华宝兴业增强 收益债券型 证券投资基 金
2014 年半年 度报告
2014 年6 月30 日
基金管 理人： 华宝兴业基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2014 年8 月29 日
华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本半 年 度报告已经 三分之二
以上独 立董 事签 字同 意， 并由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 8 月 26 日复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但不保 证基金 一定 盈利。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 中财 务资 料未 经审 计 。
本报告 期自 2014 年01 月01 日起至 06 月30 日止 。 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录
................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示
...................................................................................................................................... 2
1.2 目录
.............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介
............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基 本情 况
.............................................................................................................................. 5
2.2 基金产 品说 明
.............................................................................................................................. 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人
.......................................................................................................... 5
2.4 信息披 露方 式
.............................................................................................................................. 6
2.5 其他相 关资 料
.............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标和基金净 值表现
........................................................................................................... 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标
.......................................................................................................... 6
3.2 基金净 值表 现
.............................................................................................................................. 7
§4 管理人报告
........................................................................................................................................... 8
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况
...................................................................................................... 8
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明
............................................................ 10
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明
........................................................................ 10
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明
........................................................ 11
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望
........................................................ 11
4.6 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明
.................................................................... 12
4.7 管理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明
........................................................................ 12
§5 托管人报告
......................................................................................................................................... 12
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明
............................................................................ 12
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明
........ 12
5.3 托 管人 对本 半年 度报 告中财 务信 息等 内容 的真 实、准 确和 完整 发表 意见
........................ 13
§6 半年度财务会计报告（ 未经审计）
................................................................................................. 13
6.1 资产负 债表
................................................................................................................................ 13
6.2 利润表
........................................................................................................................................ 14
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表
............................................................................................ 15
6.4 报表附 注
.................................................................................................................................... 16
§7 投资组合报告
..................................................................................................................................... 35
7.1 期末基 金资 产组 合情 况
............................................................................................................ 35
7.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合
............................................................................................ 35
7.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细
................................ 36
7.4 报告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动
........................................................................................ 36
7.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合
.................................................................................... 38
7.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细
............................ 38
7.7 期末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细
................ 38
7.8 报告 期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细
................ 38
7.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细
............................ 38
7.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明
.................................................................. 39
7.11 投资 组合 报告 附注
.................................................................................................................. 39
§8 基金份额持有人信息
......................................................................................................................... 40
8.1 期末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构
................................................................................ 40华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
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8.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况
.................................................................... 40
8.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区间的 情况
................................ 41
§9 开放式基金份额变动
......................................................................................................................... 41
§10 重大事件揭示
................................................................................................................................... 42
10.1 基金 份额 持有 人大 会决议
...................................................................................................... 42
10.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动
...................................... 42
10.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼
.......................................................... 42
10.4 基金 投资 策略 的改 变
.............................................................................................................. 42
10.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况
.................................................................................. 42
10.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况
.................................................. 43
10.7 基金 租用 证券 公司 交易单元 的有 关情 况
.............................................................................. 43
10.8 其他 重大 事件
.......................................................................................................................... 43
§11 影响投资者决策的其 他重要信息
................................................................................................... 44
§12 备查文件目录
................................................................................................................................... 44
12.1 备查 文件 目录
.......................................................................................................................... 44
12.2 存放 地点
.................................................................................................................................. 45
12.3 查阅 方式
.................................................................................................................................. 45
华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
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§2
基金简介
2.1 基 金基 本情况
华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金 基金名 称
华宝兴 业增 强收 益债 券 基金简 称
240012 基金主 代码
240012 交易代 码
契约型 开放 式 基金运 作方 式
2009 年 2 月 17 日 基金合 同生 效日
华宝兴 业基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人
33,964,544.25 份 报告期 末基 金份 额总 额
不定期 基金合 同存 续期
华宝兴 业增 强收 益债 券A 下属分 级基 金的 基金 简称 ： 华宝兴 业增 强收 益债 券B
下属分 级基 金的 交易 代码 240012 ： 240013
报告期 末下属分 级基 金的 份额总 额 18,717,793.20 份 15,246,751.05 份
2.2 基 金产 品说明
在控制 风险 和保 持资 产流 动性的 前提 下，追求较 高的当期 收益 和总 回报 ， 争取
实现基 金资 产的 长期 稳健 增值。
投资目 标
本基金 采取 积极 的资 产配 置策略 ，通过宏 观策 略研 究， 对相关 资产 类别（包括
固定收 益类 资产 、 权 益类 资产和 货币 资产 等） 的预 期收益 进行 动态 跟踪 ， 决 定
其配置 比例 。
投资策 略
中国债 券总 指数 收益 率 业绩比 较基 准
本基金 为债 券型 基金， 其 长期平 均风 险和 预期 收益 率低于 混合 型基 金和 股 票 型
基金， 高于 货币 市场 基金 。 在债 券型 基金 产品 中， 其长期 平均 风险 程度 和 预 期
收益率 高于 纯债 券基 金。
风险收益特 征
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
华宝兴业基金管理有限公
司
名称 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
刘月华 姓名 赵会军
021-38505888 联系电 话 010-66105799
xxpl@fsfund.com 电子邮 箱 custody@icbc.com.cn
400-700-5588 、
021-38924558
客户服 务电 话
95588
021-38505777 传真 010-66105798 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
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上海浦 东新 区世 纪大 道100
号上海 环球 金融 中心 58 楼
注册地 址 北京市西城区复兴门内大街 55
号
上海浦 东新 区世 纪大 道100
号上海 环球 金融 中心 58 楼
办公地 址 北京市西城区复兴门内大街 55
号
200120 邮政编 码 100140
郑安国 法定代 表人 姜建清
2.4 信 息披 露方式
《中国 证券 报》 、《 上海 证券报 》、《证 券时 报》 本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称
www.fsfund.com 登载基金半年度报告正文的管理人互联网
网址
本基金半 年报 置备地 点包 括基金 管理人 办公场 所和
基金托 管人 办公 场所 。
基金半 年度 报告 备置 地点
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
基金管 理人 注册登 记机 构 上海市 世纪 大道 100 号环球金融 中
心 58 楼
会计师 事务 所 安永华 明会 计师 事务 所 北京市 东长 安街 1 号东 方广场安 永
大楼 16 层
§3 主要财 务指标和基金净值 表现
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
基金级 别 华宝兴 业增 强收 益债 券A 华宝兴 业增 强收 益债 券B
3.1.1 期间 数据 和指 标 报告期(2014 年1 月1 日 - 2014
年 6 月 30 日)
报告期(2014 年1 月1 日 -
2014 年 6 月 30 日)
本期已 实现 收益 599,944.00 441,517.36
本期利 润 1,213,266.41 935,452.27
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0605 0.0556
本期加 权平 均净 值利 润率 5.37% 5.04%
本期基 金份 额净 值增 长率 5.53% 5.32%
3.1.2 期末 数据 和指 标 报告期 末( 2014 年6 月 30 日 )
期末可 供分 配利 润 2,832,257.21 1,931,449.06
期末可 供分配基 金份 额利 润 0.1513 0.1267
期末基 金资 产净 值 21,637,441.26 17,247,845.28
期末基 金份 额净 值 1.1560 1.1312 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
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3.1.3 累计 期末 指标 报告期 末( 2014 年6 月 30 日 )
基金份 额累 计净 值增 长率 17.82% 15.31%
注： 1、所述 基金业绩 指 标不包括持 有人认购 或交 易基金的各 项费用， 计入 费用后实际 收益水 平
要低于 所列 数字 。
2、本期已实 现收益指 基 金本期利息收 入、投资 收 益、其他收入 （不含公 允 价值变动收 益）扣除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
3、期 末可 供分 配利 润采 用资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
4、净 值相 关数 据计 算中 涉及天 数的 ，包 括所 有交 易日以 及季 末最 后一 自然 日（如 非交 易日 ） 。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
华宝兴 业增 强收 益债 券A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去一 个月 0.63% 0.15% 0.32% 0.10% 0.31% 0.05%
过去三 个月 3.92% 0.20% 2.61% 0.12% 1.31% 0.08%
过去六 个月 5.53% 0.25% 4.25% 0.11% 1.28% 0.14%
过去一 年 6.17% 0.27% -1.72% 0.12% 7.89% 0.15%
过去三 年 11.74% 0.25% 0.99% 0.11% 10.75% 0.14%
自基金 合同
生效日 起至
今
17.82% 0.24% -2.86% 0.10% 20.68% 0.14%
华宝兴 业增 强收 益债 券B
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去一 个月 0.59% 0.15% 0.32% 0.10% 0.27% 0.05%
过去三 个月 3.81% 0.20% 2.61% 0.12% 1.20% 0.08%
过去六 个月 5.32% 0.25% 4.25% 0.11% 1.07% 0.14%
过去一 年 5.74% 0.27% -1.72% 0.12% 7.46% 0.15%
过去三 年 10.40% 0.25% 0.99% 0.11% 9.41% 0.14%
自基金 合同
生效日 起至
今
15.31% 0.24% -2.86% 0.10% 18.17% 0.14%
注：1 、本 基金 业绩 比较 基 准为： 中国 债券 总指 数收 益率。
2、 净值以 及比 较基 准相 关数据计 算中 涉及 天数 的， 包括所 有交 易日 以及 季末 最后一 自然 日 （如 非华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
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交易日 ） 。
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
（2009 年2 月17 日至2014 年6 月30 日）
注：按 照基 金合 同的 约定 ，自基 金成 立日 期 的 6 个月内达 到规 定的 资产 组合 ，截 至 2009 年 8 月
16 日，本 基金 已达 到合 同规定的 资产 配置 比例 。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人 及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
基金管 理人 是 2003 年3 月7 日正 式成 立的 合资基金 管理 公司 ， 截至本 报告期 末 （2014 年6
月30 日） ， 所管理 的开 放式证券 投资 基金 包括 宝康 系列基 金、 多策略 基金 、 现金宝 货币 市场 基金 、华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
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动力组合基金 、收益增 长 基金、先进成 长基金、 行 业精选基金、 海外中国 成 长基金、大 盘精选基
金、 增强 收益 基金 、 中证100 基金、 上证 180 价值 ETF 、上证 180 价值ETF 联 接基金 、 新兴 产业
基金、 成熟 市场 动量 优选 基金、 可转 债基 金、 上证 180 成长 ETF 、上证 180 成长 ETF 联接基 金、
华宝油气基 金、 华宝兴 业医药生 物基 金、 华宝兴 业活期通 货币 市 场基金 （原华宝兴 业短 融 50 基金
转型） 、 华宝 兴业 资源 优选 基金 、 华 宝添 益基 金 、 华 宝兴业 服务 优选 基金 、 华 宝兴业 创新 优选 基金
以及华 宝兴 业生 态中 国基 金， 所管理 的开 放式 证券 投资基金 资产 净值 合计 56,168,945,206.12 元。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
王瑞海
固定收益
部总经
理、本基
金基金经
理、华宝
兴业活期
通货币基
金经理、
华宝兴业
可转债债
券基金经
理
2013 年4 月8
日
- 19 年
硕士。曾
在深圳中
大投资管
理公司、
海南证券
北京营业
部、太平
人寿保险
有限公
司、太平
资产管理
有限公司
从事投资
管理、股
票自营和
固定收益
投资研究
工作。
2012 年 7
月加入华
宝兴业基
金管理有
限公司，
任固定收
益部总经
理。2013
年 4 月起
兼任华宝
兴业增强
收益债券
型证券投华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
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资基金基
金经理，
2014 年 2
月至 2014
年 5 月任
华宝兴业
中证短融
50 指数债
券型证券
投资基金
基金经
理，2014
年 5 月兼
任华宝兴
业活期通
货币市场
基金( 由
短融50 基
金转型)
基金经
理，2014
年 5 月兼
任华宝兴
业可转债
债券型证
券投资基
金基金经
理。
注：1 、任 职日 期以 及离 任 日期均 以基 金公 告为 准。
2、证 券从 业含 义遵 从行 业 协会《 证券 业从 业人 员资 格管理 办法 》的 相关 规定 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人遵守《中华 人民共和 国 证券法》 、 《中华 人民共和 国证券投资基 金
法》 及其 各项 实施 细则、 《 华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金基 金合 同 》 和其他 相关 法律 法规
的规定、监管 部门的相 关 规定，依照诚 实信用、 勤 勉尽责的原则 管理和运 用 基金资产， 在控制投
资风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋取 最大 利益 ，没有 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 的执 行情况
本报告期内， 基金管理 人 通过严格执行 投资决策 委 员会议事规则 、公司股 票 库管理制度、 中华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
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央交易室制度 、防火墙 机 制、系统中的 公平交易 程 序、每日交易 日结报告 、 定期基金投 资绩效评
价等机制，确 保所管理 的 所有投资组合 在授权、 研 究分析、投资 决策、交 易 执行、业绩 评估等投
资管理活动和 环节得到 公 平对待。同时 ，基金管 理 人严格遵守法 律法规关 于 公平交易的 相关规定
和公司内部制 度要求， 分 析了本公司旗 下所有投 资 组合之间的整 体收益率 差 异、分投资 类别（股
票、债券）的 收益率差 异 以及连续四个 季度期间 内 、不同时间窗 下同向交 易 的交易价差 ；分析结
果未发 现异 常情 况。
4.3.2 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告期内， 基金管理 人 未发生所有投 资组合参 与 的交易所公开 竞价同日 反 向交易成交较 少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的5% 。
本报告 期内 ，本 基金 未发 现异常 交易 行为 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
上半年 的债 券市 场， 收益率水平 经历 了大 幅的 波动 ， 年初利 率品 种的 收益 率， 先是快 速下 降，
然后再快速上 升，直到 四 月份才逐步企 稳，从五 月 份开始的利率 下降比较 可 观，六月份 利率在一
个平台上走稳 了一个月 左 右的时间。与 此同时， 信 用事件开始逐 渐出现。 股 票市场一直 在寻找方
向，创业板回 调的同时 ， 周期性的蓝筹 股票有回 暖 的迹象，呈现 跷板现象 。 因此，管理 人对于信
用品种采取了 降久期、 降 杠杆、提信用 的策略， 只 对利率品种特 别是较长 期 限的政策性 金融债进
行了杠 杆投 资， 并在进 入六月份 以后 ， 逐渐 降低 杠杆。 管理 人的 股票 投资 以间断式 地投 资创 业板 、
中小板 为主 ，偶 尔介 入可 转债投 资。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至本 报告 期末 ，本 报告 期内增 强收 益 A 基金 份额 净值增 长率 为 5.53%，同期业绩 比较 基准
收益率 为4.25% ；增 强收 益 B 基金份 额净 值增 长率 为 5.32%，同期 业绩 比较 基准收 益率 为 4.25%。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
管理人认为， 在稳增长 的 大环境下，央 行会呵护 货 币市场，这从 多次定向 降 准可以看出。 五
月份财政存款 增量低于 预 期，稳增长背 景下加大 财 政支出力度是 主要原因 ， 未来这也是 资金宽松
的原因之一。 更重要的 是 ，为降低实体 经济的融 资 成本，中央势 必将会有 相 应的具体操 作，在这
个政策 落实 的过 程中 ，存 在较大 的投 资机 会。
管理人认为， 由于大的 投 资环境比较宽 松，市场 的 风险偏好会逐 渐上升， 但 并不赞成在信 用
品种上做过多 关注，因 为 从监管 层对信 用问题的 模 糊处理来看， 信用紧缩 的 风险仍在。 管理人仍华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
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将加大 杠杆 ，主 攻利 率品 种，并 拉长 久期 。
4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
基金管 理人 在报 告期 内对 旗下基 金估 值过 程中 ， 公 司 内部参 与估 值流 程的 各方 职责分 工如 下 ：
（一） 、 基金 会计 ： 根 据 《 基金会 计核 算业 务指 引》 对基金 日常 交易 进行 记账 核算， 并对 基金
投资品 种进 行估 值。
（二） 、 量 化投 资部 ： 对特 殊品种 或由 于特 殊原 因导 致投资 品种 不存 在活 跃市 场的情 况下 ， 根
据估值委员会 对停牌股 票 或异常交易股 票估值调 整 的方法（比如 ：指数收 益 法）进行估 值，并在
估值时 兼顾 考虑 行业 研究 员提供 的根 据上 市公 司估 值模型 计算 的结 果所 提出 的建议 或意 见。
（三） 、 估 值委 员会 ： 定期 评价现 行估 值政 策和 程序 ， 在 发生 了影 响估 值政 策 和程序 的有 效性
及适用性的情 况后及时 修 订估值方法。 基金在采 用 新投资策略或 投资新品 种 时，评价现 有估值政
策和程 序的 适用 性。
（四） 、 必 要时 基金 经理 就 估值模 型及 估值 方法 的确 定提出 建议 和意 见， 但由 估值委 员会 做最
终决策 。
上述参与估值 流程的人 员 均具备估值业 务所需的 专 业胜任能力， 参与估值 流 程各方之间不 存
在重大 利益 冲突 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 ，符 合相关法 规及 基金合 同的 规定 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期内， 本基金托 管 人在对华宝兴 业增强收 益 债券型证券投 资基金的 托 管过程中，严 格
遵守《证券投 资基金法 》 及其他法律法 规和基金 合 同的有关规定 ，不存在 任 何损害基金 份额持有
人利益 的行 为， 完全 尽职 尽责地 履行 了基 金托 管人 应尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 华宝兴业 增 强收益债券型 证券投资 基 金的管理人—— 华宝兴 业 基金管理有限 公
司在华宝兴业 增强收益 债 券型证券投资 基金的投 资 运作、基金资 产净值计 算 、基金份额 申购赎回
价格计算、基 金费用开 支 等问题上，不 存在任何 损 害基金份额持 有人利益 的 行为，在各 重要方面华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 13 页 共 45 页
的运作严格按 照基金合 同 的规定进行。 本报告期 内 ，华宝兴业增 强收益债 券 型证券投资 基金未进
行利润 分配 。
5.3 托 管人 对本半 年度 报告中 财务 信息等 内容 的真实 、准 确和完 整发 表意见
本托管人依法 对华宝兴 业 基金管理有限 公司编制 和 披露的华宝兴 业增强收 益 债券型证券投 资
基金2014年 半年度报 告中 财务指标、净 值表现、 利 润分配情况、 财务会计 报 告、投资组合 报告等
内容进 行了 核查 ，以 上内 容真实 、准 确和 完整 。
§6 半年度 财务会计报告（未 经审计）
6.1 资 产负 债表
会计主 体： 华宝 兴业 增强 收益债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2014 年6 月30 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 6.4.7.1 150,124.01 51,415.35
结算备 付金
107,370.46 361,370.33
存出保 证金
12,936.81 30,829.99
交易性 金融 资产 6.4.7.2 45,273,372.20 42,238,400.00
其中： 股票 投资
2,673,340.00 2,544,307.50
基金投 资
- -
债券投 资
42,600,032.20 39,694,092.50
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 - 11,100,000.00
应收证 券清 算款
898,931.84 11,326.22
应收利 息 6.4.7.5 1,041,654.14 578,599.76
应收股 利
- -
应收申 购款
28,251.15 32,092.50
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 6.4.7.6 - -
资产总 计
47,512,640.61 54,404,034.15
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 14 页 共 45 页
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 6.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
7,399,997.50 9,299,866.05
应付证 券清 算款
598,532.88 -
应付赎 回款
445,622.00 108,417.71
应付管 理人 报酬
19,692.53 22,645.47
应付托 管费
6,564.19 7,548.49
应付销 售服 务费
5,755.25 6,753.91
应付交 易费 用 6.4.7.7 22,400.87 94,289.03
应交税 费
- 1,319,514.44
应付利 息
1,191.33 20,449.26
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.8 127,597.52 125,048.28
负债合 计
8,627,354.07 11,004,532.64
所有者权益：
实收基 金 6.4.7.9 33,964,544.25 39,965,224.84
未分配 利润 6.4.7.10 4,920,742.29 3,434,276.67
所有者 权益 合计
38,885,286.54 43,399,501.51
负债和 所有 者权 益总 计
47,512,640.61 54,404,034.15
6.2 利 润表
注： 报 告截 止日2014 年6 月30 日， 基金份 额净 值A 类：1.1560 元，B 类：1.1312 元， 基金 份额 总
额A类：18,717,793.20 份，B类：15,246,751.05 份。
会计主 体： 华宝 兴业 增强 收益债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项 目
附注号 本期
2014 年1 月1 日至
2014 年 6 月 30 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013
年 6 月30 日
一、收入
2,646,925.88 1,746,331.88
1.利息 收入
1,052,642.51 1,521,732.62
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.11 5,080.98 10,080.73
债券利 息收入
1,006,425.69 1,472,664.90
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
41,135.84 38,986.99
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损失 以 “-”填 列）
481,686.98 1,272,473.80
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.12 -260,163.39 -71,777.97
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 6.4.7.13 741,850.37 1,341,163.55
资产支 持证 券投 资收 益 6.4.7.13.1 - - 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 15 页 共 45 页
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 6.4.7.15 - -
股利收 益 6.4.7.16 - 3,088.22
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
6.4.7.17 1,107,257.32 -1,054,117.60
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
6.4.7.18 5,339.07 6,243.06
减：二、费用
498,207.20 654,126.27
1．管 理人 报酬 6.4.10.2.1 122,365.15 177,459.81
2．托 管费 6.4.10.2.2 40,788.38 59,153.35
3．销 售服 务费 6.4.10.2.3 36,785.79 57,033.75
4．交 易费 用 6.4.7.19 47,965.26 78,438.09
5．利 息支 出
147,019.71 204,423.84
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
147,019.71 204,423.84
6．其 他费 用 6.4.7.20 103,282.91 77,617.43
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
2,148,718.68 1,092,205.61
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
2,148,718.68 1,092,205.61
6.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 华宝 兴业 增强 收益债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
39,965,224.84 一、期初所有者权益
（基金 净值 ）
3,434,276.67 43,399,501.51
- 二、 本期经 营活 动产 生
的基金 净值 变动 数 （本
期利润 ）
2,148,718.68 2,148,718.68
三、 本期基 金份 额交 易
产生的基金净值变动
数
-6,000,680.59
（净值减少以“- ”号
填列）
-662,253.06 -6,662,933.65 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 16 页 共 45 页
11,520,884.66 其中：1.基金申 购款 1,426,495.40 12,947,380.06
2.基金 赎回 款 -17,521,565.25 -2,088,748.46 -19,610,313.71
- 四、 本期向 基金 份额 持
有人分配利润产生的
基金净 值变 动 （净值 减
少以“- ”号 填列 ）
- -
33,964,544.25 五、期末所有者权益
（基金 净值 ）
4,920,742.29 38,885,286.54
项目
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至 2013 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
58,832,622.39 一、期初所有者权益
（基金 净值 ）
3,706,563.35 62,539,185.74
- 二、 本期经 营活 动产 生
的基金 净值 变动 数 （本
期利润 ）
1,092,205.61 1,092,205.61
三、 本期基 金份 额交 易
产生的基金净值变动
数
-11,180,992.69
（净值减少以“- ”号
填列）
-997,314.26 -12,178,306.95
15,771,260.19 其中：1.基金申 购款 1,369,023.58 17,140,283.77
2.基金 赎回 款 -26,952,252.88 -2,366,337.84 -29,318,590.72
- 四、 本期向 基金 份额 持
有人分配利润产生的
基金净 值变 动 （净值 减
少以“- ”号 填列 ）
- -
47,651,629.70 五、期末所有者权益
（基金 净值 ）
3,801,454.70 51,453,084.40
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 6.1 至 6.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 黄小 薏______
______ 向辉______
____ 张幸骏____
6.4 报表附 注
基金管 理人 负责 人
主管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
6.4.1 基 金基 本情况
华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金 ( 以下 简称 “本基 金”) ， 系经中 国证 券监督 管理 委员
会（以 下 简称 “ 中国 证监 会”） 证监 许可[2008]1294 号文 《关 于核 准华 宝兴 业增强 收益 债券 型证华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 17 页 共 45 页
券投资 基金 募集 申请 的批 复》 的 核准 ， 由 华宝 兴业 基金管 理有 限公 司作 为发 起人 于2009 年1 月5
日至 2009 年 2 月 13 日向 社会公 开募 集， 募集 期结 束经安 永华 明会 计师 事务 所有限 公司 验证 并 出
具安永 华明 （2009）验字 第 60737318_B01 号验资 报告后 ， 向中国 证监 会报 送基金备 案材 料。 基金
合同于 2009 年 2 月 17 日正式 生效 ，设 立时 募集 的扣除 认购 费后 的实 收基 金（本 金） 为人 民币
2,257,644,988.35 元， 在 募集期 间产 生的 活期 存款 利息为人民 币 563,394.90 元，以 上实 收基 金
（本息 ）合 计为 人民 币 2,258,208,383.25 元， 折合 2,258,208,383.25 份基金 份额。 本基 金为 契
约型开放式， 存续期限 不 定。本基金的 基金管理 人 为华宝兴业基 金管理有 限 公司，注册 登记机构
为华宝 兴业 基金 管理 有限 公司， 基金 托管 人为 中国 工商银 行股 份有 限公 司。
本基金的投资 范围为具 有 良好流动性的 金融工具 ， 包括公司债券 、企业债 券 、可转换债券 、
短期融资券、 金融债、 资 产支持证券、 国债、央 行 票据、债券回 购、股票 、 权证，以及 法律法规
或中国证监会 允许基金 投 资的其他金融 工具。本 基 金投资于债券 等固定收 益 类资产的比 例不低于
基金资 产的 80% ； 投资于 股票等权 益类 资产 的比 例不 超过基 金资 产的 20% ； 现金或者到 期日 在一 年
以内的 政府 债券 不低 于基 金资产 净值 的5% 。 本基 金可通过 投资 首次 发行 股票 、 增发 新股 、 可转换
债券转股票以 及权证行 权 等方式获得股 票，也可 直 接从二级市场 买入股票 。 本基金可通 过参与可
分离转债申购 而获得权 证 ，也可直接从 二级市场 买 入权证。如法 律法规或 监 管机构以后 允许基金
投资的 其他 品种,基金管 理人在履 行适 当程 序后 ，可 以将其 纳入 投资 范围 。
本基金 整体 的业 绩比 较基 准为中 国债 券总 指数 收益 率×100%。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人华 宝兴 业基 金管 理有限 公司 于2014 年8 月29 日批 准报 出。
6.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月颁布 的《 企业会 计准 则— 基本 准则 》和 38 项具 体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定（以下 合称“企 业 会计准则” ）编制，
同时，对于在 具体会计 核 算和信息披露 方面，也 参 考了中国证券 业协会制 定 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则>估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度报告的 内容 与格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模板 第 3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 、 《 证券投 资基 金参 与股 指期 货交易 指引 》 及 其他
中国证 监会 颁布 的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
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6.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基金 于 2014 年 6 月 30 日的财
务状况 以及 2014 年 上半 年 度的经 营成 果和 净值 变动 情况。
6.4.4 本 报告 期所采 用的 会计政 策、 会计估 计与 最近一 期年 度报告 相一 致的说 明
本基金 本报 告期 所采 用的 会计政 策、 会计 估计 与最 近一期 年度 报告 相一 致。
6.4.5 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
6.4.6 税项
1.印花 税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的3‰调整 为 1 ‰；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日起， 调整由 出让 方按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革过程 中因非流 通 股股东向流通 股股东支 付 对价而发生 的股权转
让，暂 免征 收印 花税 。
2.营业 税、 企业 所得 税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 的规
定， 自 2004 年1 月1 日起 ， 对证 券投 资基 金 （封 闭 式证券 投资 基金 ， 开 放式 证券投 资基 金） 管理
人运用 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入， 继续 免征 营业税 和企 业所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的企 业所 得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
3.个人 所得 税
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证 券投资基 金有关税收问 题华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 19 页 共 45 页
的通知》的规 定，对基 金 取得的股票的 股息、红 利 收入、债券的 利息收入 、 储蓄存款利 息收入，
由上市 公司 、发 行债 券的 企业和 银行 在向 基金 支付 上述收 入时 代扣 代 缴20% 的个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置 试点改革 有关税收政策 问
题的通知》的 规定，股 权 分置改革中非 流通股股 东 通过对价方式 向流通股 股 东支付的股 份、现金
等收入 ，暂 免征 收流 通股 股东应 缴纳 的个 人所 得税 。
根据财政部、国 家税务总 局财税字[2008]132 号文 《财政部、国家 税务总局 关于储蓄存款 利
息所得 有关 个人 所得 税政 策的通 知》 的规 定， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储 蓄存款 利息 所得 暂免
征收个 人所 得税 。
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号文 《关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日起， 证券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个月） 的， 其股息 红利 所得 全额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在1 个月以 上至 1 年（含 1 年） 的， 暂减 按50%计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ，暂 减按25% 计入应 纳税 所得 额。
6.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
6.4.7.1 银行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
活期存 款 150,124.01
定期存 款 -
其中： 存款 期限 1-3 个月 -
其他存 款 -
合计： 150,124.01
6.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 2,698,606.00 2,673,340.00 -25,266.00
贵金属投资- 金交所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 29,044,044.03 29,134,732.20 90,688.17
银行间 市场 13,091,289.00 13,465,300.00 374,011.00 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 20 页 共 45 页
合计 42,135,333.03 42,600,032.20 464,699.17
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 44,833,939.03 45,273,372.20 439,433.17
6.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
6.4.7.4 买 入返 售金融 资产
本基金 本报 告期 末未 持有 衍生金 融资 产/ 负债 。
6.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
6.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末未 持有 买入返 售金 融资 产。
6.4.7.5 应收利 息
本基金 本报 告期 末未 持有 买断式 逆回 购交 易中 取得 的债券 。
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
应收活 期存 款利 息 72.19
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 48.30
应收债 券利 息 1,041,527.75
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 5.90
合计 1,041,654.14
6.4.7.6 其他资 产
6.4.7.7 应 付交 易费用
本基金 本报 告期 末未 持有 其他资 产。
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
交易所 市场 应付 交易 费用 21,162.07
银行间 市场 应付 交易 费用 1,238.80
合计 22,400.87
华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 21 页 共 45 页
6.4.7.8 其他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 3,315.26
预提费 用 124,282.26
合计 127,597.52
6.4.7.9 实收基 金
金额单 位： 人民 币元
华宝兴 业增 强收 益债 券A
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
22,243,339.94 上年度 末 22,243,339.94
6,840,813.06 本期申 购 6,840,813.06
本期赎 回 -10,366,359.80 ( 以"-" 号填列) -10,366,359.80
18,717,793.20 本期末 18,717,793.20
金额单 位： 人民 币元
华宝兴 业增 强收 益债 券B
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
17,721,884.90 上年度 末 17,721,884.90
4,680,071.60 本期申 购 4,680,071.60
本期赎 回 -7,155,205.45 ( 以"-" 号填列) -7,155,205.45
15,246,751.05 本期末 15,246,751.05
6.4.7.10 未 分配 利润
注：申 购含 转换 入份 额； 赎回含 转换 出份 额。
单位： 人民 币元
华宝兴 业增 强收 益债 券A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
2,696,432.18 上年度 末 -574,817.59 2,121,614.59
599,944.00 本期利 润 613,322.41 1,213,266.41
-464,118.97 本期基金份 额交易
产生的 变动 数
48,886.03 -415,232.94
910,189.08 其中： 基金 申购 款 24,266.15 934,455.23
基金赎 回款 -1,374,308.05 24,619.88 -1,349,688.17
- 本期已 分配 利润 - - 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 22 页 共 45 页
2,832,257.21 本期末 87,390.85 2,919,648.06
单位： 人民 币元
华宝兴 业增 强收 益债 券B
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
1,761,588.81 上年度 末 -448,926.73 1,312,662.08
441,517.36 本期利 润 493,934.91 935,452.27
-271,657.11 本期基金份额交易
产生的 变动 数
24,636.99 -247,020.12
499,092.69 其中： 基金 申购 款 -7,052.52 492,040.17
基金赎 回款 -770,749.80 31,689.51 -739,060.29
- 本期已 分配 利润 - -
1,931,449.06 本期末 69,645.17 2,001,094.23
6.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
活期存 款利 息收 入 3,141.24
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 1,787.82
其他 151.92
合计 5,080.98
6.4.7.12 股 票投 资收益—— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
卖出股 票成 交总 额 15,309,007.81
减：卖 出股 票成 本总 额 15,569,171.20
买卖股 票差 价收 入 -260,163.39
6.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年6 月30日
卖出债 券 （ 债转 股及 债券 到期兑 付） 成交 总
额
58,914,361.57
减： 卖出 债券 （ 债转 股及 债券到 期兑 付 ） 成
本总额
56,902,925.18 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 23 页 共 45 页
减：应 收利 息总 额 1,269,586.02
债券投 资收 益 741,850.37
6.4.7.13.1 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 内无 资产 支持证 券投 资收 益。
6.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 本期 无贵 金属 投资 收益。
6.4.7.15 衍 生工 具收益
本基金 本报 告期 内无 衍生 工具收 益。
6.4.7.16 股利收 益
6.4.7.17 公 允价 值变动 收益
本基金 本报 告期 内无 股利 收益。
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
1.交易 性金 融资 产 1,107,257.32
——股票投 资 186,340.76
——债券投 资 920,916.56
——资产支 持证 券投 资 -
——贵金属 投资 -
——其他 -
2.衍生 工具 -
——权证投 资 -
3.其他 -
合计 1,107,257.32
6.4.7.18 其他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
基金赎 回费 收入 2,035.59
转换费 收入 240012 3,303.48
合计 5,339.07
注：1. 本基金 的赎 回费 率按持有 期间 递减 ，赎 回费 总额 的 25% 归入 基金 资产 。
2.本基金的转 换费由申 购 补差费和转出 基金的赎 回 费两部分构成 ，其中转 出 基金的赎回费 的 25%
归入转 出基 金的 基金 资产 。
华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 24 页 共 45 页
6.4.7.19 交易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
交易所 市场 交易 费用
46,932.76
银行间 市场 交易 费用 1,032.50
合计
47,965.26
6.4.7.20 其他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
审计费 用 24,795.19
信息披 露费 61,987.07
银行汇 划费 用 2,600.65
帐户维 护费 13,500.00
清算 所 CFCA 证书服 务费 400.00
合计 103,282.91
6.4.7.21 分部报 告
无。
6.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
6.4.8.1 或有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
6.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至本 财务 报表 批准 报出 日，本 基金 无需 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
6.4.9 关 联方 关系
6.4.9.1 本 报告 期存在 控制 关系或 其他 重大利 害关 系的关 联方 发生变 化的 情 况
本报告 期内 存在 控制 关系 或其他 重大 利害 关系 的关 联方未 发生 变化 。
6.4.9.2 本 报告 期与基 金发 生关联 交易 的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
华宝兴业基金管理有限公司(“ 华宝兴
业”)
基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国工商银行股份有限公司(“ 工商银 基金托 管人 、基 金代 销机 构 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 25 页 共 45 页
行”)
华宝信 托有 限责 任公 司(“华宝信 托”) 基金管 理人 的股 东
领先资产管理有限公司(Lyxor Asset
Management S.A.)
基金管 理人 的股 东
宝钢集 团有 限公 司(“ 宝钢集团”) 华宝信 托的 最终 控制 人
华宝证 券有限责 任公 司 (“华宝证 券”) 受宝钢 集团 控制 的公 司
华宝投 资有 限公 司(“ 华宝投资”) 受宝钢 集团 控制 的公 司
6.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
6.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
6.4.10.2 关 联方 报酬
本基金 本期 及上 年度 可比 期间无 通过 关联 方交 易单 元进行 的交 易。
6.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 6
月 30 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30
日
122,365.15 当期发生的基金应支付
的管理 费
177,459.81
33,904.62 其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
50,742.34
注:基金管 理费 按前 一日 的基金资 产净 值的 0.60%的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E×0 .60% /当年天 数
H为每 日应 支付 的基 金管 理费
E为前 一日 的基 金资 产净 值
6.4.10.2.2 基 金托 管费
基金管理费每 日计算， 逐 日累计至每 月月末， 按月 支付，由基 金管理人 向基 金托管人发 送基金 管
理费划 款指 令， 基金 托管 人 复核后 于次 月 前2 个 工作 日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等,支付日 期顺 延。
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 6
月 30 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30
日
40,788.38 当期发生的基金应支付
的托管 费
59,153.35
注:基金托 管费 按前 一日 的基金资 产净 值的 0.20%的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E×0 .20% /当年天 数 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 26 页 共 45 页
H为每 日应 支付 的基 金托 管费
E为前 一日 的基 金资 产净 值
6.4.10.2.3 销 售服 务费
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每 月月末， 按月 支付，由基 金管理人 向基 金托管人发 送基金 托
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 2 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支取 。若 遇法 定 节
假日、 公休日等,支付日 期顺延。
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华宝兴 业增 强收 益
债券 A
华宝兴 业增 强收 益
债券 B
合计
华宝兴 业基 金管 理有 限
公司
- 1,927.31 1,927.31
中国工 商银 行股 份有 限
公司(“ 工商银 行”)
- 19,884.33 19,884.33
合计 - 21,811.64 21,811.64
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华宝兴业增强收益
债券A
华宝兴 业增 强收 益
债券 B
合计
中国工 商银 行股 份有 限
公司(“ 工商银 行”)
- 34,023.32 34,023.32
华宝兴 业基 金管 理有 限
公司
- 2,411.47 2,411.47
合计 - 36,434.79 36,434.79
注：销售服务 费可用于 本 基金市场推 广、销售 以及 基金份额持 有人服务 等各 项费用。本 基金份 额
分为不同的 类别，适 用不 同的销售服 务费率。 其中 ，A类不收取 销售服务 费，B类销售服务 费年费
率为0.4% 。B类基 金销售 服务费 计算 方法 如下 ：
H=E×0 .40% /当年天 数
H为每 日应 支付 的基 金销 售 服务费
E为前 一日 的B类基金 资产 净值
6.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
基金销售服务 费每日计 算 ，逐日累计 至每月月 末， 按月支付， 由基金管 理人 向基金托管 人发送 基
金销售 服务 费划 款指 令， 基金托 管人 复核 后于 次月 前 2 个工作 日内 从基 金财 产中一 次性 支取 。若
遇法定 节假 日、 公休 日等, 支付日 期顺延。
本基金 本期 及上 年度 可比 期间无 与关 联方 进行 的银 行间同 业市 场的 债券(含回购)交易。 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 27 页 共 45 页
6.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
6.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金 投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
华宝兴 业增 强收 益债 券A 华宝兴 业增 强收 益债 券B
期初持 有的 基金 份额 86,597.54 63,497.82
- 期间申 购/ 买入总 份额 -
- 期间因 拆分 变动 份额 -
- 减：期 间赎 回/ 卖出总 份额 -
86,597.54 期末持 有的 基金 份额 63,497.82
期末持 有的 基金 份额 0.46%
占基金 总份 额比 例
0.42%
项目
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
华宝兴 业增 强收 益债券A 华宝兴 业增 强收 益债 券B
期初持 有的 基金 份额 545,288.54 -
- 期间申 购/ 买入总 份额 -
- 期间因 拆分 变动 份额 -
456,231.20 减：期 间赎 回/ 卖出总 份额 -
89,057.34 期末持 有的 基金 份额 -
期末持 有的 基金 份额 0.36%
占基金 总份 额比 例
-
注: 基 金管 理人 投资 本基 金适用 的认(申) 购/ 赎回 费 率按照 本基 金招 募说 明书 的规定 执行 。
6.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本报告 期末 及上年度 末 除 基金管 理人 外其 他关 联方 未投资 本基 金。
6.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期 上年度 可比 期间
2014 年1 月1 日至2014 年 6 月 30 日 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工商银行 150,124.01 3,141.24 142,304.65 7,106.44
6.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注: 本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 工商 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
本基金 本期 及上 年度 可比 期间无 在承 销期 内参 与关 联方承 销证 券的 情况 。 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 28 页 共 45 页
6.4.10.7 其他关 联 交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 须作 说明 的其 他关联 交易 事项 。
6.4.11 利 润分 配情况
6.4.12 期 末（2014 年 6 月 30 日 ）本 基金持 有的 流通受 限证 券
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
6.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
6.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增发证 券而 流通受限 的证 券。
金额单 位： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌
日期
复牌
开盘单 价
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末估 值
总额
备注
300199
翰宇
药业
2014 年
2 月 20
日
重大
事项
停牌
24.39
2014 年
8 月 20
日
29.00 34,000 846,600.00 829,260.00 -
6.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
6.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
6.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本基金本报告 期末无银 行 间市场债券 正回购， 因此 没有在银行 间市场债 券正 回购交易中 作为抵 押
的债券 。
截至本 报告 期末 2014 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事交 易所市 场债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购 证
券款余 额人 民币 7,399,997.5 元， 分别于 2014 年 7 月 7 日及 2014 年 7 月 14 日到期。 该类 交易 要
求本基 金在回购 期内 持有 的证券 交易 所交 易的 债券 和/或在新 质押 式回 购下 转入质押 库的 债券 ， 按
证券交 易所 规定 的比 例折 算为标 准券 后， 不低 于债 券回购 交易 的余 额。
6.4.13 金 融工 具风险 及管 理
6.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金为债券 型基金， 其 长期平均风险 和预期收 益 率低于混合型 基金和股 票 型基金，高于 货
币市场基金。 在债券型 基 金产品中，其 长期平均 风 险程度和预期 收益率高 于 纯债券基金 。本基金
投资的金融工 具主要包 括 债券、股票等 。本基金 在 日常经营活动 中面临的 与 这些金融工 具相关的
风险主要包括 信用风险 、 流动性风险及 市场风险 。 本基金的基金 管理人从 事 风险管理的 主要目标
是在控制风险 和保持资 产 流动性的前提 下，追求 较 高的当期收益 和总回报 ， 争取实现基 金资产的华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 29 页 共 45 页
长期稳 健增 值。
本基金的基金 管理人奉 行 全面风险管理 体系的建 设 ，公司内部监 督和反馈 系 统包括内部控 制
委员会、副总 经理、督 察 长、监察稽核 部、风险 管 理部、各部门 负责人和 风 险控制联络 人、各业
务岗位。内部 控制委员 会 负责对公司在 经营管理 和 基金运作中的 风险进行 评 估并研究制 订相应的
控制制度。副 总经理总 管 公司的内控事 务。督察 长 向董事会负责 ，独立地 就 内控制度的 执行情况
履行检查、评 价、报告 和 建议职能。风 险管理部 在 副总经理指导 下对公司 内 部控制运行 情况进行
监控，主要针 对公司内 部 控制制度的总 体构架和 内 部控制的目标 进行评估 并 提出改进意 见；监察
稽核部在督察 长的领导 下 对各部门和岗 位的内部 控 制执行情况进 行监督和 核 查，同时对 内控的失
控点进 行查 漏并 责令 改正 。
本基金 的基 金管 理人 根据 自身经 营特 点设 立顺 序递 进、 权 责统 一、 严密 有效 的 四层监 控防 线。
第一层监控防 线为一线 岗 位自控与互控 ；第二层 防 线为大业务板 块内部各 部 门和部门之 间的自控
和互控；第三 层监控防 线 为风险管理部 和监察稽 核 部对各岗位、 各部门、 各 项业务全面 实施的监
督反馈 ； 最 后是 以内 部控 制委员 会为 主体 的第 四层 防线， 实施 对公 司各 类业 务和风 险的 总体 监督 、
控制， 并对 风险 管理 部和 监察稽 核部 的工 作予 以直 接指导 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 是通过结合定 性分析和 定 量分析方法， 估
测各种风险产 生的可能 损 失。从定性分 析的角度 出 发，判断风险 损失的严 重 程度和出现 风险损失
的频度。而从 定量分析 的 角度出发，根 据本基金 的 投资目标，结 合基金资 产 所运用金融 工具的特
征，通过特定 的风险量 化 指标、模型、 日常的量 化 报告，确定相 应置信程 度 和风险损失 的限度，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
6.4.13.2 信用风 险
信用风险是指 由于基金 所 投资债券的发 行人出现 违 约、拒绝支付 到期本息 ， 债券发行人信 用
评级降 低导 致债 券价 格下 降， 或 基金 在交 易过 程中 发生交 收违 约， 而造 成基 金资产 损失 的可 能 性 。
本基金管理人 通过信用 分 析团队建立了 内部评级 体 系和交易对手 库，对发 行 人及债券投资 进
行内部 评级 ，对 交易 对手 的资信 状况 进行 充分 评估 、设定 授信 额度 ，以 控制 可能的 信用 风险 。
本基金债券投 资的信用 评 级情况按?中国 人民银行 信 用评级管理指 导意见?设 定 的标准统计 及
汇总。
6.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级 本期末 上年度 末 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 30 页 共 45 页
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
- A-1 -
- A-1 以下 -
3,003,300.00 未评级 4,999,500.00
合计 3,003,300.00 4,999,500.00
6.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
注：未 评级 债券 均为 政策 性金融 债券 。债 券信 用评 级取自 第三 方评 级机 构的 评级。
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
5,533,913.10 AAA 12,103,508.00
18,414,135.00 AAA以下 3,888,084.50
15,648,684.10 未评级 18,703,000.00
合计 39,596,732.20 34,694,592.50
6.4.13.3 流 动性 风险
注：未 评级 债券 均为 政策 性金融 债券 。债 券信 用评 级取自 第三 方评 级机 构的 评级。
流动性风险是 在市场或 持 有资产流动性 不足的情 况 下，基金管理 人可能无 法 迅速、低成本 地
调整基 金投 资组 合， 从而 对基金 收益 造成 不利 影响 。
本基金管理人 通过限制 投 资集中度来管 理投资品 种 变现的流动性 风险。本 基 金所投资的证 券
在证券交易所 或银行间 市 场交易，因此 除 6.4.12 中列示的部分 基金资产 流 通暂时受限制 的情况
外，其 余均 能及 时变 现。
6.4.13.4 市场风 险
市场风险是指 由于市场 变 化或波动所引 起的资产 损 失的可能性， 本基金管 理 人通过监测组 合
久期、Beta 值等指 标来 衡量市场 风险 。
6.4.13.4.1 利率风 险
利率风险是指 利率变动 引 起组合中资产 特别是债 券 投资的市场价 格变动， 从 而影响基金投 资
收益的 风险 。
本基金管理人 定期对组 合 中债券投资部 分面临的 利 率风险进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等方法对 上述利率 风 险进行管理。 本报告期 末 ，本基金持有 的债券投 资 公允价值占 基金资产
净值比 例为 109.55% 。
6.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 31 页 共 45 页
本期末
2014 年
6 月30
日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存
款
150,124.01 - - - 150,124.01
结算备
付金
107,370.46 - - - 107,370.46
存出保
证金
12,936.81 - - - 12,936.81
交易性
金融资
产
25,959,437.20 5,722,612.50 10,917,982.50 2,673,340.00 45,273,372.20
应收证
券清算
款
- - - 898,931.84 898,931.84
应收利
息
- - - 1,041,654.14 1,041,654.14
应收申
购款
- - - 28,251.15 28,251.15
其他资
产
- - - - -
资产总
计
26,229,868.48 5,722,612.50 10,917,982.50 4,642,177.13 47,512,640.61
负债
卖出回
购金融
资产款
7,399,997.50 - - - 7,399,997.50
应付证
券清算
款
- - - 598,532.88 598,532.88
应付赎
回款
- - - 445,622.00 445,622.00
应付管
理人报
酬
- - - 19,692.53 19,692.53
应付托
管费
- - - 6,564.19 6,564.19
应付销
售服务
费
- - - 5,755.25 5,755.25
应付交
易费用
- - - 22,400.87 22,400.87 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 32 页 共 45 页
应付利
息
- - - 1,191.33 1,191.33
其他负
债
- - - 127,597.52 127,597.52
负债总
计
7,399,997.50 - - 1,227,356.57 8,627,354.07
利率敏
感度缺
口
18,829,870.98 5,722,612.50 10,917,982.50 3,414,820.56 38,885,286.54
上年度
末
2013 年
12 月31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
51,415.35 - - - 51,415.35
结算备
付金
361,370.33 - - - 361,370.33
存出保
证金
30,829.99 - - - 30,829.99
交易性
金融资
产
14,228,955.00 6,762,137.50 18,703,000.00 2,544,307.50 42,238,400.00
买入返
售金融
资产
11,100,000.00 - - - 11,100,000.00
应收证
券清算
款
- - - 11,326.22 11,326.22
应收利
息
- - - 578,599.76 578,599.76
应收申
购款
994.04 - - 31,098.46 32,092.50
资产总
计
25,773,564.71 6,762,137.50 18,703,000.00 3,165,331.94 54,404,034.15
负债
卖出回
购金融
资产款
9,299,866.05 - - - 9,299,866.05
应付赎
回款
- - - 108,417.71 108,417.71
应付管
理人报
- - - 22,645.47 22,645.47 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 33 页 共 45 页
酬
应付托
管费
- - - 7,548.49 7,548.49
应付销
售服务
费
- - - 6,753.91 6,753.91
应付交
易费用
- - - 94,289.03 94,289.03
应付利
息
- - - 20,449.26 20,449.26
应交税
费
- - - 1,319,514.44 1,319,514.44
其他负
债
- - - 125,048.28 125,048.28
负债总
计
9,299,866.05 - - 1,704,666.59 11,004,532.64
16,473,698.66 利率敏
感度缺
口
6,762,137.50 18,703,000.00 1,460,665.35 43,399,501.51
6.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的 公允价值 ，并 按照合约规 定的利率 重新 定价日或到 期日孰 早
者予以 分类 。
假设
该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合 持有债券资产的利率风险 状况测
算的理 论变 动值 。
假定所 有期 限的 利率 均以 相同幅 度变 动25 个 百分 点 ，其他 市场 变量 均不 发生 变化。
此项影 响并 未考 虑基 金经 理为降 低利 率风 险而 可能 采取的 风险 管理 活动 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2014 年 6 月 30 日 ）
上年度 末（ 2013 年12 月31
日 ）
-274,530.50 +25% -363,743.20
278,636.27 -25% 370,925.36
6.4.13.4.2 外汇风 险
外汇风 险是 指金 融工 具的 公允价 值或 未来 现金 流量 因外汇 汇率 变动 而发 生波 动的风 险。 本基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
6.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 为除市场 利 率和外汇汇率 以外的市 场 因素发生变动 时产生的 价 格波动风险。 本
基金主要投资 于银行间 市 场交易的固定 收益品种 ， 主要风险为利 率风险和 信 用风险，其 他的市场华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 34 页 共 45 页
因素对 本基 金资 产净 值无 重大影 响。
6.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说 明 的其 他事项
(1)公允价 值
(a)不以公 允价 值计 量的 金融工 具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(b) 以 公允 价值 计量 的金 融工具
(i)金融工 具公 允价 值计 量的方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价 值层级 可分 为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上(未经调 整)的报 价。
第二层级：直 接(比如取 自 价格)或间接(比 如根据价 格推算的)可观 察到的、 除 第一层级中 的
市场报 价以 外的 资产 或负 债的输 入值 。
第三层 级： 以可 观察 到的市场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值(不可观 察输
入值) 。
(ii) 各层 级金 融工 具公 允价值
于 2014 年 6 月 30 日 ，本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层级 的余 额为 30,978,812.20 元， 属于 第二 层级的余 额为 14,294,560.00 元, 无第 三层 级
的余额(2013 年 12 月 31 日：第 一层 级 18,535,900.00 元， 第二 层级 34,802,500.00 元， 无第 三
层级) 。
(iii) 公允 价值 所属 层级 间的重 大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包括涨跌停 时的 交易
不活跃)、 或属 于非 公开 发行等情 况， 本基金 分别 于停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交易不 活跃 期
间及限售期间 不将相关 股 票和债券的公 允价值列 入 第一层级；并 根据估值 调 整中采用的 不可观察
输入值 对于 公允 价值 的影 响程度 ，确 定相 关股 票和 债券公 允价 值应 属第 二层 级或第 三层 级。
(iv) 第三 层级 公允 价值 余额和本 期变 动金 额
无。
(2) 除 公允 价值 外， 截至 资产负 债表 日本 基金 无需 要说明 的其 他重 要事 项。
华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 35 页 共 45 页
§7 投资组 合报告
7.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 2,673,340.00 5.63
其中： 股票 2,673,340.00 5.63
2 固定收 益投 资 42,600,032.20 89.66
其中： 债券 42,600,032.20 89.66
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 257,494.47 0.54
7 其他各 项资 产 1,981,773.94 4.17
8 合计 47,512,640.61 100.00
7.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值（ 元） 占基金 资产 净值 比例(%)
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 2,182,080.00 5.61
D
电力 、 热力、 燃气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 - -
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
- -
J
金融业 - -
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - - 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 36 页 共 45 页
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 491,260.00 1.26
S
综合 - -
合计 2,673,340.00 6.87
7.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 300199 翰宇药 业 34,000 829,260.00 2.13
2 300216 千山药 机 30,000 750,900.00 1.93
3 300003 乐普医 疗 28,800 601,920.00 1.55
4 300291 华录百 纳 14,000 491,260.00 1.26
7.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
7.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 300030 阳普医 疗 1,711,402.60 3.94
2 300165 天瑞仪 器 1,685,695.00 3.88
3 300199 翰宇药 业 1,679,600.00 3.87
4 300269 联建光 电 1,671,083.10 3.85
5 300238 冠昊生 物 1,519,250.00 3.50
6 300008 上海佳 豪 872,768.00 2.01
7 300129 泰胜风 能 859,662.90 1.98
8 300021 大禹节 水 850,600.00 1.96
9 000581 威孚高 科 845,026.50 1.95
10 300298 三诺生 物 819,070.78 1.89
11 300028 金亚科 技 792,105.06 1.83
12 300216 千山药 机 769,422.00 1.77 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 37 页 共 45 页
13 300003 乐普医 疗 598,464.00 1.38
14 300291 华录百 纳 484,120.00 1.12
15 002184 海得控 制 197,200.00 0.45
16 300285 国瓷材 料 42,588.00 0.10
17 300383 光环新 网 19,150.00 0.04
18 300382 斯莱克 17,575.00 0.04
19 300359 全通教 育 15,155.00 0.03
20 002714 牧原股 份 12,035.00 0.03
注：买 入金 额不 包括 相关 交易费 用。
7.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 300269 联建光 电 1,879,306.30 4.33
2 300030 阳普医 疗 1,783,126.00 4.11
3 300165 天瑞仪 器 1,632,240.00 3.76
4 300238 冠昊生 物 1,463,360.00 3.37
5 002410 广联达 997,420.77 2.30
6 300129 泰胜风 能 870,653.00 2.01
7 300021 大禹节 水 856,419.68 1.97
8 300205 天喻信 息 840,000.00 1.94
9 300008 上海佳 豪 820,100.00 1.89
10 300315 掌趣科 技 812,000.00 1.87
11 300199 翰宇药 业 805,926.74 1.86
12 000581 威孚高 科 773,212.05 1.78
13 300298 三诺生 物 768,026.00 1.77
14 300028 金亚科 技 558,407.27 1.29
15 002184 海得控 制 197,600.00 0.46
16 300383 光环新 网 56,000.00 0.13
17 300285 国瓷材 料 45,175.00 0.10
18 300382 斯莱克 32,190.00 0.07
19 300359 全通教 育 22,155.00 0.05
20 002714 牧原股 份 19,065.00 0.04
注：卖 出金 额不 包括 相关 交易费 用。
7.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 38 页 共 45 页
15,511,862.94 买入股 票成 本（ 成交 ）总 额
15,309,007.81 卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额
注：买 入股 票成 本、 卖出 股票收 入均 不包 括相 关交 易费用 。
7.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 18,651,984.10 47.97
其中： 政策 性金 融债 18,651,984.10 47.97
4 企业债 券 18,684,405.90 48.05
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 5,263,642.20 13.54
8 其他 - -
9 合计 42,600,032.20 109.55
7.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 140203 14 国开 03 100,000 10,462,000.00 26.90
2 018002 国开1302 45,020 4,730,701.60 12.17
3 122040 09 新黄浦 36,000 3,614,400.00 9.30
4 122044 10 连云债 35,500 3,571,300.00 9.18
5 122036 09 沪张江 35,500 3,563,135.00 9.16
7.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大 小 排序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
7.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
7.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 39 页 共 45 页
7.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
7.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
7.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 未投 资国 债期 货。
本基金 未投 资国 债期 货。
7.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
7.11 投 资组 合报告 附注
本基金 未投 资国 债期 货。
7.11.1
7.11.2
基金管理人没有 发现本基 金投资的前十 名证券的 发 行主体在报告 期内被监 管 部门立案调查 ，
也没有 在报 告编 制日 前一 年内受 到公 开谴 责、 处罚 ，无证 券投 资决 策程 序需 特别说 明。
7.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
基金投 资的 前十 名股 票未 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 。
序号
单位： 人民 币元
名称 金额
1 存出保 证金 12,936.81
2 应收证 券清 算款 898,931.84
3 应收股 利 -
4 应收利 息 1,041,654.14
5 应收申 购款 28,251.15
6 其他应 收款 -
7 - 待摊费 用
8 其他 -
9 合计 1,981,773.94
7.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 113001 中行转 债 1,221,480.00 3.14 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
第 40 页 共 45 页
2 113005 平安转 债 1,175,020.00 3.02
3 110020 南山转 债 1,045,440.00 2.69
4 110023 民生转 债 881,600.00 2.27
5 127002 徐工转 债 469,815.00 1.21
6 110017 中海转 债 468,200.00 1.20
7 110018 国电转 债 2,087.20 0.01
7.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值
占基金 资产 净值
比例（%）
流通受 限情 况说 明
1 300199 翰宇药 业 829,260.00 2.13 重大事 项停 牌
§8 基金份 额持有人信息
8.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份额
占总份
额比例
860 华宝
兴业
增强
收益
债券A
21,764.88 86,597.54 0.46% 18,631,195.66 99.54%
643 华宝
兴业
增强
收益
债券B
23,711.90 63,497.82 0.42% 15,183,253.23 99.58%
1,503 合计 22,597.83 150,095.36 0.44% 33,814,448.89 99.56%
8.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
华宝兴 业 基金管 理人 所有 从 业人员 111,103.29 0.5936% 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
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持有本 基金 增强收 益
债券A
华宝兴 业
增强收 益
债券B
111,120.90 0.7288%
合计
222,224.19 0.6543%
8.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基金
投资和 研究 部门 负责 人持
有本开 放式 基金
华宝兴 业增 强收 益债
券 A
10~50
华宝兴 业增 强收 益债
券 B
0~10
合计
10~50
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
华宝兴 业增 强收 益债
券 A
0
华宝兴 业增 强收 益债
券 B
0~10
合计
0~10
§9 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
华宝兴 业增 强收
益债券A
华宝兴 业增 强收
益债券B
基金合 同生 效日 （2009 年2 月17 日 ）基金份
额总额
615,728,987.54 1,642,479,395.71
本报告 期期 初基 金份 额总 额 22,243,339.94 17,721,884.90
本报告 期基 金总 申购 份额 6,840,813.06 4,680,071.60
减:本报告 期基 金总 赎回 份额 10,366,359.80 7,155,205.45
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 18,717,793.20 15,246,751.05
注：总 申购 份额 含转 换入 份额； 总赎 回份 额含 转换 出份额 。 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
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§10 重大事 件揭示
10.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 本基 金未 召开 基金份 额持 有人 大会 。
10.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1、基 金管 理人 的重 大人 事变动
（1）2014 年3 月24 日 ， 基金管 理人 发布 《 华宝 兴 业基金 管理 有限 公司 关于 聘任常 务副 总经
理的公 告》 ， Alexandre Werno先 生自 2014 年3 月21 日起 担任 公司 常务 副总 经理。
（2）2014 年3 月31 日 ， 基金管 理人 发布 《 华宝 兴 业基金 管理 有限 公司 关于 聘任副 总经 理的
公告》 ，向 辉先 生自2014 年3 月31 日起 担任 公司 副总经理 。
2、基 金托 管人 的专 门基 金 托管部 门的 重大 人事 变动
本报告期 内， 因中 国工 商银 行股份 有限 公司 （以 下简 称“本 行” ）工作 需要 ，周 月秋同 志不
再担任 本行 资产 托管 部总 经理。 在 新任 资产 托管 部 总经理 李勇 同志 完成 证券 投资基 金行 业高 级 管
理人员 任职 资格 备案 手续 前， 由副 总经 理王 立波 同 志代为 行使 本行 资产 托管 部总经 理部 分业 务 授
权职责 。
10.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 无涉 及基 金管 理人、 基金 资产 和基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
10.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 发生 变更 。
10.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
基金管 理人 为本 基金 聘任 的会计 师事 务所 向本 基金 提供的 审计 服务 持续 期限 为： 本基 金 合 同
生效之 日(2009 年2 月17 日)起至本 报告 期末 。
华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
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10.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，管 理人 、托 管人及 其高 级管 理人 员未 有受到 稽查 或处 罚的 情况 。
10.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
10.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
股票交 易
交易单 元
数量
应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
申银万国 1 30,707,065.75 100.00% 27,955.48 100.00% -
海通证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
注：1 、基 金管 理人 选择 交易单元 的标 准和 程序 如下 ：
（1） 选择 标准: 资力雄 厚， 信誉 良好， 注 册资本 不少于 5 亿元 人民 币； 财务 状况良 好， 各项 财务
指标显示公司 经营状况 稳 定；经营行为 规范，最 近 两年未因重大 违规行为 受 到中国证监 会和中国
人民银 行处 罚； 内部管 理规范 、 严格， 具备健 全的 内控制 度， 并能满 足基 金运作高 度保 密的 要求 ；
具备基金运作 所需要的 高 效、安全的通 讯条件， 交 易设施符合代 理本基金 进 行证券交易 的需要，
并能为本基金 提供全面 的 信息服务；研 究实力较 强 ，有固定的研 究机构和 专 门的研究人 员，能及
时为本基金提 供高质量 的 咨询服务，并 能根据基 金 投资的特定要 求，提供 专 门研究报告 ；适当的
地域分 散化 。
（2） 选择 程序： （a ）服 务评价； （ b） 拟定 备选 交易 单元； （c）签约 。
10.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
2、本 期交 易单 元无 变动 。
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
申银万国 3,673,827.51 6.33% 2,600,000.00 1.53% - -
海通证券 - - - - - -
国泰君安 54,363,784.98 93.67% 167,500,000.00 98.47% - -
10.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
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1 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加中金 公司 申购 费率 优惠 活
动的公 告
《中国 证券 报》 、 《上
海证券 报》 、 《证 券时
报》 以 及基 金管 理人
网站
2014 年 4 月 5 日
2 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于聘 任副 总经 理的 公告
《中国 证券 报》 、 《上
海证券 报》 、 《证 券时
报》 以 及基 金管 理人
网站
2014 年 3 月 31 日
3 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于聘 任常 务副 总经 理的 公
告
《中国 证券 报》 、 《上
海证券 报》 、 《证 券时
报》 以 及 基金管 理人
网站
2014 年 3 月 24 日
4 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分开 放式 基金 参
加光大 证券 手机 客户 端申 购
基金费 率优 惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 、 《上
海证券 报》 、 《证 券时
报》 以 及基 金管 理人
网站
2014 年 3 月 17 日
5 华宝兴 业基 金管 理有 限公 司
旗下基 金资 产净 值公 告
基金管 理人 网站 2014 年 1 月 2 日
§11 影响投 资者决策的其他重 要信息
本 报告期 内，本 基金资 产净 值低于 五千万 ，对于 基金 的投资 运作管 理带来 一定 影响，敬请
投资者 注意 风险 。
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
中国证 监会 批准 基金 设立 的文件 ；
华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金基 金合 同；
华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金招 募说 明书 ；
华宝兴 业增 强收 益债 券型 证券投 资基 金托 管协 议；
基金管 理人 业务 资格 批件 、营业 执照 和公 司章 程；
基金管 理人 报告 期内 在指 定报刊 上披 露的 各种 公告 ；
基金托 管人 业务 资格 批件 和营业 执照 。 华宝兴业增强收益债券 2014 年 半年度报告
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12.2 存放地 点
以上文 件存 于基 金管 理人 及基金 托管 人办 公场 所备 投资者 查阅 。
12.3 查阅方 式
投资者可以通 过基金管 理 人网站，查阅 或下载基 金 合同、招募说 明书、托 管 协议及基金的 各
种定期 和临 时公 告。
华宝兴业基金管理有限公司
2014 年8 月29 日
