其高级管 理 人员受稽 查 或处罚等 情 况
本报告期内管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
10.7 基 金租 用证券公 司 交易单元 的 有关情况
10.7.1 基金 租用证券 公 司交易单 元 进行股票 投 资及佣金 支 付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
招商证券 1 -- -- -
首创证券 1 -- -- -
安信证券 1 -- -- -
瑞银证券 1 -- -- -
中金公司 1 -- -- -
红塔证券 1 -- -- -
东方证券 1 -- -- -
齐鲁证券 1 -- -- -
光大证券 1 -- -- -
兴业证券 1 -- -- -
浙商证券 1 -- -- -
方正证券 1 -- -- -
国联证券 1 -- -- -
渤海证券 1 -- -- -
中信证券 2 -- -- -
广发证券 1 -- -- -
中银证券 2 -- -- -
天风证券 1 -- -- -
民生证券 1 150,743,181.24 41.28% 133,392.75 40.62% -
国泰君安 2 100,535,994.98 27.53% 91,527.89 27.87% -
长江证券 1 94,818,265.50 25.96% 86,322.14 26.28% -
华泰证券 2 5,403,887.37 1.48% 4,781.96 1.46% -
财富里昂证券 1 4,093,268.54 1.12% 3,726.56 1.13% -
东兴证券 1 3,428,482.79 0.94% 3,121.20 0.95% - 中银优秀企业股票型证券投资基金 2014 年半年度 报告摘要
第 31 页共 31 页
申银万国 1 2,760,371.00 0.76% 2,513.04 0.77% -
宏源证券 1 1,205,296.36 0.33% 1,066.57 0.32% -
中信建投证券 1 1,097,211.90 0.30% 998.94 0.30% -
国信证券 1 1,093,591.00 0.30% 967.74 0.29% -
注：1 、 专用交易单元的选择标准和程序： 根据中国证监会 《关于加强证券投资基金监管有关问题的
通知》（证监基字[1998]29 号）及《 关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监
基金字[2007]48 号）有关 规定，本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：券商基本
面评价（财务状况、经营状况）、券商研究机构评价（报告质量、及时性和数量）、券商每日信息
评价（及时性和有效性）和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程
序：首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》，然后根
据评分高低进行选择基金专用交易单元并与其签订交易单元租用协议。
2 、报告期内 租用证券公司交易单元的变更情况：共用同一托管人的其他席位，无新租。
10.7.2 基金 租用证券 公 司交易单 元 进行其他 证 券投资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
国泰君安 - -930,000,000.007.17% - -
长江证券 - -7,750,000,000.0059.74% - -
东兴证券 - -2,038,000,000.0015.71% - -
申银万国 - -305,000,000.002.35% - -
中信建投证券 - -1,950,000,000.0015.03% - -
中银基金 管 理有限公 司
二〇一四 年 八月二十 七 日
