广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
广发全球医疗保健指数证券投资基金
2014 年 半 年度 报 告 摘要
2014 年 6 月 30 日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：广发银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一四年八月二十九日 广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
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1
重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上
独立董 事签 字同 意， 并由 董事长 签发 。
基金托 管人 广发 银行 股份 有限公 司 根 据本 基金 合同 规定， 于 2014 年 8 月 25 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩 并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本 半年 度报 告摘 要摘 自 半 年度报 告正 文， 投资 者欲 了解详 细内 容， 应阅 读 半 年度报 告正 文。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自 2014 年 1 月 1 日起 至 6 月 30 日止 。
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基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 广发全 球医 疗保 健（QDII ）
基金主 代码 000369
交易代 码 000369
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 12 月 10 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 广发银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 137,457,009.51 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 采用 被动 式指 数化 投资策 略 ， 通 过严 格的 投 资程序 约束 和数 量化 风
险管理 手段 ，力 求实 现对 标的指 数的 有效 跟踪 ，追 求跟踪 误差 的最 小化 。
本 基 金 力 争 控 制 基 金 净 值 增 长 率 与 业 绩 比 较 基 准 之 间 的 日 均 跟 踪 偏 离 度
小于 0.5% ， 基 金净 值增长 率与业 绩比 较基 准之 间的 年跟踪 误差 不超 过 5% ，
实现对 标普 全 球 1200 医 疗 保健指 数的 有效 跟踪 。
投资策 略
本基金 以实 现对 标的 指数 的有效 跟踪 为宗 旨 ， 在 降 低跟踪 误差 和控 制流 动
性风险 的双 重约 束下 构建 指数化 的投 资组 合 。 本 基 金力争 控制 基金 净值 增
长率与业绩比较基准之 间 的日均跟踪偏离度小 于 0.5% ，基金净值增长率
与业绩 比较 基准 之间 的年 跟踪误 差不 超过 5% 。 本 基金主 要采 用完 全复 制
法来跟 踪标 普全 球 1200 医疗保 健指 数， 按照 个股 在标的 指数 中的 基准 权
重构建 股票 组合 。 本基 金 将主要 以降 低跟 踪误 差和 投资组 合流 动性 管理 为
目的 ， 综 合考 虑流 动性 和 收益性 ， 构建 本基 金债 券 和货币 市场 工具 的投 资
组合。
业绩比 较基 准 人民币 计价 的标 普全 球 1200 医 疗保 健 指 数收 益率
风险收 益特 征
本基金 为股 票型 基金 ， 风 险和收 益高 于货 币市 场基 金、 债券 型基 金和 混合
型基金 ， 具 有较 高风险 、 较高预 期收 益的 特征。 本 基金为 指数 型基 金， 主
要采用 完全 复制 法跟 踪标 的指数 ， 具有 与标 的指 数 、 以 及标 的指 数所 代表
的股票 市场 相似 的风 险收 益特征 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 广发银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 李春磊
联系电 话 020-83936666 020-65169618
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn lichunlei@cgbchina.com.cn
客户服 务电 话 95105828,020-83936999 400-830-8003 广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
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传真 020-89899158 020-65169555
2.4 境外投资顾问和境外 资产托管人
项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人
名称
英文 - Citibank N.A
中文 - 美国花 旗银 行有 限公 司
注册地 址 -
3900 Paradise Road, Suite 127, Las
Vegas, Nevada 89109, USA
办公地 址 - 399 Park Avenue
邮政编 码 - -
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券时 报、 上海证 券报
登载基 金 半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.gffunds.com.cn
基金 半 年度 报告 备置 地点
广州市 海珠 区琶 洲大 道东 1 号保利 国际 广场
南塔 31-33 楼
3 主要财务指标和 基金净 值表现
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日）
本期已 实现 收益 3,827,525.04
本期利 润 14,646,900.80
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.1001
本期 基 金份 额 净 值增 长率 9.81%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2014 年 6 月 30 日)
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0298
期末基 金资 产净 值 152,267,532.22
期末基 金份 额净 值 1.108
注：1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ，计 入费 用后实 际收 益水 平要 低
于所列 数字 。
2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ）扣 除相 关
费用后 的余 额， 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。
3.期末 可供 分配 利润 采用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 （为 期
末余额 ，不 是当 期发 生数 ）。
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
① －③ ②－④
过去一 个月 1.65% 0.34% 1.50% 0.40% 0.15% -0.06%
过去三 个月 4.23% 0.60% 4.13% 0.65% 0.10% -0.05%
过去六 个月 9.81% 0.61% 12.32% 0.72% -2.51% -0.11%
自基金 合同 生效 起
至今
10.80% 0.57% 13.40% 0.71% -2.60% -0.14%
注：（1） 本基 金的 业绩 比 较基准 为： 人民 币计 价的 标普全 球 1200 医疗 保健 指 数收益 率。
（2） 业绩 比较 基准 是根 据 基金合 同关 于资 产配 置比 例的规 定构 建的 。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
广发全 球医 疗保 健指 数证 券投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
(2013 年 12 月 10 日 至 2014 年 6 月 30 日)
注：（1） 本基 金合 同生 效 日期 为 2013 年 12 月 10 日 ，至披 露时 点本 基金 成立 未满一 年。
（2） 本 基金 建仓 期为 基金 合同生 效 后 6 个 月， 建 仓 期结束 时各 项资 产配 置比 例符合 本基 金合 同有 关
规定。 广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
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管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注 册资 本
1.2688 亿元 人民 币。 公司 的股东 为广 发证 券股 份有 限公司 、烽 火通 信科 技股 份有限 公司 、深 圳市 前
海香江 金融 控股 集团 有限 公司、 康美 药业 股份 有限 公司和 广州 科技 风险 投资 有限公 司。 公司 拥有 公
募基金 、社 保基 金投 资管 理人、 受托 管理 保险 资金 投资管 理人 、合 格境 内机 构投资 者境 外证 券投 资
管理（QDII ）和特定客 户 资产管 理等 业务 资格 。
本基金 管理 人在 董事 会下 设合规 及风 险管 理委 员会 、薪酬 与资 格审 查委 员会 、战略 规划 委员 会
三个专 业委 员会 。公 司下 设 投资 决策 委员 会、 风险 控制委 员会 和 22 个部 门：综 合 管理 部、 财务 部、
人力资 源部 、监 察稽 核部 、基金 会计 部、 注册 登记 部、信 息技 术部 、中 央交 易部、 金融 工程 部、 研
究发展 部、 权益 投资 一部 、权益 投资 二部 、固 定收 益部、 数量 投资 部、 量化 投资部 、国 际业 务部 、
营销服 务部、 互联 网金 融 部 （下辖 深圳 理财 中心、 杭州理 财中 心） 、 北京 办事 处、 北京 分公 司、 广 州
分公司 、 上海 分公 司 。 此 外， 还出 资设 立了 广发 国 际资产 管理 有限 公司 （ 香 港子公 司） 、 瑞元 资本 管
理有限 公司 。
截至 2014 年 6 月 30 日， 本基金 管理 人管 理五 十一 只开放 式基 金--- 广发聚富 开放式 证券 投资 基
金、 广发 稳健 增长 开放 式 证券投 资基 金 、 广 发小 盘 成长股 票型 证券 投资 基金 （LOF ） 、 广发货 币市 场
基金、 广发 聚丰 股票 型证 券投资 基金 、广 发策 略优 选混合 型证 券投 资基 金、 广发大 盘成 长混 合型 证
券投资 基金 、广 发增 强债 券型证 券投 资基 金、 广发 核心精 选股 票型 证券 投资 基金、 广发 沪 深 300 指
数证券 投资 基金 、 广发 聚 瑞股票 型证 券投 资基 金 、 广发中 证 500 指 数证 券投 资基金 （LOF ） 、 广发 内
需增长 灵活 配置 混合 型证 券投资 基金 、广 发全 球精 选股票 型证 券投 资基 金、 广发行 业领 先股 票型 证
券投资 基金 、广 发聚 祥灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金 、广 发中 小 板 300 交易 型开放 式指 数证 券投 资
基金、 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金、 广发 标普 全球农 业指 数证 券投 资
基金、 广发 聚利 债券 型证 券投资 基金 、广 发制 造业 精选股 票型 证券 投资 基金 、广发 聚财 信用 债证 券
投资基 金、 广发 深 证 100 指数分 级证 券投 资基 金、 广发消 费品 精选 股票 型证 券投资 基金 、广 发理 财
年年红 债券 型证 券投 资基 金、广 发纳 斯达 克 100 指 数证券 投资 基金 ，广 发双 债添利 债券 型证 券投 资
基金 、 广发 纯债 债券 型证 券投资 基金 、 广 发理 财 30 天债券 型证 券投 资基 金、 广发新 经济 股票 型发 起
式证券 投资 基金 、广 发中 证 500 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金、 广发 聚源 定期开 放债 券型 证券 投广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
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资基金 、广 发轮 动配 置股 票型证 券投 资基 金、 广发 聚鑫债 券型 证券 投资 基金 、广发 理 财 7 天 债券 型
证券投 资基 金、 广发 美国 房地产 指数 证券 投资 基金 、广发 集利 一年 定期 开放 债券型 证券 投资 基金 、
广发趋 势优 选灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金、 广发 聚优灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 广发 天天 红
发起式 货币 市场 基金 、 广发 中债金 融债 指数 证券 投资 基金 、 广 发亚 太中 高收 益债 券型证 券投 资基 金 、
广发现 金宝 场内 实时 申赎 货币市 场基 金、 广发 全球 医疗保 健指 数证 券投 资基 金、广 发成 长优 选灵 活
配置混 合型 证券 投资 基金 、 广发 钱袋 子货 币市 场基 金、广 发天 天利 货币 市场 基金、 广发 集鑫 债券 型
证券投 资基 金、 广发 竞争 优势灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 广发 新动 力股 票型证 券投 资基 金和 广
发中证 全指 可选 消费 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金，管 理资 产规 模 为 1271.27 亿 元。 同时 ，公 司
还管理 着多 个特 定客 户资 产管理 投资 组合 和社 保基 金投资 组合 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限 证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
邱炜
本基金 的
基金经 理；
广发标 普
全球农 业
指数
（QDII ）
基金的 基
金经理 ； 广
发纳斯 达
克 100 指
数（QDII ）
基金的 基
金经理 ； 广
发美国 房
地产指 数
（QDII ）
基金的 基
金经理 ； 广
发亚太 中
高收益 债
券（QDII ）
基金的 基
金经理 ；
国际业 务
部副总 经
2013-12-10 - 7
男，中 国
籍，统 计
学博士 ，
持有基 金
业执业 资
格证书 ，
2007 年 5
月至 2008
年 7 月在
摩根大 通
集团（ 纽
约）任 高
级分析 师
兼助理 副
总裁，
2008 年 7
月至 2011
年 6 月任
广发基 金
管理有 限
公司国 际
业务部 研
究员 ， 2011
年 6 月 28
日起任 广广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
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理 发标普 全
球农业 指
数证券 投
资基金 的
基金经
理，2012
年 8 月 15
日起任 广
发纳斯 达
克 100 指
数证券 投
资基金 的
基金经
理，2013
年 8 月 9
日起任 广
发美国 房
地产指 数
证券投 资
基金的 基
金经理 ，
2013 年 11
月 28 日起
任广发 亚
太中高 收
益债券 型
证券投 资
基金的 基
金经理 ，
2013 年 12
月 10 日起
任广发 全
球医疗 保
健指数 证
券投资 基
金的基 金
经理。 ，
2014 年 1
月 21 日起
任广发 基
金管理 有
限公司 国
际业务 部
副总经
理。 广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
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注：1. 基金 经理 的“ 任 职日 期” 和“ 离职 日期” 指公 司公 告聘任 或解 聘日 期。
2.基金 经理 助理 的“ 任 职日 期” 和“ 离任 日期” 分别 指根 据公司 决定 确定 的聘 任日 期和解 聘日 期。
3.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 境外投资顾问为本基 金提供投资建议的主 要成 员简介
4.3 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发
全球医疗保健指数证券投 资基金基金合同》和其他 有关法律法规的规定，本 着诚实信用、勤勉尽责
的原则管理和运用基金资 产，在严格控制风险的基 础上，为基金份额持有人 谋求最大利益。本报告
期内，基金运作合法合规 ，无损害基金持有人利益 的行为，基金的投资管理 符合有关 法规及基金合
同的规 定。
4.4 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.4.1 公平交易制度的执行 情况
公司通过建立科学、制衡 的投资决策体系，加强交 易分配环节的内部控制， 并通过实时的行为
监控与 及时 的分 析评 估， 保证公 平交 易原 则的 实现 。
在投资决策的内部控制方 面，公司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核 心股票库。公司建立了严 格的投资授权制度，投资 组合经理在授权范围内
可以自 主决 策 ， 超 过投 资 权限的 操作 需要 经过 严格 的审批 程序 。 在交 易过 程 中， 中央 交易 部按 照“ 时
间优先 、 价格 优先 、 比例 分配 、 综 合平 衡” 的原 则， 公平分 配投 资指 令 。 监 察 稽核部 风险 控制 岗通 过
投资交易系统对投资交易 过程进行实时监控及预警 ，实现投资风险的事中风 险控制；稽核岗通过对
投资、 研究 及交 易等 全流 程的独 立监 察稽 核， 实现 投资风 险的 事后 控制 。
本报告期内，上述公平交 易制度总体执行情况良好 ，不同的投资组合受到了 公平对待，未发生
任何不 公平 的交 易事 项。
4.4.2 异常交易行为的专项 说明
本公司原则上禁止不同投 资组合之间（完全按照有 关指数的构成比例进行证 券投资的投资组合
除外）或同一投资组合在 同一交易日内进行反向交 易 。如果因应对大额赎回 等特殊情况需要进行反
向交易 的， 则需 经公 司领 导严格 审批 并留 痕备 查。
本报告 期内 ，本 投资 组合 与本公 司管 理的 其他 投资 组合未 发生 过同 日反 向交 易的情 况。 广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
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4.5 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.5.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
今年以来，全球股市表现 是趋势向好，局部有波动 。从各个市场来看，美国 股市虽然在三月份
经历一定幅度的调整，但 总体趋势是稳步上升、持 续创新高；欧洲市场在一 季度受乌克兰局势的影
响走势较震荡，二季度后 指数表现是稳健上升；新 兴市场在欧美股市走好的 大环境下，整体 表现出
较强劲 的增 长。
纵 观 上 半 年 ， 标普 全 球 医疗 保 健 指 数 表 现为 先 抑 后扬 ： 一 季 度 指 数呈 现 倒“V” 型走势，先是 2
月份开 始， 在欧 美股 市上 涨的带 动下 ，指 数呈 现明 显涨幅 ；但 从 3 月 份开 始 ，指数 受部 分生 物科 技
类公司 股价 调整 影响 出现 回调， 收窄 了 2 月份 以来 的涨幅 ；随 后在 4 月 中， 指数结 束了 调整 行情 ，
由于医 疗保 健行 业的 稳健 性使得 指数 早于 美股 大盘 企稳， 并不 断小 幅度 创新 高。
报告期内，本基金已达到 基金合同所规定的仓位， 并严格按照指数复制操作 ，严格按照基金合
同允许 的范 围对 日常 申购 赎回进 行操 作。
4.5.2 报告期内基金的业绩 表现
报告期 内， 本基 金净 值增 长率 为 9.81% ， 同期 业绩 比较基 准收 益率 为 12.32% 。
4.6 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望下 半年 ，医 疗保 健指 数将继 续保 持强 势， 稳中 有升的 趋势 将有 望得 到保 持。
究其原因，最根本的还是 日益发达的生物科技以及 新型医疗器械技术对人类 生活质量的不断改
善。整个行业经过过去不 断的投入研发，许多新技 术开始陆续呈现到公众面 前，许多新型特效药以
及新的基因测序技术，口 服胰岛素技术的进展等等 新产品新技术都使得医疗 保健行业将进入一个新
的高速 发展 阶段 。例 如吉 列德科 学去 年 12 月份 获得 美 国 FDA 批 准的 治疗 丙肝 的特效 药， 仅仅 今 年
第一季 度就 销售 了超 过 20 亿美元 ，并 在今 年有 望成 为有史 以来 最卖 座的 药。 虽然一 个 12 周疗 程 的
费用高 达 8 万 多美 元， 但 是从治 疗效 果来 看确 实是 成功的 ，这 也是 首季 度能 创下超 高销 售额 的根 本
原因。
从标普全球医疗保健指数 本身来看，长期的历史数 据显示指数的稳定性以及 低波动性都成为了
长期业 绩的 保证 。
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4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
公司设有估值委员会，按 照相关法律法规和证监会 的相关规定，负责制定旗 下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并 选取适当的估值方法，经 公司管理层批准后方可实 施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估 值的副总经理、督察长、 投资管理部负责人、研究 发展部负责人、金融工
程部负 责人 、 监察 稽核 部负 责人和 基金 会计 部负 责人 。 估值委 员会 定期 对估 值政 策和程 序进 行评 价 ，
在发生了影响估值政策和 程序的有效性及适用性的 情况后及时修订估值方法 ，以保证其持续适用。
基金日 常估 值由 基金 会计 部具体 执行 ， 并确 保和 托管 行核对 一致 。 投资 研究 人员 积极关 注市 场变 化、
证券发行机构重大事件等 可能对估值产生重大影响 的因素，向估值委员会提 出估值建议，确保估值
的公允性。金融工程部负 责提供有关涉及模型的技 术支持。监察稽核部负责 定期对基金估值程序和
方法进行核查，确保估值 委员会的各项决策得以有 效执行。以上所有相关人 员具备较高的专业能力
和丰富的行业从业经验。 为保证基金估值的客观独 立，基金经理不参与估值 的具体流程，但若存在
对相关投资品种估值有失 公允的情况，可向估值委 员会提出意见和建议。各 方不存在任何重大利益
冲突，一切以维护基金持 有人利益为准则。本基金 管理人已与中央国债登记 结算有限责任 公司签署
服务协 议， 由其 按合 同约 定提供 银行 间同 业市 场交 易的债 券品 种的 估值 数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根 据本基 金合 同中“ 基金 的收 益与分 配” 之“ 基金 收益分 配原则” 的相关 规定， 本基 金本报 告期 内
未进行 利润 分配 ，符 合合 同规定 。
5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期， 广发 银行 股份 有限公 司在 本基 金的 托管 过程中 ， 严 格遵 守了 《 证 券投资 基金 法》 、 基
金合同、托管协议和其他 有关规定，不存在损害基 金份额持有人利益的行为 ，完全尽职尽责地履行
了基金 托管 人应 尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了监督，
未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
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5.3 托管人对本半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
6 半年度财务会计报告 （未 经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 广发 全球 医疗 保健指 数证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2014 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
资产
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产： - -
银行存 款 15,246,571.10 188,350,585.81
结算备 付金 - -
存出保 证金 - -
交易性 金融 资产 144,292,225.52 59,310,563.94
其中： 股票 投资 141,647,952.17 54,061,133.04
基金投 资 2,644,273.35 5,249,430.90
债券投 资 - -
资产支 持证 券投 资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 - -
应收证 券清 算款 - -
应收利 息 1,448.09 644,495.24
应收股 利 149,022.89 21,616.40
应收申 购款 2,553,692.91 -
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 1,047,117.20 -
资产总计 163,290,077.71 248,327,261.39
负债和所有者权益
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债： - -
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - -
应付证 券清 算款 5,129,158.45 188,009.41
应付赎 回款 4,615,400.61 -
应付管 理人 报酬 93,086.30 113,607.23 广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
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应付托 管费 29,089.44 35,502.26
应付销 售服 务费 - -
应付交 易费 用 - -
应交税 费 - -
应付利 息 - -
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 1,155,810.69 10,314.04
负债合计 11,022,545.49 347,432.94
所有者权益： - -
实收基 金 137,457,009.51 245,670,387.48
未分配 利润 14,810,522.71 2,309,440.97
所有者权益合计 152,267,532.22 247,979,828.45
负债和所有者权益总 计 163,290,077.71 248,327,261.39
注： （1） 报告 截止 日 2014 年 06 月 30 日， 基金 份额 净 值人民 币 1.108 元， 基金 份 额总 额 137,457,009.51
份。
（2） 本基 金合 同生 效日 期 为 2013 年 12 月 10 日， 上 年度无 可比 期间 。
6.2 利润表
会计主 体： 广发 全球 医疗 保健指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
一、收入 15,818,059.02
1.利息 收入 375,126.40
其中： 存款 利息 收入 375,126.40
债券利 息收 入 -
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 -
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列） 3,486,063.64
其中： 股票 投资 收益 1,640,099.55
基金投 资收 益 310,162.12
债券投 资收 益 -
资产支 持证 券投 资收 益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 1,535,801.97
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号填
列）
10,819,375.76 广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
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4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列） 891,815.51
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 245,677.71
减：二、费用 1,171,158.22
1．管 理人 报酬 613,383.43
2．托 管费 191,682.31
3．销 售服 务费 -
4．交 易费 用 112,570.24
5．利 息支 出 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 -
6．其 他费 用 253,522.24
三、 利润总额 （亏损总 额以 “- ” 号填列） 14,646,900.80
减：所 得税 费用 -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列） 14,646,900.80
注：本 基金 合同 生效 日期 为 2013 年 12 月 10 日， 上 年度无 可比 期间 。
6.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 广发 全球 医疗 保健指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
245,670,387.48 2,309,440.97 247,979,828.45
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 14,646,900.80 14,646,900.80
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列）
-108,213,377.97 -2,145,819.06 -110,359,197.03
其中：1.基 金申 购款 80,904,859.53 5,546,031.47 86,450,891.00
2.基金 赎回 款 -189,118,237.50 -7,691,850.53 -196,810,088.03
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
137,457,009.51 14,810,522.71 152,267,532.22
注：注 ：本 基金 合同 生效 日期 为 2013 年 12 月 10 日 ，上年 度无 可比 期间 。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 6.1 至 6.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ： 广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
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基金管 理人 负责 人： 王志 伟，主 管会 计工 作负 责人 ：窦刚 ，会 计机 构负 责人 ：张晓 章
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
广 发 全 球 医 疗保 健 指 数 证券 投 资 基 金(“ 本基金”) 经 中 国 证 券 监 督管 理 委 员 会(“ 中国证监会”) 证
监许可[2013]1191 号 文《 关于核准 广发全 球医 疗保 健指数证 券投资 基金 募集 的批复》 批准， 由基 金
发起人广发基金管理有限 公司依照《中华人民共和 国证券投资基金法 》 、 《证 券投资基金运作管理办
法》 、 《合格境内机 构投资 者境外证券投资管理试行 办法》等有关规定和《广 发全球医疗保健指数证
券投资 基金 基金 合同 》(“ 基金合 同”) 发 起， 于 2013 年 12 月 10 日募 集成 立。 本基金 的基 金管 理人 为
广发基 金管 理有 限公 司， 基金托 管人 为广 发银 行股 份有限 公司 。
本基金 募集 期 为 2013 年 11 月 4 日至 2013 年 12 月 3 日 ，本 基金 为契 约型 开 放式基 金， 存续 期
限不定 ， 募 集资 金总 额为 人民 币 245,670,387.48 元 ， 有效认 购户 数 为 3,903 户 。 其中， 认购 资金 在募
集期间 产生 的利 息共 计人 民币 17,496.14 元 ，折 合基 金份额 17,496.14 份， 按照 基金合 同的 有关 约 定
计入基 金份 额持 有人 的基 金账户 。本 基金 募集 资金 经德勤 华永 会计 师事 务所( 特殊普 通合 伙) 验 资。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》 、 《证券 投 资基金运作管理办法》和 基金合同等有关规
定， 本基金 的投 资范 围包 括全球 证券 市场 中的 标普 全球 1200 医疗 保健 指数 成 份股 、 备选 成份 股、 以
标普全 球 1200 医疗 保健 指 数为投 资标 的的 指数 基金 （ 包括 ETF ） 、 新股 （ 一级 市 场初次 发行 或增 发）
等。本基金还可投资全球 证券市场中具有良好流动 性的其他金融工具，包括 已与中国证监会签署双
边监管合作谅解备忘录的 国家或地区证券市场挂牌 交易的普通股、优先股、 全球存托凭证和美国存
托凭证、房地 产信托凭证（可简称“REITs” ） ；已与中国证监会签 署双边监管合作谅解备忘 录的国家
或地区证券监管机构登记 注册的公募基金；与固定 收益、股权、信用、商品 指数、基金等标的物挂
钩的结构性投资产品；远 期合约、互换及经中国证 监会认可的境外交易所上 市交易的权证、期权、
期货等金融衍生产品；银 行存款、短期政府 债券等 货币市场工具以及法律法 规或中国证监会允许基
金投资 的其 他金 融工 具 （ 但须符 合中 国证 监会 相关 规定） 。 本基 金业 绩比 较基 准为人 民币 计价 的标 普
全球 1200 医疗 保健 指数 收 益率。
本基金 的财 务报 表 于 2014 年 8 月 25 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部于 2006 年 2 月 15 日颁 布的企 业会 计准 则及 相关 规定( 以 下简 称“ 企
业 会计准 则”) 及中 国证 监会 发布的 关于 基金行 业实务 操作的 有关 规定编 制。同 时在具 体会 计核算 和广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
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信息披 露方 面也 参考 了中 国证券 投资 基金 业协 会发 布的 若 干基 金行 业实 务操 作。
6.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符 合企业会计准则和中国证 监会发布的关于基金行业 实务操作的有关规
定的要 求， 真实、 完整 地反 映了本 基 金 2014 年 6 月 30 日的 财务 状况 以及 2014 年上半 年度 的经 营成
果和基 金净 值变 动情 况。
6.4.4 重要会计政策和会计 估计
6.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
6.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
6.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
1.金融 资产 的分 类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 所持有的金融资产在初始 确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和贷 款及应收款项。以公允价 值计量且其变动计入当
期损益 的金 融资 产包 括股 票投资 、 债 券投 资、 基金 投 资和衍 生工 具投 资( 主 要为 权证投 资) 等 ， 其 中股
票投资、债券投资和基金 投资在资产负债表中作为 交易性金融资产列报，衍 生工具投资在资产负债
表中作 为衍 生金 融资 产列 报。
本基金持有的各类应收款 项、买入返售金融资产等 在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可
确定的 非衍 生金 融资 产分 类为贷 款及 应收 款项 。
2.金融 负债 的分 类
根据本基金的业务特点和 风险管理要求，本基金将 持有的金融负债在初始确 认时全部划分为其
他金融 负债 。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
6.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
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内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金 股利或债券起息日或上次 除息日至购买日止的利
息，单 独确 认为 应收 项 目 。应收 款项 和其 他金 融负 债的相 关交 易费 用计 入初 始确认 金额 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益 ；应收款项和其他金融
负债采 用实 际利 率法 ，以 摊余成 本进 行后 续计 量。
满足下 列条 件之 一的金 融 资产， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金融 资产 已转 移 ， 且 将金融 资产 所有 权上 几乎 所有的 风险 和报 酬转 移给 转入方 ；(3) 该金 融资 产
已转移，虽然本基金既没 有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎 所有的风 险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。金融 负债的现时义务全部或部 分已经解除的，才能终止 确认该金融负债或其一
部分。
1. 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
(1) 股票 投资
买入股 票于 交易 日按 股票 的公允 价值 入账 ，相 关交 易费用 直接 计入 当期 损益 。
股票持 有期 间获 得的 股票 股利( 包 括送 红股 和公 积金 转增股 本) ， 于 除息 日按 股 权登记 日持 有的 股
数及送 股或 转增 比例 ，计 算确定 增加 的股 票数 量。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(2) 债券 投资
买入债券于交易日按债券 的公允价 值入账，相关交 易费用直接计入当期损益 ，上述公允价值不
包含债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息( 作 为应收 利息 单独 核算) 。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券，于实际 取得日按照估值方法对分 离交易可转换债券
的认购 成本 进行 分摊 ，确 定应归 属于 债券 部分 的成 本。
买入零息债券视同到期一 次还本付息的附息债券， 根据其发行价、到期价和 发行期限推算内含
利率后 ，逐 日确 认债 券利 息收入 。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(3) 基金 投资
买入基 金于 交易 日按 基金 的公允 价值 入账 ，相 关的 交易费 用直 接计 入当 期损 益。
卖出基 金于 交易 日确 认基 金投资 收益 ，卖 出基 金按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(4) 权证 投资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。 广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
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获赠的 权证( 包 括配 股权 证) ，在除 权日 按照 持有的 股 数及获 赠比 例， 计算确 定 增加的 权证 数量，
成本为 零。
配售及认购新发行的分离 交易可转换债券而取得的 权证，于实际取得日按照 估值方法对分离交
易可转 换债 券的 认购 成本 进行分 摊， 确定 应归 属于 权证部 分的 成本 。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
2. 贷 款及 应收 款项
买入返 售金 融资 产
买入返售金融资产为本基 金按照返售协议约定先买 入再按固定价格返售证券 等金融资产所融出
的资金 。
买入返售金融资产按交易 日应支付或实际支付的全 部价款入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。买 入返 售金 融资 产于 返售日 按账 面余 额结 转。
3.其他 金融 负债
卖出回 购金 融资 产款
卖出回购金融资产款为本 基金按照回购协议先卖出 再按固定价格买入票据、 证券等金融资产所
融入的 资金 。
卖出回购金融资产款于交 易日按照应收或实际收到 的 金额入账，相关交易费 用计入初始确认金
额。卖 出回 购金 融资 产款 于回购 日按 账面 余额 结转 。
6.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
1. 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近
交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
2. 存 在活 跃市 场的 金融 工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
3. 当 金融 工具 不 存 在活 跃 市场 ， 采 用市 场参 与者 普 遍认同 且被 以往 市场 实际 交易价 格验 证具 有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模
型等。 采用 估值 技术 时， 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数， 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意义的最低
层级的 输入 值确 定公 允价 值计量 层级 。公 允价 值计 量层级 可分 为： 广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
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第 1 层 级： 同类 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 ；
第 2 层 级 ： 直 接( 比如 取自 价格) 或 间接( 比如 根据 价格 推算的) 可观 察到 的、 除市 场报价 以外 的 有
关资产 或负 债的 输入 值估 值；
第 3 层 级 ： 以 可观 察到 的 市场数 据以 外的 变量 为基 础确定 的资 产或 负债 的输 入值( 不 可观 察输 入
值) 。
6.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表 内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负 债表内分别列示， 不予
相互抵 销。
6.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所对应的金额。申购 、赎回、转换及红利再投 资等引起的实收基
金的变 动分 别于 上述 各交 易确认 日认 列。
6.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回 、转入、转出及红利再投 资等事项导致基金份额变 动时，相关款项中
包含的 未分 配利 润。 根据 交 易申请 日利 润分 配( 未 分配 利润) 已 实现 与未 实现 部分 各自占 基金 净值 的比
例，损益平准金分为已实 现损益平准金和未实现损 益平准金。损益平准金于 基金申购确认日或基金
赎回确 认日 认列 ，并 于期 末全额 转入 利润 分配( 未分 配利润) 。
6.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1.利息 收入
(1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 利率 逐日 计提 。
(2) 除贴 息债 外的 债券 利息 收入在 持有 债券 期内 ， 按 债 券的票 面价 值和 票面 利率 计算的 利息 扣除
适用情况下由债券发行企 业代扣代缴的个人所得税 后的净额，逐日确认债券 利息收入。贴息债视同
到期一次性还本付息的附 息债，根据其发行价、到 期价和发行期限推算内含 利率后，逐日确认债券
利息收 入。
(3) 买入返 售金 融资 产收 入 按买入 返售 金融 资产的 摊 余成本 在返 售期 内以实 际 利率法 逐日 计提，广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
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若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息收 入。
2.投资 收益
(1) 股 票 投 资收 益 于交 易日 按 卖 出股 票 交易 日 的 成交 总 额 扣除 应 结转 的 股 票投 资 成 本的 差 额确
认。
(2) 债 券 投 资收 益 于交 易日 按 卖 出债 券 交易 日 的 成交 总 额 扣除 应 结转 的 债 券投 资 成 本与 应 收利
息( 若有) 后的 差额 确认 。
(3) 基 金 投 资收 益 于交 易日 按 卖 出或 赎 回基 金 的 成交 总 额 扣除 应 结转 的 基 金投 资 成 本的 差 额确
认。
(4) 衍 生 工 具投 资 收益 于交 易 日 按交 易 日的 成 交 总额 扣 除 应结 转 的衍 生 工 具投 资 成 本后 的 差额
确认。
(5) 股利 收益 和基 金分 红收 益于除 息日 确认 ， 并 按宣 告 的分红 派息 比例 计算 的金 额扣除 股票 和基
金上市 所在 地适 用的 预交 所得税 后的 净额 入账 。
3.公允 价值 变动 收益
公 允 价 值 变 动 收 益 于 估 值 日 按 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产/ 负 债 的 公 允
价值变 动形 成的 利得 或损 失确认 ，并 于相 关金 融资 产/ 负债 卖出 或到 期时 转出 计入投 资收 益。
6.4.4.10 费用的确认和计量
1. 本 基金 的基 金管 理人 报 酬按前 一日 基金 资产 净值× 0.80% 的 年费 率逐 日计 提。
2. 本 基金 的基 金托 管费 按 前一日 基金 资产 净值× 0.25% 的年 费率 逐日 计提 。
3. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 交 易 费 用 发 生 时 按 照 确 定 的 金 额 计 入
交易费 用。
4. 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 摊 余 成 本 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 计
提，若 合同 利率 与实 际利 率差异 较小 ，则 采用 合同 利率计 算确 定利 息支 出。
6.4.4.11 基金的收益分配政 策
1、 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ， 本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 6 次 ， 每 次收益 分配 比
例不得 低于 该次 可供 分配 利润 的 50% ，若 《基 金合 同》生 效不 满 3 个月 可不 进行收 益分 配；
2、 本 基金 收益 分配 方式 分 两种 ： 现金 分红 与红 利再 投资 ， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红 利
自动转 为基 金份 额进 行再 投资； 若投 资者 不选 择， 本基金 默认 的收 益分 配方 式是现 金分 红；
3、 基金 收益 分配 后基 金份 额净值 不能 低于 面值； 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去 每广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
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单位基金份额收益分配金 额后不能低于面值。对于 外币认购、申购的份额， 由于汇率因素影响，存
在收益 分配 后外 币折 算净 值低于 对应 的基 金份 额面 值的可 能；
4、每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
5 、收 益分 配币种 与其 对应份 额的 认购/ 申购币 种相同。 美元 收益分 配金额 按除权 前一 日中国 人
民银行 最新 公布 的人 民币 对美元 汇率 中间 价折 算为 相应的 美元 金额 ；
6、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
6.4.4.12 外币交易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。
外币货币性项目，于估值 日采用估值日的即期汇率 折算为人民币，折算后记 账本位币金额与原
记账本位币金额的差额直 接计入汇兑收益项目。以 公允价值计量的外币非货 币性项目，于估值日采
用估值日的即期汇率折算 为人民币，折算后记账本 位币金额与原记账本位币 金额的差额作为公允价
值变动 处理 ，直 接计 入当 期损益 。
6.4.4.13 分部报告
根据本 基金的内部组织机 构、管理要求及内部报告 制度，本基金整体为一个 报告分部，且向管
理层报 告时 采用 的会 计政 策及计 量基 础与 编制 财务 报表时 的会 计政 策及 计量 基础一 致。
6.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
6.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
6.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
6.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号 文 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
第 22 页共 33 页
财税[2004]78 号 文《 关于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知》 、财 税[2008]1 号文 《关于 企业 所得 税若 干
优惠政 策的 通知 》及 其他 相关境 内外 税务 法规 和实 务操作 ，主 要税 项列 示如 下：
1．以 发行 基金 方式 募集 资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 缴纳 营业 税。
2．对证券投资基金从证券 市场中取得的收入，包括 买卖股票、债券的差价收 入，股票的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 缴纳 企业所 得税 。
3． 基金 取得 的源 自境 外的 收入 ， 其 涉及 的境 外所 得税 按照相 关国 家或 地区 税收 法律和 法规 执 行 。
6.4.7 关联方关系
6.4.7.1 本报告期存在控 制 关系或其他重大利害 关系 的关联方发生变化的 情况
本基金 本报 告期 存在 控制 关系或 其他 重大 利害 关系 的关联 方未 发生 变化 。
6.4.7.2 本报告期与基金 发 生关联交易的各关联 方
关联方 名称 与本基 金的 关系
广发基 金管 理有 限公 司
基金发 起人 、 基金 管理 人 、 注 册登 记与
过户机 构、 直销 机构
广发银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
美国花 旗银 行有 限公 司 基金境 外资 产托 管人
6.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
6.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易
6.4.8.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的股 票交易 。
6.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的权 证交易 。
6.4.8.1.3 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 内无 应支 付关联 方的 佣金 ，本 报告 期末无 应付 关联 方佣 金余 额。
6.4.8.2 关联方报酬
6.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目 本期 广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
第 23 页共 33 页
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
当期发生的基金应 支付的管
理费
613,383.43
其中：支付销售机 构的客户
维护费
142,786.50
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.80% 年费 率计 提。 管理 费的 计算方 法如 下：
H ＝E× 0.80%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金管 理
费划款 指令 ，基 金托 管人 复核后 于次 月 前 2 个 工作 日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。 若
遇法定 节假 日、 公休 假等 ，支付 日期 顺延 。
6.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
当期发生的基金应 支付的托
管费
191,682.31
注：本 基金 的托 管费 （含 境外托 管人 的托 管费 ）按 前一日 基金 资产 净值 的 0.25% 的年 费率 计提 。托
管费的 计算 方法 如下 ：
H ＝E× 0.25%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金托 管
费划款 指令 ， 基金 托管 人复 核后于 次月 前 2 个工 作日 内从基 金财 产中 一次 性支 取。 若遇 法定 节假 日 、
公休日 等， 支付 日期 顺延 。
6.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 内无 与关 联交易 对手 进行 银行 间同 业市场 的债 券( 含 回购) 交易 。
6.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
6.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 基金 管理 人无 运用固 有资 金投 资本 基金 的情况 。 广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
第 24 页共 33 页
6.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本报告 期末 及上 年度 末无 除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 投资 本基 金的 情况 。
6.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称 本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
期末余额 当期利 息收 入
广发银 行股 份
有限公 司
8,970,504.25 61,329.77
美国花 旗银 行
有限公 司
6,276,066.85 93.63
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 广发 银行 股份 有限公 司和 境外 资产 托管 人美国 花旗 银行 有限 公
司保管 ，按 银行 同业 利率 或约定 利率 计息 。
6.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 无在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况 。
6.4.9 期末（2014 年 6 月 30 日 ）本基金持有的 流通 受限证券
6.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
截至本 报告 期 末 2014 年 6 月 30 日止 ，本 基金 无因 认 购新发/ 增发 证券 而持 有的 流通受 限证 券。
6.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票
截至本 报告 期 末 2014 年 6 月 30 日止 ，本 基金 无持 有 的暂时 停牌 等流 通受 限股 票。
6.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
6.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 6 月 30 日 止， 本基 金无 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款， 无抵 押债 券。
6.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 6 月 30 日 止， 本基 金无 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款， 无抵 押债 券。
6.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项 广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
第 25 页共 33 页
本基金 本报 告期 内无 需要 说明有 助于 理解 和分 析财 务报表 的其 他重 大事 项。
7
投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 141,647,952.17 86.75
其中： 普通 股 141,647,952.17 86.75
存托凭 证 - -
优先股 - -
房地产 信托 凭证 - -
2 基金投 资 2,644,273.35 1.62
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 15,246,571.10 9.34
8 其他各 项资 产 3,751,281.09 2.30
9 合计 163,290,077.71 100.00
7.2 期末在各个国家（地区 ）证券市场的权益投 资分 布
金额单 位： 人民 币元
国家（ 地区 ） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
美国 87,814,986.07 57.67
瑞士 18,073,678.26 11.87
英国 10,782,812.65 7.08
德国 6,331,390.34 4.16
法国 5,739,333.45 3.77
日本 5,147,807.32 3.38 广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
第 26 页共 33 页
丹麦 4,014,289.35 2.64
加拿大 1,842,085.58 1.21
澳大利 亚 1,500,352.68 0.99
比利时 401,216.47 0.26
合计 141,647,952.17 93.03
注：国 家（ 地区 ）类 别根 据股票 及存 托凭 证所 在的 证券交 易所 确定 。
7.3 期末按行业分类的权益 投资组合
金额单 位： 人民 币元
行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
能源 - -
材料 - -
工业 - -
非必须 消费 品 - -
必须消 费品 - -
保健 141,647,952.17 93.03
金融 - -
信息技 术 - -
电信服 务 - -
公共事 业 - -
合计 141,647,952.17 93.03
注：以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准 （GICS）。
7.4 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前十名 权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号
公司名 称
( 英文)
公司名 称
( 中文)
证券代 码
所在证
券市场
所属国 家
( 地区)
数量（ 股 ） 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
1
JOHNSO
N &
JOHNSO
N
强生 JNJ US
纽约证
券交易
所
美国 17,425.00 11,216,575.93 7.37
2
NOV ART
IS
AG-REG
诺华 NOVN VX
瑞士证
券交易
所
瑞士 16,703.00 9,306,922.90 6.11
3
ROCHE
HOLDIN
G
AG-GEN
USSCHEI
N
罗氏 ROG VX
瑞士证
券交易
所
瑞士 4,340.00 7,965,471.64 5.23
4 PFIZER 辉瑞制 药 PFE US 纽约证 美国 39,295.00 7,175,860.51 4.71 广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
第 27 页共 33 页
INC 券交易
所
5
MERCK
& CO.
INC.
默克 MRK US
纽约证
券交易
所
美国 17,987.00 6,402,283.43 4.20
6
GLAXOS
MITHKLI
NE PLC
葛兰素 史
克公司
GSK LN
伦敦证
券交易
所
英国 29,892.00 4,907,835.72 3.22
7 SANOFI
赛诺菲 安
万特公 司
SAN FP
巴黎证
券交易
所
法国 7,475.00 4,868,116.68 3.20
8
GILEAD
SCIENCE
S INC
吉利德 科
学
GILD US
纳斯达
克证券
交易所
美国 9,466.00 4,828,877.78 3.17
9
BAYER
AG-REG
拜耳股 份
有限公 司
BAYN GR
德国证
券交易
所
德国 5,096.00 4,412,641.64 2.90
10
NOVO
NORDIS
K A/S-B
诺和诺 德
公司
NOVOB DC
哥本哈
根证券
交易所
丹麦 12,693.00 3,594,217.13 2.36
注：注 ：本 基金 对以 上证 券代码 采用 当地 市场 代码 。
7.5 报告期内股票投资组合 的重大变动
7.5.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码 本期累 计买 入金 额
占 期初 基金
资产净 值比 例
（％）
1 JOHNSON & JOHNSON JNJ US 7,412,053.22 2.99
2 NOV ARTIS AG-REG NOVN VX 6,828,334.18 2.75
3
ROCHE HOLDING
AG-GENUSSCHEIN
ROG VX 6,337,322.76 2.56
4 PFIZER INC PFE US 5,532,775.57 2.23
5 MERCK & CO. INC. MRK US 4,268,735.27 1.72
6
GLAXOSMITHKLINE
PLC
GSK LN 3,608,880.61 1.46
7 SANOFI SAN FP 3,485,182.00 1.41
8 GILEAD SCIENCES INC GILD US 3,376,654.73 1.36
9 BAYER AG-REG BAYN GR 3,184,889.34 1.28
10 AMGEN INC AMGN US 2,512,538.59 1.01
11
BRISTOL-MYERS
SQUIBB CO
BMY US 2,423,039.31 0.98 广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
第 28 页共 33 页
12 ASTRAZENECA PLC AZN LN 2,305,003.87 0.93
13 NOVO NORDISK A/S-B NOVOB DC 2,208,258.96 0.89
14 ABBVIE INC ABBV US 2,194,754.51 0.89
15
UNITEDHEALTH GROUP
INC
UNH US 2,036,579.13 0.82
16 BIOGEN IDEC INC BIIB US 2,028,331.73 0.82
17 CELGENE CORP CELG US 1,758,998.80 0.71
18 MEDTRONIC INC MDT US 1,639,233.71 0.66
19
EXPRESS SCRIPTS
HOLDING CO
ESRX US 1,599,179.25 0.64
20
ABBOTT
LABORATORIES
ABT US 1,574,312.52 0.63
注： 本项 及下 项 7.5.2 、7.5.3 的买 入包 括基 金二 级市 场上主 动的 买入、 新股、 配股、 债 转股、 换股 及
行权等 获得 的股 票， 卖出 主要指 二级 市场 上主 动的 卖出、 换股 、要 约收 购、 发行人 回购 及行 权等 减
少的股 票， 此外 ， “ 买入 金额” （或“ 买入 股票 成本” ）、“ 卖出 金额” （或“ 卖出 股票收 入” ）均 按买 卖
成交金 额（ 成交 单价 乘以 成交数 量） 填列 ，不 考虑 相关交 易费 用。
7.5.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码
本期累 计卖 出
金额
占 期初 基金
资产净 值比 例
（％）
1 JOHNSON & JOHNSON JNJ US 1,731,096.54 0.70
2 NOV ARTIS AG-REG NOVN VX 1,691,164.75 0.68
3 ROCHE HOLDING AG-GENUSSCHEIN ROG VX 1,648,264.72 0.66
4 PFIZER INC PFE US 1,500,582.88 0.61
5 MERCK & CO. INC. MRK US 1,087,765.45 0.44
6 GILEAD SCIENCES INC GILD US 858,502.89 0.35
7 TAKEDA PHARMACEUTICAL CO LTD 4502 JP 833,936.67 0.34
8 ASTELLAS PHARMA INC 4503 JP 672,152.14 0.27
9 CSL LTD CSL AU 666,289.99 0.27
10 AMGEN INC AMGN US 610,901.68 0.25
11 GLAXOSMITHKLINE PLC GSK LN 582,581.80 0.23
12 BRISTOL-MYERS SQUIBB CO BMY US 576,690.59 0.23
13 BIOGEN IDEC INC BIIB US 570,220.30 0.23
14 UNITEDHEALTH GROUP INC UNH US 555,347.36 0.22
15 SANOFI SAN FP 552,018.77 0.22
16 ASTRAZENECA PLC AZN LN 535,459.00 0.22
17 ABBVIE INC ABBV US 517,359.91 0.21
18 BAYER AG-REG BAYN GR 504,424.26 0.20
19 EXPRESS SCRIPTS HOLDING CO ESRX US 461,827.08 0.19 广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
第 29 页共 33 页
20 V ALEANT PHARMACEUTICALS INTE VRX CN 457,813.93 0.18
7.5.3 权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额
单位： 人民 币元
买入成 本（ 成交 ）总 额 103,015,209.39
卖出收 入（ 成交 ）总 额 27,882,112.39
7.6 期末按债券信用等级分 类的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
7.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
7.8 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前十名 资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.9 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名金融衍生品投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。
7.10 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名基金投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价 值
占基金 资产 净值
比例(%)
1
ISHARES
GLOBAL
HEALTHC
ARE ET
ETF
契约型
开放式
BlackRock
Fund
Advisors
2,644,273.35 1.74
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
7.11 投资组合报告附注
7.11.1 本基 金投资的前十名证券的发行主体在本报告期内没有出现被监管部门立案调查，或在报 告
编制日 前一 年内 受到 公开 谴责、 处罚 的情 形。 广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
第 30 页共 33 页
7.11.2 报告 期内 本基 金投 资 的前十 名股 票未 超出 基金 合同规 定的 备选 股票 库。
7.11.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 149,022.89
4 应收利 息 1,448.09
5 应收申 购款 2,553,692.91
6 其他应 收款 971,345.77
7 待摊费 用 75,771.43
8 其他 -
9 合计 3,751,281.09
7.11.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
7.11.5 期末前十名股票中存 在流通受限情况的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 未存 在流 通受 限情 况。
8
基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
4,490 30,614.03 21,973,102.22 15.99% 115,483,907.29 84.01%
8.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基
金
2,333,694.28 1.6978%
广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
第 31 页共 33 页
8.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
>=100
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 10~50
9
开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2013 年 12 月 10 日 ）基 金份 额总
额
245,670,387.48
本报告 期期 初基 金份 额总 额 245,670,387.48
本报告 期 基 金总 申购 份额 80,904,859.53
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 189,118,237.50
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期 期 末基 金份 额总 额 137,457,009.51
10
重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本报告 期内 ，基 金管 理人 无重大 人事 变动 。
本基金 基金 托管 人 2014 年 5 月 5 日 发布 公告 ， 禄金 山先生 不再 担任 广发 银行 股份有 限公 司资 产
托管部 总经 理， 任命 寻卫 国先生 担任 资产 托管 部总 经理。
10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及本 基金管 理人 、基 金财 产及 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。
10.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
10.5 报告期内改聘会计师 事务所情况
本报告 期内 本基 金聘 请的 会计师 事务 所未 发生 变更 。
10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 未发 生基 金管 理人、 托管 人及 其高 级管 理人员 受稽 查或 处罚 的情 况。
广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
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10.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
Citigroup - 16,513,310.48 12.66% 6,052.00 8.39% -
Goldman Sachs
Group Inc.
- 49,443,781.28 37.90% 34,610.51 47.98% -
State Street
Global Markets
International
Ltd.
- 64,514,025.99 49.45% 29,087.13 40.32% -
Morgan Stanley - - - 2,390.22 3.31% -
注：1 、为 了贯 彻中 国证 监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
i. 财务状 况良 好， 经营 状况 稳定， 信誉 良好 ，符 合监 管标准 ；
ii. 研究实力 较强 ，分 析报 告质量 高， 准确 及时 ，同 时报告 覆盖 范围 广泛 ；
ⅲ.交 易执 行能 力强 ，交 易 效率高 ，能 保证 较佳 成交 价格， 及时 反馈 交易 结果 ；
iv. 清算和交 割能 力强， 能 确保流 程顺 畅以 及结 果准 确；
v. 能与服务 匹配 的合 理的 佣金和 收费 标准 ；
vi. 经营行为 规范 ，有健 全 的内部 控制 制度 ；
vii. 具备高效、 安全 的通 讯 条件。
2、券 商专 用交 易单 元选 择 程序：
i. 本基金 管理 人组 织相 关部 门人员， 根据 经纪 商选 择原 则与标 准对 交易 单元 候选 经纪商 的服 务质 量 和
研究实 力进 行评 估， 确定 选用的 交易 单元 经纪 商。
ii. 本基金管 理人 与选 用的 交易单 元经 纪商 签署 交易 单元租 用协 议， 并通 知基 金托管 人。
iii. 本基金管 理人 定期 对经 纪商的 服务 进行 评分 ，可 根据结 果调 整交 易分 配比 例以及 更换 经纪 商。
3、 此处 股票 交易 含股 票、 存托凭 证及 信托 凭证 交易 ， 佣金 指基 金通 过单 一券 商进行 股票 、 基 金等 交
易而合 计支 付该 券商 的佣 金合计 。
10.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商
名称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 基金交 易
成交 占当期 债券 成交 占当期 回 成交 占当期 权证 成交 占当期 基广发全球医疗保健指数证券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
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金额 成交总 额的
比例
金额 购成交 总
额的比 例
金额 成交总 额的
比例
金额 金 成交 总
额的比 例
State
Street
Glob
al
Mark
ets
Inter
natio
nal
Ltd.
- - - - - -
1,223,
694.4
0
14.57%
Morg
an
Stanl
ey
- - - - - -
7,176,
797.3
1
85.43%
广发基金管理有限公 司
二〇一四年八月二十 九日
