工银瑞信增利分级债券型证券投资基金
2014 年半年度报告
2014 年6 月30 日
基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
送出日期：二〇一四年八月二十九日
工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二
以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2014 年 8 月 25 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计 。
本报告期自2014 年01月01日起至 06月30日止。 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其他指标 ...................................................................................................................................... 8
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 13
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 13
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 13
§6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 13
6.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 13
6.2 利润表 ........................................................................................................................................ 15
6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 16
6.4 报表附注 .................................................................................................................................... 17
§7 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 35
7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 35
7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 36
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 36
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 36
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 36
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 37
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 37
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 37
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 37
7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 37
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 37
7.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 38 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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§8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 39
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 39
8.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 39
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 39
8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 40
§9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 40
§10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 40
10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 40
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 41
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 41
10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 41
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 41
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 41
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 41
10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 43
§11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 44
§12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 44
12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 44
12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 44
12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 44
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金
基金简称 工银增利分级债券
场内简称 工银增利
基金主代码 164812
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013年 3月 6日
基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 789,196,121.50份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013年 04月 08日
下属分级基金的基金简称 工银增A 工银增B
下属分级基金的交易代码 164813 150128
报告期末下属分级基金份额总额 167,812,085.90份 621,384,035.60份
2.2 基金产品说明
投资目标 在控制风险并保持资产流动性的基础上，满足增利 A 份额持有人的
稳健收益及流动性需求，同时满足增利 B份额持有人在承担适当风
险的基础上，获取更多收益的需求。
投资策略 本基金将采取利率策略、信用策略、相对价值策略等积极投资策略，
在严格控制风险的前提下，发掘和利用市场失衡提供的投资机会，
实现组合增值。
业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为三年期定期存款利率+1.5%
风险收益特征 从基金资产整体运作来看，本基金为债券型基金，属于低风险基金
产品，其长期平均风险和预期收益率低于股票型基金、混合型基金，
高于货币市场基金。从投资者具体持有的基金份额来看，由于基金
收益分配的安排，增利 A 份额将表现出较低风险、稳健收益的明显
特征，其预期收益和预期风险要低于普通的债券型基金份额；而增
利 B 份额表现出高风险、高收益的显著特征，其预期收益和预期风
险要高于普通的债券型基金份额。根据《工银瑞信基金管理公司基
金风险等级评价体系》，工银增 A 的风险评级为低风险，工银增 B
的风险评级为中风险。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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名称 工银瑞信基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 朱碧艳 张燕
联系电话 400-811-9999 0755-83199084
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话
400-811-9999 95555
传真 010-66583158 0755-83195201
注册地址 北京市西城区金融大街丙17号北
京银行大厦
深圳市深南大道7088号招商银
行大厦
办公地址 北京市西城区金融大街丙17号北
京银行大厦8层
深圳市深南大道7088号招商银
行大厦
邮政编码 100033 518040
法定代表人 郭特华 傅育宁
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金半年度报告正文的管理人互联网
网址
www.icbccs.com.cn
基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期(2014年1 月1日 - 2014 年6 月30日 )
本期已实现收益 -29,938,580.48
本期利润 45,399,982.59
加权平均基金份额本期利润 0.0507
本期加权平均净值利润率 5.93%
本期基金份额净值增长率 2.07%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2014年6 月30日 )
期末可供分配利润 -33,216,978.82
期末可供分配基金份额利润 -0.0421
期末基金资产净值 699,115,463.27
期末基金份额净值 0.886 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2014年6 月30日 )
基金份额累计净值增长率 -8.63%
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要
低于所列数字；
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
3.本基金基金合同生效日为2013年3月6日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 3.99% 0.41% 0.49% 0.02% 3.50% 0.39%
过去三个月 9.52% 0.29% 1.43% 0.02% 8.09% 0.27%
过去六个月 2.07% 0.62% 2.85% 0.02% -0.78% 0.60%
过去一年 -8.35% 0.50% 5.75% 0.02% -14.10% 0.48%
自基金合同
生效起至今
-8.63% 0.46% 7.59% 0.02% -16.22% 0.44%
注：本基金基金合同于2013年3月6日生效。 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注：1、本基金基金合同于2013年3 月6日生效。
2、按基金合同规定，本基金建仓期为六个月。截至报告期末，本基金的各项投资比例符合基金合
同关于投资范围及投资限制的规定：本基金债券等固定收益类资产占基金资产的比例不低于
80％；其中债项评级在AA+和 AA的公开发行的公司债、企业债、中期票据、可转换债券（含分离
交易的可转换债券） 、次级债等债券以及短期融资券、资产支持证券占基金固定收益类资产的比例
不低于 80％， 股票等权益类资产的比例不超过基金资产的20%。 本基金转为上市开放式基金 （LOF）
——工银瑞信增利债券型证券投资基金（LOF）之后，现金及或到期日在一年以内的政府债券占基
金资产净值的比例不低于5%。
3.3 其他指标
单位：人民币元
其他指标 报告期（ 2014年1月1日 - 2014年 6月30日 ）
期末增利 A份额参考净值 1.014
期末增利 A份额累计参考净值 1.059
期末增利 B份额参考净值 0.851
期末增利 B份额累计参考净值 0.851 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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增利 A的预计年收益率 4.40%
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于 2005 年 6 月 21 日，是我国第一家由银
行直接发起设立并控股的合资基金管理公司，注册资本为 2 亿元人民币，注册地在北京。公司目
前拥有共同基金募集和管理资格、境外证券投资管理业务资格、企业年金基金投资管理人资格、
特定客户资产管理业务资格、全国社保基金境内投资管理人资格。
截至2014年6月30日， 公司旗下管理45只开放式基金——工银瑞信核心价值股票型证券投
资基金、工银瑞信货币市场基金、工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金、工银瑞信稳健成长股
票型证券投资基金、工银瑞信增强收益债券型证券投资基金、工银瑞信红利股票型证券投资基金、
工银瑞信中国机会全球配置股票证券投资基金、工银瑞信信用添利债券型证券投资基金、工银瑞
信大盘蓝筹股票型证券投资基金、工银瑞信沪深300指数证券投资基金、上证中央企业50 交易型
开放式指数证券投资基金、工银瑞信中小盘成长股票型证券投资基金、工银瑞信全球精选股票型
证券投资基金、工银瑞信双利债券型证券投资基金、深证红利交易型开放式指数证券投资基金、
工银瑞信深证红利 ETF 联接基金、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金、工银瑞信消费服务行
业股票型证券投资基金、工银瑞信添颐债券型证券投资基金、工银瑞信主题策略股票型证券投资
基金、工银瑞信保本混合型证券投资基金、工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金、工银
瑞信基本面量化策略股票型证券投资基金、工银瑞信纯债定期开放债券型证券投资基金、工银瑞
信 7 天理财债券型证券投资基金、工银瑞信睿智深证 100 指数分级证券投资基金、工银瑞信 14
天理财债券型发起式证券投资基金、工银瑞信信用纯债债券型证券投资基金、工银瑞信60天理财
债券型证券投资基金、工银瑞信保本 2 号混合型发起式证券投资基金、工银瑞信增利分级债券型
证券投资基金、工银瑞信安心增利场内实时申赎货币市场基金、工银瑞信产业债债券型证券投资
基金、工银瑞信信用纯债一年定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信信用纯债两年定期开放债
券型证券投资基金、工银瑞信标普全球自然资源指数证券投资基金、工银瑞信保本 3 号混合型证
券投资基金、工银瑞信月月薪定期支付债券型证券投资基金、工银瑞信金融地产行业股票型证券
投资基金、工银瑞信双债增强债券型证券投资基金、工银瑞信添福债券型证券投资基金、工银瑞
信信息产业股票型证券投资基金、工银瑞信薪金货币市场基金、工银瑞信纯债债券型证券投资基工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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金、工银瑞信绝对收益策略混合型发起式证券投资基金，证券投资基金管理规模逾1900亿元人民
币。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
江明波
固定收益
投资总
监，本基
金的基金
经理。
2013年3月
6 日
- 14
曾任鹏华基金普天债券基金
经理、固定收益负责人；
2004年6月至2006年12月，
担任全国社保基金二零四组
合和三零四组合基金经理；
2006年加入工银瑞信，现任
固定收益投资总监，兼任工
银瑞信资产管理（国际）有
限公司固定收益投资总监；
2011年起担任全国社保组合
基金经理； 2008年 4月 14日
至今，担任工银添利基金基
金经理； 2011年2月 10日至
今，担任工银四季收益债券
型基金基金经理；2013年3
月6 日至今，担任工银瑞信
增利分级债券基金基金经
理。
注：
1、任职日期说明：江明波的任职日期为基金合同生效日期。
2、证券从业年限的计算标准：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的
相关规定等。
3、本基金无基金经理助理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人认真遵循《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募
说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控
制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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法违规行为，公司根据《证券投资基金法》 、 《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》 、 《证
券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，拟定了《公平交易管
理办法》 、 《异常交易管理办法》 ，对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定，并规定
对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情
况进行监控。本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本公司对满足限价条件且对同一证券
有相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；
且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交
叉交易。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所
公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的5%。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2014年上半年债券市场走出了一波牛市行情，各类属收益率大幅下降，收益率的下行主要源
于两方面原因，一是对去年四季度以后收益率不正常上升的修正，去年四季度由于央行采取了较
为紧缩的货币政策，加上商业银行减缓债券配置、大量配置非标资产，导致债券收益率在四季度
经历了非常剧烈的上升，今年一月份下旬以后，随着央行通过 SLF 确定了回购利率上限，并且放
宽了向中小金融机构融资，导致货币市场价格稳定且逐步下行，7 天回购利率月度平均价格下行
至3.3%左右， 促使债券市场收益率大幅行； 二是经济数据超预期的下行推动了收益率进一步下行，
一季度以来无论是经济增长数据还是通胀数据均大幅低于年初各机构的预期，基本面数据支持了
债券市场收益率进一步下行，特别是 4 月份以后，央行通过定向再贷款、定向降准的措施，向市
场释放了货币政策的明显从中性转向偏宽松，收益率进一步下行。
本基金今年以来一直坚持了高杠杆策略，认为在货币市场利率持续下行阶段，高杠杆能获得
较好回报，因此逐步增加了与基金开放日期匹配的债券的配置比例，提升了组合杠杆。组合中仍
持有较多的交易所债券，这些债券从去年开始受到评级调整和资金面趋紧的影响，收益率出现了
大幅上升，今年以来特别是 4 月份以后，随着市场资金面的逐步宽松，交易所债券也出现了明显
上升。本基金仍然坚持配置较多的交易所债券，也分享了市场的上涨。遗憾的是，组合持有较多
的民生转债，由于向下修正转股价格未能获得股东大会的通过而导致价格大幅下跌，给组合造成
了较大损失。 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内，工银增利分级的净值增长率为2.07%，业绩比较基准增长率为2.85%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望三季度，未来经济的最大风险仍来自房地产，房地产销量同比持续下行，房地产价格环
比转负，预示着房地产投资在未来仍将继续下行，而 5 月份当月的房地产投资已经下行至 10%，
当月的基建投资大幅上行至 28%，才勉强对冲了地产投资下行的影响，如果房地产投资继续大幅
下行，基建投资能否继续大幅上行以对冲房地产投资下行的风险是存在很大疑问的，截至目前，
我们仅仅看到货币信贷数据和社融数据的企稳和小幅拐头向上，而目前所有的刺激政策均与刺激
房地产无关，限购政策、首付比例、甚至于房贷利率等均未见改变，而房地产景气的回落进一步
削弱了地方政府卖地的收入，降低了地方政府做基建投资的能力。随着微刺激政策的逐步出台，
经济下行的幅度会有所减缓。也可以预期，如果经济不能在低位企稳，微刺激政策仍将逐步出台。
未来货币政策仍有进一步放松的空间，包括正回购利率的下调和进一步的总量宽松政策。甚至不
排除如果经济进一步下行，出台降息政策的可能。而未来一季度通胀的压力都不大。在经济增长
仍处於弱势、通胀持续低位、货币政策未来进一步宽松的大背景下，债券市场牛市的进程仍未结
束。
本基金在三季度仍将维持较高的杠杆，增持期限匹配的交易所债券，并择机减持转债。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.6.1参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
4.6.1.1职责分工
（1）参与估值小组成员为4人，分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责
人、法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。
（2）各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员，如需更换，由相应部门负责人
提出。小组成员需经运作部主管副总批准同意。
4.6.1.2专业胜任能力及相关工作经历
小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员
组成。
4.6.2基金经理参与或决定估值的程度
本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。
4.6.3参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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4.6.4已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴
证，并经托管银行复核确认。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内，本基金未实施利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明，在本报告期内，基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份
额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基
金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价
格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中
华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定
进行。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本半年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、
准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：工银瑞信增利分级债券型证券投资基金
报告截止日： 2014年6月 30日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2014 年6 月 30日
上年度末
2013 年 12月 31日
资 产：
银行存款 6.4.7.1 12,430,579.08 24,383,525.72
结算备付金
31,520,387.13 31,043,787.33 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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存出保证金
136,600.08 399,857.05
交易性金融资产 6.4.7.2 1,693,689,542.56 1,944,672,833.20
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
1,693,689,542.56 1,944,672,833.20
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
贵金属投资
- -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 6.4.7.5 36,623,457.12 50,630,885.85
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计
1,774,400,565.97 2,051,130,889.15
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年6 月 30日
上年度末
2013 年 12月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
1,068,799,014.50 1,052,997,890.40
应付证券清算款
5,083,066.53 15,057,991.14
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
396,000.77 591,861.55
应付托管费
113,143.08 169,103.28
应付销售服务费
69,809.80 208,352.40
应付交易费用 6.4.7.7 16,118.32 19,977.32
应交税费
0.00 0.00
应付利息
525,597.63 557,818.88
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 6.4.7.8 282,352.07 264,162.00
负债合计
1,075,285,102.70 1,069,867,156.97
所有者权益：
实收基金 6.4.7.9 729,390,022.44 1,095,950,047.65
未分配利润 6.4.7.10 -30,274,559.17 -114,686,315.47
所有者权益合计
699,115,463.27 981,263,732.18
负债和所有者权益总计
1,774,400,565.97 2,051,130,889.15
注：1. 报告截止日 2014年 6 月 30日，基金份额总额为 789,196,121.50份，基金份额净值为人
民币 0.886元。其中A类基金份额净值为人民币1.014元，份额总额为167,812,085.90份；B类工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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基金份额净值为人民币0.851元，份额总额为621,384,035.60份。
2. 本基金基金合同生效日为2013年3月6日。
6.2 利润表
会计主体：工银瑞信增利分级债券型证券投资基金
本报告期： 2014年1月1日至2014年6 月30 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2014年 1 月1 日至
2014 年6 月 30日
上年度可比期间
2013 年3 月6 日(基
金合同生效日)至
2013 年6 月30 日
一、收入
66,431,635.34 12,003,827.15
1.利息收入
41,317,059.64 32,749,785.36
其中：存款利息收入 6.4.7.11 333,047.48 11,704,970.80
债券利息收入
40,984,012.16 20,310,160.30
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- 734,654.26
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
-50,223,987.37 -1,112,529.41
其中：股票投资收益 6.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 6.4.7.13 -50,223,987.37 -1,112,529.41
资产支持证券投资收益 6.4.7.13.1 - -
贵金属投资收益 6.4.7.14 - -
衍生工具收益 6.4.7.15 - -
股利收益 6.4.7.16 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
6.4.7.17 75,338,563.07 -19,726,199.84
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.18 - 92,771.04
减：二、费用
21,031,652.75 19,018,237.61
1．管理人报酬 6.4.10.2.1 2,678,604.58 4,648,797.71
2．托管费 6.4.10.2.2 765,315.63 1,328,227.93
3．销售服务费 6.4.10.2.3 703,402.76 2,320,427.87
4．交易费用 6.4.7.19 25,513.60 19,033.20
5．利息支出
16,606,173.18 10,530,782.09
其中：卖出回购金融资产支出
16,606,173.18 10,530,782.09
6．其他费用 6.4.7.20 252,643.00 170,968.81
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
45,399,982.59 -7,014,410.46
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填 45,399,982.59 -7,014,410.46 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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列）
注：本基金基金合同生效日为2013年 3月 6日。
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：工银瑞信增利分级债券型证券投资基金
本报告期：2014年1月1日至2014年6月30日
单位：人民币元
项目
本期
2014年 1月 1 日至2014 年 6月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
1,095,950,047.65 -114,686,315.47 981,263,732.18
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 45,399,982.59 45,399,982.59
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-366,560,025.21 39,011,773.71 -327,548,251.50
其中：1.基金申购款 377,824.88 -43,736.04 334,088.84
2.基金赎回款 -366,937,850.09 39,055,509.75 -327,882,340.34
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
729,390,022.44 -30,274,559.17 699,115,463.27
项目
上年度可比期间
2013 年 3月 6日(基金合同生效日)至 2013年 6 月30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
- - -
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- -7,014,410.46 -7,014,410.46
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
2,071,428,004.27 - 2,071,428,004.27 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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其中：1.基金申购款 2,071,428,004.27 - 2,071,428,004.27
2.基金赎回款 - - -
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
2,071,428,004.27 -7,014,410.46 2,064,413,593.81
注：本基金基金合同生效日为2013年3月 6日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署：
______郭特华______
______毕万英______
____朱辉毅____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
工银瑞信增利分级债券型证券投资基金（以下简称“本基金” ） ，系经中国证券监督管理委员
会（以下简称“中国证监会” ）证监基金字[2013]164号文《关于核准工银瑞信增利分级债券型证
券投资基金募集的批复》的核准，由基金管理人工银瑞信基金管理有限公司向社会公开发行募集，
基金合同于 2013年 3 月 6日正式生效，首次设立募集规模为 2,071,428,004.27 份基金份额。本
基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人和注册登记机构均为工银瑞信基金管
理有限公司，基金托管人为中国招商银行股份有限公司。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的企业债券、公司
债券、可转换债券（含可分离债券） 、金融债、央行票据、国债、资产支持证券、短期融资券、中
期票据、银行存款和债券回购等固定收益类资产，一级市场新股申购和增发新股、二级市场股票
和权证等权益类资产，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资组
合资产配置比例：债券等固定收益类资产占基金资产的比例不低于 80％；其中债项评级在 AA+和
AA 的公开发行的公司债、企业债、中期票据、可转换债券（含分离交易的可转换债券） 、次级债
等债券以及短期融资券、资产支持证券占基金固定收益类资产的比例不低于80％，股票等权益类
资产的比例不超过基金资产的20%。本基金转为上市开放式基金（LOF）——工银瑞信增利债券型
证券投资基金（LOF）之后，现金及或到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于
5%。 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体
会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，
同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投
资基金会计核算业务指引》 、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意
见》 、 《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 、 《证券
投资基金信息披露管理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 3 号《半年度报告的
内容与格式》 、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》 、 《证券
投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》 及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2014 年 6 月 30 日的财务
状况以及 2014年上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无需要说明的差错更正事项。
6.4.6 税项
1.印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）交
易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按证券工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通
知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂
免征收印花税。
2.营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自
2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用
基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通
知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，
暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，
对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
3.个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》
的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公
司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化
个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年 1月1日起，证券投资基金从公开发行和转
让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入
应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持
股期限超过1年的， 暂减按 25%计入应纳税所得额。 上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通
知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，
暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关
个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所
得税。 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014年 6月 30日
活期存款 12,430,579.08
定期存款 -
其中：存款期限1-3个月 -
其他存款 -
合计： 12,430,579.08
6.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014年 6月 30日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 1,522,802,313.89 1,490,212,686.16 -32,589,627.73
银行间市场 205,631,555.98 203,476,856.40 -2,154,699.58
合计 1,728,433,869.87 1,693,689,542.56 -34,744,327.31
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,728,433,869.87 1,693,689,542.56 -34,744,327.31
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本期末无买断式逆回购交易，也无在买断式逆回购交易中取得的债券。 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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6.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014年 6月30日
应收活期存款利息 1,881.91
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 14,184.10
应收债券利息 36,607,329.71
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 61.40
合计 36,623,457.12
注： “其他”为应收结算保证金利息。
6.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末未有其他资产。
6.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014年6月 30日
交易所市场应付交易费用 -
银行间市场应付交易费用 16,118.32
合计 16,118.32
6.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2014年6月30日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
预提账户维护费 9,000.00
预提信息披露费 148,765.71
预提审计费 39,671.58
上市费 29,752.78
应付债券利息税 55,162.00
合计
282,352.07
工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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6.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
工银增A
项目
本期
2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日
基金份额（份） 账面金额
上年度末
484,726,020.86
474,566,012.05
本期申购 334,088.84 377,824.88
本期赎回(以"-"号填列) -320,824,208.20 -366,937,850.09
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额
3,576,184.40
-
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
本期末 167,812,085.90 108,005,986.84
工银增B
项目
本期
2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 621,384,035.60 621,384,035.60
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
本期末 621,384,035.60 621,384,035.60
注： “本期申购”中包含红利再投、转入份额及金额， “本期赎回”中包含转出份额及金额。
6.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -20,484,764.60 -94,201,550.87 -114,686,315.47
本期利润 -29,938,580.48 75,338,563.07 45,399,982.59
本期基金份额交易
产生的变动数
17,206,366.26 21,805,407.45 39,011,773.71
其中：基金申购款 -17,688.77 -26,047.27 -43,736.04
基金赎回款 17,224,055.03 21,831,454.72 39,055,509.75
本期已分配利润 - - -
本期末 -33,216,978.82 2,942,419.65 -30,274,559.17
工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 23 页 共 44 页
6.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年 1月 1日至 2014年 6月30日
活期存款利息收入 75,886.43
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 255,490.30
其他 1,670.75
合计 333,047.48
注： “其他”为结算保证金利息收入。
6.4.7.12 股票投资收益
本基金本报告期间无买卖股票投资收益。
6.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总
额
1,461,830,612.80
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
本总额
1,467,035,486.93
减：应收利息总额 45,019,113.24
债券投资收益 -50,223,987.37
6.4.7.13.1 资产支持证券投资收益
本基金本报告期间无资产支持证券投资收益。
6.4.7.14 贵金属投资收益
本基金本报告期间无贵金属投资收益。
6.4.7.15 衍生工具收益
6.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期无买卖权证差价收入。
6.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益
本基金本报告期无其他衍生工具投资收益。 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 24 页 共 44 页
6.4.7.16 股利收益
本基金本报告期无股利收益。
6.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014年 1月 1日至 2014年 6月30日
1.交易性金融资产 75,338,563.07
——股票投资 -
——债券投资 75,338,563.07
——资产支持证券投资 -
——贵金属投资 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 75,338,563.07
6.4.7.18 其他收入
无。
6.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月 1日至2014年 6月 30日
交易所市场交易费用
15,693.60
银行间市场交易费用
9,820.00
合计
25,513.60
6.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014年 1月 1日至2014年6月 30日
审计费用 39,671.58
信息披露费 148,765.71
上市费 29,752.78
账户维护费 18,000.00
其他 400.00
银行费用 16,052.93
合计 252,643.00
工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 25 页 共 44 页
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
6.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金并无须作披露的重大资产负债表日后事项。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期，与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
招商银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
注：1、本报告期本基金关联方未发生变化。
2、以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金于2013年3月6日（基金合同生效日）至2013年6 月30日止会计期间未通过关联方交
易单元进行交易。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
上年度可比期间
2013年3月6日(基金合同生效日)
至 2013年6 月30 日
当期发生的基金应支付
的管理费
2,678,604.58 4,648,797.71
其中： 支付销售机构的客
户维护费
446,350.16 1,465,229.89
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的0.70%的年费率计提。计算方法如下： 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 26 页 共 44 页
H=E×0.70%/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
上年度可比期间
2013年3月6日(基金合同生效日)
至 2013年6 月30 日
当期发生的基金应支付
的托管费
765,315.63 1,328,227.93
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.20%/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。
6.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费
各关联方名称
本期
2014年1月 1日至 2014年 6月 30日
当期发生的基金应支付的销售服务费
工银瑞信基金管理有限公司 1,701.63
中国工商银行股份有限公司 474,212.38
招商银行股份有限公司 208,494.77
合计 684,408.78
获得销售服务费
各关联方名称
上年度可比期间
2013年3月 6日(基金合同生效日)至2013年6
月30日
当期发生的基金应支付的销售服务费
工银瑞信基金管理有限公司 1,849.79
中国工商银行股份有限公司 1,681,704.03
招商银行股份有限公司 634,763.60
合计 2,318,317.42
注：A 类基金份额的销售服务费年费率为 0.5%，基金 B 类基金份额不收取销售服务费。本基金销
售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务。
销售服务费按前一日A类基金资产净值的0.5%年费率计提。计算方法如下： 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 27 页 共 44 页
H＝E×0.5%÷当年天数
H 为 A类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 A类基金份额前一日基金资产净值
销售服务费每日计提，按月支付。
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的管理人在本报告期内与上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末及上年度末均未投资本基金。
6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
上年度可比期间
2013年3月6日(基金合同生效日)至2013年6
月30日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行股份
有限公司
12,430,579.08 75,886.43 18,047,393.92 337,581.56
中国工商银行
股份有限公司
- - 600,000,000.00 9,422,555.60
注：1、本半年度末余额仅为活期存款，利息收入仅为活期存款利息收入。
2、上年度可比期末余额18,047,393.92元为招商银行股份有限公司保管的活期存款，其余部分为
定期存款投资，利息收入包括活期存款和存款投资收入。
6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在本报告期和上年度可比期间内均未在承销期内参与关联方承销证券。
6.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 28 页 共 44 页
6.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未实施利润分配。
6.4.12 期末（ 2014 年 6 月30 日 ）本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2014 年 6 月 30 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额人民币118,799,555.80元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债 券 代
码
债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
1382214 13 魏桥铝
MTN2
2014 年7 月1
日
94.88 600,000 56,928,000.00
1282398 12 法尔胜
MTN2
2014 年7 月4
日
100.39 100,000 10,039,000.00
1382091 13 红豆
MTN1
2014 年7 月4
日
96.68 200,000 19,336,000.00
1382182 13 大锰矿
MTN1
2014 年7 月4
日
99.17 200,000 19,834,000.00
1382228 13 雨润
MTN1
2014 年7 月4
日
99.10 200,000 19,820,000.00
合计
1,300,000 125,957,000.00
-
6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2014 年 6 月 30 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额为人民币 949,999,458.70 元，分别于 2014 年 7 月 1 日、2014 年 7 月 2 日、2014
年7月3日、2014年7月4日先后到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易
的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不
低于债券回购交易的余额。 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 29 页 共 44 页
6.4.13 金融工具风险及管理
6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管
理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可
靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员会、督察长、公司风
险管理委员会、法律合规部、风险管理部以及各个业务部门组成。
公司实行全面、系统的风险管理，风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。
同时制定了系统化的风险管理程序，对风险管理的整个流程进行评估和改进。公司构建了分工明
确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构，形成了由四大防线共同筑成的风险管理体系：第
一道防线由各个业务部门构成，各业务部门总监作为风险责任人，负责制订本部门的作业流程以
及风险控制措施；第二道监控防线由公司专属风险管理部门法律合规部和风险管理部构成，法律
合规部负责对公司业务的法律合规风险进行监控管理，风险管理部负责对公司投资管理风险和运
作风险进行监控管理；第三道防线是由公司经营管理层和风险管理委员会构成，公司管理层通过
执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施监控措
施；在上述这三道风险监控防线中，公司督察长和监察稽核人员对风险控制措施和合规风险情况
进行全面检查、监督，并视所发生问题情节轻重及时反馈给各部门经理、公司总经理、公司治理
与风险控制委员会、董事会、监管机构。督察长独立于公司其他业务部门和公司管理层，对内部
控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈，并独立报告；第四道监控防线由董事会下属的公
司治理与风险控制委员会构成，公司治理与风险控制委员会通过督察长和监察稽核人员的工作，
掌握整体风险状况并进行决策。公司治理与风险控制委员会负责检查公司业务的内控制度的实施
情况，监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 30 页 共 44 页
信用等级的债券、国债、央行票据等，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，
因此违约风险发生的可能性很小； 基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，
以控制相应的信用风险。
6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2014年6月30日
上年度末
2013年 12月 31 日
A-1
- 7,962,400.00
A-1以下
- -
未评级
- -
合计
- 7,962,400.00
注：于2014年6月30日，本基金未持有按短期信用评级的债券投资。
6.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2014年6月30日
上年度末
2013年12月31日
AAA
111,680,376.60 182,972,844.25
AAA以下
1,487,781,967.96 1,753,737,588.95
未评级
94,227,198.00 -
合计
1,693,689,542.56 1,936,710,433.20
注：表中所列示的债券投资为除短期融资券以外的信用债券。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除小部分
流通受限证券外，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金
应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所
持有的金融负债中， 除卖出回购金融资产款余额中有1,068,799,014.50元将在1 个月内到期且计
息外，其他金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，因此账面余额一般即为工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 31 页 共 44 页
未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比
例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
6.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
无。
6.4.13.4 市场风险
-
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金
融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金主要投资于债券市
场，因此本基金的收入及经营活动的现金流量受到市场利率变化的影响。本基金的生息资产主要
为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。本基金的基金管理人定期对本基金面临的
利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期
末
2014
年6月
30 日
1个月以内
1-3
个月
3 个月-1年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行
存款
12,430,579.08 0.00 0.00 0.00 0.00 - 12,430,579.08
结算
备付
金
31,520,387.13 - - - - - 31,520,387.13
存出
保证
金
136,600.08 - - - - - 136,600.08
交易
性金
融资
产
0.00 0.0011,838,348.201,393,624,012.82288,227,181.54 -1,693,689,542.56工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 32 页 共 44 页
应收
利息
- - - - -36,623,457.12 36,623,457.12
其他
资产
- - - - - - -
资产
总计
44,087,566.29 0.0011,838,348.201,393,624,012.82288,227,181.5436,623,457.121,774,400,565.97
负债
卖出
回购
金融
资产
款
1,068,799,014.50 - - - - -1,068,799,014.50
应付
证券
清算
款
- - - - - 5,083,066.53 5,083,066.53
应付
管理
人报
酬
- - - - - 396,000.77 396,000.77
应付
托管
费
- - - - - 113,143.08 113,143.08
应付
销售
服务
费
- - - - - 69,809.80 69,809.80
应付
交易
费用
- - - - - 16,118.32 16,118.32
应付
利息
- - - - - 525,597.63 525,597.63
应交
税费
- - - - - - -
其他
负债
- - - - - 282,352.07 282,352.07
负债
总计
1,068,799,014.50 0.00 0.00 0.00 0.00 6,486,088.201,075,285,102.70
利率
敏感
度缺
口
-1,024,711,448.21 0.0011,838,348.201,393,624,012.82288,227,181.5430,137,368.92 699,115,463.27
上年
度末
1 个月以内
1-3
个月
3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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2013
年 12
月 31
日
资产
银行
存款
24,383,525.72 - - - - - 24,383,525.72
结算
备付
金
31,043,787.33 - - - - - 31,043,787.33
存出
保证
金
399,857.05 - - - - - 399,857.05
交易
性金
融资
产
- - 7,997,621.121,497,851,319.17438,823,892.91 -1,944,672,833.20
应收
利息
- - - - -50,630,885.85 50,630,885.85
其他
资产
- - - - - - -
资产
总计
55,827,170.10 - 7,997,621.121,497,851,319.17438,823,892.9150,630,885.852,051,130,889.15
负债
卖出
回购
金融
资产
款
1,052,997,890.40 - - - - -1,052,997,890.40
应付
证券
清算
款
- - - - -15,057,991.14 15,057,991.14
应付
管理
人报
酬
- - - - - 591,861.55 591,861.55
应付
托管
费
- - - - - 169,103.28 169,103.28
应付
销售
服务
费
- - - - - 208,352.40 208,352.40工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 34 页 共 44 页
应付
交易
费用
- - - - - 19,977.32 19,977.32
应付
利息
- - - - - 557,818.88 557,818.88
应交
税费
- - - - - - -
其他
负债
- - - - - 264,162.00 264,162.00
负债
总计
1,052,997,890.40 - - - -16,869,266.571,069,867,156.97
利 率
敏 感
度 缺
口
-997,170,720.30 - 7,997,621.121,497,851,319.17438,823,892.9133,761,619.28 981,263,732.18
注：表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日
孰早者进行分类。
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2014年 6月30日 ）
上年度末（ 2013年12月31
日 ）
利率增加25 基准点 -11,547,133.58 -13,231,667.66
利率下降25 基准点 11,690,167.33 13,386,605.50
6.4.13.4.2 外汇风险
无。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来
现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资
于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的
金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人
每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 35 页 共 44 页
项目
本期末
2014年 6月 30日
上年度末
2013年 12月31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资 - - - -
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 1,693,689,542.56 242.26 1,944,672,833.20 198.18
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 1,693,689,542.56 242.26 1,944,672,833.20 198.18
6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
于2014 年6月30 日和2013年12月31日， 除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对
于本基金资产净值无重大影响。
6.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
无。
6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他事项。
§7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 1,693,689,542.56 95.45
其中：债券 1,693,689,542.56 95.45
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 36 页 共 44 页
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 43,950,966.21 2.48
7 其他各项资产 36,760,057.20 2.07
8 合计 1,774,400,565.97 100.00
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
7.2 期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票投资。
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票投资。
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本基金本报告期无买入股票明细。
7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本基金本报告期无卖出股票明细。
7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期无买入卖出股票交易。
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券 94,227,198.00 13.48
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 1,194,289,107.36 170.83
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 170,820,500.00 24.43
7 可转债 234,352,737.20 33.52
8 其他 - -
9 合计 1,693,689,542.56 242.26
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 110023 民生转债 1,435,650 133,228,320.00 19.06
2 113001 中行转债 880,680 89,644,417.20 12.82
3 122086 11正泰债 657,490 65,946,247.00 9.43
4 010107 21国债⑺ 581,310 58,596,048.00 8.38
5 1382214 13魏桥铝
MTN2
600,000 56,928,000.00 8.14
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
7.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有股指期货投资，也无期间损益。
7.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
无。
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
7.11.1 本期国债期货投资政策
无。
7.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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7.11.3 本期国债期货投资评价
无。
7.12 投资组合报告附注
7.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查， 或在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.12.2 本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
7.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 136,600.08
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 36,623,457.12
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 36,760,057.20
7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位：人民币元
序号
债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 110023 民生转债 133,228,320.00 19.06
2 113001 中行转债 89,644,417.20 12.82
7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
7.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
无。 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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§8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
工银增 A 1,852 90,611.28 - - 167,812,085.90 100.00%
工银增 B 228 2,725,368.58 602,226,931.00 96.92% 19,157,104.60 3.08%
- - - - - - -
合计
2,080 379,421.21 602,226,931.00 76.31% 186,969,190.50 23.69%
8.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
比例
1 中国银行托管年金计划投资资产（如意养
老 2 号工银2）
1,268,800.00 10.29%
2 中信证券－中信－中信证券季季增利纯债
集合资产管理计划
1,082,773.00 8.78%
3 郝忠宝 805,600.00 6.54%
4 中信证券－中信－中信证券可转债集合资
产管理计划
592,668.00 4.81%
5 安信证券－光大－安信证券安盈宝集合资
产管理计划
567,067.00 4.60%
6 胡浪玢 560,900.00 4.55%
7 全国社保基金二一零组合 524,911.00 4.26%
8 冯裕兰 480,400.00 3.90%
9 吴大烈 457,900.00 3.71%
10 姚丹 396,000.00 3.21%
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
工银增 A 32,203.59 0.0192%
工银增 B 4,663,450.02 0.7505%
- - - 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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合计
4,695,653.61 0.5950%
8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金
投资和研究部门负责人持
有本开放式基金
- 0
- >=100
- 0
合计
>=100
本基金基金经理持有本开
放式基金
-
0
-
50~100
-
0
合计
50~100
§9 开放式基金份额变动
单位：份
项目
工银增 A 工银增 B
基金合同生效日（2013 年 3 月 6 日）
基金份额总额
1,450,043,968.67 621,384,035.60
本报告期期初基金份额总额 484,726,020.86 621,384,035.60
本报告期基金总申购份额 334,088.84 -
减:本报告期基金总赎回份额 320,824,208.20 -
本报告期基金拆分变动份额 （份额减少
以"-"填列）
3,576,184.40
-
本报告期期末基金份额总额 167,812,085.90 621,384,035.60
注：1、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；
2、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。
§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议
本报告 期， 本基 金未 召开 持有人 大会 。
工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基 金管 理人 ：
本报告 期， 基金 管理 人未 发生重 大人 事变 动。
2、基 金托 管人 托管 部门 ：
本报告 期， 基金 托管 人的 专门基 金托 管部 门未 发生 重大人 事变 动。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告 期内 无涉 及基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项 。
10.4 基金投资策略的改变
无。
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金的审计机构为安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） ，该审计机构自基金合同生效
日起向本基金提供审计服务，无改聘情况。
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
申银万国 2 - - - - -
注：1. 券商的选择标准和程序
（1） 选择标准：注重综合服务能力
a) 券商财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与工银瑞信有互补性、
在最近一年内无重大违规行为。 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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b) 券商具有较强的综合研究能力：能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、
资本市场、个股分析的报告及其他丰富全面的信息咨询服务；有很强的分析能力，能根据工银瑞
信所管理基金的特定要求，提供专门研究报告；具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合
服务能力。
c) 与其他券商相比，该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。
（2） 选择程序
a) 确定券商数量：根据以上标准对不同券商进行考察、选择和确定。投资研究部门（权
益投资部，固定收益部，专户投资部，研究部和中央交易室）根据公司基金规模和服务需求等因
素确定对合作券商的数量，每年根据公司经营规模变化及券商评估结果决定是否需要新增或调整
合作券商，选定的名单需经主管投资副总和总经理审批同意。
b) 签订委托协议：与被选择的券商签订委托代理协议，明确签定协议双方的公司名称、
委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等，经签章有效。委托代理协议一式五份，协议双方及
证券主管机关各留存一份，工银瑞信法律合规部留存备案，并报相关证券主管机关留存报备。
2. 券商的评估，保留和更换程序
（1） 席位的租用期限暂定为一年，合同到期 15天内，投资研究部门将根据各券商研究在
服务期间的综合证券服务质量等情况，进行评估。
（2） 对于符合标准的券商，工银瑞信将与其续约；对于不能达到标准的券商，不与其续
约，并根据券商选择标准和程序，重新选择其它经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券
经营机构，租用其交易席位。
（3） 若券商提供的综合证券服务不符合要求，工银瑞信有权按照委托协议规定，提前中止租用
其交易席位。
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
申银万国 1,655,575,464.15 100.00%32,972,412,000.00 100.00% - -
工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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10.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
工银瑞信基金管理有限公司关于
增加国都证券有限责任公司为旗
下部分基金代销机构的公告
三大报、公司网站
2014年 2月24日
2
工银瑞信增利分级债券型证券投
资基金之增利A 份额开放申购、
赎回业务的公告
三大报、公司网站
2014年 2月28日
3
工银瑞信增利分级债券型证券投
资基金之增利 B 份额（150128）
交易风险提示公告
三大报、公司网站
2014年 2月28日
4
工银瑞信增利分级债券型证券投
资基金之增利 A 份额办理定期份
额折算业务的提示性公告
三大报、公司网站
2014年 2月28日
5
工银瑞信增利分级债券型证券投
资基金之增利 B 份额暂停交易公
告
三大报、公司网站
2014年 3月4日
6
关于工银瑞信增利分级债券型证
券投资基金之增利 A 份额折算及
申购与赎回结果的公告
三大报、公司网站
2014年 3月7日
7
工银瑞信基金管理有限公司关于
调整客户服务热线人工服务及在
线客服服务时间的通知
三大报、公司网站
2014年 5月27日
8
关于账户查询及直销交易系统整
合升级的通知
三大报、公司网站
2014年 6月30日
注：三大报包括中国证券报、上海证券报、证券时报。 工银瑞信增利分级债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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§11 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中国证监会批准工银瑞信增利分级债券型证券投资基金募集的文件
2、 《工银瑞信增利分级债券型证券投资基金基金合同》
3、 《工银瑞信增利分级债券型证券投资基金托管协议》
4、 《工银瑞信增利分级债券型证券投资基金招募说明书》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、基金托管人业务资格批件、营业执照
7、报告期内基金管理人在指定报刊上披露的各项公告
12.2 存放地点
基金管理人或基金托管人的住所。
12.3 查阅方式
投资者可于营业时间查阅，或登录基金管理人网站查阅。
投资者可在营业时间免费查阅。也可在支付工本费后，在合理时间内取得上述文件的复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人工银瑞信基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn
