国 金 通 用 鑫利 分 级 债 券型 证 券 投 资基 金
2014 年 半年 度 报 告
2014 年6 月30 日
基金管 理人： 国金通用基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2014 年8 月29 日
国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本半 年 度报告已经 三分之二
以上独 立董 事签 字同 意， 并由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 8 月 28 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 中的 财务 资料 未经 审计。
本报告 期 自2014 年1 月21 日起 至2014 年 6 月 30 日止。 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标和基金净 值表现 ........................................................................................................... 6
3.1
主要 会计 数据 和财 务指 标 ............................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 7
3.3 其 他指 标 .......................................................................................................................................... 8
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 8
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .......................................................................................................... 8
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 10
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 10
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 10
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 11
4.6 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 11
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 12
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 12
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 12
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 12
5.3 托 管人 对本 半年 度报 告中财 务信 息等 内容 的真 实、准 确和 完整 发表 意见 ............................ 12
§6 半年度财务会计报告（ 未经审计） ................................................................................................. 12
6.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 12
6.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 14
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 15
6.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 16
§7 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 41
7.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 41
7.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ................................................................................................ 41
7.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 .................................... 41
7.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 41
7.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ........................................................................................ 42
7.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ................................ 42
7.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 42
7.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 .................... 42
7.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ................................ 42
7.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 ...................................................................... 42
7.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 ...................................................................... 43
7.12 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 43 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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§8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 44
8.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 44
8.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 44
8.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 .................................... 45
§9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 45
§ 10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 45
10.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 .......................................................................................................... 45
10.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的 重大 人事 变动 .......................................... 45
10.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 46
10.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 46
10.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ...................................................................................... 46
10.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 46
10.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 46
10.8 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 47
§ 11 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 48
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 48
12.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 48
12.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 49
12.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 49
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 国金通 用鑫 利分 级债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 国金通 用鑫 利分 级 债
场内简 称 -
基金主 代码 000453
基金运 作方 式 契约型
基金合 同生 效日 2014 年1 月 21 日
基金管 理人 国金通 用基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 433,085,966.73 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上市 的 证券 交易 所 -
上市日期 -
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 国金通 用鑫 利分 级 A 国金通 用鑫 利分 级 B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 000454 000455
下属分 级基 金的 前端 交易 代码 - -
下属分 级基 金的 后端 交易 代码 - -
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 303,154,186.56 份 129,931,780.17 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本基金 主要 投资 于债 券等 证券品 种， 在合 理控 制信 用风险 的基 础上 ，通 过积
极主动 的管 理， 力求 基金 资产的 长期 稳定 增值 。
投资策 略 本基金 不做 积极 主动 的大 类资产 配置 。在 充分 分析 债券市 场环 境及 市场 流动
性的基 础上 ，确 定组 合的 久期及 利率 期限 结构 ，进 行组合 资产 的类 属配 置和
个券选 择， 并根 据相 关影 响因素 的变 化情 况， 对投 资组合 进行 动态 调整 。
业绩比 较基 准 中国债 券总 指数
风险收 益特 征 从基金 资产 整体 运作 来看 ，本基 金为 债券 型基 金， 属于低 风险 基金 产品 ，其
预期风 险和 预期 收益 率低 于股票 型基 金、 混合 型基 金，高 于货 币市 场基 金 。
国金通 用鑫 利分 级 A 国金通 用鑫 利分 级B
下 属 分 级 基 金 的
风险收 益特 征
从 投 资 者 具 体 持 有 的 基 金 份
额 来 看 ， 由 于 基 金 收 益 分 配
的安排 ，鑫 利 A 为低 预期 风
险 、 收 益 相 对 稳 定 的 基 金 份
额。
鑫利 B 为中 高预 期风 险 、 收益相 对较 高的
基金份 额。
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2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 国金通 用基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 徐炜瑜 赵会军
联系电 话 010-88005601 （010 ）66105799
电子邮 箱 xuweiyu@gfund.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
4000-2000-18 95588
传真 010-88005666 （010 ）66105798
注册地 址 北京市 怀柔 区府 前街 三号 楼
3-6
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
办公地 址 北京市 海淀 区西 三环 北路
87 号 国际 财经 中心D 座 14
层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
邮政编 码 100089 100140
法定代 表人 尹庆军 姜建清
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》 。
登载基 金半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 www.gfund.com
基金半 年度 报告 备置 地点 基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构 国金通 用基 金管 理有 限公 司 北京市 海淀 区西 三环 北 路87 号 国际 财经
中心 D 座 14 层
§3 主要财 务指标和基金净值 表现
3.1
主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 报告期(2014 年1 月21 日 - 2014 年6 月30 日 )
本期已 实现 收益 9,400,339.34
本期利 润 14,452,700.14
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0334
本期加 权平 均净 值利 润率 3.30%
本期基 金份 额净 值增 长率 3.30%
3.1.2 期末 数据 和指 标 报告期 末( 2014 年6 月 30 日 )
期末可 供分 配利 润 9,400,339.34 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0217
期末基 金资 产净 值 447,538,666.87
期末基 金份 额净 值 1.033
3.1.3 累计 期末 指标 报告期 末( 2014 年6 月 30 日 )
基金份 额累 计净 值增 长率 3.30%
注：1. 本期已 实现收益 指 基金本期利息 收入、投 资 收益、其他收 入（不含 公 允价值变动 收益）扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2.期末可供分 配利润的 计 算方法：如果 期末未分 配 利润的未实现 部分为正 数 ，则期末可 供分配利
润的金额为期 末未分配 利 润的已实现部 分；如果 期 末未分配利润 的未实现 部 分为负数， 则期末可
供分配 利润 的金 额为 期末 未分配 利润 （已 实现 部分 相抵未 实现 部分 ） 。
3.所述基金业 绩指标不 包 括持有人认购 或交易基 金 的各项费用， 计入费用 后 实际收益水 平要低于
所列数 字。
4.本基 金合 同 自2014 年1 月 21 日起 生效 。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－③ ②－④
过去一 个
月
0.88% 0.07% 0.68% 0.09% 0.20% -0.02%
过去三 个
月
2.99% 0.08% 3.51% 0.11% -0.52% -0.03%
自基金 合
同生效 起
至今
3.30% 0.07% 5.77% 0.12% -2.47% -0.05%
注：本 基金 的业 绩比 较基 准为： 中国 债券 总指 数 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：1 、 本基 金基 金合 同生 效日 为 2014 年1 月21 日 ， 至 本报 告期 期末 ， 本基 金 运作时 间未 满一 年 。
3.3 其 他指 标
注：无 。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
国金通 用基 金管 理有 限公 司经中 国证 券监 督管 理委 员会 （ 证监 许可[2011]1661 号） 批准 ， 于
2011 年11 月2 日成 立， 总 部设在 北京 。 2012 年9 月 公司的 注册 资本 由 1.6 亿 元人民 币增 加 至 2.8
亿元人民币。 公司股东 为 国金证券股份 有限公司 、 苏州工业园区 地产经营 管 理公司、广 东宝丽华
新能源 股份 有限 公司 、 中 国通用 技术 （集 团） 控股 有限责 任公 司， 四家 企业 共同出 资 2.8 亿元人
民币， 出资 比例 分别 为 49% 、19.5% 、19.5% 和 12% 。截至 2014 年 6 月 30 日 ，国金 通用 基金 管理
有限公司共管 理五只开 放 式基金 —— 国金通用 国鑫 灵活 配置混合 型发起式 证 券投资基金、 国金通国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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用沪 深 300 指数 分级 证券 投资基 金、 国金 通用 鑫盈 货币市 场证 券投 资基 金、 国金通 用鑫 利分 级 债
券型证 券投 资基 金、 国金 通用金 腾通 货币 市场 证券 投资基 金。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
徐艳芳 基金经 理
2014 年 1 月
21 日
- 5
徐 艳 芳 女
士 ， 中 国
青 年 政 治
学院学
士 、 清 华
大学硕
士 ， 历 任
香 港 皓 天
财 经 公 关
公 司 咨 询
师 、 英 大
泰 和 财 产
保 险 股 份
有 限 公 司
投资经
理 、 国 金
通 用 基 金
管 理 有 限
公 司 固 定
收 益 投 资
分 析 师 ；
截 止 至 本
报 告 公 告
之 日 ， 徐
艳 芳 女 士
同 时 兼 任
国 金 通 用
鑫 盈 货 币
基 金 、 国
金 通 用 国
鑫 发 起 式
基 金 、 国
金 通 用 金
腾 通 货 币
基 金 的 基
金经理 。
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4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资
基金法》 、 《证 券投资 基 金 运作管理办 法》 、 《国金 通 用鑫利分级 债券型证 券投 资基金基金 合同》 和
其他有 关法 律法 规的 规定 ， 本着 诚实 信用 、 勤 勉尽 责 的原则 管理 和运 用基 金资 产,在 严格 控制 风险
的基础上,为 基金份额 持有 人谋求利益, 无损害基 金份 额持有人利 益的行为 。本 基金无违法 、违规
行为。 本基 金投 资组 合符 合有关 法规 及基 金合 同的 约定。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 严格执 行了 《 证券 投资 基 金管理 公司 公平 交易 制度 指导意 见 》 和 《 国
金通用基金管 理有限公 司 公平交易管理 办法》的 规 定，通过制度 、流程和 系 统等方式 在 各业务环
节严格 控制 交易 公平 执行 。
在投资决策内 部控制方 面 ，本基金管理 人建立了 统 一的投资研究 管理平台 和 全公司适用的 投
资对象备选库 和交易对 象 备选库，确保 各投资组 合 在获取研究信 息、投资 建 议及实施投 资决策方
面享有平等的 机会。健 全 投资授权制度 ，明确各 投 资决策主体的 职责和权 限 划分，投资 组合经理
在授权范围内 自主决策 。 建立投资组合 投资信息 的 管理及保密制 度，通过 岗 位设置、制 度约束、
技术手 段相 结合 的方 式， 对持仓 和交 易等 重大 非公 开投资 信息 采取 保密 措施 。
在交易执行控 制方面， 本 基金管理人实 行集中交 易 制度，基金交 易部运用 交 易系统中 设置 的
公平交易功能 并按照时 间 优先、价格优 先的原则 严 格执行所有指 令。对于 一 级市场申购 等场外交
易，按 照公 平交 易原 则建 立和完 善了 相关 分配 机制 。
在本报 告期 ， 本 基金 管理 人管理 有 5 只基 金产 品， 分别 为 1 只 混合 型基 金、1 只指 数基 金、2
只货币 基金 和1 只债 券型 基金， 不存 在非 公平 交易 情况。
4.3.2 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金 管理 人建 立了 对异 常交易 的监 控制 度， 报告 期内未 发现 本基 金存 在异 常交易 行为 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
上半年国内经 济增长速 度 仍处于中长期 下台阶过 程 中，通胀水平 较低，多 方 位的微刺激政 策
开始发力，货 币政策逐 步 放宽，公开市 场净投放 ， 央行定向降准 ，PSL 等新 工具开始出炉 。债券
市场收益率整 体呈下行 态 势，虽然债市 刚性兑付 被 打破，但信用 风险仍处 于 缓慢释放的 过程中，
市场的 风险 偏好 有所 回升 ，中低 评级 债券 信用 利差 在3 月 触顶 后有 较大 幅度 下行。 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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基金成 立 于 2014 年 1 月 21 日 ，已 度过 建仓 期进 入 正常操 作阶 段， 组合 投资 券种的 期限 和结
构与资金期限 基本匹配 ， 重点配置中短 期债券， 已 配置为主，锁 定期间收 益 ，精选个券 ，重点关
注信用 相关 风险 ，规 避高 风险行 业和 发行 主体 的相 关债券 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表 现
本报告 期本 基金 份额 净值 增长率 为 3.30% ，业 绩比 较基准 收益 率 为 5.77%。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
上半年经济增 速低位企 稳 ，工业增加值 触底反弹 ； 固定资产投资 增速下行 ， 基建投资支撑 加
大，地产投资 增速快速 下 滑；政府反腐 倡廉影响 逐 步消退，消费 增长企稳 ， 社消同比增 速反弹；
外贸刺激政策 、人民币 贬 值、美国经济 回暖等影 响 ，出口增速回 升；经济 增 长潜在性指 标反弹，
二季度经济增 长平稳； 但 下半年由于去 年基数较 高 ，而地产投资 下滑风险 大 ，在政策微 刺激下，
预计经 济增 速下 半年 下行 风险仍 较大 。
在央行定向定 点宽 松政 策 下，二季度资 金面保持 宽 松态势，在定 向放宽政 策 不变的环境下 ，
下半年的流动 性压力下 降 。虽然外汇占 款走低， 人 民币偏弱，信 用风险仍 存 ，新股发行 和地产再
融资，以及优 先股试点 ， 信托大量到期 、信用债 到 期续滚，资金 需求大增 ， 但宽松货币 政策以及
对非标 的监 控可 对冲 ，下 半年流 动性 保持 平稳 。
由于内 需不 旺 ， 通 胀仍 将 维持低 位 ，CPI 稳 中有 升 、PPI 基 数效 应下 弱反 弹 ； 货 币政策 延续 偏
宽松态 势； 财政 政策 继续 保持积 极， 改革 相关 措施 会进一 步出 炉。
在基本面和资 金面支撑 下 ，下半年债券 市场预计 延 续慢牛走势， 无风险利 率 和信用利差仍 有
下行空 间。
4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人按照 《 企业 会计 准则 》 、 《证 券投 资基 金会 计核 算 业务指 引》 、 中国
证监会相关规 定及基金 合 同关于估值的 约定，严 格 执行内部估值 控制程序 ， 对基金所持 有的投资
品种进 行估 值。
公司设立的基 金估值委 员 会为公司基金 估值决策 机 构，由具备丰 富专业知 识 、两年以上基 金
行业相关领域 工作经历 、 熟悉基金投资 品种定价 及 基金估值法律 法规、具 备 较强专业胜 任能力的
基金经理、数 量研究员 、 风险管理人员 、监察稽 核 人员及基金清 算人员组 成 。基金清算 部根据估
值委员会的估 值意见进 行 相关具体的估 值 调整或 处 理，并负责与 托管行进 行 估值结果的 核对。涉
及模型定价的 ，由数量 研 究员或风险控 制人员向 基 金清算部提供 模型定价 的 结果，基金 清算部业国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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务人员复核后 使用。基 金 经理作为估值 委员会的 成 员之一，在基 金估值定 价 过程中，充 分表达对
相关问题及定 价方案的 意 见或建议，参 与估值方 案 提议的制定， 但对估值 政 策和估值方 案不具备
最终表 决权 。本 基金 管理 人参与 估值 流程 的各 方之 间不存 在任 何的 重大 利益 冲突。
公司与中央国 债登记结 算 有限责任公司 签署了《 中 债收益率曲线 和中债估 值 最终用户服务 协
议》 ， 并 依据 其提 供的 中债 收益率 曲线 及估 值价 格对 公司旗 下基 金 持 有的 银行 间固定 收益 品种 进 行
估值。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据本 基金 基金 合同 约定 ，本基 金（ 包括 鑫 利A 和 鑫利 B 份额 ）不 进行 收益 分配。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期内， 本基金托 管 人在对国金通 用鑫利分 级 债券型证券投 资基金的 托 管过程中，严 格
遵守《证券投 资基金法 》 及其他法律法 规和基金 合 同的有关规定 ，不存在 任 何损害基金 份额持有
人利益 的行 为， 完全 尽职 尽责地 履行 了基 金托 管人 应尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 国金通 用 鑫 利分级债券型 证券投资 基 金的管理人—— 国金通 用 基金管理有限 公
司在国金通用 鑫利分级 债 券型证券投资 基金的投 资 运作、基金资 产净值计 算 、基金份额 申购赎回
价格计算、基 金费用开 支 等问题上，不 存在任何 损 害基金份额持 有人利益 的 行为，在各 重要方面
的运作 严格 按照 基金 合同 的规定 进行 。
5.3 托 管人 对本半 年度 报告中 财务 信息等 内容 的真实 、准 确和完 整发 表意见
本托管人依法 对国金通 用 基金管理有限 公司编制 和 披露的国金通 用鑫利分 级 债券型证券投 资
基金2014 年半 年度 报告 中 财务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分配 情况 、 财务 会计 报 告、 投资 组合 报告 等
内容进 行了 核查 ，以 上内 容真实 、准 确和 完整 。
§6 半年度 财务会计报告（未 经审计）
6.1 资 产负 债表
会计主 体： 国金 通用 鑫利 分级债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2014 年6 月 30 日
单位： 人民 币元 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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资 产 附注号
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 6.4.7.1 1,876,102.46 -
结算备 付金
29,828,811.33 -
存出保 证金
64,508.78 -
交易性 金融 资产 6.4.7.2 863,330,818.53 -
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
863,330,818.53 -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.4.6.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 6.4.7.5 17,497,839.90 -
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 6.4.7.6 - -
资产总 计
912,598,081.00 -
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 6.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
463,999,462.50 -
应付证 券清 算款
287,858.30 -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
219,749.63 -
应付托 管费
73,249.90 -
应付销 售服 务费
227,891.32 -
应付交 易费 用 6.4.7.7 10,893.42 -
应交税 费
- -
应付利 息
70,972.95 -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.8 169,336.11 -
负债合 计
465,059,414.13 -
所有者权益：
实收基 金 6.4.7.9 433,085,966.73 -
未分配 利润 6.4.7.10 14,452,700.14 -
所有者 权益 合计
447,538,666.87 - 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
第 14 页 共 49 页
负债和 所有 者权 益总 计
912,598,081.00 -
注：1. 报告 截止 日 2014 年 6 月 30 日， 国金 通用 鑫 利分级 债券 基金 份额 净值 人民币1.033 元，国
金通用 鑫利 分级 A 份额 净 值人民 币 1.023 元 ，国 金 通用鑫 利分 级 B 份 额净 值 人民币1.058 元； 基
金份额 总 额 433,085,966.73 份 ，其 中， 国金 通用 鑫 利分 级 A 份额 303,154,186.56 份， 国金 通用
鑫利分 级B 份额 129,931,780.17 份。
2.本基 金合 同 自 2014 年 1 月 21 日 起生 效。 本期 财务 报表实 际编 制期 间 系 2014 年 1 月 21 日 （基
金合同 生效 日） 至2014 年6 月30 日止 ，无 上年 度 可比期 间数 据。
6.2 利 润表
会计主 体： 国金 通用 鑫利 分级债 券型 证券 投资 基金
本报告 期： 2014 年1 月21 日( 基金 合同 生效日)至2014 年6 月30 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年 1 月 21 日(基
金合同生效日)至
2014 年6 月30 日
上年度可比期间
2013 年1 月 1 日至
2013 年 6 月 30 日
一、收入
20,270,942.05 -
1.利息 收入
14,203,664.42 -
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.11 3,248,954.07 -
债券利 息收 入
10,787,840.46 -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
166,869.89 -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
954,916.83 -
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 6.4.7.13 954,916.83 -
资产支 持证 券投 资收 益 6.4.7.13.1 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 6.4.7.15 - -
股利收 益 6.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
6.4.7.17 5,052,360.80 -
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
6.4.7.18 60,000.00 -
减： 二、费用
5,818,241.91 -
1．管 理人 报酬 6.4.10.2.1 1,152,546.11 -
2．托 管费 6.4.10.2.2 384,182.02 -
3．销 售服 务费 6.4.10.2.3 1,191,164.94 - 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
第 15 页 共 49 页
4．交 易费 用 6.4.7.19 5,804.89 -
5．利 息支 出
2,908,232.48 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
2,908,232.48 -
6．其 他费 用 6.4.7.20 176,311.47 -
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
14,452,700.14 -
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列）
14,452,700.14 -
注：本 基金 基金 合同 自2014 年1 月 21 日 起生 效， 无上年 度可 比期 间数 据。
6.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 国金 通用 鑫利 分级债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月 21 日( 基金 合同 生效 日)至2014 年6 月30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 21 日(基金合 同生效日)至 2014 年6 月30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
433,085,966.73 - 433,085,966.73
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 14,452,700.14 14,452,700.14
三、本期基金份额交易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
- - -
其中：1.基 金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 - - -
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
433,085,966.73 14,452,700.14 447,538,666.87
项目
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至 2013 年6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
- - -
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- - -
三、本期基金份额交易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
- - -
其中：1.基 金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 - - -
四、 本 期 向 基 金 份 额 持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
- - -
注：本 基金 基金 合同 自2014 年1 月 21 日 起生 效， 无上年 度可 比期 间数 据。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 6.1 至 6.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 尹庆 军______
______ 尹 庆军______
____ 于晓 莲____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
6.4 报表 附注
6.4.1 基 金基 本情况
国金通用鑫利 分级债券 型 证券投资基金 （以下简 称 “本基金” ） ，系 经中国证 券监督管理委 员
会（以下简称 “中国证监 会” ）[2013]1416 号文 《 关于核准国金 通用鑫利分 级债券型证券 投资基
金募集 的批 复》 的核 准， 由国金 通用 基金 管理 有限 公司 于 2013 年 12 月 30 日至 2014 年 1 月 16
日向社会公开 募集，募 集 期结束经安永 华明会计 师 事务所（特殊 普通合伙 ） 验证并出具（2014 ）
验字 第 61004823_A01 号验 资报告 后， 向中 国证 监会 报送基 金备 案材 料。 基金 合同 于 2014 年 1 月
21 日 正式 生效 ，本 基金 为 契约型 ，存 续期 限不 定。 首次 设 立募 集规 模 为 433,085,966.73 份 基金
份额 。 其 中， 鑫 利A 首 次 募集扣 除认 购费 后的 有效 净认购 金额 为人 民 币 303,154,186.56 元 （含 募
集期间 利息 ） ， 折 合 303,154,186.56 份鑫利 A 基金 份额； 鑫 利 B 首 次募 集扣 除认购 费后 的有 效净
认购金 额为 人民 币129,931,780.17 元 （含 募集 期间 利息） ， 折 合129,931,780.17 份 鑫利B 基 金份
额；鑫 利 A 和鑫利 B 收到 的实收 基金 合计 人民 币 433,085,966.73 元 ，合 计折 合 433,085,966.73国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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份基金份额。 本基金的 基 金管理人和注 册登记机 构 均为国金通用 基金管理 有 限公司，基 金托管人
为中国 工商 银行 股份 有限 公司。
本基金的投资 范围为具 有 较好流动性和 收益性的 金 融工具，包括 国内依法 发 行上市的政府 债
券、 金 融债 券、 次级 债券 、 中央 银行 票据 、 企 业债 券、 公 司债 券、 中小 企业 私募债 、 短 期融 资券 、
中期票据、资 产支持证 券 、资产支持票 据、可转 换 公司债券（含 分离交易 的 可转换公司 债券）和
回购等金融工 具以及法 律 法规或中国证 监会允许 基 金投资的其他 金融工具 （ 但须符合中 国证监会
的相关 规定 ） 。 本 基金 不直 接从一 级 、 二 级市 场买 入 股票 、 权 证等 权益 类资 产 ， 但 可持 有因 可转 债
转股所形成的 股票、因 所 持股票而派发 的权证以 及 因投资可分离 债券所产 生 的权证等。 本基金的
投资组合比例 为：债券 类 资产占基金资 产的比例 不 低于 80%； 现金或到 期日 在一年以内的 政府债
券占基 金资 产净 值的 比例 不低 于 5% 。业 绩比 较基 准 ：中国 债券 总指 数。
6.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 颁布 的《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》和 38 项具 体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定（以下 合称 “企 业 会计准则 ” ）编制，
同时，对于在 具体会计 核 算和信息披露 方面，也 参 考了中国证券 业协会制 定 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与 格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模板 第3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 及 其他中 国证 监会 颁布 的相 关规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
6.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基金 于 2014 年 6 月 30 日 的财
务状况 以 及 2014 年 1 月 21 日 （基 金合同 生效 日） 至 2014 年 6 月 30 日 止期 间的经 营成 果和 净 值
变动情 况。
6.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
6.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 期财 务报表 的实 际 编
制期间 系2014 年1 月21 日（基 金合 同生 效日 ）起 至 2014 年6 月30 日 止。 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
第 18 页 共 49 页
6.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元单 位表 示。
6.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指 形 成一 个单 位的金 融资 产 （负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （资 产 ） 或 权益
工具的 合同 。
(1) 金 融资 产分 类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、贷款 和
应收款项、可 供出售金 融 资产及持有至 到期投资 。 本基金目前持 有的债券 投 资划分为以 公允价值
计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产； 其他 金融 资产划 分为 应收 款项 。
(2) 金 融负 债分 类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债 。本 基金 目前 持有 的金融 负债 划分 为其 他金 融负债 。
6.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债 的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账 金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资产转移 ，是指本 基 金将金融资产 让与或交 付 给该金融资产 发行方以 外 的另一方（转 入
方） ； 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确认 该金 融资 产；国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有 保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
((1) 股票 投资
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权 证投 资
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ；
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际 支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算；
(5) 回 购协 议
基金持 有的 回购 协议 （ 封 闭式回 购） ， 以成 本列 示 ， 按实际 利率 （ 当实 际利 率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 实际 持有 期间 内逐 日计提 利息 。
6.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值是指 在公平交 易 中熟悉情况的 交易双方 自 愿进行资产交 换或者债 务 清偿的金额。 本
基金的公允价 值的计量 分 为三个层次， 第一层次 是 本基金在计量 日能获得 相 同资产或负 债在活跃
市场上报价的 ，以该报 价 为依据确 定公 允价值； 第 二层次是本基 金在计量 日 能获得类似 资产或负
债在活跃市场 上的报价 ， 或相同或类似 资产或负 债 在非活跃市场 上的报价 的 ，以该报价 为依据做
必要调整确定 公允价值 ； 第三层次是本 基金无法 获 得相同或类似 资产可比 市 场交易价格 的，以其国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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他反映市场参 与者对资 产 或负债定价时 所使用的 参 数为依据确定 公允价值 。 本基金主要 金融工具
的估值 方法 如下 ：
1) 股 票投 资
(1) 上 市流 通的 股票 的估 值
上市流通的股 票按估值 日 该股票在证券 交易所的 收 盘价估值。估 值日无交 易 的但最近交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大 事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 未 上市 的股 票的 估值
A. 送 股、 转增 股 、 公 开增 发新股 或配 股的 股票 ， 以 其在证 券交 易所 挂牌 的同 一证券 估值 日的
估值方 法估 值；
B. 首 次公 开发 行的 股票 ， 采用估 值技 术确 定公 允价 值， 在 估值 技术 难以 可靠 计量公 允价 值的
情况下 ，按 其成 本价 计算 ；
首次公开发行 有明确锁 定 期的股票，同 一股票在 交 易所上市后， 以其在证 券 交易所挂牌的 同
一证券 估值 日的 估值 方法 估值；
C. 非 公开 发行 有明 确锁 定 期的股 票的 估值
本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值：
a. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 低于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值；
b. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 高于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
按中国 证监 会相 关规 定处 理；
2) 债 券投 资
(1) 证券交 易所市场 实行 净价交易的债 券按估值 日 收盘价估值。 估值日无 交 易的但最近交 易
日后经济环境 未发生重 大 变化且证券发 行机构未 发 生影响证券价 格的重大 事 件的，按最 近交易日
的收盘价估值 ；如最近 交 易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发行机构 发 生了影响证 券价格的
重大事 件 ， 可 参考 类似 投 资品种 的现 行市 价及 重大 变化因 素 ， 调 整最 近交 易 市价 ， 确 定公 允价 值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 证券交 易所市场 未实 行净价交易的 债券按估 值 日收盘价减去 债券收盘 价 中所含的债券 应
收利息得到的 净价进行 估 值。估值日无 交易的但 最 近交易日后经 济环境未 发 生重大变化 且证券发国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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行机构未发生 影响证券 价 格的重大事件 的，按最 近 交易日债券收 盘净价估 值 ；如最近交 易日后经
济环境发生了 重大变化 或 证券发行机构 发生了影 响 证券价格的重 大事件， 可 参考类似投 资品种的
现行市价及重 大变化因 素 ，调整最近交 易市价， 确 定公允价值。 如有充足 证 据表明最近 交易市价
不能真 实反 映公 允价 值， 调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 值；
(3) 未 上市 债券 、 交 易所 以大宗 交易 方式 转让 的资 产支持 证券 ， 采 用估 值技 术确定 公允 价值 ，
在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况 下， 按成 本进行 后续 计量 ；
(4) 在全国 银行间债 券市 场交易的债券 、资产支 持 证券等固定收 益品种， 采 用估值技术确 定
公允价 值；
3) 权 证投 资
(1) 上市流 通的权证 按估 值日该权证在 证券交易 所 的收盘价估值 。估值日 无 交易的但最近 交
易日后经济环 境未发生 重 大变化且证券 发行机构 未 发生影响证券 价格的重 大 事件的，按 最近交易
日的收盘价估 值；如最 近 交易日后经济 环境发 生 了 重大变化或证 券发行机 构 发生了影响 证券价格
的重大事件， 可参考类 似 投资品种的现 行市价及 重 大变化因素， 调整最近 交 易市价，确 定公允价
值。 如有 充足 证据 表明 最 近交易 市价 不能 真实 反映 公允价 值 ， 调 整最 近交 易 市价 ， 确 定公 允价 值；
(2) 未上市 流通的权 证， 采用估值技术 确定公允 价 值，在估值技 术难以可 靠 计量公允价值 的
情况下 ，按 成本 计量 ；
(3) 因 持有 股票 而享 有的 配股权 证， 采用 估值 技术 确定公 允价 值进 行估 值；
4) 分 离交 易可 转债
分离交易可转 债，上市 日 前，采用估值 技术分别 对 债券和权证进 行估值； 自 上市日起，上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述 2) 、3) 中 的相 关原 则 进行估 值；
5) 其他
(1) 如有确 凿证据表 明按 上述方法进行 估值不能 客 观反映金融资 产公允价 值 的，基金管理 人
可根据 具体 情况 与基 金托 管人商 定后 ，按 最能 反映 公允价 值的 方法 估值 ；
(2) 如 有新 增事 项， 按国 家最新 规定 估值 。
6.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
第 22 页 共 49 页
6.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起 的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少
6.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。
6.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利 息收入按 存款 的本金与适用 的利率逐 日 计提的金额入 账。若提 前 支取定期存款 ，
按协议规定的 利率及持 有 期重新计算存 款利息收 入 ，并根据提前 支取所实 际 收到的利息 收入与账
面已确 认的 利息 收入 的差 额确认 利息 损失 ，列 入利 息收入 减项 ，存 款利 息收 入以净 额列 示；
(2) 债券利 息收入按 债券 票面价值与票 面利率或 内 含票面利率计 算的金额 扣 除应由债券发 行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资产支 持证券利 息收 入按证券票面 价值与票 面 利率计算的金 额，扣除 应 由资产支 持证 券
发行企 业代 扣代 缴的 个人 所 得税 后的 净额 确认 ，在 证券实 际持 有期 内逐 日计 提；
(4) 买入返 售金融资 产收 入，按买入返 售金融资 产 的摊余成本及 实际利率 （ 当实际利率与 合
同利率 差异 较小 时， 也可 以用合 同利 率） ，在 回购 期 内逐日 计提 ；
(5) 股 票投 资收 益/ （损 失 ） 于 卖出 股票 成交 日确 认 ， 并 按卖 出股 票成 交金 额 与其成 本的 差额
入账；
(6) 债 券投 资收 益/ （损 失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账 ；
(7) 衍 生工 具收 益/ （损 失 ） 于 卖出 权证 成交 日确 认 ， 并 按卖 出权 证成 交金 额 与其成 本的 差额
入账；
(8) 股利收 益于除息 日确 认，并按上市 公司 宣告 的 分红派息比例 计算的金 额 扣除应由上市 公
司代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额入 账； 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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(9) 公 允价 值变 动收 益/ （ 损失） 系本 基金 持有 的采 用公允 价值 模式 计量 的交 易性金 融资 产、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失；
(10) 其他 收入 在主 要风 险 和报酬 已经 转移 给对 方， 经 济利益 很可 能流 入且 金额 可以可 靠计 量
的时候 确认 。
6.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 的0.6% 年 费 率逐日 计提 ；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 的0.2% 年 费 率逐日 计提 ；
(3) 本 基金 鑫 利A 份 额的 销售服 务费 按前 一日 鑫 利A 基金 资产 净值 的0.5% 年 费率逐 日计 提，
鑫利B 份额 的销 售服 务费 按前一 日鑫 利 B 基金 资产 净值 的 0.9% 年 费率 逐日 计 提；
(4) 卖出回 购证券支 出， 按卖出回购金 融资产的 摊 余成本及实际 利率（当 实 际利率与合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） 在回 购期 内逐 日计提 ；
(5) 其他费 用系根据 有关 法规及相应协 议规定， 按 实际支出金额 ，列入当 期 基金费 用。如 果
影响基 金份 额净 值小 数点 后第四 位的 ，则 采用 待摊 或预提 的方 法。
6.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
本基金 （包 括鑫 利A 和鑫 利 B 份 额） 不进 行收 益分 配 。
6.4.4.12 分 部报 告
-
6.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。
6.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
6.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
6.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
6.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计差 错更 正。 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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6.4.6 税项
1. 印花 税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
2. 营业 税、 企业 所得 税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价 收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业 所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
3. 个人 所得 税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入、债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴20% 的 个人所 得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实 施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所 得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税。
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
第 25 页 共 49 页
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过 对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税。
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个
人所得 税。
6.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
6.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年6 月30 日
活期存 款 1,876,102.46
定期存 款 -
其中： 存款 期 限1-3 个月 -
其他存 款 -
合计 1,876,102.46
6.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 432,323,421.69 434,404,418.53 2,080,996.84
银行间 市场 425,955,036.04 428,926,400.00 2,971,363.96
合计 858,278,457.73 863,330,818.53 5,052,360.80
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 858,278,457.73 863,330,818.53 5,052,360.80
6.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：本 基金 本报 告期 末未 持有衍 生金 融资 产或 负债 。 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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6.4.7.4 买 入返 售金融 资产
6.4.7.4.1 各 项买 入 返售 金融 资产期 末余 额
注：本 基金 本报 告期 末未 持有买 入返 售金 融资 产。
6.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
注：本 基金 本报 告期 末未 持有买 断式 逆回 购交 易中 取得的 债券 。
6.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年6 月30 日
应收活 期存 款利 息 1,102.02
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 13,423.00
应收债 券利 息 17,483,285.88
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 29.00
合计 17,497,839.90
6.4.7.6 其 他资 产
注：本 基金 本报 告期 末未 持有其 他资 产。
6.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 10,893.42
合计 10,893.42
6.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 - 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
第 27 页 共 49 页
预提费 用 169,336.11
合计 169,336.11
6.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
国金通 用鑫 利分 级 A
项目
本期
2014 年 1 月 21 日( 基金 合 同生效 日) 至 2014 年 6 月30 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 303,154,186.56 303,154,186.56
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 303,154,186.56 303,154,186.56
金额单 位： 人民 币元
国金通 用鑫 利分 级 B
项目
本期
2014 年1 月21 日( 基金 合 同生效日) 至 2014 年 6 月30 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 129,931,780.17 129,931,780.17
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 129,931,780.17 129,931,780.17
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额； 赎回 含转 换出 份额。
6.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 9,400,339.34 5,052,360.80 14,452,700.14
本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的变 动数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - - 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
第 28 页 共 49 页
本期已 分配 利润 - - -
本期末 9,400,339.34 5,052,360.80 14,452,700.14
6.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 21 日( 基金 合 同生效 日) 至 2014 年 6
月 30 日
活期存 款利 息收 入 54,065.17
定期存 款利 息收 入 3,129,533.99
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 65,082.89
其他 272.02
合计 3,248,954.07
6.4.7.12 股 票投 资收益
6.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
注：本 基金 本报 告期 无买 卖股票 差价 收入 。
6.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1月21 日( 基金 合同 生效日) 至2014 年
6月30 日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付） 成交 总
额
145,697,564.47
减：卖 出债 券（ 债转 股及 债券到 期兑 付） 成
本总额
142,087,423.89
减：应 收利 息总 额 2,655,223.75
债券投 资收 益 954,916.83
6.4.7.13.1 资 产支 持证券 投资 收益
注：本 基金 本报 告期 无资 产支持 证券 投资 收益 。
6.4.7.14 贵 金属 投资收 益
6.4.7.14.1 贵 金属 投资收 益项 目构成
注：本 基金 本报 告期 无贵 金属投 资收 益。
国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
第 29 页 共 49 页
6.4.7.14.2 贵 金属 投资收 益 —— 买卖 贵金 属差价 收入
注：本 基金 本报 告期 无贵 金属投 资收 益。
6.4.7.14.3 贵 金属 投资收 益 —— 赎回 差价 收入
注：本 基金 本报 告期 无贵 金属投 资收 益。
6.4.7.14.4 贵 金属 投资收 益 —— 申购 差价 收入
注：本 基金 本报 告期 无贵 金属投 资收 益。
6.4.7.15 衍 生工 具收益
6.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
注：本 基金 本报 告期 无衍 生工具 收益 。
6.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他投 资收 益
注：本 基金 本报 告期 无衍 生工具 收益 。
6.4.7.16 股 利收 益
注：本 基金 本报 告期 无股 利收益 。
6.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年1 月21 日(基 金合 同生效 日) 至2014
年 6 月 30 日
1.交易 性金 融资 产 5,052,360.80
—— 股 票投 资 -
—— 债 券投 资 5,052,360.80
——资 产支 持证 券投 资 -
——贵 金属 投资 -
——其他 -
2.衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3.其他 -
合计 5,052,360.80
6.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月21 日( 基金 合 同生效 日) 至2014国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
第 30 页 共 49 页
年6 月30 日
基金赎 回费 收入 -
配债手 续费 60,000.00
合计 60,000.00
注：1. 本基 金的 赎回 费率 按持有 期间 递减 ，不 低于 赎回费 总额 的 25% 归 入基 金资产 。
2.本基金的转 换费由申 购 费补差和赎回 费两部分 构 成，其中不低 于赎回费 部 分的 25%归 入转出 基
金的基 金资 产。
6.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月21 日(基 金合 同生效 日) 至2014 年
6 月 30 日
交易所 市场 交易 费用
589.89
银行间 市场 交易 费用
5,215.00
合计
5,804.89
6.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月21 日( 基金 合 同生效 日) 至2014
年6 月30 日
审计费 用 23,333.73
信息披 露费 140,002.38
中债债 券账 户维 护费 3,000.00
银行费 用 6,075.36
上清所 债券 账户 维护 费 3,000.00
其他 900.00
合计 176,311.47
6.4.7.21 分 部报 告
无
6.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
6.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重 大 或有 事项。 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
第 31 页 共 49 页
6.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金并 无须 作披 露的 重大 资产负 债表 日后 事项 。
6.4.9 关 联方 关系
6.4.9.1 本 报告 期存在 控制 关系或 其他 重大利 害关 系的关 联方 发生变 化的 情况
本报告 期内 未发 生变 化。
6.4.9.2 本 报告 期与基 金发 生关联 交易 的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
国金通 用基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、 基 金销 售机 构、 基 金注 册登 记机
构
国金证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
注： 下述 关联 交易 均在 正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
6.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
6.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
6.4.10.1.1 股 票交 易
注：1. 本基 金本 报告 期未 通过关 联方 交易 单元 进行 股票交 易。
2.本基 金基 金合 同 自2014 年 1 月21 日起 生效 ，无 上 年度可 比期 间数 据。
债 券交 易
注：1. 本基 金本 报告 期未 通过关 联方 交易 单元 进行 债券交 易。
2.本基 金基 金合 同 自2014 年 1 月21 日起 生效 ，无 上 年度可 比期 间数 据。
债 券回 购交易
注：1. 本基 金本 报告 期未 通过关 联方 交易 单元 进行 债券回 购交 易。
2.本基 金基 金合 同 自2014 年 1 月21 日起 生效 ，无 上 年度可 比期 间数 据。
6.4.10.1.2 权 证交 易
注：1. 本基 金本 报告 期未 通过关 联方 交易 单元 进行 权证交 易。
2.本基 金基 金合 同 自2014 年 1 月21 日起 生效 ，无 上 年度可 比期 间数 据。
6.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
注：1. 本基 金本 报告 期无 应支付 关联 方的 佣金 。
2.本基 金基 金合 同 自2014 年 1 月21 日起 生效 ，无 上 年度可 比期 间数 据。 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
第 32 页 共 49 页
6.4.10.2 关 联方 报酬
6.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 21 日( 基金 合 同
生效日)至2014 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年6 月30
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的
管理费
1,152,546.11 -
其中： 支付 销售 机构 的客户
维护费
670,930.80 -
注：1. 本基 金的 管理 费按 前一日 基金 资产 净值 的0.6% 年费 率计 提。 管理 费计 算方法 如下 ：
H=E×0 .6%/ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金管
理费划 款指 令， 基金 托管 人 复核后 于次 月 前2 个 工作 日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等,支 付日 期顺 延。
2.客户维护费 是指基金 管 理人与基金销 售机构约 定 的用以向基金 销售机构 支 付客户服务 及销售活
动中产 生的相 关费用， 该 费用从基金管 理人收取 的 基金管理费中 列支，不 属 于从基金资 产中列支
的费用 项目 。
3.本基 金基 金合 同 自2014 年 1 月21 日起 生效 ，无 上 年度可 比期 间数 据。
6.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 21 日( 基金 合 同
生效日)至2014 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年6 月
30 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的
托管费
384,182.02 -
注：1. 本基 金的 托管 费按 前一日 基金 资产 净值 的0.20% 年 费率 计提 。计 算方 法 如下：
H=E×0 .20% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的 基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金托
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 2 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支取 。若 遇法 定 节国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
第 33 页 共 49 页
假日、 公休 日等,支 付日 期 顺延。
2.本基 金基 金合 同 自2014 年 1 月21 日起 生效 ，无 上 年度可 比期 间数 据。
6.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2014 年1 月21 日( 基金 合 同生效 日) 至 2014 年 6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
国金通 用鑫 利分 级 A 国金通 用鑫 利分级 B 合计
国金通 用基 金管 理有
限公司
24.87 56,246.14 56,271.01
中国工 商银 行股 份有
限公司
671,857.07 6,232.49 678,089.56
国金证 券 0.00 456,540.46 456,540.46
合计 671,881.94 519,019.09 1,190,901.03
获得销 售服 务
费的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至2013 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
国金通 用鑫 利分 级 A 国金通 用鑫 利分 级 B 合计
注：1. 本基 金鑫 利 A 份额 的销售 服务 费按 前一 日鑫 利 A 基 金资 产净 值 的 0.5% 年费率 计提 ，鑫 利 B
份额的 销售 服务 费按 前一 日鑫 利 B 基 金资 产净 值 的0.9%年 费率 计提 。具 体计 算方法 如下 ：
H＝ E× 年销 售服 务费 率 ÷ 当年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金销 售服务 费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金销售服务 费每日计 算 ，逐日累计至 每月月末 ， 按月支付，由 基金管理 人 向基金托管 人发送基
金销售 服务 费划 款指 令， 基金托 管人 复核 后于 次月 前 2 个 工作 日内 从基 金财 产中划 出， 由基 金 管
理人按 相关 合同 规定 支付 给基金 销售 机构 。若 遇法 定节假 日、 公休 日等 ，支 付日期 顺延 。
2.本基 金基 金合 同 自2014 年 1 月21 日起 生效 ，无 上 年度可 比期 间数 据。
6.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注：1. 本基 金本 报告 期未 发生与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券 （回 购） 交易。
2.本基 金基 金合 同 自2014 年 1 月21 日起 生效 ，无 上 年度可 比期 间数 据。 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
第 34 页 共 49 页
6.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
6.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注：1. 本基 金本 报告 期未 发生管 理人 运用 固有 资金 投资本 基金 的情 况。
2.本基 金基 金合 同 自2014 年 1 月21 日起 生效 ，无 上 年度可 比期 间数 据。
6.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：1. 本基 金本 报告 期末 无除基 金管 理人 之外 的其 他关联 方投 资本 基金 。
2.本基 金基 金合 同 自2014 年 1 月21 日起 生效 ，无 上 年度可 比期 间数 据。
6.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年1 月21 日(基 金合 同生效 日) 至2014
年6 月30 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至 2013 年 6 月 30 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
银行存款 1,876,102.46 54,065.17 - -
注：1. 本基 金的 活期 银行 存款由 基金 托管 人中 国工 商银行 保管 ， 按 银行 同业 利率或 约定 利率 计 息 。
2. 本基 金基 金合 同 自2014 年1 月21 日起 生效 ，无上 年度 可比 期间 数据 。
6.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本 基金 于本 报告 期未 在承销 期内 参与 关联 方承 销证券 。
6.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无
6.4.11 利 润分 配情况
6.4.11.1 利 润分 配情况 —— 非货币 市场 基金
注：根 据合 同约 定， 本基 金（包 括鑫 利A 和鑫 利B 份额） 不进 行收 益分 配。
6.4.12 期 末（2014 年 6 月 30 日 ）本 基金持 有的 流通受 限证 券
6.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
金额单 位： 人民 币元
6.4.12.1.2 受限 证券 类别 ： 债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ：
张）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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112204
14 好
想债
2014 年4
月28 日
2014 年
7 月 1
日
新发债
券未上
市
100.00 100.00 100,000 10,000,000.00 10,000,000.00 -
6.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注：本 基金 本报 告期 末未 持有暂 时停 牌等 流通 受限 股票。
6.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
6.4.12.3.1 银 行间 市 场债 券正 回购
截 止 本 报 告 期 末 ， 本 基 金 从 事 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 交 易 形 成 的 卖 出 回 购 证 券 款 余 额
144,999,462.50 元 ，是 以 如下债 券作 为质 押：
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
041458039 14 菲达环保
CP001
2014 年7 月3
日
100.30 200,000 20,060,000.00
041459019 14 英特CP001 2014 年7 月3
日
100.40 100,000 10,040,000.00
041458028 14 圣泽CP001 2014 年7 月3
日
100.69 300,000 30,207,000.00
041460009 14 三安CP001 2014 年7 月3
日
100.63 200,000 20,126,000.00
041460015 14 永泰能源
CP001
2014 年7 月3
日
100.84 50,000 5,042,000.00
041462012 14 华映科技
CP001
2014 年7 月3
日
100.57 200,000 20,114,000.00
101465007 14 湘电
MTN001
2014 年7 月3
日
100.50 200,000 20,100,000.00
041464019 14 博源CP001 2014 年7 月3
日
100.84 200,000 20,168,000.00
合计
1,450,000 145,857,000.00
-
6.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末 2014 年 6 月 30 日 止， 基金 从事 交易 所市场 债券 正回 购交 易形 成的卖 出回 购
证券款 余额 为 319,000,000.00 元 ，于 2014 年7 月1 日到 期。 该类 交易 要求 本基金 在回 购期 内持
有的证 券交 易所 交易 的债 券和/ 或在 新质 押式 回购 下 转入质 押 库 的债 券， 按证 券 交易所 规定 的比 例
折算为 标准 券后 ，不 低于 债券回 购交 易的 余额 。 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
第 36 页 共 49 页
6.4.13 金 融工 具风险 及管 理
6.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金管理人 的风险管 理 政策是通过事 前充分到 位 的防范、事中 实时有效 的 过程控制、事 后
完备可追踪的 检查和反 馈 ，将风险管理 贯穿于投 研 运作的整个流 程，从而 使 基金投资风 险可测、
可控、 可承 担， 有效 防范 和化解 投研 业务 的市 场风 险、信 用风 险、 流动 性风 险及操 作风 险。
本基金管理人 建立了董 事 会领导下的架 构清晰、 控 制有效、系统 全面、切 实 可行的风险管 理
组织体系，风 险管理团 队 在识别、衡量 投资风险 后 ，通过正式报 告的方式 ， 将分析结果 及时传达
给基金经理、 投资总监 、 投资决策委员 会和风险 管 理委员会，协 助制定风 险 控制决策， 实现风险
管理目 标。
董事会负责公 司整体风 险 的预防和控制 ，审核、 监 督公司风险控 制制度的 有 效执行。董事 会
下设风 险管 理委 员会 ， 并 制定 《 风险 管理 委员 会议 事规则 》 ， 规 范其 组成 人员 、 职责、 议事 规则 等
事宜。
督察长 负责 公司 及其 投资 组合运 作的 监察 稽核 工作 ，向董 事会 汇报 。
总经理负责公 司日常经 营 管理中的风险 控制工作 。 总经理下设风 险控制委 员 会，负责对公 司
经营及投资组 合运作中 的 风险进行识别 、评估和 防 控，负责对投 资组合风 险 评估报告中 提出的 重
大问题 进行 讨论 和决 定应 对措施 。 公司 制定 《 风险 控 制委员 会议 事规 则》 ， 规范 其组成 人员 、 职责 、
议事规 则等 事宜 。
监察稽核部负 责对风险 控 制制度的建立 和落实情 况 进行监督，在 职权范围 内 独立履行检查 、
评价、报告、 建议职能 ； 风险管理部独 立于投资 研 究体系，负责 落实具体 的 风险管理政 策，侧重
于对投 资事 前及 事中 的风 险管理 。
本基金管理人 推行全员 风 险管理理念， 公司各部 门 是风险控制的 一线部门 ， 根据公司制度 规
定的各 项作 业流 程和 规范 ，加强 对风 险的 控制 。
本基金管理人 实行投资 决 策委员会领导 下的基金 经 理负责制，基 金经理是 本 基金风险管理 的
直接责 任人 。
6.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息， 导致 基金 资产 损失 和收益 变化 的风 险。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的信用风 险，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金在 交易所进 行 的交易均与 中国证券
登记结算有限 责任公司 完 成证券交收和 款项清算 ， 因此违约风险 发生的可 能 性很小；本 基金在进国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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行银行间同业 市场交易 前 均对交易对手 进行信用 评 估，并对证券 交割方式 进 行限制，以 控制相应
的信用 风险 。
6.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难， 或因 投资集 中而 无法 在市 场出 现剧烈 波动 的情 况下 以合 理的价 格变 现。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 部门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变
现能力的综合 指标、组 合 中变现能力较 差的投资 品 种比例以及流 通受限制 的 投资品种比 例等。本
基金均投资于 具有良好 信 用等级的证券 ，并保持 不 低于基金资产 净值 5％ 的 现金或者到 期日在一
年以内的政府 债券，且 本 基金与由本基 金的基金 管 理人管理的其 他基金共 同 持有一家公 司发行的
证券不 得超 过该 证券 的 10% 。
本基金所持大 部分证券 在 证券交易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 ，因此，除在 附
注6.4.12 中列 示的 部分 基 金资产 流通 暂时 受限 制不 能自由 转让 的情 况外 ， 其 余均能 及时 变现 。 此
外，本基金可 通过卖出 回 购金融资产方 式借入短 期 资金应对流动 性需求， 其 上限一般不 超过基金
持有的债券资 产的公允 价 值。本基金于 资产负债 表 日所持有的金 融负债的 合 约约定剩余 到期日均
为一年以内且 一般不计 息 ，可赎回基金 份额净值 （ 所有者权益） 无固定到 期 日且不计息 ，因此账
面余额 一般 即为 未折 现的 合约到 期现 金流 量。
6.4.13.4 市 场风 险
6.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或现 金 流量 受市场利 率变动而 发 生波动的风险 。
利率敏感性金 融工具均 面 临由于市场利 率上升而 导 致公允价值下 降的风险 ， 其中浮动利 率类金融
工具还 面临 每个 付息 期间 结束根 据市 场利 率重 新定 价时对 于未 来现 金流 影响 的风险 。
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
6.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期
末
2014
年6
月
30
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年
5
年
以
上
不计息 合计
资产
银行
存款
1,876,102.46 - - - - - 1,876,102.46
结算
备付
金
29,828,811.33 - - - - - 29,828,811.33
交易
性金
融资
产
42,887,146.60 33,626,818.00 627,034,118.13 159,782,735.80 - - 863,330,818.53
应收
利息
- - - - - 17,497,839.90 17,497,839.90
其他
资产
- - - - - 64,508.78 64,508.78
资产
总计
74,592,060.39 33,626,818.00 627,034,118.13 159,782,735.80 - 17,562,348.68 912,598,081.00
负债
卖出
回购
金融
资产
款
463,999,462.50 - - - - - 463,999,462.50
应付
证券
清算
款
- - - - - 287,858.30 287,858.30
应付
管理
人报
酬
- - - - - 219,749.63 219,749.63
应付
托 管
费
- - - - - 73,249.90 73,249.90 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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应付
销售
服务
费
- - - - - 227,891.32 227,891.32
应付
交易
费用
- - - - - 10,893.42 10,893.42
应付
利息
- - - - - 70,972.95 70,972.95
其他
负债
- - - - - 169,336.11 169,336.11
负债
总计
463,999,462.50 - - - - 1,059,951.63 465,059,414.13
利率
敏感
度缺
口
-389,407,402.11 33,626,818.00 627,034,118.13 159,782,735.80 - 16,502,397.05 447,538,666.87
上年
度末
2013
年
12
月
31
日
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年
5
年
以
上
不计息 合计
资产
负债
6.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设
该利率 敏感 性分 析基 于本 基金报 表日 的利 率风 险状 况；
假定所 有期 限的 利率 均以 相同幅 度变 动 25 个 基点 ， 其他变 量不 变；
此项影 响并 未考 虑管 理层 为减低 利 率 风险 而可 能采 取的风 险管 理活 动。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2014 年6 月 30 日 ）
上年度 末 （ 2013 年 12 月31
日 ）
- -1,463,912.90 -
- 1,476,212.06
国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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6.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因外 汇汇率变 动 而发生波动的 风
险。本 基金 的所 有资 产及 负债以 人民 币计 价， 因此 无重大 外汇 风险 。
6.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未 来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于交 易所市场 和 银行间同业 市场交易
的固定 收益 品种 ，未 持有 权益类 证券 ，因 此无 重大 其他价 格风 险。
6.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年6 月30 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
交易性 金融 资产-股 票投
资
- - - -
交易性 金融 资产 －基金 投
资
- - - -
交易性 金融 资产 －债 券投
资
853,330,818.53 190.67 - -
交易性 金融 资产 －贵 金属
投资
- - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 853,330,818.53 190.67 - -
6.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
本基金 未采 用风 险价 值法 或类似 方法 进行 分析 、管 理市场 风险 。
假设
1.置信 区间 -
2.观察 期 -
分析
风险价 值
（单位 ： 人 民币 元 ）
本期末 （ 2014 年6 月30 日 ）
上 年 度 末 （ 2013
年12 月 31 日 ）
国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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6.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
-
§7 投资组 合报告
7.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 863,330,818.53 94.60
其中： 债券 863,330,818.53 94.60
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入返 售金
融资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 31,704,913.79 3.47
7 其他各 项资 产 17,562,348.68 1.92
8 合计 912,598,081.00 100.00
7.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
注：本 基金 本报 告期 未持 有股票 。
7.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
注：本 基金 本报 告期 未持 有股票 。
7.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
7.4.1 累 计买 入金额 超出 期末基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
注：本 基金 本报 告期 未持 有股票 。
7.4.2 累 计卖 出金额 超出 期末基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
注：本 基金 本报 告期 未持 有股票 。
7.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的 收 入总 额
注：本 基金 本报 告期 未持 有股票 。 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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7.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 21,848,552.60 4.88
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 10,035,000.00 2.24
其中： 政策 性金 融债 10,035,000.00 2.24
4 企业债 券 404,435,465.93 90.37
5 企业短 期融 资券 368,623,400.00 82.37
6 中期票 据 50,268,000.00 11.23
7 可转债 8,120,400.00 1.81
8 其他 - -
9 合计 863,330,818.53 192.91
7.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
（% ）
1 041459014
14 广 汇能 源
CP001
400,000 40,464,000.00 9.04
2 041460015
14 永 泰能 源
CP001
360,000 36,302,400.00 8.11
3 122921 10 郴 州债 350,000 36,295,000.00 8.11
4 122033 09 富 力债 360,000 36,201,600.00 8.09
5 041453015 14 宏图 CP001 300,000 30,213,000.00 6.75
7.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
7.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注：本 基金 本报 告期 未投 资贵金 属。
7.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比 例 大小 排 序 的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
7.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
7.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
注：本 基金 本报 告期 未投 资股指 期货 。 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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7.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
本基金 本报 告期 未投 资股 指期货 。
7.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
7.11.1 本 期国 债期货 投资 政策
本基金 本报 告期 未投 资国 债期货 。
7.11.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
注：本 基金 本报 告期 未投 资国债 期货 。
7.11.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 未参 与国 债期 货投 资。
7.12 投 资组 合报告 附注
7.12.1
本期基金投资 组合 前十 名 证券的发行主 体中，未 有 被监管部门立 案调查， 或 在报告编制日 前
一年内 收到 公开 谴责 、处 罚的情 况。
7.12.2
本基金 本报 告期 末未 投资 股票。
7.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 64,508.78
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 17,497,839.90
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 17,562,348.68
7.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ） 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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1 110015 石化转 债 4,318,800.00 0.97
2 110020 南山转 债 3,801,600.00 0.85
7.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
注：本 基金 本报 告期 未持 有股票 。
7.12.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§8 基金份 额持有人信息
8.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
国金
通用
鑫利
分级A
2,077 145,957.72 - - 303,154,186.56 100.00%
国金
通用
鑫利
分级B
851 152,681.29 12,000,300.00 9.24% 117,931,480.17 90.76%
合计 2,928 147,911.87 12,000,300.00 2.77% 421,085,666.73 97.23%
注：对于分级 基金，下 属 分级份额比例 的分母采 用 各自级别的份 额，合计 数 比例的分母 采用 期末
基金份 额总 额。
8.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业
人员持 有本 基金
国金通 用鑫 利
分级A
5,000.98 0.0016%
国金通 用鑫 利
分级B
50,007.00 0.0385%
合计
55,007.98 0.0127%
注：对于分级 基金，下 属 分级份额比例 的分母采 用 各自级别的份 额，合计 数 比例的分母 采用期末
基金份 额总 额。 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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8.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
国金通 用鑫 利分 级A 0
国金通 用鑫 利分 级B 0
合计
0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
国金通 用鑫 利分 级A 0
国金通 用鑫 利分 级B
0~10
合计
0~10
§9 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
国金通 用鑫 利分 级
A
国金通 用鑫 利分 级 B
基金合 同生 效日 （2014 年1 月 21 日）
基金份 额总 额
303,154,186.56 129,931,780.17
本报告 期期 初基 金份 额总 额 - -
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基
金总申 购份 额
- -
减: 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末
基金总 赎回 份额
- -
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基
金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额 减 少 以"-" 填
列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 303,154,186.56 129,931,780.17
注：1. 总申 购份 额含 红利 再投、 转换 入份 额， 总赎 回份额 含转 换出 份额 。
2.本基 金基 金合 同 自2014 年 1 月21 日起 生效 。
§10 重大事 件揭示
10.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 无基 金份 额持 有人大 会决 议。
10.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本报告 期内 ， 因中 国工 商 银行股 份有 限公 司工 作需 要， 周月 秋同 志不 再担 任 本行资 产托 管部国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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总经理 。 在 新任 资产 托管 部总经 理李 勇同 志完 成证 券投资 基金 行业 高级 管理 人员任 职资 格备 案 手
续前， 由副 总经 理王 立波 同志代 为行 使本 行资 产托 管部总 经理 部分 业务 授权 职责。
本报告 期内 ，基 金管 理人 、基金 托管 人的 专门 基金 托管部 门无 其他 重大 人事 变动。
10.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 。
10.4 基 金投 资策略 的改 变
本期基 金投 资策 略无 重大 变动。
10.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 自基 金合 同生 效日 起聘请 安永 华明 会计 师事 务所 （ 特殊 普通 合伙） 为 本基金 提供 审计
服务至 今， 本报 告期 内会 计师事 务所 未发 生改 变。
10.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚等 情况 。
10.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
10.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
东方证券 1 - - - - -
中信证券 1 - - - - -
注：1. 本基金 根据中国 证 券监督管理委 员会《关 于 完善证券投资 基金交易 席 位制度有关 问题的通
知》 （ 证监基字[2007]48 号）的有关规 定要求， 本 基金管理人在 比较了多 家 证券经营机构 的财务
状况、 经营 状况 、研 究水 平后， 向多 家券 商租 用了 基金专 用交 易席 位。
（1 ） 基金 专用 交易 席位 的选择 标准 如下 ：
① 经 营行 为规 范， 在近 一 年内未 出现 重大 违规 行为 ；
② 财 务状 况良 好， 各项 财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
③ 具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件 ，交 易设施 满足 基金 进行 证券 交易需 要；
④ 具 有较 强的 研究 能力， 能及时 、 全 面地 提供 高质 量的宏 观、 策略、 行业、 上市公 司、 证券 市场国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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研究、 固定 收益 研究 、数 量研究 等报 告及 信息 资讯 服务；
⑤交易 佣金 收取 标准 合理 。
（2 ） 基金 专用 交易 席位 的 选择程 序如 下：
① 本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 席位的 证券 经营 机构 ；
② 本 基金 管理 人和 被选 中 的证券 经营 机构 签订 席位 租用协 议。
2.本报 告期 新增 东方 证券 、中信 证券 各一 个交 易单 元。
10.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人 民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 债券
回购
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的 比例
东方证券 580,403,555.28 100.00% 16,070,600,000.00 100.00% - -
中信证券 - - - - - -
10.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 国金通 用基 金管 理有
限公司 关于 增加 中信
建投期 货有 限公 司为
旗下基 金销 售机 构并
参加相 关费 率优 惠活
动的公 告
指定信 息披 露媒 体及 基金
管理人 网站
2014 年 6 月 27 日
2 国金通 用基 金管 理有
限公司 关于 增加 中期
时代基 金销 售（ 北京 ）
有限公 司和 中国 国际
期货有 限公 司为 基金
销售机 构并 参加 相关
费率优 惠活 动的 公告
指定信 息披 露媒 体及 基金
管理人 网站
2014 年5 月7 日
3 国金通 用基 金管 理有
限公司 关于 增加 北京
恒天明 泽基 金销 售有
限公司 和北 京钱 景财
富投资 管理 有限 公司
为基金 销售 机构 并参
加相关 费率 优惠 活动
指定信 息披 露媒 体及 基金
管理人 网站
2014 年 4 月 25 日 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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的公告
4 国金通 用鑫 利分 级债
券型证 券投 资基 金
2014 年第1 季 度报 告
指定信 息披 露媒 体及 基 金
管理人 网站
2014 年 4 月 19 日
5 国金通 用基 金管 理有
限公司 关于 增加 齐鲁
证券有 限公 司为 旗下
基金销 售机 构的 公告
指定信 息披 露媒 体及 基金
管理人 网站
2014 年 3 月 29 日
6 国金通 用基 金管 理有
限公司 关于 增加 诺亚
正行 （上 海） 基金 销售
投资顾 问有 限公 司为
旗下基 金销 售机 构并
参加相 关费 率优 惠活
动的公 告
指定信 息披 露媒 体及 基金
管理人 网站
2014 年 3 月 11 日
7 国金通 用鑫 利分 级债
券型证 券投 资基 金基
金合同 生效 公告
指定信 息披 露媒 体及 基金
管理人 网站
2014 年 1 月 22 日
§11 影响投 资者决策的其他重 要信息
基金管 理人于 2014 年 1 月 25 日、2 月8 日、2 月 15 日、2 月 22 日、3 月1 日、3 月8 日、
3 月 15 日、3 月22 日、3 月 29 日、4 月5 日、4 月 12 日、4 月19 日、4 月 26 日、5 月 5 日、5
月 10 日、5 月 17 日、5 月 24 日、5 月 31 日、6 月 7 日、6 月 14 日、6 月 21 日、6 月 28 日在
《中国 证券报 》 、 《 上海证 券报》 、 《证券 时报 》及基 金管理 人网站 披露 了《 国 金通用 鑫利分 级债
券型证 券投 资基 金封 闭期 周净值 公告 》 。
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 核准 基金 募 集的文 件；
2 、国 金通 用鑫 利分 级债 券 型证券 投资 基金 基金 合同；
3 、国 金通 用鑫 利分 级债 券 型证券 投资 基金 托管 协议 ；
4 、国 金通 用鑫 利分 级债 券 型证券 投资 基金 招募 说明 书；
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照； 国金通用鑫利分级 2014 年半年 度报告
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7 、报 告期 内披 露的 各项 公 告。
12.2 存 放地 点
本基金 基金 管理 人的 办公 场所： 北京 海淀 区西 三环 北路 87 号 国际 财经 中心87 号 D 座 14 层。
12.3 查 阅方 式
投资者可到基 金管理人 、 基金托管人的 办公场所 或 基金管理人网 站免费查 阅 备查文件。在 支
付工本 费后 ，投 资者 可在 合理时 间内 取得 备查 文件 的复制 件或 复印 件。
投资者 对本 报告 如有 疑问 ，可咨 询本 管理 人。
咨 询电 话：4000-2000-18
公司网 址：www.gfund.com
国金通用基金管理有限公司
2014 年8 月29 日
