中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
中银中证 100 指数增强型证券投资基金
2014 年半年度报告
2014 年 6 月 30 日
基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一四年八月二十七日 中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
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§1
重要提 示及目录
1.1 重要提 示
基金管理人 的董事会、 董事保证本 报告所载资 料不存在虚 假记载、误 导性陈述或 重大遗漏， 并
对其内容的 真实性、准 确性和完整 性承担个别 及连带的法 律责任。本 半年度报告 已经三分之 二以上
独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2014 年 8 月 22 日复核了本报
告中的财务 指标、净值 表现、利润 分配情况、 财务会计报 告、投资组 合报告等内 容，保证复 核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往 业绩并不代 表其未来表 现。投资有 风险，投资 者在作出投 资决策前应 仔细阅读本 基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
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1.2 目录
§1
重要提 示及目录 ..................................................................................................................................... 2?
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2?
§2
基金简 介 ................................................................................................................................................. 5?
2.1? 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5?
2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5?
2.3 基金管理 人和基金托管人 .............................................................................................................. 5?
2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 6?
2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 6?
§3
主要财 务指标和 基 金净值表 现 ............................................................................................................. 6?
3.1 主要会计 数据和财务指标 .............................................................................................................. 6?
3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 7?
§4
管理人 报告 ............................................................................................................................................. 8?
4.1 基金管理 人及基金经理情况 .......................................................................................................... 8?
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................. 9?
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 .............................................................................. 9?
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 10?
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 11?
4.6 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 11?
4.7 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 12?
§5
托管人 报告 ........................................................................................................................................... 12?
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 12?
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 12?
5.3 托管人对 本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 12?
§6? 半年度财 务 会计报告 （ 未经审计 ） ........................................................................................... 13?
6.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 13?
6.2 利润表 ............................................................................................................................................ 14?
6.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 15?
6.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 16?
§7
投资组 合报告 ....................................................................................................................................... 30?
7.1 期末基金 资产组合情况 ................................................................................................................ 30?
7.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 30?
7.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 32?
7.3.1 期末指 数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................. 32?
7.3.2 期末积 极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................. 34?
7.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 34?
7.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 36?
7.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 36?
7.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 36?
7.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 36?
7.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 37?
7.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 37?
7.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 37?
7.12 投资组 合报告附注 ...................................................................................................................... 37?中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
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§8
基金份 额持有人 信 息 ........................................................................................................................... 39?
8.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 39?
8.2 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 39?
8.3 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 39?
§9 开 放式基 金份额变 动 .............................................................................................................................. 39?
§10 重大 事件 揭示 ........................................................................................................................................ 40?
10.1 基金份 额持有人大会决议 .......................................................................................................... 40?
10.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 40?
10.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 40?
10.4 基金投 资策略的改变 .................................................................................................................. 40?
10.5 报告期 内改聘会计师事务所情况 ............................................................................................... 40?
10.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 40?
10.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 40?
10.8 其他重 大事件 .............................................................................................................................. 41?
§11
备查文 件目录 ..................................................................................................................................... 42?
11.1 备查文 件目录 .............................................................................................................................. 42?
11.2 存放地 点 ...................................................................................................................................... 42?
11.3 查阅方 式 ...................................................................................................................................... 42?
中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
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§2
基金简 介
2.1 基金基本 情 况
基金名称 中银中证 100 指数增强型 证券投资基金
基金简称 中银中证 100 指数增强
场内简称 中银 100
基金主代码 163808
交易代码 163808
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009 年 9 月 4 日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,162,016,191.21 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基 金 产品说 明
投资目标
本基金为股票指数增强型基金， 在被动跟踪标的指数的基础上， 加入增强
型的积极手段， 力求控制本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日平均
跟踪误差不超过 0.5% ， 年化跟踪误差不超过 7.75% ， 以实现 对中证 100 指
数的有效跟踪并力争实现超越，谋求基金资产的长期增值。
投资策略
本基金采用指数化投资作为主要投资策略， 在此基础上进行适度的主动调
整， 在数量化投资技术与基本面深入研究的结合中谋求基金投资组合在严
控偏离风险及力争适度超额收益间的最佳匹配。 为控制基金偏离业绩比较
基准的风险， 本基金力求控制基金份额净值增长率与业绩比较基准间的日
跟踪误差不超过 0.5% ， 年化跟踪误差不超过 7.75% 。
业绩比较基准 中证 100 指 数收益率×90% + 银行同业 存款利率×10%
风险收益特征
本基金属于股票型基金， 风险与收益高于混合型基金、 债券型基金及货币
市场基金。
2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 程明 田青
联系电话 021-38834999 010-67595096
电子邮箱 clientservice@bocim.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 021-38834788
400-888-5566 010-67595096
传真 021-68873488 010-66275853
注册地址
上海市银城中路200号中 银大
厦45 层 北京市西城区金融大街25 号
办公地址 上海市银城中路200号中 银大 北京市西城区闹市口大街1 号中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
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厦26 层、45 层 院1 号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 谭炯 王洪章
2.4 信 息 披露方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bocim.com
基金半年度报告备置地点 上海市银城中路 200 号 中银大厦 26 层
2.5 其 他 相关资 料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3
主要财 务指标和 基 金净值表 现
3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期 间数 据和指标 报告期（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日）
本期已实现收益 -43,573,722.72
本期利润 -55,102,181.52
加权平均基金份额本期利润 -0.0445
本期加权平均净值利润率 -6.95%
本期基金份额净值增长率 -6.02%
3.1.2 期 末数 据和指标 报告期末(2014 年 6 月 30 日)
期末可供分配利润 -418,403,353.82
期末可供分配基金份额利润 -0.3601
期末基金资产净值 743,612,837.39
期末基金份额净值 0.640
3.1.3 累计 期末 指 标 报告期末(2014 年 6 月 30 日)
基金份额累计净值增长率 -35.36%
注：1 、 所述 基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
2 、 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣除相关
费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配收益，采用
期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额），即如果期末未
分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的
已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配
利润（已实现部分扣除未实现部分）。
3.2 基 金
3.2.1 基
阶段
过去一个 月
过去三个 月
过去六个 月
过去一年
过去三年
自基金合 同
效起至今
3.2.2 自
较
注：按 基
投资比 例
90-95% ，
金或者 到
金 净值表 现
金份 额净值 增
份 额
长
月 0 .
月 1 .
月 -6
-2
-24
同 生
-35
基金合同生
基 金合同规定
例 已达到基金
投 资于标 的
到 期日在一年
增长 率及其 与
额 净值增
长 率①
份
长
.63%
.59%
.02%
.59%
4.97%
5.36%
效以来基金
中
份额累计净 值
（2
定 ，本基金 自
金 合同第十 二
的 指数－中 证
年 以内的政 府
中 银
第
与同 期业绩 比
份 额净值增
长 率标准差
②
0.73%
0.84%
0.98%
1.14%
1.22%
1.26%
份 额累计净 值
中 银中证 100
值 增长率与 业
2009 年 9 月
自 基金合同生
二 部分（二）
证 100 成份 股
府 债券不低于
银 中证 100 指
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比较 基准收 益
业绩比较基
准收益率③
-0.19%
0.75%
-6.69%
-3.82%
-26.17%
-30.72%
值增长率变 动
指数增强型
业 绩比较基准
4 日至 2014
生 效起 6 个月
的规定，即
股、备 选 成 份
于 基金资产净
指 数增强型 证
益率 的比较
基
③
业绩比较
准收益率
准差④
0.70%
0.81%
0.94%
1.08%
1.16%
1.24%
动 及其与同 期
型 证券投资基
准 收益率历史
年 6 月 30 日
内 为建仓期
本基金投资 于
份 股的资产占
值的 5% ， 其
证 券投资基金
较 基
率 标
④
①
% 0 .
% 0 .
% 0 .
% 1 .
% 1 .
% - 4
期 业绩比较 基
金
史 走势对比图
日 ）
， 截至建仓结
于 股票资产占
基金资产的
其 他 金融工具
金 2014 年半 年
① －③
.82%
.84%
.67%
.23%
.20%
4.64%
基 准收益率 变
图
结 束时本基金
占基金资产的
比例不低于
的投资比例 符
年 度报告
②－④
0.03%
0.03%
0.04%
0.06%
0.06%
0.02%
变 动的比
金 的各项
的 比例为
80%，现
符 合法律中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
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法规和监管机构的规定。
§4
管理人 报告
4.1 基金管 理 人及基金 经 理情况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
中银基金管理有限公司前身为中银国际基金管理有限公司，于 2004 年 8 月 12 日正 式成立，由
中银国际和美林投资管理合资组建（2006 年 9 月 29 日美林 投资管理有限公司与贝莱德投资管理有
限公司合并， 合并后新公司名称为“ 贝莱德投资管理有限公司” ） 。 2007 年 12 月 25 日， 经中国证券监
督管理委员 会批复，同 意中国银行 股份有限公 司直接控股 中银基金。 公司注册地 为中国上海 市，注
册资本为一亿元人民币，其中中国银行拥有 83.5 ％的股权， 贝莱德投资管理拥有 16.5 ％的股权。 截
至 2014 年 6 月 30 日，本管理人共管理四十只开放式证券投资基金：中银中国精选混合型开放式证
券投资基金 、中银货币 市场证券投 资基金、中 银持续增长 股票型证券 投资基金、 中银收益混 合型证
券投资基金 、中银动态 策略股票型 证券投资基 金、中银稳 健增利债券 型证券投资 基金、中银 行业优
选灵活配置混合型证券投资基金、中银中证 100 指数增强型证券投资基金、中银蓝筹精选灵活配置
混合型证券 投资基金、 中银价值精 选灵活配置 混合型证券 投资基金、 中银稳健双 利债券型证 券投资
基金、 中银全球策略证券投资基金 （FOF ） 、 上证国有企业 100 交易型开 放式指数证券投资基金、 中
银转债增强 债券型证券 投资基金、 中银中小盘 成长股票型 证券投资基 金、中银信 用增利债券 型证券
投资基金、 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金(LOF) 、 中 银主题策略股票型证券投资基金、 中银
保本混合型证券投资基金、中银理财 14 天债券 型证券投资基金、中银理财 60 天债 券型发起式证券
投资基金、 中银纯债债券型证券投资基金、 中银理财 7 天 债券型证券投资基金、 中银理财 30 天债券
型证券投资 基金、中银 稳健添利债 券型发起式 证券投资基 金、中银标 普全球精选 自然资源等 权重指
数证券投资 基金、中银 消费主题股 票型证券投 资基金、中 银美丽中国 股票型证券 投资基金、 中银盛
利纯债一年定期开放债券型证券投资基金 （LOF ） 、 中银保本二号混合型证券投资基金、 中银互利分
级债券型证 券投资基金 、中银惠利 纯债半年定 期开放债券 型证券投资 基金、中银 中高等级债 券型证
券投资基金、 中银理财 21 天债券型证 券投资基金、 中银优秀企业股票型证券投资基金、 中银活期宝
货币市场基 金、中银多 策略灵活配 置混合型证 券投资基金 、中银健康 生活股票型 证券投资基 金、中
银聚利分级 债券型证券 投资基金、 中银薪钱包 货币市场基 金，同时管 理着多个特 定客户资产 管理投
资组合。
4.1.2 基 金经 理（或基 金 经理小组 ） 及基金经 理 助理的简 介 中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
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姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
周小丹
本基金的基金
经理、国企
ETF 基金基金
经理、中银沪
深 300 等权 重
指数基金
（LOF ）基 金
经理
2010-11-05 - 7
中银基金管理有限公司助理副总
裁(A VP) ， 香 港城市大学金融数学
硕士。2007 年加入中银 基金管理
有限公司，先后担任数量研究员、
中银中证 100 指数基金基金经理
助理、 中银蓝筹基金基金经理助理
等职。 2010 年 11 月至今 任中银中
证 100 指数 基金基金经 理，2011
年 6 月至今任国企 ETF 基金基金
经理，2012 年 5 月至今任中银沪
深 300 等权 重指数基金（LOF) 基
金经理。具有 7 年证券 从业年限。
具备基金从业资格。
注：1 、 首任基金经理的“ 任职日期” 为基金合同生效日， 非首任基金经理的“ 任职日期” 为根据公司 决
定确定的聘任日期，基金经理的“ 离 任日期” 均为根据公司决定确定的解聘日期；
2 、证券从业 年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人 对 报告期内 本 基金运作 遵 规守信情 况 的说明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《证券投资基金法》 、 中国证监会的有关规则和其他有关法
律法规的规 定，严格遵 循本基金基 金合同，本 着诚实信用 、勤勉尽责 的原则管理 和运用基金 资产，
在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。
本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人 对 报告期内 公 平交易情 况 的专项说 明
4.3.1 公 平交 易制度的 执 行情况
根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 公司制 定了 《中银基
金管理有限 公司公平交 易管理制度》 ，建立了《 投资研究管 理制度》及 细则、 《新股 询价和申购 管理
制度》 、 《集中交易管理 制度》等公 平交易相关 制度体系， 通过制度确 保不同投资 组合在投资 管理 活
动中得到公 平对待，严 格防范不同 投资组合之 间进行利益 输送。公司 建立了投资 决策委员会 领导下
的投资决策 及授权制度 ，以科学规 范的投资决 策体系，采 用集中交易 管理加强交 易执行环节 的内部
控制，通过 工作制度、 流程和技术 手段保证公 平交易原则 的实现；通 过建立层级 完备的公司 证券池
及组合风格 库，完善各 类具体资产 管理业务组 织结构，规 范各项业务 之间的关系 ，在保证各 投资组
合既具有相 对独立性的 同时，确保 其在获得投 资信息、投 资建议和实 施投资决策 方面享有公 平的机
会；通过对 异常交易行 为的实时监 控、分析评 估、监察稽 核和信息披 露确保公平 交易过程和 结果的中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
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有效监督。
本报告期内 ，本公司严 格遵守法律 法规关于公 平交易的相 关规定，确 保本公司管 理的不同投 资
组合在授权 、研究分析 、投资决策 、交易执行 、业绩评估 等投资管理 活动和环节 得到公平对 待。各
投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内未发生异常交易行为。
4.3.2 异 常交 易行为的 专 项说明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
本报告期内 ，基金管理 人未发生所 有投资组合 参与的交易 所公开竞价 同日反向交 易成交较少 的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况 。
4.4 管理人 对 报告期内 基 金的投资 策 略和业绩 表 现的说明
4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
1. 宏观经济分 析
国外经济方 面，美国经 济逐步摆脱 冬季暴风雪 天气的扰动 ，恢复较为 强劲的复苏 势头。从领 先
指标来看， 上半年美国 ISM 制造业 PMI 指数在扩张区间持续稳健上升， 同时就业市场不断改善。 上
半年欧元区经济复苏态势持续放缓， 制造业 PMI 指数扩张幅度减弱， 价格水平在低位回升乏力。 展
望未来，美 国经济有望 继续复苏， 通胀水平或 将开始抬升 ；欧元区经 济在价格上 升乏力、区 域结构
性问题难解 的情况下， 复苏可能再 遇阻碍。美 联储货币政 策从紧的节 奏稳步加速 ，国际资本 流出新
兴市场经济体的压力可能进一步抬升。
国内经济方 面，年初经 济增速以较 低水平开局 ，随后在微 刺激政策不 断加码的支 撑下逐步企 稳
回升。 具体来看， 领先指标制造业 PMI 指数探底回升， 同步指标工业增加值同比增速触及 8.6% 低位
后反弹至 9.2% 。从 经济增 长动力 来看 ，拉动 经济 的三驾 马车 涨跌不 一： 出口增 速自 低位稳 步回 升 ，
消费增速基本保持平稳， 而基建投资部分对冲房地产投资下滑， 制造业投资增速持续处于下行周期，
固定资产投资增速下行。 通胀方面，CPI 同比增速在 1.8%-2.5% 的低位水 平震荡，PPI 通缩幅度有所
缓解。
2. 行情回顾
回顾上半年 行情，大盘 呈现低位小 幅震荡走势 。一季度经 济基本面超 预期下滑， 同时一些负 面
风险消息事 件也打击投 资者情绪， 市场整体出 现急剧下滑 。政府开始 采用一系列 定向货币政 策放松
配合定向财 政微刺激的 手段托底经 济，在指数 低位企稳后 ，市场情绪 得到一定的 修复，但由 于市场
存量资金的 不足，热点 重回到科技 行业为代表 的成长类股 票。二季度 ，新股重启 发行和低于 预期的
季报公布导 致市场快速 下滑，尤其 是创业板指 数快速回落 ；与此对比 ，大盘蓝筹 股受到优先 股和沪
港通等政策 的刺激下， 开始有场外 增量资金流 入的迹象。 从板块表现 来看，计算 机、通信、 电子和中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
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国防军工等 板块涨幅居 前，而其它 行业则表现 比较平淡。 从风格指数 来看，中小 盘股与创业 板仍强
于大盘，中证 100 指数 下跌 7.51%，沪 深 300 指 数下跌 7.08% 。
3. 运行分析
本报告期本 基金为正常 运作期，在 操作中，我 们严格遵守 基金合同， 被动投资为 主，主动投 资
为辅，坚持 既定的指数 化投资策略 ，在指数权 重调整和基 金申赎变动 时，应用指 数复制和数 量化技
术降低冲击成本和减少跟踪误差。
4.4.2 报 告期 内基金的 业 绩表现
截至 2014 年 06 月 30 日为止，本基金的单位净值为 0.640 元，本基金的累计单位净值为 0.650
元。报告期内本基金份额净值增长率为-6.02% ，同期业绩比较基准收益率为-6.69% 。
4.5 管理人 对 宏观经济 、 证券市场 及 行业走势 的 简要展望
展望下半年 ，政策托底 仍然是经济 弱势回升的 主要逻辑， 在房地产投 资下滑的情 况下，稳增 长
将主要依靠 棚户区改造 和铁路、水 利等重大工 程建设。在 市场情绪偏 暖情况下， 热钱不会出 现大规
模流出，同 时定向放松 力度逐步加 大，宏观流 动性将维持 中性偏松的 格局。随着 经济基本面 边际改
善与政策拐 点的出现， 市场将出现 一定程度的 反弹，但时 间与空间仍 将受到上市 公司业绩兑 现、地
产销售下滑 导致投资增 速下台阶、 创业板高估 值等因素的 制约。总体 来看，由于 蓝筹股估值 较低，
在股市中长线机制建立的过程中， 有望吸引到更多的资金入场。 我们依然坚持市场的底部稳步抬升，
个股和主题 依然活跃的 看法。本基 金将严格按 照契约规定 ，被动投资 为主，主动 投资为辅， 保持跟
踪误差在较 小范围内； 同时，本基 金的主动投 资部分将严 控仓位，采 取自下而上 策略，力求 超额收
益。
作为基金管理者，我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧，为投资人创造应有的回报。
4.6 管理人 对 报告期内 基 金估值程 序 等事项的 说 明
4.6.1 有关参 与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根据证监会 的相关规定 ，本公司为 建立健全有 效的估值政 策和程序， 经公司执行 委员会批准 ，
公司成立估 值委员会， 明确参与估 值流程各方 的人员分工 和职责，由 投资管理部 、风险管理 部、基
金运营部、 法律合规部 和信息披露 相关人员担 任委员会委 员。估值委 员会委员具 备应有的经 验、专
业胜任能力 和独立性， 分工明确， 在上市公司 研究和估值 、基金投资 、投资品种 所属行业的 专业研
究、估值政 策、估值流 程和程序、 基金的风险 控制与绩效 评估、会计 政策与基金 核算以及相 关事项
的合法合规 性审核和监 督等各个方 面具备专业 能力和丰富 经验。估值 委员会严格 按照工作流 程诚实
守信、勤勉 尽责地讨论 和决策估值 事项。日常 估值项目由 基金运营部 严格按照新 会计准则、 证监会
相关规定和 基金合同关 于估值的约 定执行。当 经济环境和 证券市场发 生重大变化 时，针对特 殊估值中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 12 页共 42 页
工作，按照 以下工作流 程进行：由 公司估值委 员会依据行 业协会提供 的估值模型 和行业做法 选定与
当时市场经济环境相适应的估值模型并征求托管行、 会计师事务所的相关意见， 由运营部做出提示，
风险管理部相关人员对其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响是否在 0.25 ％以 上进行
测算，并对 确认产生影 响的品种根 据前述估值 模型、估值 流程计算提 供相关投资 品种的公允 价值以
进行估值处 理，待清算 人员复核后 ，将估值结 果反馈基金 经理，并提 交公司估值 委员会。其 他特殊
情形，可由 基金经理做 出提示，并 由研究员提 供估值研究 报告，交估 值委员会审 议，同时按 流程对
外公布。
4.6.2 基金经 理参与或决定估值的程度
基金经理参与对估值问题的讨论，对估值结果提出反馈意见，但不介入基金日常估值业务。
4.6.3 本公司 参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.6.4 定价服 务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.7 管理人 对 报告期内 基 金利润分 配 情况的说 明
根据基金合同，在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配 6 次，每次基金
收益分配比例不低于截至收益分配基准日可供分配利润的 30% 。
本报告 期期 末可供 分配 利润为-418,403,353.82 元 ，根据 本基 金基金 合同 第十六 部分 基金的 收 益
与分配相关约定，无相关收益分配事项。
§5
托管人 报告
5.1 报告期 内 本基金托 管 人遵规守 信 情况声明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格遵守了 《证券投资基金法》 、
基金合同、 托管协议和 其他有关规 定，不存在 损害基金份 额持有人利 益的行为， 完全尽职尽 责地履
行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人 对 报告期内 本 基金投资 运 作遵规守 信 、净值计 算 、利润分 配 等情况的 说 明
本报告期， 本托管人按 照国家有关 规定、基金 合同、托管 协议和其他 有关规定， 对本基金的 基
金资产净值 计算、基金 费用开支等 方面进行了 认真的复核 ，对本基金 的投资运作 方面进行了 监督，
未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管人 对 本半年度 报 告中财务 信 息等内容 的 真实、准 确 和完整发 表 意见
本托管人复 核审查了本 报告中的财 务指标、净 值表现、利 润分配情况 、财务会计 报告、投资 组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
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§6 半年度财 务 会计报告 （ 未经审计 ）
6.1 资 产 负债表
会计主体：中银中证 100 指数增强型 证券投资基金
报告截止日：2014 年 6 月 30 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资产：
--
银行存款 6.4.7.1 28,235,266.80 3,664,269.96
结算备付金
1,150,937.41 -
存出保证金
39,621.41 436,193.99
交易性金融资产 6.4.7.2 715,610,429.24 882,797,493.82
其中：股票投资
685,559,429.24 833,202,493.82
基金投资
--
债券投资
30,051,000.00 49,595,000.00
资产支持证券投资
--
贵金属投资
--
衍生金融资产 6.4.7.3 --
买入返售金融资产 6.4.7.4 --
应收证券清算款
--
应收利息 6.4.7.5 200,268.36 1,017,968.18
应收股利
--
应收申购款
63,438.71 13,641.07
递延所得税资产
--
其他资产 6.4.7.6 --
资产总计
745,299,961.93 887,929,567.02
负债和所 有 者权益 附注号
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负债：
--
短期借款
--
交易性金融负债
--
衍生金融负债 6.4.7.3 --
卖出回购金融资产款
--
应付证券清算款
--
应付赎回款
299,574.19 201,813.73
应付管理人报酬
612,063.00 773,183.73
应付托管费
91,809.42 115,977.59
应付销售服务费
--
应付交易费用 6.4.7.7 440,009.89 379,802.10
应交税费
--中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
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应付利息
--
应付利润
--
递延所得税负债
--
其他负债 6.4.7.8 243,668.04 246,922.38
负债合计
1,687,124.54 1,717,699.53
所有者权 益 ：
--
实收基金 6.4.7.9 1,162,016,191.21 1,300,535,884.63
未分配利润 6.4.7.10 -418,403,353.82 -414,324,017.14
所有者权益合计
743,612,837.39 886,211,867.49
负债和所有者权益总计
745,299,961.93 887,929,567.02
注：报告截止日 2014 年 6 月 30 日， 基金份额净值 0.640 元， 基金份额总额 1,162,016,191.21 份。
6.2 利润表
会计主体：中银中证 100 指数增强型 证券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 6 月 30 日
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 6 月 30 日
一、收入
-49,428,029.40 -115,920,516.73
1. 利息收入
722,622.701,073,719.88
其中：存款利息收入 6.4.7.11 53,929.38 241,631.41
债券利息收入
650,082.20 775,523.33
资产支持证券利息收入
--
买入返售金融资产收入
18,611.12 56,565.14
其他利息收入
--
2. 投资收益（ 损失以“-” 填列 ）
-38,667,100.64 -21,173,481.26
其中：股票投资收益 6.4.7.12 -48,673,945.79 -36,134,450.91
基金投资收益
--
债券投资收益 6.4.7.13 10,640.00 507,210.26
资产支持证券投资收益
--
贵金属投资收益
--
衍生工具收益 6.4.7.14 --
股利收益 6.4.7.15 9,996,205.15 14,453,759.39
3. 公允价值变动收益（损失以“-” 号
填列）
6.4.7.16
-11,528,458.80 -96,862,758.92
4. 汇兑收益（ 损失以“ －” 号填列）
--
5. 其他收入（ 损失以“-” 号 填列） 6.4.7.17 44,907.34 1,042,003.57
减：二、 费 用
5,674,152.12 12,091,223.87
1 ．管理人报 酬 6.4.10.2 3,939,015.69 7,404,480.92
2 ．托管费 6.4.10.2 590,852.31 1,110,672.14
3 ．销售服务 费
--中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
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4 ．交易费用 6.4.7.18 862,116.80 3,238,528.43
5 ．利息支出
--
其中：卖出回购金融资产支出
--
6 ．其他费用 6.4.7.19 282,167.32 337,542.38
三、 利 润总 额 （亏 损总 额以“-” 号填
列）
-55,102,181.52 -128,011,740.60
减：所得税费用
--
四、净利 润 （净亏损 以“-” 号填列）
-55,102,181.52 -128,011,740.60
6.3 所有者 权 益（基金 净 值）变动 表
会计主体：中银中证 100 指数增强型 证券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利 润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基
金净值） 1,300,535,884.63-414,324,017.14886,211,867.49
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润） --55,102,181.52-55,102,181.52
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-” 号填列） -138,519,693.42 51,022,844.84 -87,496,848.58
其中：1. 基金 申购款 66,198,208.12 -23,054,789.88 43,143,418.24
2. 基金赎回款 -204,717,901.54 74,077,634.72 -130,640,266.82
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净值减少以“-” 号
填列） ---
五、期末所有者权益（基
金净值） 1,162,016,191.21-418,403,353.82743,612,837.39
项目
上 年 度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利 润 所 有 者 权益合 计
一、期初所有者权益（基
金净值） 2,798,558,910.79-666,902,554.672,131,656,356.12
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润） --128,011,740.60-128,011,740.60
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-” 号填列） -719,157,851.46 80,862,033.08 -638,295,818.38中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
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其中：1. 基金 申购款 805,831,504.77 -265,901,576.53 539,929,928.24
2. 基金赎回款 -1,524,989,356.23 346,763,609.61 -1,178,225,746.62
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净值减少以“-” 号
填列） ---
五、期末所有者权益（基
金净值） 2,079,401,059.33-714,052,262.191,365,348,797.14
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 ，财务 报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：李道滨，主管会计工作负责人：乔炳亚，会计机构负责人：乐妮
6.4 报表附 注
6.4.1 基金 基本 情 况
中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 ( 以下简称“ 本基金”) ， 系 经中国证券监督管理委员会 （以
下简称“ 中国 证监会” ） 证监许可[2009]651 号文 《关 于核准中银中证 100 指 数增强型证券投资基金募
集的批复》 的核准， 由基金管理人中银基金管理有限公司向社会公开发行募集， 基金合同于 2009 年
9 月 4 日正式 生效， 首次设立募集规模为 3,557,745,752.38 基 金份额。 本基金为契约型开放式， 存续
期限不定。 本基金的基 金管理人为 中银基金管 理有限公司 ，基金注册 登记机构为 中国证券登 记结算
有限责任公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具， 主要包括中证 100 指数 成分股及其备选成分股、
新股（一级 市场首次发 行或增发） 、 债券（国债 、金融债、 企业债、可 转债等债券 资产） 、权证 ，以
及中国证监 会批准的允 许本基金投 资的其他金 融工具。法 律法规或监 管机构以后 允许基金投 资的其
他品种 （如股指期货等） ， 基金管理人履行适当程序后， 可以将其纳入投资范围。 本基金投资于股 票
资产占基金资产的比例为 90-95% ， 投资于标的指数－中证 100 成分股、 备选成分股的资产占基金资
产的比例不低于 80% ， 现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% 。
本基金业绩比较基准为：中证 100 指数收益率×90% + 银行同 业存款利率×10% 。
6.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
计准则、其 后颁布的应 用指南、解 释以及其他 相关规定（ 以下合称“企 业会计准则” ）编制，同 时，
在具体会计 核算和信息 披露方面， 也参考了中 国证券投资 基金业协会 修订的《证 券投资基金 会计核
算业务指引》 、 中国证监会制定的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关 于证券
投资基金执 行< 企业会计 准则> 估值业 务及份额净 值计价有关 事项的通知》 、 《证券投资 基金信息披 露
管理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》 、 《证 券投中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
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资基金信息披露编报规则》第 3 号 《会计报表附注的编制及披露》 、 《 证券投资基金信息披露 XBRL
模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3 遵 循企 业会计准 则 及其他有 关 规定的声 明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2014 年 6 月 30 日的财务
状况以及 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日止期 间的经营成果和净值变动情况。
6.4.4 本 报告 期所采用 的 会计政策 、 会计估计 与 最近一期 年 度报告相 一 致的说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5差 错更 正的说明
本基金在本报告期间没有需作说明的会计差错更正。
6.4.6 税项
(1) 印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按证
券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、 国家税务总局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的
通知》的规 定，股权分 置改革过程 中因非流通 股股东向流 通股股东支 付对价而发 生的股权转 让，暂
免征收印花税。
(2) 营业税、企业所得税
根据财政部、 国家税务总局财税字[2004]78 号 文 《关 于证券投资基金税收政策的通知》 的规定，
自 2004 年 1 月 1 日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金） 管理人运 用
基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；
根据财政部、 国家税务总局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的
通知》 的规定， 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、 现金等收入，
暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部 、国家税务 总局财税[2008]1 号文《关 于企业所得 税若干优惠 政策的通知 》的规定 ，
对证券投资 基金从证券 市场中取得 的收入，包 括买卖股票 、债券的差 价收入，股 权的股息、 红利收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 个人所得税 中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
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根据财政部、 国家税务总局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》的规定 ，对基金取 得的股票的 股息、红利 收入、债券 的利息收入 、储蓄存款 利息收入， 由上市
公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所得税；
根据财政部、 国家税务总局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的
通知》 的规定， 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、 现金等收入，
暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、 国家税务总局财税字[2008]132 号文 《财政部、 国家税务总局关于储蓄存款利息所
得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个
人所得税；
根据财政部 、国家税务 总局、中国 证监会财税[2012]85 号文《关于实施 上市公司股 息红利差 别
化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2013 年 1 月 1 日起， 证券投资基金从公开发行和转
让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应
纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股期
限超过 1 年 的，暂减按 25% 计入应纳 税所得额。
6.4.7重 要财 务报表项 目 的说明
6.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
活期存款 28,235,266.80
定期存款 -
其他存款 -
合计 28,235,266.80
6.4.7.2 交 易 性金融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 753,532,899.16685,559,429.24-67,973,469.92
贵金属投资- 金交所黄
金合约
---
债券
交易所市场 ---
银行间市场 29,961,000.00 30,051,000.00 90,000.00
合计 29,961,000.00 30,051,000.00 90,000.00中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
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资产支持证券 ---
基金 ---
其他 ---
合计 783,493,899.16 715,610,429.24 -67,883,469.92
6.4.7.3 衍 生 金融资产/ 负债
无余额。
6.4.7.4 买入返 售 金 融资产
6.4.7.4.1 各 项买入返 售 金融资产 期 末余额
无余额。
6.4.7.4.2 期 末买断式 逆 回购交易 中 取得的债 券
无余额。
6.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
应收活期存款利息 3,758.79
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 466.15
应收债券利息 196,027.40
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 16.02
合计 200,268.36
6.4.7.6 其他资 产
无余额。
6.4.7.7 应 付 交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
交易所市场应付交易费用 439,784.89
银行间市场应付交易费用 225.00
合计 440,009.89
6.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元 中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
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项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 38.36
预提费用 212,773.08
应付指数使用费 30,856.60
合计 243,668.04
6.4.7.9 实收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 1,300,535,884.63 1,300,535,884.63
本期申购 66,198,208.12 66,198,208.12
本期赎回（以“-” 号填列 ） -204,717,901.54 -204,717,901.54
本期末 1,162,016,191.21 1,162,016,191.21
注：申购含转换入份额；赎回含转换出份额。
6.4.7.10 未分 配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -337,928,082.74-76,395,934.40-414,324,017.14
本期利润 -43,573,722.72-11,528,458.80-55,102,181.52
本期基金份额交易产生的
变动数 37,240,293.9113,782,550.9351,022,844.84
其中：基金申购款 -17,686,700.45 -5,368,089.43 -23,054,789.88
基金赎回款 54,926,994.36 19,150,640.36 74,077,634.72
本期已分配利润 ---
本期末 -344,261,511.55-74,141,842.27-418,403,353.82
6.4.7.11 存款 利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
活期存款利息收入 49,975.40
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 2,465.39
其他 1,488.59
合计 53,929.38
6.4.7.12 股票 投资收益
单位：人民币元 中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 21 页共 42 页
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
卖出股票成交总额 310,423,020.25
减：卖出股票成本总额 359,096,966.04
买卖股票差价收入 -48,673,945.79
6.4.7.13 债券 投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
交总额 51,465,514.25
减： 卖出债券 （债转股及债券到期兑付）
成本总额 49,965,340.00
减：应收利息总额 1,489,534.25
债券投资收益 10,640.00
6.4.7.14 衍生 工具收益
无。
6.4.7.15 股利 收益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
股票投资产生的股利收益 9,996,205.15
基金投资产生的股利收益 -
合计 9,996,205.15
6.4.7.16 公允 价值变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
1. 交易性金融 资产 -11,528,458.80
——股票投资 -11,988,798.80
——债券投资 460,340.00
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
——贵金属投资 -
2. 衍生工具 -
——权证投资 -
3. 其他 -
合计 -11,528,458.80
6.4.7.17 其他 收入
单位：人民币元 中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 22 页共 42 页
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
基金赎回费收入 7,009.62
转出费收入 37,897.72
合计 44,907.34
6.4.7.18 交易 费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
交易所市场交易费用 861,691.80
银行间市场交易费用 425.00
合计 862,116.80
6.4.7.19 其他 费用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
审计费用 49,588.57
信息披露费 158,684.51
指数使用费 63,024.20
债券帐户维护费 9,000.00
银行汇划费用 1,870.04
合计 282,167.32
6.4.8 或 有事 项、资产 负 债表日后 事 项的说明
6.4.8.1 或 有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。
6.4.8.2 资 产负债 表 日 后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
6.4.9 关联 方关 系
6.4.9.1 本报 告期存在 控 制关系或 其 他重大利 害 关系的关 联 方发生变 化 的情况
本会计期间内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.9.2 本 报 告期与基 金 发生关联 交 易的各关 联 方
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司（“ 建设 银行” ） 基金托管人、基金销售机构
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本报 告期及上 年 度可比期 间 的关联方 交 易
6.4.10.1 通过 关联方交 易 单元进行 的 交易
6.4.10.1.1 股 票交易 中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 23 页共 42 页
无。
6.4.10.1.2 权 证交易
无。
6.4.10.1.3 应 支付关联 方 的佣金
无。
6.4.10.2 关联 方报酬
6.4.10.2.1 基 金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月
30 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年6 月
30 日
当期发生的基金应支付的管理费 3,939,015.69 7,404,480.92
其中：支付销售机构的客户维护费 554,578.00 785,853.42
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.00% 年费率计 提。计算方法如下：
H ＝E×1.00%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
6.4.10.2.2 基 金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月
30 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年6 月
30 日
当期发生的基金应支付的托管费 590,852.31 1,110,672.14
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.15% 的年费率 计提。计算方法如下：
H ＝E×0.15%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
6.4.10.3 与关 联方进行 银 行间同业 市 场的债券( 含回 购)交易
无。
6.4.10.4 各关 联方投资 本 基金的情 况
6.4.10.4.1 报 告期内基 金 管理人运 用 固有资金 投 资本基金 的 情况 中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 24 页共 42 页
无。
6.4.10.4.2 报 告期末除 基 金管理人 之 外的其他 关 联方投资 本 基金的情 况
无。
6.4.10.5 由关 联方保管 的 银行存款 余 额及当期 产 生的利息 收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30
日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
建设银行 28,235,266.8049,975.40412,344,295.39 228,472.11
合计 28,235,266.8049,975.40412,344,295.39 228,472.11
注：本基金的银行存款由基金托管人建设银行保管，按银行同业利率计息。
6.4.10.6 本基 金在承销 期 内参与关 联 方承销证 券 的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
6.4.10.7 其他 关联交易 事 项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间没有需作说明的其他关联交易事项。
6.4.11 利润 分配情况
本基金本报告期未进行利润分配。
6.4.12 期末 （2014 年 6 月 30 日）本 基金持有 的 流通受限 证 券
6.4.12.1 因认 购新发/ 增发 证券而于 期 末持有的 流 通受限证 券
金额单位：人民币元
6.4.12.1.1 受 限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单
位：股)
期末
成本总
额
期末
估值总
额 备注
002727 一心堂
2014-
06-25
2014-
07-02
新股网
上申购
12.20 12.20 500 6,100.00 6,100.00 -
6.4.12.2 期末 持有的暂 时 停牌等流 通 受限股票
金额单位：人民币元
股票代码
股票
名称
停牌日
期
停牌原
因
期末估
值单价
复牌日
期
复牌
开盘
单价
数量( 单位：
股)
期末成本总
额
期末估值总
额
备注
000562
宏源
证券
2013-10-
30
重大资
产重组
8.22
2014-07-
28
8.93 294,3252,749,212.972,419,351.50 - 中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 25 页共 42 页
601669
中国
电建
2014-05-
13
重大事
项停牌
2.79- -1,525,9185,026,165.244,257,311.22 -
注： 1 、 本基 金截至 2014 年 6 月 30 日 止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌
的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
2 、截至报告 披露日中国电建尚未复牌。
6.4.12.3 期末 债券正回 购 交易中作 为 抵押的债 券
6.4.12.3.1 银 行间市场 债 券正回购
无。
6.4.12.3.2 交 易所市场 债 券正回购
无。
6.4.13 金融 工具风险 及 管理
6.4.13.1 风险 管理政策 和 组织架构
本基金在日 常经营活动 中面临的相 关的风险主 要包括信用 风险、流动 性风险及市 场风险。本 基
金的基金管 理人从事风 险管理的主 要目标是争 取将相对风 险控制在限 定的范围之 内，使本基 金在风
险和收益之间取得最佳的平衡以实现“ 风险和收 益相匹配” 的风险收益目标。
本基金的基 金管理人奉 行全面风险 管理体系的 建设，建立 了包括风险 管理委员会 、风险控制 委
员会、督察 长、风险管 理部、法律 合规部、稽 核部和相关 业务部门构 成的多级风 险管理架构 体系。
本基金的基 金管理人在 董事会下设 立风险管理 委员会，负 责制定风险 管理的宏观 政策，审议 通过风
险控制的总 体措施等； 在管理层层 面设立风险 控制委员会 ，讨论和制 定公司日常 经营过程中 风险防
范和控制措 施；在业务 操作层面风 险管理职责 主要由风险 管理部负责 ，协调并与 各部门合作 完成运
作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。 风险管理部对公司执行总裁负责， 并由督察长分管。
本基金的基 金管理人对 于金融工具 的风险管理 方法主要是 通过定性分 析和定量分 析的方法去 估
测各种风险 产生的可能 损失。从定 性分析的角 度出发，判 断风险损失 的严重程度 和出现同类 风险损
失的频度。 而从定量分 析的角度出 发，根据本 基金的投资 目标，结合 基金资产所 运用金融工 具特征
通过特定的 风险量化指 标、模型， 日常的量化 报告，确定 风险损失的 限度和相应 置信程度， 及时可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
6.4.13.2 信用 风险
信用风险是 指基金在交 易过程中因 交易对手未 履行合约责 任，或者基 金所投资证 券之发行人 出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基 金管理人在 交易前对交 易对手的资 信状况进行 了充分的评 估。本基金 的银行存款 存
放在本基金 的托管行 中 国建设银行 ，与该银行 存款相关的 信用风险不 重大。本基 金在交易所 进行中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 26 页共 42 页
的交易均以 中国证券登 记结算有限 责任公司为 交易对手完 成证券交收 和款项清算 ，违约风险 可能性
很小；在银 行间同业市 场进行交易 前均对交易 对手进行信 用评估并对 证券交割方 式进行限制 以控制
相应的信用风险。
本基金的基 金管理人建 立了信用风 险管理流程 ，通过对投 资品种信用 等级评估来 控制证券发 行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于 2014 年 6 月 30 日，本基金未持有除国债、
央行票据和政策性金融债以外的债券(2013 年 12 月 31 日： 同) 。
6.4.13.3 流动 性风险
流动性风险 是指基金所 持金融工具 变现的难易 程度。本基 金的流动性 风险一方面 来自于基金 份
额持有人可 随时要求赎 回其持有的 基金份额， 另一方面来 自于投资品 种所处的交 易市场不活 跃而带
来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎 回资金的流 动性风险， 本基金的基 金管理人每 日对本基金 的申购赎回 情况进行严 密
监控并预测 流动性需求 ，保持基金 投资组合中 的可用现金 头寸与之相 匹配。本基 金的基金管 理人在
基金合同中 设计了巨额 赎回条款， 约定在非常 情况下赎回 申请的处理 方式，控制 因开放申购 赎回模
式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品 种变现的流 动性风险， 本基金的基 金管理人通 过独立的风 险管理部门 设定流动性 比
例要求，对 流动性指标 进行持续的 监测和分析 ，包括组合 持仓集中度 指标、组合 在短时间内 变现能
力的综合指 标、组合中 变现能力较 差的投资品 种比例以及 流通受限制 的投资品种 比例等。本 基金所
持大部分证 券在证券交 易所上市， 其余亦可在 银行间同业 市场交易， 因此金融资 产均能以合 理价格
适时变现。 此外，本基 金可通过卖 出回购金融 资产方式借 入短期资金 应对流动性 需求，其上 限一般
不超过基金持有的债券投资的公允价值。
本基金所持 有的全部金 融负债的合 约约定到期 日均为一个 月以内且不 计息，可赎 回基金份额 净
值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
6.4.13.4 市场 风险
市场风险是 指基金所持 金融工具的 公允价值或 未来现金流 量因所处市 场各类价格 因素的变动 而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利 率风险
利率风险是 指金融工具 的公允价值 或现金流量 受市场利率 变动而发生 波动的风险 。利率敏感 性
金融工具均 面临由于市 场利率上升 而导致公允 价值下降的 风险，其中 浮动利率类 金融工具还 面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基 金管理人定 期对本基金 面临的利率 敏感性缺口 进行监控， 并通过调整 投资组合的 久中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 27 页共 42 页
期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有 的大部分金 融资产和金 融负债不计 息，因此本 基金的收入 及经营活动 的现金流量 在
很大程度上 独立于市场 利率变化。 本基金持有 的利率敏感 性资产主要 为银行存款 、结算备付 金及债
券投资等。
6.4.13.4.1.1 利率风险 敞 口
单位：人民币元
本期末
2014 年 6 月 30 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 28,235,266.80 - - -28,235,266.80
结算备付金 1,150,937.41 - - -1,150,937.41
存出保证金 - - -39,621.4139,621.41
交易性金融 资产 30,051,000.00 - -685,559,429.24715,610,429.24
买入返售金 融资
产
- - - - -
应收证券清 算款 - - - - -
应收利息 - - -200,268.36200,268.36
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - -63,438.7163,438.71
资产总计 59,437,204.21 - -685,862,757.72745,299,961.93
负债
卖出回购金 融资
产款
- - - - -
应付证券清 算款 - - - - -
应付赎回款 - - -299,574.19299,574.19
应付管理人 报酬 - - -612,063.00612,063.00
应付托管费 - - -91,809.4291,809.42
应付销售服 务费 - - - - -
应付交易费 用 - - -440,009.89440,009.89
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
其他负债 - - -243,668.04243,668.04
负债总计 - - -1,687,124.541,687,124.54
利率敏感度缺口 59,437,204.21 - -684,175,633.18743,612,837.39
上年度末
2013 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,664,269.96 - - -3,664,269.96
结算备付金 - - - - -中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
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存出保证金 436,193.99 - - -436,193.99
交易性金融资产 49,595,000.00 - -833,202,493.82882,797,493.82
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - -1,017,968.181,017,968.18
应收股利 - - - - -
应收申购款 1,192.85 - - 12,448.2213,641.07
资产总计 53,696,656.80 - -834,232,910.22887,929,567.02
负债
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - -201,813.73201,813.73
应付管理人报酬 - - -773,183.73773,183.73
应付托管费 - - -115,977.59115,977.59
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - -379,802.10379,802.10
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
其他负债 - - -246,922.38246,922.38
负债总计 - - -1,717,699.531,717,699.53
利率敏感度缺口 53,696,656.80 - -832,515,210.69886,211,867.49
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者
予以分类。
6.4.13.4.1.2 利率风险 的 敏感性分 析
于 2014 年 6 月 30 日，本 基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为 4.04%
（2013 年 12 月 31 日：5.60% ） ， 因此 市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响 （2013 年 12
月 31 日：同 ）。
6.4.13.4.2 外 汇风险
外汇风险是 指金融工具 的公允价值 或未来现金 流量因外汇 汇率变动而 发生波动的 风险。本基 金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
6.4.13.4.3 其 他价格风 险
其他价格风 险是指基金 所持金融工 具的公允价 值或未来现 金流量因除 市场利率和 外汇汇率以 外
的市场价格 因素变动而 发生波动的 风险。本基 金主要投资 于证券交易 所上市或银 行间同业市 场交易
的股票和债 券，所面临 的其他价格 风险来源于 单个证券发 行主体自身 经营情况或 特殊事项的 影响，中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 29 页共 42 页
也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金采用 指数化投资 作为主要投 资策略，在 此基础上进 行适度的主 动调整，在 数量化投资 技
术与基本面 深入研究的 结合中谋求 基金投资组 合在严控偏 离风险及力 争适度超额 收益间的最 佳匹配 。
为控制基金 偏离业绩比 较基准的风 险，本基金 力求控制基 金份额净值 增长率与业 绩比较基准 间的日
跟踪误差不超过 0.5% ， 年化跟踪误差不超过 7.75% 。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。 股票资产占基金资产的比例为 90%-95%，投
资于标的指数－中证 100 成分股、 备 选成分股的资产占基金资产的比例不低于 80% 。 此外， 本 基金
的基金管理 人每日对本 基金所持有 的证券价格 实施监控， 定期运用多 种定量方法 对基金进行 风险度
量，通过特定指标测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
6.4.13.4.3.1 其他价格 风 险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
公允价值
占基金资产
净值比例
（% ）
交易性金融资产－股票投
资
685,559,429.24 92.19 833,202,493.82 94.02
交易性金融资产－基金投
资
- - - -
交易性金融资产－贵金属
投资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 685,559,429.24 92.19 833,202,493.82 94.02
6.4.13.4.3.2 其他价格 风 险的敏感 性 分析
假设
1. 本基金的市 场价格风险主要源于证券市场的系统性风险， 即从长期来看， 本基金所投
资的证券与业绩比较基准的变动呈线性相关，且报告期内的相关系数在资产负债表日
后短期内保持不变；
2. 以下分析， 除市场基准发生变动，其他影响基金资产净值的风险变量保持不变。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
1. 业绩比较基准( 附注
6.4.1) 上升 5%
增加约 3,893 增加约 4,611
2. 业绩比较基准( 附注
6.4.1) 下降 5%
减少约 3,893 减少约 4,611中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 30 页共 42 页
6.4.14 有助 于理解和 分 析会计报 表 需要说明 的 其他事项
无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§7
投资组 合报告
7.1 期末基 金 资产组合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（% ）
1 权益投资 685,559,429.24 91.98
其中：股票 685,559,429.24 91.98
2 固定收益投资 30,051,000.00 4.03
其中：债券 30,051,000.00 4.03
资产支持证券 --
3 贵金属投资
--
4 金融衍生品投资 --
5 买入返售金融资产 --
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产
--
6 银行存款和结算备付金合计 29,386,204.21 3.94
7 其他各项资产 303,328.480.04
8 合计 745,299,961.93100.00
7.2 期末按 行 业分类的 股 票投资组 合
7.2.1 指 数投 资期末按 行 业分类的 股 票投资组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（％）
A 农、林、牧、渔业
--
B 采矿业
44,067,255.02 5.93
C 制造业
203,010,016.81 27.30
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
20,098,652.79 2.70中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 31 页共 42 页
E 建筑业
21,376,022.80 2.87
F 批发和零售业
3,113,008.64 0.42
G 交通运输、仓储和邮政业
15,784,886.78 2.12
H 住宿和餐饮业
--
I 信息传输、软件和信息技术服务业
13,726,039.41 1.85
J 金融业
335,181,544.31 45.07
K 房地产业
29,066,453.99 3.91
L 租赁和商务服务业
--
M 科学研究和技术服务业
--
N 水利、环境和公共设施管理业
129,448.69 0.02
O 居民服务、修理和其他服务业
--
P 教育
--
Q 卫生和社会工作
--
R 文化、体育和娱乐业
--
S 综合
--
合计
685,553,329.24 92.19
7.2.2 积 极投 资期末按 行 业分类的 股 票投资组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（％）
A 农、林、牧、渔业
--
B 采矿业
--
C 制造业
--
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
--
E 建筑业
--
F 批发和零售业
6,100.00 0.00
G 交通运输、仓储和邮政业
--
H 住宿和餐饮业
--
I 信息传输、软件和信息技术服务业
--
J 金融业
--
K 房地产业
--
L 租赁和商务服务业
--中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 32 页共 42 页
M 科学研究和技术服务业
--
N 水利、环境和公共设施管理业
--
O 居民服务、修理和其他服务业
--
P 教育
--
Q 卫生和社会工作
--
R 文化、体育和娱乐业
--
S 综合
--
合计
6,100.00 0.00
7.3 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的所有 股 票投资明 细
7.3.1 期 末指 数投资按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的所有 股 票投资明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 601318 中国平安 964,097 37,927,575.98 5.10
2 600036 招商银行 3,447,551 35,302,922.24 4.75
3 600016 民生银行 5,618,141 34,888,655.61 4.69
4 601166 兴业银行 2,520,810 25,283,724.30 3.40
5 600000 浦发银行 2,544,708 23,029,607.40 3.10
6 600837 海通证券 2,125,710 19,450,246.50 2.62
7 000001 平安银行 1,924,218 19,069,000.38 2.56
8 600015 华夏银行 2,245,379 18,412,107.80 2.48
9 601818 光大银行 7,157,990 18,181,294.60 2.44
10 601328 交通银行 3,969,175 15,400,399.00 2.07
11 601169 北京银行 1,909,467 15,390,304.02 2.07
12 000651 格力电器 521,934 15,370,956.30 2.07
13 600030 中信证券 1,149,468 13,172,903.28 1.77
14 601088 中国神华 870,243 12,653,333.22 1.70
15 601668 中国建筑 4,426,095 12,481,587.90 1.68
16 600048 保利地产 2,110,595 10,468,551.20 1.41
17 000002 万科A 1,259,727 10,417,942.29 1.40
18 600518 康美药业 686,528 10,263,593.60 1.38
19 601288 农业银行 4,061,838 10,235,831.76 1.38
20 600519 贵州茅台 70,309 9,982,471.82 1.34
21 600887 伊利股份 300,079 9,938,616.48 1.34
22 601688 华泰证券 1,264,488 9,508,949.76 1.28
23 600104 上汽集团 611,984 9,363,355.20 1.26
24 600535 天士力 231,718 8,983,706.86 1.21
25 002236 大华股份 327,031 8,813,485.45 1.19
26 600028 中国石化 1,671,694 8,809,827.38 1.18中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 33 页共 42 页
27 600795 国电电力 3,934,857 8,538,639.69 1.15
28 000625 长安汽车 685,200 8,434,812.00 1.13
29 601998 中信银行 1,969,825 8,411,152.75 1.13
30 000024 招商地产 785,025 8,179,960.50 1.10
31 601601 中国太保 458,062 8,148,922.98 1.10
32 002415 海康威视 473,121 8,014,669.74 1.08
33 600585 海螺水泥 503,942 7,921,968.24 1.07
34 000568 泸州老窖 479,801 7,859,140.38 1.06
35 601299 中国北车 1,698,652 7,711,880.08 1.04
36 600406 国电南瑞 577,617 7,699,634.61 1.04
37 601336 新华保险 354,786 7,496,628.18 1.01
38 601006 大秦铁路 1,174,754 7,412,697.74 1.00
39 601991 大唐发电 1,986,102 7,070,523.12 0.95
40 002353 杰瑞股份 175,475 7,062,868.75 0.95
41 601989 中国重工 1,461,892 7,046,319.44 0.95
42 601633 长城汽车 274,643 6,948,467.90 0.93
43 000895 双汇发展 193,236 6,915,916.44 0.93
44 601808 中海油服 386,623 6,800,698.57 0.91
45 600309 万华化学 440,568 6,679,010.88 0.90
46 600010 包钢股份 1,797,594 6,507,290.28 0.88
47 601398 工商银行 1,886,150 6,394,048.50 0.86
48 601111 中国国航 1,916,176 6,304,219.04 0.85
49 600050 中国联通 1,865,760 6,026,404.80 0.81
50 000157 中联重科 1,317,844 5,838,048.92 0.79
51 002594 比亚迪 118,333 5,619,634.17 0.76
52 601699 潞安环能 725,516 5,506,666.44 0.74
53 002304 洋河股份 102,585 5,206,188.75 0.70
54 000063 中兴通讯 371,632 4,875,811.84 0.66
55 600019 宝钢股份 1,066,521 4,372,736.10 0.59
56 000538 云南白药 81,638 4,261,503.60 0.57
57 601669 中国电建 1,525,918 4,257,311.22 0.57
58 600031 三一重工 839,177 4,229,452.08 0.57
59 601117 中国化学 797,100 4,152,891.00 0.56
60 600256 广汇能源 576,168 4,044,699.36 0.54
61 000858 五粮液 217,592 3,901,424.56 0.52
62 000776 广发证券 392,889 3,850,312.20 0.52
63 600690 青岛海尔 238,538 3,520,820.88 0.47
64 601158 重庆水务 651,114 3,216,503.16 0.43
65 002024 苏宁云商 474,544 3,113,008.64 0.42
66 601857 中国石油 409,032 3,084,101.28 0.41
67 000333 美的集团 151,565 2,928,235.80 0.39
68 601628 中国人寿 180,103 2,451,201.83 0.33
69 000562 宏源证券 294,325 2,419,351.50 0.33
70 600111 包钢稀土 107,717 2,116,639.05 0.28中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 34 页共 42 页
71 601018 宁波港 911,000 2,067,970.00 0.28
72 601899 紫金矿业 817,186 1,781,465.48 0.24
73 600362 江西铜业 92,529 1,135,330.83 0.15
74 600900 长江电力 145,755 906,596.10 0.12
75 600188 兖州煤业 108,911 753,664.12 0.10
76 600150 中国船舶 31,461 662,568.66 0.09
77 600489 中金黄金 80,614 612,666.40 0.08
78 600999 招商证券 56,234 568,525.74 0.08
79 601390 中国中铁 169,598 437,562.84 0.06
80 601766 中国南车 90,464 407,088.00 0.05
81 600011 华能国际 58,712 332,309.92 0.04
82 601901 方正证券 34,600 187,878.00 0.03
83 000069 华侨城A 27,601 129,448.69 0.02
84 600372 中航电子 5,000 113,350.00 0.02
85 601186 中国铁建 10,047 46,316.67 0.01
86 600023 浙能电力 7,540 34,080.80 0.00
87 601225 陕西煤业 4,800 19,824.00 0.00
89 000792 盐湖股份 81 1,220.67 0.00
90 000338 潍柴动力 34 604.86 0.00
91 600276 恒瑞医药 17 563.72 0.00
92 601600 中国铝业 87 264.48 0.00
93 600547 山东黄金 15 232.20 0.00
94 601800 中国交建 58 218.08 0.00
95 601618 中国中冶 79 135.09 0.00
96 601898 中煤能源 19 76.57 0.00
7.3.2 期 末积 极投资按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的所有 股 票投资明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 002727 一心堂 500.00 6,100.00 0.00
7.4 报告期 内 股票投资 组 合的重大 变 动
7.4.1 累 计买 入金额超 出 期初基金 资 产净值 2% 或前 20 名的股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 601688 华泰证券 9,545,445.45 1.08
2 000625 长安汽车 8,271,892.48 0.93
3 601818 光大银行 7,467,800.00 0.84
4 000024 招商地产 7,336,600.52 0.83
5 002236 大华股份 6,752,363.13 0.76中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 35 页共 42 页
6 601998 中信银行 6,381,934.00 0.72
7 000895 双汇发展 6,018,146.45 0.68
8 601633 长城汽车 5,835,546.11 0.66
9 601991 大唐发电 5,614,683.42 0.63
10 600015 华夏银行 5,556,460.49 0.63
11 601336 新华保险 5,471,615.87 0.62
12 601111 中国国航 5,462,517.00 0.62
13 600837 海通证券 5,373,610.65 0.61
14 600535 天士力 5,360,920.86 0.60
15 002353 杰瑞股份 5,188,720.94 0.59
16 601901 方正证券 4,812,866.00 0.54
17 600518 康美药业 4,746,461.35 0.54
18 600031 三一重工 4,535,551.92 0.51
19 000568 泸州老窖 4,242,188.16 0.48
20 601299 中国北车 4,090,107.00 0.46
注：“ 买入金 额” 按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.2 累 计卖 出金额超 出 期初基金 资 产净值 2% 或前 20 名的股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 000002 万科A 9,923,059.65 1.12
2 600016 民生银行 9,529,806.69 1.08
3 600030 中信证券 7,851,061.21 0.89
4 601398 工商银行 7,626,770.00 0.86
5 002142 宁波银行 7,506,116.09 0.85
6 601601 中国太保 7,206,146.91 0.81
7 600011 华能国际 6,919,197.18 0.78
8 600036 招商银行 6,901,444.75 0.78
9 000538 云南白药 6,870,678.55 0.78
10 600519 贵州茅台 6,849,819.99 0.77
11 601288 农业银行 6,842,150.00 0.77
12 600276 恒瑞医药 6,682,975.60 0.75
13 600111 包钢稀土 6,334,384.40 0.71
14 000858 五粮液 5,705,239.34 0.64
15 002024 苏宁云商 5,611,587.72 0.63
16 600900 长江电力 5,587,414.98 0.63
17 000338 潍柴动力 5,513,044.82 0.62
18 601006 大秦铁路 5,405,883.86 0.61
19 000069 华侨城A 5,368,147.20 0.61
20 601318 中国平安 5,255,564.79 0.59
注：“ 卖出金 额” 按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 36 页共 42 页
7.4.3 买入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额
金额单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 223,442,700.26
卖出股票的收入（成交）总额 310,423,020.25
注：“ 买入股 票成本” 、“ 卖出股票收入” 均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑
相关交易费用。
7.5 期末按 债 券品种分 类 的债券投 资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值比
例( ％)
1 国家债券 --
2 央行票据 --
3 金融债券 30,051,000.004.04
其中：政策性金融债 30,051,000.00 4.04
4 企业债券 --
5 企业短期融资券 --
6 中期票据 --
7 可转债 --
8 其他 --
9 合计 30,051,000.004.04
7.6 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的前五 名 债券投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量( 张) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 140212 14 国开 12 300,000 30,051,000.00 4.04
7.7 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的所有 资 产支持证 券 投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 报告期 末 按公允价 值 占基金资 产 净值比例 大 小排序的 前 五名贵金 属 投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。 中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 37 页共 42 页
7.9 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的前五 名 权证投资 明 细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10 报告 期末 本 基 金投资 的 股 指期货 交 易 情况说 明
7.10.1 报告 期末本基 金 投资的股 指 期货持仓 和 损益明细
本基金本报告期末未持有股指期货。
7.10.2 本基 金投资股 指 期货的投 资 政策
本基金投资范围未包括股指期货，无相关投资政策。
7.11 报告 期 末本基金 投 资的国债 期 货交易情 况 说明
7.11.1 本期 国债期货 投 资政策
本基金投资范围未包括国债期货，无相关投资政策。
7.11.2 报告 期末本基 金 投资的国 债 期货持仓 和 损益明细
本基金报告期内未参与国债期货投资。
7.11.3 本期 国债期货 投 资评价
本基金报告期内未参与国债期货投资，无相关投资评价。
7.12 投 资组 合报告附 注
7.12.1
2013 年 10 月 15 日中国平安（601318 ） 控股子公司平安证券有限责任公司收到《中国
证券监督管理委员会行政处罚决定书》 。 该处罚 决定书责令平安证券改正及给予警告， 并没收其在万
福生科（湖南）农业开发股份有限公司发行上市项目中的业务收入人民币 2,555 万元，并处以人民
币 5,110 万 元的罚款，暂停其保荐业务许可 3 个月。本基金管理人通过对该上市公司进行了进一步
了解分析， 认为该处罚并不直接针对上市公司主体 （中国平安集团） ， 其主营业务以保险为主， 因此
不会对其投资价值构成实质性影响，因此未披露处罚事宜；
2013 年 10 月 22 日， 民生银行 （600016 ） 受到银行间市场交易商协会诫勉谈话处分， 该处分认
为作为主承 销商，民生 银行在江苏 汇鸿国际集 团有限公司 债务融资存 续期间的尽 职调查中未 将中融
信佳对外担 保情况作为 或有事项进 行专项了解 ，亦未辅导 企业在募集 说明书中披 露上述情况 。因此
根据相关自 律规定，经 交易商协会 秘书处专题 办公会审议 决定，给予 民生银行诫 勉谈话处分 ，并处
责令改正。 本基金管理 人通过对该 上市公司进 行了进一步 了解分析， 认为该处分 不会对其投 资价值
构成实质性影响，因此未披露处罚事宜；
2013 年 11 月 13 日， 招 商银行 （600036 ） 受到银 行间市场交易商协会诫勉谈话处分， 该处分认
为作为主承 销商，招商 银行在林州 重机集团股 份有限公司 债务融资存 续期间，对 后续管理工 作中未
充分尽职履 责。根据相 关自律规定 ，经交易商 协会秘书处 专题办公会 审议决定， 给予招商银 行诫勉
谈话处分， 并处责令改 正。本基金 管理人通过 对该上市公 司进行了进 一步了解分 析，认为该 处分不中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 38 页共 42 页
会对其投资价值构成实质性影响，因此未披露处罚事宜；
2014 年 5 月 ， 证监会通报， 海通证券 （600837 ） 在承销炬华科技项目过程中， 向海通证券董事
任职单位的 关联公司配 售股票，属 于向禁止配 售的配售对 象配售股票 的情形；在 承销慈铭体 检项目
过程中，路 演材料中有 关发行人的 信息超出招 股说明书披 露内容，因 此证监会根 据相关规定 对海通
证券采取“ 出具警示函” 、“ 监管谈话” 的监管措施。本基金管理人通过对该上市公司进行了进一步了
解分析，认为该处分不会对其投资价值构成实质性影响，因此未披露处罚事宜。
报告期内， 本基金投资 的前十名证 券的其余六 名证券的发 行主体没有 被监管部门 立案调查或 在本报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
7.12.2 本基金 投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
7.12.3 期 末其他 各 项 资产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 39,621.41
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 200,268.36
5 应收申购款 63,438.71
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 303,328.48
7.12.4 期末 持 有的处于 转 股期的可 转 换债券明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.12.5 期末 前十名股 票 中存在流 通 受限情况 的 说明
7.12.5.1 期末 指数投资 前 十名股票 中 存在流通 受 限情况的 说 明
本基金本报告期末指数投资前十名股票不存在流通受限情况。
7.12.5.2 期末 积极投资 前 五名股票 中 存在流通 受 限情况的 说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的
公允价值
占基金资产净
值比例(%)
流通受限情
况说明 中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
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1 002727 一心堂 6,100.00 0.00
新股网上申
购
7.12.6 投资 组合报告 附 注的其他 文 字描述部 分
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§8
基金份 额持有人 信 息
8.1 期末基 金 份额持有 人 户数及持 有 人结构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
26,744
43,449.60 71,341,313.91 6.14% 1,090,674,877.30 93.86%
8.2 期末基 金 管理人的 从 业人员持 有 本基金的 情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有
本基金
239,438.84 0.0206%
8.3 期末基 金 管理人的 从 业人员持 有 本开放式 基 金份额总 量 区间的情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
§9 开 放式基 金份额变 动
单位：份
基金合同生效日（2009 年 9 月 4 日 ）基金份额总额 3,557,745,752.38
本报告期期初基金份额总额 1,300,535,884.63
本报告期基金总申购份额 66,198,208.12
减：本报告期基金总赎回份额 204,717,901.54
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 1,162,016,191.21
中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 40 页共 42 页
§10 重大 事件 揭示
10.1 基 金份 额持有人 大 会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
10.2 基 金管 理人、基 金 托管人的 专 门基金托 管 部门的重 大 人事变动
本报告期内，基金管理人无重大人事变动。
本基金托管人 2014 年 2 月 7 日发布 任免通知， 解聘尹东中国建设银行投资托管业务部总经理助
理职务。
10.3 涉 及基 金管理人 、 基金财产 、 基金托管 业 务的诉讼
本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
10.4 基金 投资 策 略 的改变
本报告期内基金投资策略未发生改变。
10.5 报告 期 内改聘会 计 师事务所 情 况
本报告期内没有改聘会计师事务所。 。
10.6 管理 人 、托管人 及 其高级管 理 人员受稽 查 或处罚等 情 况
本报告期内管理人、托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
10.7 基 金租 用证券公 司 交易单元 的 有关情况
10.7.1 基金 租用证券 公 司交易单 元 进行股票 投 资及佣金 支 付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
中信证券 1 192,509,704.85 36.06% 175,256.99 36.36% -
中金公司 1 157,344,549.03 29.48% 139,235.39 28.89% -
申银万国 1 128,330,321.20 24.04% 116,826.37 24.24% -
招商证券 1 55,610,545.43 10.42% 50,628.35 10.50% -
安信证券 2 -- -- -
注：1 、 专用交易单元的选择标准和程序： 根据中国证监会 《关于加强证券投资基金监管有关问题的
通知》 （证 监基字<1998>29 号） 及 《 关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （ 证监
基金字[2007]48 号）有关 规定，本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：券商基本
面评价（财务状况、经营状况）、券商研究机构评价（报告质量、及时性和数量）、券商每日信息
评价（及时性和有效性）和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 41 页共 42 页
序：首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》，然后根
据评分高低进行选择基金专用交易单元，并与其签订交易单元租用协议。
2 、报告期内 租用证券公司交易单元的变更情况：无。
10.7.2 基金 租用证券 公 司交易单 元 进行其他 证 券投资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回购
成交总额的
比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
中信证券 - -10,000,000.0050.00% - -
中金公司 - - - - - -
申银万国 - -10,000,000.0050.00% - -
招商证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
10.8 其他 重大 事 件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2013
年第 4 季度 报告
《中国证券报》 、 《上海 证
券报》 、 《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-01-21
2
中银基金管理有限公司关于网上直销平台开
通一户多卡功能的公告
《中国证券报》 、 《上海 证
券报》 、 《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-01-23
3
中银基金管理有限公司关于提请投资者及时
更新已过期身份证件或身份证明文件的公告
《中国证券报》 、 《上海 证
券报》 、 《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-02-17
4
中银基金管理有限公司关于调整旗下公募基
金对账单服务形式的公告
《中国证券报》 、 《上海 证
券报》 、 《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-03-27
5
中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2013
年年度报告
www.bocim.com 2014-03-28
6
中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2013
年年度报告摘要
《中国证券报》 、 《上海 证
券报》 、 《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-03-28
7
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金继
续参加中国工商银行网银申购业务费率优惠
活动的公告
《中国证券报》 、 《上海 证
券报》 、 《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-03-31
8
中银中证 100 指数增强 型证券 投资 基金更新
招募说明书摘要（2014 年第 1 号）
《中国证券报》 、 《上海 证
券报》 、 《证券时报》 、
2014-04-18 中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014 年半 年度报告
第 42 页共 42 页
www.bocim.com
9
中银中证 100 指数增强 型证券 投资 基金更新
招募说明书（2014 年第 1 号）
www.bocim.com 2014-04-18
10
中银中证 100 指数增强型 证券投资基金 2014
年第 1 季度 报告
《中国证券报》 、 《上海 证
券报》 、 《证券时报》 、
www.bocim.com
2014-04-19
§11
备查 文 件目录
11.1 备查 文件 目 录
1 、中国证监 会批准中银中证 100 指 数增强型证券投资基金募集的文件；
2 、 《中银中 证 100 指数 增强型证券投资基金基金合同》 ；
3 、 《中银中 证 100 指数 增强型证券投资基金托管协议》 ；
4 、 《中银中 证 100 指数 增强型证券投资基金招募说明书》 ；
5 、基金管理 人业务资格批件、营业执照、公司章程；
6 、基金托管 人业务资格批件、营业执照；
7 、报告期内 在指定报刊上披露的各项公告；
8 、中国证监 会要求的其他文件。
11.2 存放 地点
基金管理人和基金托管人的办公场所，部分文件同时登载于基金管理人互联网站。
11.3 查阅 方式
投资者可登 录基金管理 人互联网站 查阅，或在 营业时间内 至基金管理 人或基金托 管人的办公 场
所免费查阅。
中银基金 管 理有限公 司
二〇一四 年 八月二十 七 日
