工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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工 银 四 季 收益 债 券 型 证券 投 资 基金2014 年
半年度报告
2014 年6 月30 日
基金管 理人： 工银瑞信基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国农业银 行股份有限公司
送出日 期： 二〇一四年八 月二十九日
工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1
重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本半 年 度报告已经 三分之二
以上独 立董 事签 字同 意， 并由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 于 2014 年 8 月 25 日 复核 了
本报告中的财 务指标、 净 值表现、利润 分配情况 、 财务会计报告 、投资组 合 报告等内容 ，保证复
核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 中财 务资 料未 经审 计 。
原工银 四季 收益 债券 型证 券投资 基金 报告 期 自 2014 年 1 月1 日 起至2014 年 2 月 9 日止 ， 工
银四季 收益 债券 型证 券投 资基金 报告 期 自2014 年2 月 10 日起 至2014 年6 月30 日止 。 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况（ 转型 前） .......................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况（ 转型 后） .......................................................................................................... 5
2.2 基 金产 品说 明（ 转型 前） .......................................................................................................... 5
2.2 基 金产 品说 明（ 转型 后） .......................................................................................................... 6
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 7
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基 金净 值表 现（ 转型 前） .......................................................................................................... 8
3.2 基 金净 值表 现（ 转型 后） .......................................................................................................... 9
3.3 其 他指 标 .................................................................................................................................... 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 14
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 14
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 15
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 15
4.6 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 15
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 16
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 16
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 16
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和 完 整发 表意 见 ............................ 16
§6 半年度财务会计报告（ 未经审计）( 转型前) .................................................................................. 17
6.1 资 产负 债表( 转型 前) ................................................................................................................. 17
6.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 18
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 19
6.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 20
§6 半年度财务会计报告（ 未经审计）( 转型后) .................................................................................. 37
6.1 资 产负 债表 （转 型后 ） ............................................................................................................ 37
6.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 38
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 39
6.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 40
§7 投资组合报告( 转型前) ...................................................................................................................... 54
7.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 54
7.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 55
7.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 55
7.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 55
7.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 55 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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7.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 56
7.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 56
7.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 56
7.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 56
7.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 56
7.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 56
7.12 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 57
§7 投资组合报告( 转型后) ...................................................................................................................... 57
7.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 57
7.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 58
7.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细( 转型 后) .................. 58
7.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 58
7.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 58
7.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 59
7.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 59
7.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 59
7.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 59
7.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 59
7.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 59
7.12 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 60
§8 基金份额持有人信息( 转型 前) .......................................................................................................... 61
8.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 61
8.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 61
8.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 61
§8 基金份额持有人信息( 转型后) .......................................................................................................... 61
8.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 61
8.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 62
8.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 62
§9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 62
§ 10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 62
10.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 62
10.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 62
10.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 63
10.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 63
10.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 63
10.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 63
10.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ( 转型 后) ............................................................. 63
10.7 基金 租用 证券 公司 交 易单 元 的有 关情 况 ( 转型 前) ............................................................. 64
10.8 其他 重大 事件 （转 型 后） ...................................................................................................... 66
10.8 其他 重大 事件 （转 型 前） ...................................................................................................... 66
§ 11 影响投资 者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 67
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 67
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 67
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 67
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 67 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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§2 基金简 介
2.1
基 金基 本情 况 （转 型前 ）
基金名 称 工银瑞 信四 季收 益债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 原工银 四季 收益 债券
场内简 称 工银四 季
基金主 代码 164808
基金运 作方 式 上市契 约型 开放 式（LOF ）
基金合 同生 效日 2011 年2 月 10 日
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 2,403,461,626.69 份
基金份 额上市 的 证券 交易 所 （若 有） 深圳证 券交 易所
上市 日 期（ 若有 ） 2011-03-28
2.1
基 金基 本情 况 （转 型后 ）
基金名 称 工银瑞 信四 季收 益债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 工银四 季收 益债 券
场内简 称 工银四 季
基金主 代码 164808
基金运 作方 式 上市契 约型 开放 式（LOF ）
基金合 同生 效日 2014 年2 月 10 日
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 692,911,097.55 份
基金合 同存 续期 （若 有） 不定期
基金份 额上市 的 证券 交易 所 （若 有） 深圳证 券交 易所
上市 日 期（ 若有 ） 2014-02-10
2.2
基 金产 品说 明 （转 型前 ）
投资目 标 在严格 控制 风险 与保 持资 产流动 性的 基础 上， 追求 基 金
资产的 长期 稳定 增值 。
投资策 略 本基金 在深 入分 析固 定收 益品种 的投 资价 值的 基础 上，
采用久 期管 理等 组合 管理 策略， 构建 债券 组合 ， 通 过 重
点投资 公司 债、 企业 债等 企 业机构 发行 的固 定收 益金 融
工具 ， 以 获取 相对 稳定 的 基础收 益 ， 同 时， 通过 新 股申
购、 增发 新股 、 可 转换 债 券转股 票 、 权 证行 权以 及 要约
收购类 股票 套利 等投 资方 式来提 高基 金收 益水 平。 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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业绩比 较基 准（ 若有 ） 三年期 定期 存款 利率+1.8%
风险收 益特 征（ 若有 ） 本基金 为债 券型 基金 ， 属 于低风 险基 金产 品， 其长 期平
均风险 和预 期收 益率 低于 混合型 基金 ， 高 于货 币市 场 基
金。在 债券 型基 金产 品中 ，本基 金主 要投 资于 公司 债、
企业债 、 短期 融资 券、 商 业银行 金融 债与 次级 债 、 企业
资产支 持证 券、 可转 换债 券 （含分 离交 易的 可转 换债 券 ）
等企业 机构 发行 的债 券， 其 长期平 均风 险程 度和 预期 收
益率高 于普 通债 券型 基金 。
2.2
基 金产 品说 明 （转 型后 ）
投资目 标 在严格 控制 风险 与保 持资 产流动 性的 基础 上， 追求 基 金
资产的 长期 稳定 增值 。
投资策 略 本基金 在深 入分 析固 定收 益品种 的投 资价 值的 基础 上，
采用久 期管 理等 组合 管理 策略， 构建 债券 组合 ， 通 过 重
点投资 公司 债、 企业 债等 企 业机构 发行 的固 定收 益金 融
工具 ， 以 获取 相对 稳定 的 基础收 益 ， 同 时， 通过 新 股申
购、 增发 新股 、 可 转换 债 券转股 票 、 权 证行 权以 及 要约
收购类 股票 套利 等投 资方 式来提 高基 金收 益水 平。
业绩比 较基 准（ 若有 ） 三年期 定期 存款 利率+1.8%
风险收 益特 征（ 若有 ） 本基金 为债 券型 基金 ， 属 于低风 险基 金产 品， 其长 期平
均风险 和预 期收 益率 低于 混合型 基金 ， 高 于货 币市 场 基
金。在 债券 型基 金产 品中 ，本基 金主 要投 资于 公司 债、
企业债 、 短期 融资 券、 商 业银行 金融 债与 次级 债 、 企业
资产支 持证 券、 可转 换债 券 （含分 离交 易的 可转 换债 券 ）
等企业 机构 发行 的债 券， 其 长期平 均风 险程 度和 预期 收
益率高 于普 通债 券型 基金 。
2.3
基 金管 理人 和基金 托管 人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限
公司
信息披 露负 责
人
姓名 朱碧艳 李芳菲
联系电 话 400-811-9999 010-66060069
电子邮 箱 customerservice@icbccs.com.cn lifangfei@abchina.com
客户服 务电话
400-811-9999 95599
传真 010-66583158 010-68121816
注册地 址 北京市 西城 区金 融大 街 丙17 号北
京银行 大厦
北京市 东城 区建 国门 内
大街 69 号
办公地 址 北京市 西城 区金 融大 街 丙17 号北
京银行 大 厦 8 层
北京市 西城 区复 兴门 内
大街 28 号 凯晨 世贸 中心
东座 F9 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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邮政编 码 100033 100031
法定代 表人 郭特华 蒋超良
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国 证 券报 、证 券时 报、 上海证 券报
登 载 基 金 半 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网
址
www.icbccs.com.cn
基金半 年度 报告 备置 地点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深
圳分公 司
广东省 深圳 市深 南中 路1093 号中 信
大厦 18 楼
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 报告期
转型前(2014 年 1 月 1 日- 2014
年 2 月 9 日)
转型后(2014 年 2 月 10 日- 2014
年 6 月 30 日)
本期已 实现 收益 -7,665,850.36 781,605.05
本期利 润 181,821.92 58,823,974.32
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0001 0.0658
本期加 权平 均净 值利 润率 0.01% 6.48%
本期基 金份 额净 值增 长率 0.00% 6.57%
3.1.2 期末 数据 和指 标 转型前 （2014 年 2 月 9 日) 转型后 （2014 年 6 月 30 日)
期末可 供分 配利 润 -26,953,739.20 15,940,838.21
期末可 供分 配基 金份 额利润 -0.0112
0.0230
期末基 金资 产净 值 2,376,507,887.49 730,476,058.20
期末基 金份 额净 值 0.989 1.054
3.1.3 累计 期末 指标 转型前 （2014 年 2 月 9 日) 转型后 （2014 年 6 月 30 日)
基金份 额累 计净 值增 长率 20.10% 6.57%
注：1 、 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收 益水 平要
低于所 列数 字；
2 、 本期 已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费 用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益；
3 、本 基金 基金 合同 生效 日 为 2011 年2 月10 日。 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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4 、本 基金 于2014 年 2 月10 日转 为上 市开 放式 基金（LOF ）
3.2 基 金净 值表现 （转 型前）
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
注：转 型前 基金 合同 生效 日为 2011 年2 月10 日。 本报告 截止 日 为 2014 年2 月 9 日。
转型前
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去一 个
月
0.00% 0.12% 0.53% 0.03% -0.53% 0.09%
过去三 个
月
-1.69% 0.11% 1.54% 0.02% -3.23% 0.09%
过去六 个
月
-1.40% 0.10% 3.07% 0.02% -4.47% 0.08%
过去一 年 0.55% 0.11% 6.07% 0.02% -5.52% 0.09%
自基金 合
同生效 起
至今
20.10% 0.13% 19.00% 0.02% 1.10% 0.11% 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：1 、本 基金 基金 合同 于 2011 年2 月10 日 生效 。
2、 根 据基 金合 同的 规定 ， 本基金 的建 仓期 为6 个月 。 本 报告 期本 基金 投资 比 例符合 基金 合同 关于
投资比 例的 各项 约定 。 本 基金投 资债 券等 固定 收益 类资产 占基 金资 产的 比例 不低 于 80 ％； 其中 公
司债、企业债 、短期融 资 券、商业银行 金融债与 次 级债、企业资 产支持证 券 、可转换债 券（含分
离交易 的可 转换 债券 ） 等 企业机 构发 行的 债券 占基 金固定 收益 类资 产的 比例 不低 于 80 ％； 股票 等
权益类 资产 占基 金资 产的 比例不 超 过20 ％。
3.2 基 金净 值表现 （转 型后）
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
转型后
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去一 个
月
1.64% 0.13% 0.51% 0.02% 1.13% 0.11%
过去三 个 4.56% 0.09% 1.51% 0.02% 3.05% 0.07% 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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月
自基金 合
同生效 起
至今
6.57% 0.10% 2.37% 0.02% 4.20% 0.08%
注：本 基金 转型 后基 金合 同生效 日 为2014 年2 月10 日 。
3.2.2 自 基金 转型以 来基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
注：1 、 本基 金 于2014 年2 月10 日 转为 上市 开放 式基金 （LOF ） 。 截至 报告 期末 ， 本 基金 转型 不
满一年 。
2、 根据 基金 合同 的规 定 ， 本基金 的建 仓期 为6 个月 。 建 仓期 满 ， 本 基金 投资 比例应 符合 基金 合同
关于投 资比 例的 各项 约定 ： 本基 金投 资债 券等 固定 收益类 资产 占基 金资 产的 比例不 低 于 80 ％； 其
中公司 债、 企业 债、 短期 融资券 、 商 业银 行金 融债 与次级 债、 企业 资产 支持 证券、 可转 换债 券 （ 含
分离交 易的 可转 换债 券） 等企业 机构 发行 的债 券占 基金固 定收 益类 资产 的比 例不低 于 80 ％ ； 股 票
等权益类资产 占基金资 产 的比例不超 过 20％。 本基 金转换为开放 式基金（LOF ）以后，基金 持有
现金及 到期 日在 一年 以内 的政府 债券 占基 金资 产净 值的比 例不 低 于5% 。
工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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3.3 其 他指 标
无 。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人为 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司， 成立 于 2005 年 6 月 21 日 ，是 我国第 一家 由银
行直接 发起 设立 并控 股的 合资基 金管 理公 司， 注册 资本 为 2 亿 元人 民币 ，注 册地在 北京 。公 司 目
前拥有共同基 金募集和 管 理资格、境外 证券投资 管 理业务资格、 企业年金 基 金投资管理 人资格、
特定客 户资 产管 理业 务资 格、全 国社 保基 金境 内投 资管理 人资 格。
截至2014 年6 月30 日， 公 司旗下 管 理45 只开 放式 基 金 —— 工银 瑞信 核心 价值 股票型 证券 投
资基金、工银 瑞信货币 市 场基金、工银 瑞信精选 平 衡混合型证券 投资基金 、 工银瑞信稳 健成长股
票型证 券投 资基 金、 工银 瑞信增 强收 益债 券型 证券 投资基 金、 工银 瑞信 红利 股票型 证券 投资 基金 、
工银瑞信中国 机会全球 配 置 股票证券投 资基金、 工 银瑞信信用添 利债券型 证 券投资基金 、工银瑞
信大盘 蓝筹 股票 型证 券投 资基金 、 工 银瑞 信沪 深300 指数 证券 投资 基金 、 上 证 中央企 业 50 交 易型
开放式指数证 券投资基 金 、工银瑞信中 小盘成长 股 票型证券投资 基金、工 银 瑞信全球精 选股票型
证券投资基金 、工银瑞 信 双利债券型证 券投资基 金 、深证红利交 易型开放 式 指数证券投 资基金、
工银瑞 信深 证红 利 ETF 联 接基金 、工 银瑞 信四 季收 益债券 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信消 费服 务 行
业股票型证券 投资基金 、 工银 瑞信添颐 债券型证 券 投资基金、工 银瑞信主 题 策略股票型 证券投资
基金、 工银 瑞信 保本 混合 型证 券 投资 基金 、工 银瑞 信睿智 中 证 500 指数 分级 证券投 资基 金、 工 银
瑞信基本面量 化策略股 票 型证券投资基 金、工银 瑞 信纯债定期开 放债券型 证 券投资基金 、工银瑞
信 7 天 理财 债券 型证 券投 资基金 、工 银瑞 信睿 智深 证 100 指数 分级 证券 投资 基金、 工银 瑞信 14
天理财 债券 型发 起式 证券 投资基 金、 工银 瑞信 信用 纯债债 券型 证券 投资 基金 、 工银 瑞信60 天理 财
债券型 证券 投资 基金 、工 银瑞信 保 本 2 号 混合 型发 起式证 券投 资基 金、 工银 瑞信增 利分 级债 券 型
证券投资基金 、工银瑞 信 安心 增利场内 实时申赎 货 币市场基金、 工银瑞信 产 业债债券型 证券投资
基金、工银瑞 信信用纯 债 一年定 期开放 债券型证 券 投资基金、工 银瑞信信 用 纯债两年定 期开放债
券型证 券投 资基 金、 工银 瑞信标 普全 球自 然资 源指 数证券 投资 基金 、工 银瑞 信保 本 3 号 混合 型 证
券投资基金、 工银瑞信 月 月薪定期支付 债券型证 券 投资基金、工 银瑞信金 融 地产行业股 票型证券
投资基金、工 银瑞信双 债 增强债券型证 券投资基 金 、工银瑞信添 福债券型 证 券投资基金 、工银瑞
信信息产业股 票型证券 投 资基金、工银 瑞信薪金 货 币市场基金、 工银瑞信 纯 债债券型证 券投资基工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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金、 工 银瑞 信绝 对收 益策 略混合 型发 起式 证券 投资 基金， 证券 投资 基金 管理 规模 逾 1900 亿 元人 民
币。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介（ 转型前 ）
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
何秀红 本 基 金 的
基金经 理
2011 年2 月
10 日
- 7 曾 任 广 发 证 券 股 份 有 限 公 司
债券研 究员 ；
2009 年加 入
工 银 瑞 信 ， 曾 任 固 定 收 益 研
究员； 2011 年2 月10 日 至 今，
担 任 工 银 四 季 收 益 债 券 型 基
金基金 经理 ；2011 年 12 月
27 日至 今担 任工 银保 本混 合
基金基 金经 理 ； 2012 年11 月
14 日至 今担 任工 银信 用纯 债
债券基 金基 金经 理；2013 年
3 月 29 日至 今， 担任 工银 瑞
信 产 业 债 债 券 基 金 基 金 经
理；2013 年 5 月 22 日至 今，
担 任 工 银 信 用 纯 债 一 年 定 期
开放基 金基 金经 理；2013 年
6 月 24 日起 至今 ，担 任工 银
信 用 纯 债 两 年 定 期 开 放 基 金
基金经 理。
江明波 固 定 收 益
投资总
监 ， 本 基
金 的 基 金
经理。
2011 年2 月
10 日
- 14 曾 任 鹏 华 基 金 普 天 债 券 基 金
经理、 固定 收益 负责 人；
2004 年6 月至2006 年12 月，
担 任 全 国 社 保 基 金 二 零 四 组
合和三 零四 组合 基金 经理 ；
2006 年 加入 工银 瑞信 ，现 任
固 定 收 益 投 资 总 监 ， 兼 任 工
银 瑞 信 资 产 管 理 （ 国 际 ） 有
限 公 司 固 定 收 益 投 资 总 监 ；
2011 年 起担 任全 国社 保组 合
基金经 理 ； 2008 年 4 月14 日
至今 ， 担 任 工 银 添 利 基 金 基
金经理 ； 2011 年 2 月 10 日至
今 ， 担 任 工 银 四 季 收 益 债 券
型基金 基金 经理 ；2013 年 3
月 6 日 至今 ，担 任工 银瑞 信
增 利 分 级 债 券 基 金 基 金 经
理。
注： 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 13 页 共 68 页
1、任 职日 期说 明： 何秀 红 的任职 日期 为基 金合 同生 效日期 。
江明 波 的任职 日期 为基 金合 同生 效日期 。
2、 证券 从业 年限 的计 算标 准： 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会 《证 券业 从业 人 员资格 管理 办法 》 的
相关规 定等 。
3、本 基金 无基 金经 理助 理 。
基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介（ 转型后 ）
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
何秀红 本 基 金 的
基金经 理
2011 年 2
月10 日
- 7 曾 任 广 发 证 券 股 份 有 限 公 司
债券研 究员 ；
2009 年加 入
工 银 瑞 信 ， 曾 任 固 定 收 益 研
究员； 2011 年2 月10 日 至 今，
担 任 工 银 四 季 收 益 债 券 型 基
金基金 经理 ；2011 年 12 月
27 日至 今担 任工 银保 本混 合
基金基 金经 理 ； 2012 年11 月
14 日至 今担 任工 银信 用纯 债
债券基 金基 金经 理；2013 年
3 月 29 日至 今， 担任 工银 瑞
信 产 业 债 债 券 基 金 基 金 经
理；2013 年 5 月 22 日至 今，
担 任 工 银 信 用 纯 债 一 年 定 期
开放基 金基 金经 理；2013 年
6 月 24 日起 至今 ，担 任工 银
信 用 纯 债 两 年 定 期 开 放 基 金
基金经 理。
江明波 固 定 收 益
投资总
监 ， 本 基
金 的 基 金
经理。
2011 年 2
月10 日
- 14 曾 任 鹏 华 基 金 普 天 债 券 基 金
经理、 固定 收益 负责 人；
2004 年6 月至2006 年12 月，
担 任 全 国 社 保 基 金 二 零 四 组
合和三 零四 组合 基金 经理 ；
2006 年 加入 工银 瑞信 ，现 任
固 定 收 益 投 资 总 监 ， 兼 任 工
银 瑞 信 资 产 管 理 （ 国 际 ） 有
限 公 司 固 定 收 益 投 资 总 监 ；
2011 年 起担 任全 国社 保组 合
基金经 理 ； 2008 年 4 月14 日
至 今 ， 担 任 工 银 添 利 基 金 基
金经理 ； 2011 年 2 月 10 日至
今 ， 担 任 工 银 四 季 收 益债券工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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型基金 基金 经理 ；2013 年 3
月 6 日 至今 ，担 任工 银瑞 信
增 利 分 级 债 券 基 金 基 金 经
理。
注：
1、任 职日 期说 明： 何秀 红 的任职 日期 为基 金合 同生 效日期 。
江明 波 的任职 日期 为基 金合 同生 效日期 。
2、 证券 从业 年限 的计 算标 准： 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会 《证 券业 从业 人 员资格 管理 办法 》 的
相关规 定等 。
3、本 基金 无基 金经 理助 理 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格按照《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、招 募
说明书等有关 基金法律 文 件的规定，依 照 诚实信 用 、勤勉尽责的 原则管理 和 运用基金资 产，在控
制风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 ，无损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 的执 行情况
为了公平对待 各类投资 人 ，保护各类投 资人利益 ， 避免出现不正 当关联交 易 、利益输送等 违
法违规 行为 ， 公司 根据 《 证 券投资 基金 法》 、 《 基金 管 理公司 特定 客户 资产 管理 业务试 点办 法》 、 《 证
券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》等 法 律法规和公司 内部规章 ， 拟定了《公 平交易管
理办法 》 、 《异 常交 易管 理 办法》 ， 对 公司 管理 的各 类 资产的 公平 对待 做了 明确 具体的 规定 ， 并规 定
对买卖股票、 债券时候 的 价格和市场价 格差距较 大 ，可能存在操 纵股价、 利 益输送等违 法违规情
况进行监控。 本报告期 ， 按照时间优先 、价格优 先 的原则，本公 司对满足 限 价条件且对 同一证券
有相同 交易 需求 的基 金等 投资组 合， 均采 用了 系统 中的公 平交 易模 块进 行操 作， 实 现了 公平 交易 ；
且本基金及本 基金与本 基 金管理人管理 的其他投 资 组合之间未发 生法律法 规 禁止的反向 交易及交
叉交易 。
4.3.2 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金 本报 告期 内未 出现 异常交 易的 情况 。本 报告 期内， 本公 司所 有投 资组 合参与 的交 易所
公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易 量 未超 过该证 券当 日成 交量 的 5% 。
工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2014 年上 半年 ，经 济增 长 下行超 出市 场预 期， 二季 度开始 政策 转向 放松 但是 力度比 较温 和，
难以对冲房地 产市场调 整 带来的负面冲 击。经济 下 行和流动性宽 松使得债 券 市场走出一 轮牛市，
金融债 收益 率陡 峭化 下 行70-120bp ， 信用 利差 也有 收窄， 高收 益债 一季 度受 到超日 债影 响下 跌，
二季度在流动 性好转的 驱 动下出现较大 幅度反弹 。 可转债一季度 受到经济 预 期悲观影响 ，表现较
差，二 季度 流动 性好 转， 估值开 始修 复。
4.4.2 报 告期 内基 金 的业 绩表现
本报告 期本 基金 转型 前净 值增长 率 为0.00% ， 业绩 比 较基准 增长 率 为 0.63% ； 转 型后净 值增 长
率为6.57% ，业 绩比 较基 准增长 率 为 2.37% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
2014 年三 季度 ， 市 场分歧 在于政 策宽 松能 否对 冲房 地产市 场调 整， 房地 产短 周期主 要取 决 于
信贷周期，货 币宽松正 在 向信贷宽松过 度，房地 产 销量在三季度 出现拐点 可 能性比较大 。一系列
对冲政策将使 得三季度 经 济转向企稳， 四季度经 济 出现短周期回 升可能性 较 大。目前物 价指标和
就业指标表明 当前经济 略 低于潜在增长 速度，如 果 货币政策持续 放 松，那 么 经济上行可 能性比较
大。但是潜在 增长速度 下 行过程可能还 没有完成 ， 这需要进一步 观察和研 究 。央行在三 季度保持
货币宽松可能 性比较大 ， 资金面也将维 持宽松。 由 于经济企稳， 利率债将 从 趋势性下行 转向区间
波动。 流动性 宽松使得 信 用利差维持低 位。高收 益 债利差有进一 步收窄空 间 ，但是考虑 到长期偿
债能力并未改 善，应控 制 仓位和加强个 券研究。 可 转债的估值尽 管二季度 提 升，未来取 决于正股
表现， 下半 年如 果经 济如 我们预 期， 股票 市场 存在 反弹机 会， 可转 债市 场也 会有表 现。
4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.6.1 参与 估值 流程 各方 及人 员 （或 小组 ）的 职责 分工、 专业 胜任 能力 和相 关工作 经历
4.6.1.1 职 责分 工
（1 ） 参 与估 值小 组成 员为4 人 ， 分 别是 公司 运作 部负 责人 、 研 究部 负责 人 、 风 险管理 部负 责
人、 法 律合 规部 负责 人， 组长由 运作 部负 责人 担任 。
（2） 各部 门负 责人 也可 推 荐代表 各部 门参 与估 值小 组的成 员 ， 如 需更 换， 由 相应部 门负 责人
提出。 小组 成员 需经 运作 部主管 副总 批准 同意 。
4.6.1.2 专 业胜 任能 力及 相关工 作经 历
小组由具有多 年从事估 值 运作、证券行 业研究、 风 险管理及熟悉 业内法律 法 规的专家型人 员工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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组成。
4.6.2 基金 经理 参与 或决 定 估值 的程 度
本公司 基 金 经理 参与 讨论 估值原 则及 方法 ，但 不参 与最终 估值 决策 。
4.6.3 参与 估值 流程 各方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
4.6.4 已签 约的 与估 值相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度
尚无已签约的 任何定价 服 务。本基金所 采用的估 值 流程及估值结 果均已经 过 会计师事务所 鉴
证，并 经托 管银 行复 核确 认。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本报告 期内 ，本 基金 未实 施利润 分配 ，符 合相 关法 规及基 金合 同的 规定 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
在托管本基金 的过程中 ， 本基金托管人 中国农业 银 行股份有限公 司严格遵 守 《证券投资基 金
法》相关法律 法规的规 定 以及基金合同 、托管协 议 的约定，对本 基金基金 管 理人 —工银 瑞信基金
管理有 限公 司 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日基金 的投 资运 作， 进行 了认真 、 独 立的 会计 核
算和必 要的 投资 监督 ， 认 真履行 了托 管人 的义 务， 没有从 事任 何损 害基 金份 额持有 人利 益的 行 为 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本 托管人 认为, 工银瑞 信基 金管理 有限公 司在本 基金 的投资 运作、 基金资 产净 值的计 算、基
金份额申购赎 回价格的 计 算、基金费用 开支及利 润 分配 等问题上 ，不存在 损 害基金份额 持有人利
益的行为；在 报告期内 ， 严格遵守了《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 ， 在各重要方 面的运作
严格按 照基 金合 同的 规定 进行。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人认为 ，工银瑞 信 基金管理有限 公司的信 息 披露事务符合 《证券投 资 基金信息披露 管
理办法》及其 他相关法 律 法规的规定， 基金管理 人 所编制和披露 的本基金 半 年度报告中 的财务指
标、净值表现 、收益分 配 情况、财务会 计报告、 投 资组合报告等 信息真实 、 准确、完整 ，未发现
有损害 基金 持有 人利 益的 行为。 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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§6 半年度 财务会计报告（未 经审计）( 转型前)
6.1 资 产负 债表( 转 型前)
会计主 体 ： 工银 瑞信 四季 收益债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2014 年2 月9 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号 报告期初至转型前
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 6.4.7.1 23,294,194.09 33,341,848.12
结算备 付金
23,006,356.14 30,492,420.21
存出保 证金
131,969.07 138,737.11
交易性 金融 资产 6.4.7.2 2,126,388,280.76 2,421,789,212.39
其中： 股票 投资
- -
基金 投资
- -
债券投 资
2,126,388,280.76 2,421,789,212.39
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 148,850,663.28 148,850,663.28
应收证 券清 算款
14,738,548.98 1,823,825.34
应收利 息 6.4.7.5 54,775,054.29 59,474,301.93
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 6.4.7.6 - -
资产总 计
2,391,185,066.61 2,695,911,008.38
负债和所有者权益 附注号 报告期初至转型前
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 6.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
10,000,000.00 314,627,615.80
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
1,558,287.22 1,212,060.57
应付托 管费
519,429.09 404,020.18
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 6.4.7.7 4,639.46 7,704.46
应交税 费
98,376.08
工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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应付利 息
1,060.79 739,094.04
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.8 2,495,386.48 2,594,447.76
负债合 计
14,677,179.12 319,584,942.81
所有者权益：
实收基 金 6.4.7.9 2,403,461,626.69 2,403,461,626.69
未分配 利润 6.4.7.10 -26,953,739.20 -27,135,561.12
所有者 权益 合计
2,376,507,887.49 2,376,326,065.57
负债和 所有 者权 益总 计
2,391,185,066.61 2,695,911,008.38
注：1 、 报 告截 止日2014 年2 月9 日 ， 基 金份 额净 值 0.989 元 ， 基 金份 额总 额2,403,461,626.69
元。
2、本 财务 报表 的实 际编 制 期间 为2014 年1 月1 至2014 年2 月9 日(转 型前 基 金合同 终止 日) 。
6.2 利 润表
会计主 体 ： 工银 瑞信 四季 收益债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年2 月 9 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年1 月1 日至2014
年 2 月9 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年6 月30 日
一、收入
2,836,115.66 185,232,631.07
1.利息 收入
13,706,037.37 94,936,782.46
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.11 69,676.49 982,682.47
债券利 息收 入
12,284,552.62 93,551,651.66
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
1,351,808.26 402,448.33
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “-” 填 列）
-18,717,593.99 131,483,723.05
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.12 - 745,535.84
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 6.4.7.13 -18,717,593.99 130,738,187.21
资产支 持证 券投 资收 益 6.4.7.13.1 - -
贵金属 投资 收益 6.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 6.4.7.15 - -
股利收 益 6.4.7.16 - -
3.公允 价值变动收益（损失 以
“-” 号填 列）
6.4.7.17 7,847,672.28 -41,187,874.44
4. 汇 兑收 益 （损 失以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （ 损失 以 “- ” 号填 6.4.7.18 - - 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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列）
减： 二、费用
2,654,293.74 46,063,134.83
1．管 理人 报酬 6.4.10.2.1 1,558,287.22 7,559,092.76
2．托 管费 6.4.10.2.2 519,429.09 2,519,697.60
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 6.4.7.19 4,947.93 43,242.37
5．利 息支 出
462,770.56 35,189,049.17
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
462,770.56 35,189,049.17
6．其 他费 用 6.4.7.20 108,858.94 752,052.93
三、 利润总额 （亏损 总额以 “-”
号填列）
181,821.92 139,169,496.24
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-”号
填列）
181,821.92 139,169,496.24
注： 本财 务报 表的 实际 编 制期间 为 2014 年 1 月 1 至 2014 年2 月9 日( 转型 前 基金 合同 终止 日) 。
6.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 工银 瑞信 四季 收益债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年2 月 9 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 2 月 9 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
2,403,461,626.69 -27,135,561.12 2,376,326,065.57
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 181,821.92 181,821.92
三、本期基金份额交易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
其中：1.基 金申 购款
2.基金 赎回 款
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
2,403,461,626.69 -26,953,739.20 2,376,507,887.49 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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项目
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
2,403,461,626.69 145,712,521.07 2,549,174,147.76
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 139,169,496.24 139,169,496.24
三、本期基金份额交易
产生的 基金 净 值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填
列）
- - -
其中：1.基 金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 - - -
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ”号 填列 ）
- -163,435,401.77 -163,435,401.77
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
2,403,461,626.69 121,446,615.54 2,524,908,242.23
注：本 财务 报表 的实 际编 制期间 为 2014 年1 月1 至 2014 年2 月9 日( 转型 前 基金 合同 终止 日) 。
报表附 注为 财务 报表 的 组 成部分 。
本报告 6.1 至 6.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 郭特 华______
______ 毕 万英______
____ 朱辉 毅____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
6.4 报 表附 注
6.4.1 基 金基 本情况
工 银 瑞 信 四 季 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员会
（以下简称 “ 中国证监 会 ”）证监许可 【2011 】7 号文《关于核 准工银瑞 信 四季收益债券 型证券
投资基金募集 的批复》 批 准，由工银瑞 信基 金管 理 有限公司依照 《中华人 民 共和国证券 投资基金
法》和《工银 瑞信四季 收 益债券型证券 投资基金 基 金合同》负责 公开募集 。 本基金合同 生效后三
年内（含三年 ）为首个 封 闭期，封闭期 间投资者 不 能申购赎回本 基金份额 ， 但可在本基 金上市交
易后通过证券交易所转让基金份额，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集
2,402,315,442.22 元， 业 经普华 永道 中天 会计 师事 务所有 限公 司普 华永 道中 天验字(2011) 第 031
号验资 报告 予以 验证 。经 向中国 证监 会备 案， 《工 银 瑞信四 季收 益债 券型 证券 投资基 金基 金合 同》
于2011 年2 月10 日正 式 生效， 基金 合同 生效 日的 基 金份额 总额 为2,403,461,626.69 份 基金 份额 ，工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 21 页 共 68 页
其中认 购资 金利 息折 合1,146,184.47 份 基金 份额。 本基金 的基 金管 理人 为工 银瑞信 基金 管理 有限
公司， 基金 托管 人为 中国 农业银 行股 份有 限公 司。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《工 银 瑞信四季收益 债券型证 券 投资基金基金 合
同》的有关规 定，本基 金 的投资范围包 括具有良 好 流动性的企业 债、公司 债 、短期融资 券、地方
政府债 、 商 业银 行金 融债 与次级 债、 可转 换债 券 （ 含分离 交易 的可 转换 债券 ） 、 资产 支持 证券、 债
券回购、国债 、中央银 行 票据、政策性 金 融债、 银 行存款等固定 收益类资 产 ，股票和权 证等权益
类资产，以及 法律法规 或 中国证监会允 许基金投 资 的其他金融工 具。法律 法 规或监管机 构以后允
许基金投资的 其他品种 ， 基金管理人在 履行适当 程 序后，可以将 其纳入投 资 范围。本基 金投资组
合资产 配置 范围 为： 债 券 等固定 收益 类资 产占 基金 资产的 比例 不低 于 80 ％； 其中公 司债 、 企业 债、
短期融资券、 商业银行 金 融债与次级债 、企业资 产 支持证券、可 转换债券 （ 含分离交易 的可转换
债券） 等企 业机 构发 行的 债券占 基金 固定 收益 类资 产的比 例不 低 于 80 ％； 股 票等权 益类 资产 占 基
金资产的比例 不超过 20％ 。本基金转换 为 开放式 基 金（LOF）以 后，基金 持有 现金及到期日 在一
年以内 的政 府债 券占 基金 资产净 值的 比例 不低 于 5%。本基 金可 以通 过参 与新 股申购 、增 发新 股、
可转换 债券 转股 票、 权证 行 权以及 要约 收购 类股 票套 利等低 风险 的投 资方 式来 提高基 金收 益水 平，
但此类 投资 比例 不超 过基 金资产 的 20 ％ 。本 基金 的 业绩比 较基 准为 三年 期定 期存款 利 率+1.8% 。
6.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基 金的 财务 报表 按照 财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和
38 项 具体 会计 准则、 其后 颁布的 企业 会计 准则 应用 指南、 企业 会计 准则 解释 以 及其他 相关 规定(以
下合称 “企 业会 计准 则”) 、中国 证监 会公 告[2010]5 号《证 券投 资基 金信 息 披露 XBRL 模板 第 3
号< 年 度报 告和 半年 度报 告>》 、 中 国证 券业 协会 于2007 年 5 月 15 日 颁布 的 《证 券投资 基金 会计 核
算业务指引》 、 《工银瑞 信 四季收益债 券型证券 投资 基金基金合 同》和中 国证 券监督管理 委员会 发
布的有 关规 定及 允许 的基 金行业 实务 操作 编制 。
6.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 2014 年2 月9 日 的财 务状
况以 及2014 年1 月1 日至 2014 年2 月9 日 的经 营 成果和 净值 变动 情况 等有 关信息 。
6.4.4 本 报告 期所采 用的 会计政 策、 会计估 计与 最近一 期年 度报告 相一 致的说 明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。
工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 22 页 共 68 页
6.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
6.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更。
6.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
6.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的差 错更 正事 项。
6.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财税[2008]1 号《 关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 、财 税[2012]85 号《 关于 实施 上市
公司股息红利 差别化个 人 所得税政策有 关问题的 通 知》及其他相 关财税法 规 和实务操作 ，主要税
项列示 如下 ：
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 征收 范围 ， 不 征收 营业 税。 基金 买 卖股票 、 债券 的
差价收 入不 予征 收营 业税 。
(2) 对 基金 从证 券市 场中 取 得的收 入 ， 包 括买 卖股 票 、 债 券的 差价 收入 ， 股权 的股息 、 红利 收
入，债 券的 利息 收入 及其 他收入 ，暂 不征 收企 业所 得税。
(3) 对 基金 取得 的企 业债 券 利息收 入， 由发 行债 券的 企业在 向基 金支 付利 息时 代扣代 缴 20% 的
个人所 得税 。 自2013 年1 月 1 日起 ， 对 基金 从上 市 公司取 得的 股息 红利 所得 ， 持 股期 限在1 个月
以内( 含1 个月) 的 ， 其 股 息、 红利 收入 全额 计入 应 纳税所 得额 ； 持股 期限 在1 个月 以上 至 1 年( 含
1 年) 的 ，暂 减按 50% 计 入 应纳税 所得 额； 持股 期限 超过 1 年 的， 暂减按 25% 计入应 纳税 所得 额。
对基金持有的 上市公司 限 售股，解禁后 取得的股 息 、红利收入， 按照上述 规 定计算纳税 ，持股时
间自解禁日起 计算；解 禁 前取得的股息 、红利收 入 继续暂减按 50%计入 应纳 税所得额。上 述所得
统一适 用20% 的 税率 计征 个人所 得税 。
(4) 基 金卖 出股 票按0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
6.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
6.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年2 月9 日 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 23 页 共 68 页
活期存 款 23,294,194.09
定期存 款 -
其中： 存款 期 限1-3 个月 -
其他存 款 -
合计： 23,294,194.09
6.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年2 月9 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 1,507,804,086.42 1,457,475,280.76 -50,328,805.66
银行间 市场 686,743,169.50 668,913,000.00 -17,830,169.50
合计 2,194,547,255.92 2,126,388,280.76 -68,158,975.16
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,194,547,255.92 2,126,388,280.76 -68,158,975.16
6.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末未 持有 衍生金 融资 产/ 负债 。
6.4.7.4 买 入返 售金融 资产
6.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产 期 末余 额
单位: 人民 币元
项目
本期末
2014 年 2 月 9 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 148,850,663.28 -
合计 148,850,663.28 -
6.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本期 末无 买断 式逆 回购交 易， 也无 在买 断式 逆回购 交易 中取 得的 债券 。 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 24 页 共 68 页
6.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 2 月 9 日
应收活 期存 款利 息 43,265.69
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 61,608.47
应收债 券利 息 52,964,666.98
应收买 入返 售证 券利 息 1,705,206.31
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 306.84
合计 54,775,054.29
6.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末未 有其 他资产 。
6.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 2 月 9 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 4,639.46
合计 4,639.46
6.4.7.8 其 他负 债
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年2 月9 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 -
预提账 户维 护费 4,000.00
应付债 券利 息税 2,197,009.08
预提审 计费 54,863.20
预提信 息披 露费 232,876.40
其他 62.60
预提上 市年 费 6,575.20
合计 2,495,386.48 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 25 页 共 68 页
6.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年2 月9 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 2,403,461,626.69 2,403,461,626.69
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
-
基 金拆 分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 2,403,461,626.69 2,403,461,626.69
6.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 48,871,086.32 -76,006,647.44 -27,135,561.12
本期利 润 -7,665,850.36 7,847,672.28 181,821.92
本 期 基 金 份 额 交 易产
生的变 动数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 - - -
本期末
41,205,235.96
-68,158,975.16
-26,953,739.20
6.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月9 日
活期存 款利 息收 入 24,540.29
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 44,898.00
其他 238.20
合计 69,676.49
工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 26 页 共 68 页
6.4.7.12 股 票投 资收益
6.4.7.12.1 股票 投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
本基金 本报 告期间 未有 股 票投资 收益 。
6.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年2 月9 日
卖出债 券 （债 转股 及债 券 到期兑 付 ） 成 交金 额 447,026,794.64
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付） 成本 总额 455,704,590.99
应收利 息总 额 10,039,797.64
债券投 资收 益 -18,717,593.99
6.4.7.13.1 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 间无 资产 支持证 券投 资收 益。
6.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 本报 告期 间无 贵金 属投资 收益 。
6.4.7.15 衍 生工 具收益
6.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
本基金 本报 告期 无买 卖权 证差价 收入 。
6.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他投 资收 益
本基金 本报 告期 无其 他衍 生工具 投资 收益 。
6.4.7.16 股 利收 益
本基金 本报 告期 间无 股利 收益。
6.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 9 日
1. 交易 性金 融资 产 7,847,672.28
—— 股 票投 资 -
—— 债 券投 资 7,847,672.28
—— 资 产支 持证 券投 资 -
—— 贵 金属 投资 -
2. 衍生 工具 - 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 27 页 共 68 页
—— 权 证投 资 -
3. 其他 -
合计 7,847,672.28
6.4.7.18 其 他收 入
本基 金本 报告 期无 其他 收入。
6.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 2 月 9 日
交易所 市场 交易 费用
2,772.93
银行间 市场 交易 费用
2,175.00
合计
4,947.93
6.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年2 月9 日
审计费 用 9,863.20
信息披 露费 32,876.40
银行间 账户 维护 费 4,000.00
上市年 费 6,575.20
其他 53,900.00
银行费 用 1,644.14
合计 108,858.94
6.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
6.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
6.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金并 无须 作披 露的 重大 资产负 债表 日后 事项 。
6.4.9 关 联方 关系
6.4.9.1 本 报告 期存在 控制 关系或 其他 重大利 害关 系的关 联方 发生变 化的 情况
本报告 期， 与本 基金 存在 控制关 系或 其他 重大 利害 关系的 关联 方未 发生 变化 。 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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6.4.9.2 本 报告 期与基 金发 生关联 交易 的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国农 业 银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
注：1 、本 报告 期本 基金 关 联方未 发生 变化 。
2、以 下关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
6.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
6.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
6.4.10.2 关 联方 报酬
6.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年2
月 9 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
1,558,287.22 7,559,092.76
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
1
402,896.25
1,964,250.47
6.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年2
月 9 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
519,429.09 2,519,697.60
6.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至 2013 年 6 月 30 日
银行间 市场 交易
的
各关联 方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 29 页 共 68 页
中 国 农 业 银 行 股份
有限公司
10,040,573.01 - - - - -
注：本 基金 本报 告期 未与 关联方 进行 银行 间同 业市 场的债 券( 含回 购)交 易。
6.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
6.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基 金的 管理 人在 本报 告期内 与上 年度 可比 期间 均未运 用固 有资 金投 资本 基金。
6.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基 金除 基金 管理 人之 外的其 他关 联方 在本 报告 期末及 上 年 度末 均未 投资 本基金 。
6.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 2 月 9 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国农业银行
股份有限公司
23,294,194.09 24,540.29 4,921,394.36 250,275.35
注：1 、本 半年度 末 余额 仅 为活期 存款 ，利 息收 入仅 为活期 存款 利息 收入 。
2、 上 年度 可比 期末 余额 仅为活 期存 款， 利息 收入 仅为活 期存 款利 息收 入。
6.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基 金在 本报 告期 和上 年度可 比期 间内 均未 在承 销期内 参与 关联 方承 销证 券。
6.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
6.4.11 利 润分 配情况
本基 金本 报告 期未 进行 利润分 配。
6.4.12 期 末（2014 年 2 月 9 日 ）本 基金持 有的 流通受 限证 券
6.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基 金本 报告 期末 未持 有因认 购新 发/ 增发 证券 而 于期末 持有 的流 通受 限证 券。
6.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌股票
本基 金本 报告 期末 未持 有暂时 停牌 等流 通受 限股 票。 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 30 页 共 68 页
6.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
6.4.12.3.1 银 行间 市 场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末未 持有 银行间 市场 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的 债券 。
6.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2014 年2 月9 日 止， 本基 金从 事证 券 交易所 债券 正回 购交 易形 成的卖 出回 购
证券款 余额 为人 民币10,000,000.00 元， 分别于2014 年 2 月 10 日到 期。 该类 交易要 求本 基金 在
回购期 内持 有的 证券 交易 所交易 的债 券和/或 在新 质 押式回 购下 转入 质押 库的 债券， 按证 券交 易所
规定的 比例 折算 为标 准券 后，不 低于 债券 回购 交易 的余额 。
6.4.13 金 融工 具风险 及管 理
6.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的风险主 要包括信 用 风险、流动性 风险及市 场 风险。本基金 管
理人制定了政 策和程序 来 识别及分析这 些风险， 并 设定适当的风 险限额及 内 部控制流程 ，通过可
靠的管 理及 信息 系统 持续 监控上 述各 类风 险。
本基金管理人 的风险管 理 机构由董事会 下属的公 司 治理与风险控 制委员会 、 督察长、公司 风
险管理 委员 会、 法律 合规 部、风 险管 理部 以及 各个 业务部 门组 成。
公司实行全面 、系统的 风 险管理，风险 管理覆盖 公 司所有战略环 节、业务 环 节和操作环节 。
同时制定了系 统化的风 险 管理程序，对 风险管理 的 整个流程进行 评估和改 进 。公司构建 了分工明
确、相互协作 、彼此牵 制 的风险管理组 织结构， 形 成了由四大防 线共同筑 成 的风险管理 体系：第
一道防线由各 个业务部 门 构成，各业务 部门总监 作 为风险责任人 ，负责制 订 本部门的作 业流程以
及风险控制措 施；第二 道 监控防线由公 司专属风 险 管理部门法律 合规部和 风 险管理部构 成，法律
合规部负责对 公司业务 的 法律合规风险 进行监控 管 理，风险管理 部负责对 公 司投资管理 风险和运
作风险进行监 控管理； 第 三道防线是由 公司经营 管 理层和风险管 理委员会 构 成，公司管 理层通过
执行委员会下的风 险 管 理 委 员 会 对 风 险 状 况 进 行 全 面 监 督 并 及 时 制 定 相 应 的 对 策 和 实 施 监 控 措
施；在上述这 三道风险 监 控防线中，公 司督察长 和 监察稽核人员 对风险控 制 措施和合规 风险情况
进行全面检查 、监督， 并 视所发生问题 情节轻重 及 时反馈给各部 门经理、 公 司总经理、 公司治理
与风险控制委 员会、董 事 会、监管机构 。督察长 独 立于公司其他 业务部门 和 公司管理层 ，对内部
控制制度的执 行情况实 行 严格检查和及 时反馈， 并 独立报告；第 四道监控 防 线由董事会 下属的公
司治理与风险 控制委员 会 构成，公司治 理与风险 控 制委员会通过 督察长和 监 察稽核人员 的工作，
掌握整体风险 状况并进 行 决策 。公司治 理与风险 控 制委员会负责 检查公司 业 务的内控制 度的实施工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 31 页 共 68 页
情况， 监督 公司 对相 关法 律法规 和公 司制 度的 执行 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
6.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等 级的 债券 、国 债、 央行票 据等 ，且 通过 分散 化投资 以分 散信 用风 险。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
6.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年2 月9 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
A-1
30,171,000.00 79,573,000.00
A-1 以下
- -
未评级
- -
合计
30,171,000.00 79,573,000.00
注：债 券评 级分 类取 自“ 北方之 星” 债券 投资 分析 系统。
6.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年2 月 9 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
AAA
455,064,391.90 340,744,700.10
AAA 以下
1,420,835,888.86 1,717,068,512.29
未评级
- -
合计
1,875,900,280.76 2,057,813,212.39
注：表 中所 列示 的债 券投 资为除 短期 融资 券以 外的 信用债 券。
工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 32 页 共 68 页
6.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所持大 部分证券 在 证券交易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 ，因此除小部 分
流通受限证券 外，其余 均 能及时变现。 此外 ，本 基 金可通过卖出 回购金融 资 产方式借入 短期资金
应对流动性需 求，其上 限 一般不超过基 金持有的 债 券资产的公允 价值。基 金 于资产负债 表日所持
有的金 融负 债中 ， 除 卖出 回 购金融 资产 款余 额中 有10,000,000.00 元 将在1 个 月内到 期且 计息 外，
其他金融负债 的合约约 定 剩余到期日均 为一年以 内 且一般不计息 ，因此账 面 余额一般即 为未折现
的合约 到期 现金 流量 。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时通过独立的 风险管理 部 门设定流动性 比
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
6.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析
无 。
6.4.13.4 市 场风 险
6.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。利率敏感性 金
融工具均面临 由于市场 利 率上升而导致 公允价值 下 降的风险，其 中浮动利 率 类金融工具 还面临每
个付息期间结 束根据市 场 利率重新定价 时对于未 来 现金流影响的 风险。本 基 金主要投资 于债券市
场，因此本基 金的收入 及 经营活动的现 金流量受 到 市场利率变化 的影响。 本 基金的生息 资产主要
为银行存款、 结算备付 金 、存出保证金 及债券投 资 等。本基金的 基金管理 人 定期对本基 金面临的
利率敏 感性 缺口 进行 监控 ，并通 过调 整投 资组 合的 久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
6.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
金额单 位： 人民 币元
本期
末
2014
年2 月
9 日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 33 页 共 68 页
资产
银行
存款
23,294,194.09 0.00 0.00 0.00 0.00 - 23,294,194.09
结算
备付
金
23,006,356.14 - - - - - 23,006,356.14
存出
保证
金
131,969.07 - - - - - 131,969.07
交易
性金
融资
产
288,426,985.80 60,078,000.00 31,908,949.51 1,417,471,423.75 328,502,921.70 - 2,126,388,280.76
买入
返售
金融
资产
148,850,663.28 - - - - - 148,850,663.28
应收
证券
清算
款
- - - - - 14,738,548.98 14,738,548.98
应收
利息
- - - - - 54,775,054.29 54,775,054.29
其他
资产
- - - - - 0.00 0.00
资产
总计
483,710,168.38 60,078,000.00 31,908,949.51 1,417,471,423.75 328,502,921.70 69,513,603.27 2,391,185,066.61
负债
卖出
回购
金融
资产
款
10,000,000.00 - - - - - 10,000,000.00
应付
管理
人报
酬
- - - - - 1,558,287.22 1,558,287.22
应付
托管
费
- - - - - 519,429.09 519,429.09
应付
交易
费用
- - - - - 4,639.46 4,639.46
应付 - - - - - 1,060.79 1,060.79 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 34 页 共 68 页
利息
应交
税费
- - - - - 98,376.08 98,376.08
其他
负债
- - - - - 2,495,386.48 2,495,386.48
负债
总计
10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,677,179.12 14,677,179.12
利率
敏感
度缺
口
473,710,168.38 60,078,000.00 31,908,949.51 1,417,471,423.75 328,502,921.70 64,836,424.15 2,376,507,887.49
上年
度末
2013
年 12
月 31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行
存款
33,341,848.12 - - - - - 33,341,848.12
结算
备付
金
30,492,420.21 - - - - - 30,492,420.21
存出
保证
金
138,737.11 - - - - - 138,737.11
交易
性金
融资
产
25,494,909.44 376,010,667.80 180,502,542.30 1,605,633,173.61 234,147,919.24 - 2,421,789,212.39
买入
返售
金融
资产
- 148,850,000.00 - - - - 148,850,000.00
应收
证券
清算
款
- - - - - 1,823,825.34 1,823,825.34
应收
利息
- - - - - 59,474,301.93 59,474,301.93
其他
资产
- - - - - 663.28 663.28
资产
总计
89,467,914.88 524,860,667.80 180,502,542.30 1,605,633,173.61 234,147,919.24 61,298,790.55 2,695,911,008.38 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 35 页 共 68 页
负债
卖出
回购
金融
资产
款
314,627,615.80 - - - - - 314,627,615.80
应付
管理
人报
酬
- - - - - 1,212,060.57 1,212,060.57
应付
托管
费
- - - - - 404,020.18 404,020.18
应付
交易
费用
- - - - - 7,704.46 7,704.46
应付
利息
- - - - - 739,094.04 739,094.04
应交
税费
- - - - - 98,376.08 98,376.08
其他
负债
- - - - - 2,496,071.68 2,496,071.68
负债
总计
314,627,615.80 - - - - 4,957,327.01 319,584,942.81
利率
敏感
度缺
口
-225,159,700.92 524,860,667.80 180,502,542.30 1,605,633,173.61 234,147,919.24 56,341,463.54 2,376,326,065.57
注：表中所示 为本基金 资 产及交易形成 负债的公 允 价值，并按照 合约规定 的 重新定价日 或到期日
孰早者 进行 分类 。
6.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假
设
该利率 敏感 性分 析基 于本 基金报 表日 的利 率风 险状 况；
假定所 有期 限的 利率 均以 相同幅 度变 动 25 个 基点 ， 其他变 量不 变；
此项影 响并 未考 虑管 理层 为降低 利率 风险 而可 能采 取的风 险管 理活 动。
分
析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （2014 年 2 月 9 日 ） 上年度 末（2013 年 12 月31 日）
利率增 加 25 基 准点 -3,652,860.66 -14,746,781.55
利率减 少 25 基 准点 3,695,969.94 14,918,772.59 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 36 页 共 68 页
6.4.13.4.2 外 汇风 险
无。
6.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于证券交易所 上市或银 行 间同业市场交 易的股票 和 债券，所面临 的最大市 场 价格风险由 所持有的
金融工具的公 允价值决 定 。本基金通过 投资组合 的 分散化降低市 场价格风 险 ，并且本基 金管理人
每日对 本基 金所 持有 的证 券价格 实施 监控 。
6.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年2 月9 日
上年度 末
2013 年12 月 31 日
公允价 值
占基金资
产净值比
例（% ）
公允价 值
占 基 金 资
产 净 值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 2,126,388,280.76 89.48 2,421,789,212.39 101.91
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 2,126,388,280.76 89.48 2,421,789,212.39 101.91
注： 本基 金投 资于 债券 类 资产 （ 含可 转换 债券 ） 的 比例不 低于 基金 资产 的 80% ， 投 资于 股票 等权
益类证券的比 例不超过 基 金资产的 20% ，现金 或者 到期日在一年 以内的政 府 债券不低于基 金资产
净值 的5% 。
6.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
于 2014 年 6 月 30 日 ，本基 金未 持有 交易 性权 益类投 资， 因此 除市 场利 率和外 汇汇 率以 外 的
市场价 格因 素的 变动 对于 本基金 资产 净值 无重 大影 响。
6.4.14 有 助 于 理解 和分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 37 页 共 68 页
§6 半年度 财务会计报告（未 经审计）( 转型后)
6.1 资 产负 债表（ 转型 后）
会计主 体： 工银 四季 收益 债券
报告截 止日 ： 2014 年6 月30 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号 转型后至报告期末
资 产：
银行存 款 6.4.7.1 1,562,711.81
结算备 付金
19,168,184.52
存出保 证金
122,506.58
交易性 金融 资产 6.4.7.2 1,204,989,821.64
其中： 股票 投资
-
基金 投资
-
债券投 资
1,204,989,821.64
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产 6.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 -
应收证 券清 算款
9,185,649.83
应收利 息 6.4.7.5 26,183,266.41
应收股 利
-
应收申 购款
141,050.05
递延所 得 税 资产
-
其他资 产 6.4.7.6 -
资产总 计
1,261,353,190.84
负债和所有者权益 附注号 转型后至报告期末
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 6.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
522,350,442.95
应付证 券清 算款
4,193,142.65
应付赎 回款
986,777.90
应付管 理人 报酬
366,399.18
应付托 管费
122,133.07
应付销 售服 务费
-
应付交 易费 用 6.4.7.7 7,600.15
应交税 费
98,376.08
应付利 息
322,970.28 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 38 页 共 68 页
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 6.4.7.8 2,429,290.38
负债合 计
530,877,132.64
所有者权益：
实收基 金 6.4.7.9 692,911,097.55
未分配 利润 6.4.7.10 37,564,960.65
所有者 权益 合计
730,476,058.20
负债和 所有 者权 益总 计
1,261,353,190.84
注：1 、报 告截 止日 2014 年 6 月 30 日， 基金 份额 净 值 1.054 元 ，基 金份 额总 额 692,911,097.55
元。
2、 本 基金 合同 自2014 年2 月 10 日 起生 效， 至2014 年 6 月 30 日 未满 六个 月 。
6.2 利 润表
会计主 体： 工银 四季 收益 债券
本报告 期：2014 年2 月 10 日至2014 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年 2 月 10 日至 2014 年6 月 30 日
一、收入
69,190,259.54
1.利息 收入
31,107,248.00
其中： 存款 利息 收入
6.4.7.11 202,150.14
债券利 息收 入
30,883,426.99
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
21,670.87
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
-20,148,054.24
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.12 -
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益
6.4.7.13 -20,148,054.24
资产支 持证 券投 资收 益 6.4.7.13.1 -
贵金属 投资 收益 6.4.7.14 -
衍生工 具收 益 6.4.7.15 -
股利收 益 6.4.7.16 - 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 39 页 共 68 页
3.公允价 值变 动收益 （损 失以“- ”号
填列）
6.4.7.17 58,042,369.27
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以“- ”号填列 ）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 6.4.7.18 188,696.51
减： 二、费用
10,366,285.22
1．管 理人 报酬
6.4.10.2.1 2,064,743.06
2．托 管费
6.4.10.2.2 688,247.72
3．销 售服 务费
-
4．交 易费 用
6.4.7.19 22,398.43
5．利 息支 出
7,346,888.80
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
7,346,888.80
6．其 他费 用
6.4.7.20 244,007.21
三、 利润总额 （亏损总 额 以 “- ” 号填
列）
58,823,974.32
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
58,823,974.32
注：本 基金 合同 自2014 年 2 月10 日起 生效 ，至2014 年6 月30 日未 满六 个 月。
6.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 工银 四季 收益 债券
本报告 期：2014 年2 月 10 日至2014 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年2 月 10 日至 2014 年6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益
（基金 净值 ）
2,403,461,626.69 -26,953,739.20 2,376,507,887.49
二、 本期 经营 活动 产
生 的 基 金 净 值 变 动
数（本 期利 润）
- 58,823,974.32 58,823,974.32
三、 本期 基金 份额 交
易 产 生 的 基 金 净 值
-1,710,550,529.14 5,694,725.53 -1,704,855,803.61 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 40 页 共 68 页
变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ”
号填列 ）
其中：1. 基金 申购 款 47,149,986.08 1,227,603.65 48,377,589.73
2. 基 金 赎 回
款 （以 “-” 号填 列）
-1,757,700,515.22 4,467,121.88 -1,753,233,393.34
四、 本期 向基 金份 额
持 有 人 分 配 利 润 产
生 的 基 金 净 值 变 动
（ 净 值 减 少 以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益
（基金 净值 ）
692,911,097.55 37,564,960.65 730,476,058.20
注：本 基金 合同 自2014 年 2 月10 日起 生效 ，至2014 年6 月30 日未 满六 个 月。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 6.1 至 6.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 郭特 华______
______ 毕 万英______
____ 朱辉 毅____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
6.4 报 表附 注
6.4.1 基 金基 本情况
工 银 瑞 信 四 季 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员会
（以下简称 “ 中国证监 会 ”）证监许可 【2011 】7 号文《关于核 准工银瑞 信 四季收益债券 型证 券
投资基金募集 的批复》 批 准，由工银瑞 信基金管 理 有限公司依照 《中华人 民 共和国证券 投资基金
法》和《工银 瑞信四季 收 益债券型证券 投资基金 基 金合同》负责 公开募集 。 本基金合同 生效后三
年内（含三年 ）为首个 封 闭期，封闭期 间投资者 不 能申购赎回本 基金份额 ， 但可在本基 金上市交
易后通过证券交易所转让基金份额，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集
2,402,315,442.22 元， 业 经普华 永道 中天 会计 师事 务所有 限公 司普 华永 道中 天验字(2011) 第 031
号验资 报告 予以 验证 。经 向中国 证监 会备 案， 《工 银 瑞信四 季收 益债 券型 证券 投资基 金基 金合 同》
于2011 年2 月10 日正 式 生效， 基金 合同 生效 日的 基 金份额 总额 为2,403,461,626.69 份 基金 份额 ，
其中认 购资 金利 息折 合1,146,184.47 份 基金 份额。 本基金 的基 金管 理人 为工 银瑞信 基金 管理 有限
公司， 基金 托管 人为 中国 农业银 行股 份有 限公 司。
根据 《工 银瑞 信四 季收 益 债券型 证券 投资 基金 基金 合同 》 的 约定， “ 如果 在封 闭期届 满前 基金
份额持有人大 会未能依 据 有关法律法规 和本基金 合 同第十章的相 关规定成 功 召开，或在 基金份额
持有人大会上 本基金继 续 封闭的决议未 获通过， 则 本基金在上个 封闭期届 满 后的次日起 转为 上市
开放式 基金 （LOF） ， 投资 者 可进行 基金 份额 的申 购、 赎回， 一 旦本 基金 转为 上 市开放 式基 金 （LOF ）工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 41 页 共 68 页
后，本基金将 以上市开 放 式基金的模式 持续运作 ， 无需每隔三年 召开一次 基 金份额持有 人大会决
定基金 运作 方式 。 ” 因此 ，本基 金于 封闭 期届 满后 的次日 （即 2014 年 2 月 10 日 ）转 为上 市开 放
式基金 （LOF ） 。 投 资人 可 进行基 金份 额的 申购 与赎 回。 本 基金 转换 为开 放式 基金 （LOF ） 以 后， 基
金持有 现金 及到 期日 在一 年以内 的政 府债 券占 基金 资产净 值的 比例 不低 于 5% 。 本基 金可 以通 过参
与新股申购、 增发新股 、 可转换债券转 股票、权 证 行权以及要约 收购类 股 票 套利等低风 险的投资
方式来 提高 基金 收益 水平 ， 但此 类投 资比 例不 超过 基金资 产 的20 ％。 本 基金 的业绩 比较 基准 为 三
年期定 期存 款利 率+1.8% 。
6.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基 金的 财务 报表 按照 财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和
38 项 具体 会计 准则、 其后 颁布的 企业 会计 准则 应用 指南、 企业 会计 准则 解释 以 及其他 相关 规定(以
下合称 “企 业会 计准 则”) 、中国 证监 会公 告[2010]5 号《证 券投 资基 金信 息 披露 XBRL 模板 第 3
号< 年 度报 告和 半年 度报 告>》 、 中 国证 券业 协会 于2007 年 5 月 15 日 颁布 的 《证 券投资 基金 会计核
算业务指引》 、 《工银瑞 信 四季收益债 券型证券 投资 基金基金合 同》和中 国证 券监督管理 委员会 发
布的有 关规 定及 允许 的基 金行业 实务 操作 编制 。
6.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基 金 2014 年 6 月 30 日 的财 务
状况以 及2014 年2 月10 日至2014 年6 月30 日的 经营成 果和 净值 变动 情况 等有关 信息 。
6.4.4 本 报告 期所采 用的 会计政 策、 会计估 计与 最近一 期年 度报告 相一 致的说 明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。
6.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以 及 差错更 正的 说明
6.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更。
6.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
6.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的差 错更 正事 项。
6.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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知》 、 财税[2004]78 号《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 、财 税[2005]102 号《 关于 股息 红利
个人所得税有关政策的通知》 、财税[2005]107 号 《关 于 股 息 红 利 有 关 个 人 所 得 税 政 策 的 补 充 通
知》 、 财税[2008]1 号《 关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 、财 税[2012]85 号《 关于 实施 上市
公司股息红利 差别化个 人 所得税政策有 关问题的 通 知》及其他相 关财税法 规 和实务操作 ，主要税
项列示 如下 ：
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资 金不 属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
(2) 基 金买 卖股 票、 债券 的 差价收 入暂 免征 营业 税和 企业所 得税 。
(3) 对 基金 取得 的企 业债 券 利息收 入， 由发 行债 券的 企业在 向基 金派 发利 息时 代扣代 缴 20% 的
个人所得税， 暂不征收 企 业所得税。对 基金取得 的 股票的股息、 红利收入 ， 由上市公司 在向基金
派发股 息、 红利 时暂 减按50% 计入 个人 应纳 税所 得额 ， 依照 现行 税法 规定 即20% 代扣代 缴个 人所 得
税， 暂不 征收 企业 所得 税 。 自2013 年1 月 1 日起 ， 对证券 投资 基金 从上 市公 司分配 取得 的股 息红
利所得 ，按 照持 股期 限在 1 个月以 内（含 1 个月 ） 的，其 股息 红利 所得 全 额 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限在 1 个 月以 上至 1 年（含 1 年 ）的 ，暂 减 按 50%计 入应 纳税 所得 额 ；持股 期限 超过 1 年
的，暂 减 按25% 计入 应纳 税所得 额， 上述 所得 统一 适用 20% 的 税率 计征 个人 所得税 。
(4) 基 金卖 出股 票 按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
6.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
6.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年6 月30 日
活期存 款 1,562,711.81
定期存 款 -
其中： 存款 期 限1-3 个月 -
其他存 款 -
合计： 1,562,711.81
6.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2014 年6 月30 日
成本 公允价 值 估值增 值
股票 - - -
贵金属投资- 金 交 所 - - - 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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黄金合 约
债券
交易所 市场 891,016,310.14 882,902,821.64 -8,113,488.50
银行间 市场 324,090,117.39 322,087,000.00 -2,003,117.39
合计 1,215,106,427.53 1,204,989,821.64 -10,116,605.89
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,215,106,427.53 1,204,989,821.64 -10,116,605.89
6.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末无 衍生 金融资 产/ 负债 。
6.4.7.4 买 入返 售金融 资产
6.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本基金 本期 末未 持有 买入 返售金 融资 产。
6.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本期 末无 买断 式逆 回购交 易， 也无 在买 断式 逆回购 交易 中取 得的 债券 。
6.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年6 月30 日
应收活 期存 款利 息 1,219.97
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 8,625.70
应收债 券利 息 26,173,365.54
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 55.20
合计 26,183,266.41
6.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末未 有其 他资产 。
6.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 7,600.15
合计 7,600.15
6.4.7.8 其 他负 债
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 69.23
预提账 户维 护费 9,000.00
应付债 券利 息税 2,197,009.08
预提审 计费 44,630.98
预提信 息披 露费 148,765.71
其他 62.60
预提上 市年 费 29,752.78
合计 2,429,290.38
6.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 2 月 10 日至2014 年 6 月 30 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金转 型日 2,403,461,626.69
2,403,461,626.69
- 基金 份额 折算 调整 -
-
- 未领 取红 利份 额折 算调 整（若 有） -
-
- 集中 申购 募集 资金 本金 及利息 - -
- 基金 拆分 和集 中申 购完 成后 - -
本期申 购 47,149,986.08 47,149,986.08
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -1,757,700,515.22 -1,757,700,515.22
本期末 692,911,097.55 692,911,097.55
6.4.7.10 未 分配 利润
金额单 位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金 转 型日
41,205,235.96 -68,158,975.16 -26,953,739.20
工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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本期利 润
781,605.05
58,042,369.27
58,823,974.32
本 期 基金 份额 交
易产生 的变 动数
- 26,046,002.80
31,740,728.33
5,694,725.53
其 中 ：基 金申 购
款
701,246.86
526,356.79
1,227,603.65
基 金 赎 回
款
-26,747,249.66
31,214,371.54
4,467,121.88
本期已 分配 利润 - - -
本期末
15,940,838.21
21,624,122.44
37,564,960.65
6.4.7.11 存 款利 息收入
项目
本期
2014 年 2 月 10 日至2014 年 6 月 30 日
活期 存 款利 息收 入 89,922.24
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 110,965.36
其他 1,262.54
合计 202,150.14
6.4.7.12 股 票投 资收益
基金本 报告 期间 未有 股票 投资收 益。
6.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年2 月10 日至2014 年6 月30 日
卖出债 券 （、 债转 股及 债 券到期 兑付 ） 成交
金额
1,964,106,126.47
卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成 本
总额
1,943,314,060.16
应收利 息总 额 40,940,120.55
债券投 资收 益 -20,148,054.24
工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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6.4.7.13.1 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 间无 资产 支持证 券投 资收 益。
6.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 本报 告期 间无 贵金 属投资 收益 。
6.4.7.15 衍 生工 具收益
6.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
本基金 本报 告期 无买 卖权 证差价 收入 。
6.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他投 资收 益
本基金 本报 告期 无其 他衍 生工具 投资 收益 。
6.4.7.16 股 利收 益
本基金 本报 告期 间无 股利 收益。
6.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年 2 月 10 日至2014 年 6 月 30 日
1.交易 性金 融资 产 58,042,369.27
—— 股 票投 资 -
—— 债 券投 资 58,042,369.27
—— 资 产支 持证 券投 资 -
—— 贵 金属 投资 -
2.衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3.其他 -
合计 58,042,369.27
6.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 2 月 10 日至2014 年 6 月 30 日
基金赎 回费 收入 188,696.51
合计 188,696.51
6.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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项目
本期
2014 年2 月10 日至2014 年6 月30 日
交易所 市场 交易 费用
11,748.43
银行间 市场 交易 费用
10,650.00
合计
22,398.43
6.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 2 月 10 日至2014 年 6 月 30 日
审计费 用 34,767.78
信息披 露费 115,889.31
银行间 账户 维护 费 14,000.00
律师费 50,000.00
上市年 费 23,177.58
其他 -
银行费 用 6,172.54
合计 244,007.21
6.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
6.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
6.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
本基金 管理 人 于 2014 年 7 月 16 日 发布 分红 公告 ，向 截至 2014 年 7 月 22 日止 本基金 登记 注
册的份额持有人，按每 10 份基金份额分配红利人民币 0.140 元 ， 实际 分 配收 益 金 额 为 人 民 币
11,162,585.27 元。
除以上 情况 外， 无其 他需 要说明 的资 产负 债表 日后 事项。
6.4.9 关 联方 关系
6.4.9.1 本 报告 期存在 控制 关系或 其他 重大利 害关 系的关 联方 发生变 化的 情况
本报告 期， 与本 基金 存在 控制关 系或 其他 重大 利害 关系的 关联 方未 发生 变化 。
6.4.9.2 本 报告 期与基 金发 生关联 交易 的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国农 业银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金销 售机 构 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
注：1 、本 报告 期本 基金 关 联方未 发生 变化 。
2、以 下关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
6.4.10 本 报告 期间的 关联 方交易
6.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
6.4.10.2 关 联方 报酬
6.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 2 月 10 日至2014 年 6 月 30 日
当期应 支付 的管 理费 2,064,743.06
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 478,786.17
6.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 2 月 10 日至2014 年 6 月 30 日
当期应 支付 的托 管费 688,247.72
6.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 与上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购)交 易。
6.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
6.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 的管 理人 在本 报告 期内与 上年 度可 比期 间均 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
6.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方在 本报 告期 末及上 年度 末均 未投 资本 基金。
6.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年 2 月 10 日至2014 年 6 月 30 日
期末余 额 当期利 息收 入 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 49 页 共 68 页
中国农业银行股份有限公司 1,562,711.81 89,922.24
注：本 半年度 末 余额 仅为 活期存 款， 利息 收入 仅为 活期存 款利 息收 入。
6.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 在本 报告 期和 上年 度可比 期间 内均 未在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 。
6.4.10.7 其 他关 联 交易 事项 的说明
无。
6.4.11 利 润分 配情况
本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 。
6.4.12 期 末（2014 年 6 月 30 日 ）本 基金持 有的 流通受 限证 券
6.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 于 期末持 有的 流通 受限 证券 。
6.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌股票
本基 金本 期末 未持 有暂 时停牌 等流 通受 限股 票。
6.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
6.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末 2014 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事银 行间市 场债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回
购证券 款余 额人 民 币68,899,696.65 元， 是以 如 下 债券作 为质 押：
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期
日
期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
140204 14 国开04 2014 年7 月2
日
100.45 300,000 30,135,000.00
140207 14 国开07 2014 年7 月2
日
100.36 100,000 10,036,000.00
140208 14 国开08 2014 年7 月2
日
101.70 300,000 30,510,000.00
合计
700,000 70,681,000.00
6.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回 购
截至本 报告 期 末 2014 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回
购证券 款余 额为 人民 币 453,450,746.30 元， 分别 于 2014 年 7 月 2 日、2014 年 7 月 3 日、2014工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 50 页 共 68 页
年7 月4 日 先后 到期 。 该 类 交易要 求本 基金 在回 购期 内持有 的证 券交 易所 交易 的债券 和/ 或在 新质
押式回购下转 入质押库 的 债券，按证券 交易所规 定 的比例折算为 标准券后 ， 不低于债券 回购交易
的余额 。
6.4.13 金 融工 具风险 及管 理
6.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的风险主 要包括信 用 风险、流动性 风险及市 场 风险。本基金 管
理人制定了政 策 和程序 来 识别及分析这 些风险， 并 设定适当的风 险限额及 内 部控制流程 ，通过可
靠的管 理及 信息 系统 持续 监控上 述各 类风 险。
本基金管理人 的风险管 理 机构由董事会 下属的公 司 治理与风险控 制委员会 、 督察长、公司 风
险管理 委员 会、 法律 合规 部、风 险管 理部 以及 各个 业务部 门组 成。
公司实行全面 、系统的 风 险管理，风险 管理覆盖 公 司所有战略环 节、业务 环 节和操作环节 。
同时制定了系 统化的风 险 管理程序，对 风险管理 的 整个流程进行 评估和改 进 。公司构建 了分工明
确、相互协作 、彼此牵 制 的风险管理组 织结构， 形 成了由四大防 线共同筑 成 的风险管理 体系：第
一道防线由各 个业务部 门 构成，各业务 部门总监 作 为风险责任人 ，负责制 订 本部门的作 业流程以
及风险控制措 施；第二 道 监控防线由公 司专属风 险 管理部门法律 合规部和 风 险管理部构 成，法律
合规部负责对 公司业务 的 法律合规风险 进行监控 管 理，风险管理 部负责对 公 司投资管理 风险和运
作风险进行监 控管理； 第 三道防线是由 公司经营 管 理层和风险管 理委员会 构 成，公司管 理层通过
执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施监控措
施；在上述这 三道风险 监 控防线中，公 司督察长 和 监察稽核人员 对风险控 制 措施和合规 风险情况
进行全面检查 、监督， 并 视所发生问题 情节轻重 及 时反馈给各部 门经理、 公 司总经理、 公司治理
与风险控制委 员会、董 事 会、监管机构 。督察长 独 立于公司其他 业务部门 和 公司管理层 ，对内部
控制制度的执 行情况实 行 严格检查和及 时反馈， 并 独立报告；第 四道监控 防 线由董事会 下属的公
司治理与风险 控制委员 会 构成，公司治 理与风险 控 制委员会通过 督察长和 监 察稽核人员 的工作，
掌握整体风险 状况并进 行 决策。公司治 理与风险 控 制委员会负责 检查公司 业 务的内控制 度的实施
情况， 监督 公司 对相 关法 律法规 和公 司制 度的 执行 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 51 页 共 68 页
6.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等 级的 债券 、国 债、 央行票 据等 ，且 通过 分散 化投资 以分 散信 用风 险。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
6.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年6 月30 日
A-1
30,209,000.00
A-1 以下
-
未评级
-
合计
30,209,000.00
注：表 中所 列示 的债 券投 资为短 期融 资券 及 超 短期 融资券 ，其 中超 短期 融资 券无信 用评 级。
6.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年 6 月 30 日
AAA
127,500,663.20
AAA 以下
967,551,211.28
未评级
9,047,947.16
合计
1,104,099,821.64
注：表 中所 列示 的债 券投 资为除 短期 融资 券以 外的 信用债 券。
6.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所持大 部分证券 在 证券交易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 ，因此除小部 分
流通受限证券 外，其余 均 能及时变现。 此外，本 基 金可通过卖出 回购金融 资 产方式借入 短期资金工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 52 页 共 68 页
应对流动性需 求，其上 限 一般不超过基 金持有的 债 券资产的公允 价值。基 金 于资产负债 表日所持
有的金 融负 债中 ， 除 卖出 回 购金融 资产 款余 额中有522,350,442.95 元将在1 个月 内到期 且计 息外 ，
其他金融负债 的合约约 定 剩余到期日均 为一年以 内 且一般不计息 ，因此账 面 余额一般即 为未折现
的合约 到期 现金 流量 。
本基金管理人 每日预 测 本 基金的流动性 需求，并 同 时通过独立的 风险管理 部 门设定流动性 比
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
6.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析
无 。
6.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
6.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。利率敏感性 金
融工具均面临 由于市场 利 率上升而导致 公允价值 下 降的风险，其 中浮动利 率 类金融工具 还面临每
个付息期间结 束根据市 场 利率重新定价 时对于 未 来 现金流影响的 风险。本 基 金主要投资 于债券市
场，因此本基 金的收入 及 经营活动的现 金流量受 到 市场利率变化 的影响。 本 基金的生息 资产主要
为银行存款、 结算备付 金 、存出保证金 及债券投 资 等。本基金的 基金管理 人 定期对本基 金面临的
利率敏 感性 缺口 进行 监控 ，并通 过调 整投 资组 合的 久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
6.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
金额单 位： 人民 币元
本期末
2014 年 6 月
30 日
1 个月 以内
1-3 个
月
3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 1,562,711.81 0.00 0.00 0.00 0.00 - 1,562,711.81
结算备 付金 19,168,184.52 - - - - - 19,168,184.52
存出保 证金 122,506.58 - - - - - 122,506.58
交易性 金融
资产
0.00 0.00 134,865,295.00 919,807,731.08 150,316,795.56 - 1,204,989,821.64
应收证 券清
算款
- - - - - 9,185,649.83 9,185,649.83
应收利 息 - - - - - 26,183,266.41 26,183,266.41 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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应收申 购款 - - - - - 141,050.05 141,050.05
资产总 计 20,853,402.91 0.00 134,865,295.00 919,807,731.08 150,316,795.56 35,509,966.29 1,261,353,190.84
负债
卖出回 购金
融资产 款
522,350,442.95 - - - - - 522,350,442.95
应付证 券清
算款
- - - - - 4,193,142.65 4,193,142.65
应付赎 回款 - - - - - 986,777.90 986,777.90
应付管 理人
报酬
- - - - - 366,399.18 366,399.18
应付托 管费 - - - - - 122,133.07 122,133.07
应付交 易费
用
- - - - - 7,600.15 7,600.15
应付利 息 - - - - - 322,970.28 322,970.28
应交税 费 - - - - - 98,376.08 98,376.08
其他负 债 - - - - - 2,429,290.38 2,429,290.38
负债总 计 522,350,442.95 0.00 0.00 0.00 0.00 8,526,689.69 530,877,132.64
利率敏 感度
缺口
-501,497,040.04 0.00 134,865,295.00 919,807,731.08 150,316,795.56 26,983,276.60 730,476,058.20
注：表中所示 为本基金 资 产及交易形成 负债的公 允 价值，并按照 合约规定 的 重新定价日 或到期日
孰早者 进行 分类 。
6.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假
设
该利率 敏感 性分 析基 于本 基金报 表日 的利 率风 险状 况；
假定所 有期 限的 利率 均以 相同幅 度变 动 25 个 基点 ， 其他变 量不 变；
此项影 响并 未考 虑管 理层 为降低 利率 风险 而可 能采 取的风 险管 理活 动。
分
析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （2014 年 6 月 30 日）
利率增 加 25 基 准点 -6,883,197.66
利率下 降 25 基 准点 6,958,078.83
6.4.13.4.2 外 汇风 险
无。 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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6.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于证券交易所 上市或银 行 间同业市场交 易的股票 和 债券，所面临 的最大市 场 价格风险由 所持有的
金融工具的公 允价值决 定 。本基金通过 投资组合 的 分散化降低市 场价格风 险 ，并且本基 金管理人
每日对 本基 金所 持有 的证 券价格 实施 监控 。
6.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 - -
交易性 金融 资产-基 金投 资 - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 1,204,989,821.64 164.96
交易性金融资产－贵金属投
资
- -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - -
其他 - -
合计 1,204,989,821.64 164.96
注：本基金投 资于债券 类 资产（含可转 换债券） 的 比例不低于基 金资产 的 80% ，投资于股票 等权
益类证券的比 例不超过 基 金资产的 20% ，现金 或者 到期日在一年 以内的政 府 债券不低于基 金资产
净值 的5% 。
6.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
于 2014 年 6 月 30 日 ，除市 场利 率和 外汇 汇率 以外的 市场 价格 因素 的变 动对于 本基 金资 产 净
值无重 大影 响。
6.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§7 投资组 合报告( 转型前)
7.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的
比例（%） 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 2,126,388,280.76 88.93
其中： 债券 2,126,388,280.76 88.93
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 148,850,663.28 6.22
其中： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 46,300,550.23 1.94
7 其他资 产 69,645,572.34 2.91
8 合计 2,391,185,066.61 100.00
注：由 于四 舍五 入的 原因 金额占 基金 总资 产的 比例 分项之 和与 合计 可能 有尾 差。
7.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
本基 金本 报告 期末 未持 有 股票。
7.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
本基 金本 报 告 期末 未持 有 股票。
7.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
7.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
本基 金本 报告 期无 买入 股 票明细 。
7.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
本基 金本 报告 期无 卖出 股 票明细 。
7.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
本基 金本 报告 期无 买入 卖 出股票 交易 。
7.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 250,941,000.00 10.56
其中： 政策 性金 融债 220,317,000.00 9.27
4 企业债 券 1,574,668,132.16 66.26
5 企业短 期融 资券 30,171,000.00 1.27
6 中期票 据 139,023,000.00 5.85 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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7 可转债 131,585,148.60 5.54
8 其他 - -
9 合计 2,126,388,280.76 89.48
注：由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
7.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的前 五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 126011 08 石 化债 2,742,180 273,696,985.80 11.52
2 110023 民生转 债 947,950 90,671,417.50 3.82
3 120408 12 农发 08 700,000 66,822,000.00 2.81
4 112031 11 晨 鸣债 601,462 58,269,638.56 2.45
5 120406 12 农发 06 600,000 57,396,000.00 2.42
7.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.8 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 投资 。
7.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
7.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
7.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货 投 资， 也无 期间 损益。
7.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
无。
7.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
7.11.1 本 期国 债期货 投资 政策
无。
7.11.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货投 资， 也无 期间 损益。
7.11.3 本 期国 债期货 投资 评价
无。 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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7.12 投 资组 合报告 附注
7.12.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 未出现 被监 管部门 立案 调查， 或在
报 告编 制日前 一年 内受到 公开 谴责、 处罚 的情形 。
7.12.2 本 基金 投资的 前十 名股票 未超 出基金 合同 规定的 备选 股票库 。
7.12.3 其 他资 产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 131,969.07
2 应收证 券清 算款 14,738,548.98
3 应收股 利 -
4 应收利 息 54,775,054.29
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 69,645,572.34
7.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 110023 民生转 债 90,671,417.50 3.82
2 110011 歌华转 债 13,222,449.30 0.56
3 110007 博汇转 债 6,770,125.00 0.28
4 110022 同仁转 债 1,031,137.80 0.04
5 110018 国电转 债 1,022.00 0.00
7.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末 未 持有 股票。
7.12.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
§7 投资组 合报告( 转型后)
7.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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比例（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 1,204,989,821.64 95.53
其中： 债券 1,204,989,821.64 95.53
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返 售金融 资产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 20,730,896.33 1.64
7 其他资 产 35,632,472.87 2.82
8 合计 1,261,353,190.84 100.00
注：由 于四 舍五 入的 原因 金额占 基金 总资 产的 比例 分项之 和与 合计 可能 有尾 差。
7.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
本基金 本报 告期 末未 持有 股 票。
7.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细( 转 型后)
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
7.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
7.4.1 累 计买 入金额 超出 期末基 金资 产净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细
本基金 本报 告期 无买 入股 票明细 。
7.4.2 累 计卖 出金额 超出 期末基 金资 产净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细
本基金 本报 告期 无卖出 股 票明细 。
7.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
本基金 本报 告期 无买 入卖 出股票 交易 。
7.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 国家债券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 70,681,000.00 9.68
其中： 政策 性金 融债 70,681,000.00 9.68
4 企业债 券 827,470,309.22 113.28 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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5 企业短 期融 资券 30,209,000.00 4.14
6 中期票 据 150,169,000.00 20.56
7 可转债 126,460,512.42 17.31
8 其他 - -
9 合计 1,204,989,821.64 164.96
注：由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净 值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
7.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 1180027 11 新 奥企 债 400,000 40,756,000.00 5.58
2 112037 11 万 方债 403,580 40,640,506.00 5.56
3 122813 11 宁 交通 349,980 35,172,990.00 4.82
4 140208 14 国开 08 300,000 30,510,000.00 4.18
5 122859 10 盐城 02 300,000 30,435,000.00 4.17
7.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.8 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 投资 。
7.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
7.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
7.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货 投 资， 也无 期间 损益。
7.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
无。
7.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
7.11.1 本 期国 债期货 投资 政策
本期无 国债 期货 投资 。
7.11.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货投 资， 也无 期间 损益。 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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7.11.3 本 期国 债期货 投资 评价
无 。
7.12 投 资组 合报告 附注
7.12.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 未出现 被监 管部门 立案 调查， 或在
报 告编 制日前 一年 内受到 公开 谴责、 处罚 的情形 。
7.12.2 本 基金 投资的 前十 名股票 未超 出基金 合同 规定的 备选 股票库 。
7.12.3 其 他资 产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 122,506.58
2 应收证 券清 算款 9,185,649.83
3 应收股 利 -
4 应收利 息 26,183,266.41
5 应收申 购款 141,050.05
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 35,632,472.87
7.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 113001 中行转 债 22,393,800.00 3.07
2 110017 中海转 债 19,793,623.20 2.71
3 110023 民生转 债 18,560,000.00 2.54
4 110011 歌华转 债 15,207,000.00 2.08
5 125089 深机转 债 9,047,947.16 1.24
6 110020 南山转 债 8,425,296.00 1.15
7 110018 国电转 债 5,218,000.00 0.71
8 113006 深燃转 债 4,698,931.90 0.64
9 113005 平安转 债 4,272,800.00 0.58
7.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
本基 金本 报告 期末 未 持有股 票。 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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7.12.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
无。
§8 基金份 额持有人信息( 转型前)
8.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份 额
比例
29,761 80,758.77 928,087,257.32 38.61% 1,475,374,369.37 61.39%
8.2 期 末基 金管理 人 的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
610,249.82 0.03%
8.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
10~50
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0
§8 基金份 额持有人信息( 转型后)
8.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份 额
比例
10,742 64,504.85 325,780,370.27 47.02% 367,130,727.28 52.98%
工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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8.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
471,174.50 0.07%
8.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
10~50
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0
§9 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2014 年2 月 10 日 ）基 金份 额总 额
2,403,461,626.69
报告期 期初 基金 份额 总额 -
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 47,149,986.08
减: 基金 合同 生效 日起 至报 告期期 末基 金总 赎回 份额 1,757,700,515.22
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（ 份
额减少 以"-" 填列）
-
报告期 期末 基金 份额 总额 692,911,097.55
§10 重大事 件 揭示
10.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 ， 基金 管理 人 以通讯 方式 召开 了基 金份 额持有 人大 会 ， 投 票时 间 自 2013 年12 月
9 日起 ， 至2014 年1 月20 日17 ：00 止。 本次 基金 份 额持有 人大 会中 ， 持有 人 本人直 接出 具意 见
和 授 权 他 人代 表 出具 意 见的 基 金 份 额持 有 人所 代 表的 工 银 瑞 信四 季 收益 份 额为 702,942,411.75
份， 占权 益登 记日 工银 瑞 信四季 收益 份额 的 29.25% ， 未 达到 法定 开会 条件 。 因此 ， 本 基金 已于 封
闭期届 满后 的次 日起 （ 即2014 年2 月10 日） 转为 上市开 放式 基金 （LOF）。
10.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、基 金管 理人 ：
本报告 期， 基金 管理 人未 发生重 大人 事变 动。 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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2 、基 金托 管人 托管 部门 ：
本报告 期， 基金 托管 人的 专门基 金托 管部 门未 发生 重大人 事变 动。
10.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 无涉 及基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
10.4 基 金投 资策略 的改 变
无。
10.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 的审 计机 构为 普华 永道中 天会 计师 事务 所 （ 特殊普 通合 伙） ， 该审 计机 构自基 金合 同 生
效日起 向本 基金 提供 审计 服务， 无改 聘情 况。
10.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 管理 人、 托管 人的托 管业 务部 门及 其相 关高级 管理 人员 未受 到任 何稽查 或处 罚。
10.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况 ( 转型 后)
10.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
安信证券 2 - - - - -
注：1. 券商 的选 择标 准和 程序
（1 ） 选择 标准 ：注 重综 合 服务能 力
a)券商财务状 况良好、 经 营行为规范、 风险管理 先 进、投资风格 与工银瑞 信 有 互补性、 在最近一
年内无 重大 违规 行为 。
b)券商 具有 较强 的综 合研 究能力 ： 能 及时、 全面 、 定期提 供高 质量 的关 于宏 观、 行 业、 资 本市 场、
个股分析的报 告及其他 丰 富全面的信息 咨询服务 ； 有很强的分析 能力，能 根 据工银瑞信 所管理基
金的特 定要 求， 提供 专门 研究报 告； 具有 开发 量化 投资组 合模 型的 能力 以及 其他综 合服 务能 力。
c)与其 他券 商相 比， 该券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。
（2 ） 选择 程 序 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
第 64 页 共 68 页
a)确定 券商 数量 ： 根据 以 上标准 对不 同券 商进 行考 察、 选择 和确 定 。 投 资研 究部门 （ 权益 投资 部，
固定收益部， 专户投资 部 ，研究部和中 央交易室 ） 根据公司基金 规模和服 务 需求等因素 确定对合
作券商的数量 ，每年根 据 公司经营规模 变化及券 商 评估结果决定 是否需要 新 增或调整合 作券商，
选定的 名单 需经 主管 投资 副总和 总经 理审 批同 意。
b)签订委托协 议：与被 选 择的券商签订 委托代理 协 议，明确签定 协议双方 的 公司名称、 委托代理
期限、佣金率 、双方的 权 利义务等，经 签章有效 。 委托代理协议 一式五份 ， 协议双方及 证券主管
机关各 留存 一份 ，工 银瑞 信法律 合规 部 留 存备 案， 并报相 关证 券主 管机 关留 存报备 。
2.券商 的评 估， 保留 和更 换程序
（1 ） 席位 的租 用期 限暂 定 为一年 ，合 同到 期 15 天 内 ，投资 研究 部门 将 根 据各 券商研 究在 服务 期
间的综 合证 券服 务质 量等 情况， 进行 评估 。
（2 ） 对 于符 合标 准的 券商 ， 工银 瑞信 将与 其续 约； 对于不 能达 到标 准的 券商 ， 不与 其续 约， 并 根
据券商 选择 标准 和程 序 ， 重新选 择其 它经 营稳 健 、 研究能 力强 、 综合 服务 质 量高的 证券 经营 机构 ，
租用其 交易 席位 。
（3 ） 若券 商提 供的 综合 证 券服务 不符 合要 求 ， 工 银 瑞信有 权按 照委 托协 议规 定， 提前 中止 租用 其
交易席 位。
10.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
安信证券 1,639,017,919.70 100.00% 18,327,681,000.00 100.00% - -
10.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况 ( 转 型前)
10.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
安信证券 2 - - - - -
注：1. 券商 的选 择 标 准和 程序 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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（1 ） 选择 标准 ：注 重综 合 服务能 力
a)券商财务状 况良好、 经 营行为规范、 风险管理 先 进、投资风格 与工银瑞 信 有互补性、 在最近一
年内无 重大 违规 行为 。
b)券商 具有 较强 的综 合研 究能力 ： 能 及时、 全面 、 定期提 供高 质量 的关 于宏 观、 行 业、 资 本市 场、
个股分析的报 告及其他 丰 富全面的信息 咨询服务 ； 有很强的分析 能力，能 根 据工银瑞信 所管理基
金的特 定要 求， 提供 专门 研究报 告； 具有 开发 量化 投资组 合模 型的 能力 以及 其他综 合服 务能 力。
c)与其 他券 商相 比， 该券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。
（2 ） 选择 程 序
a)确定 券商 数量 ： 根据 以 上标准 对不 同券 商进 行考 察、 选择 和确 定 。 投 资研 究部门 （ 权益 投资 部，
固定收益部， 专户投资 部 ，研究部和中 央交易室 ） 根据公司基金 规模和服 务 需求等因素 确定对合
作券商的数量 ，每年根 据 公司经营规模 变化及券 商 评估结果决定 是否需要 新 增或调整合 作券商，
选定的 名单 需经 主管 投资 副总和 总经 理审 批同 意。
b)签订委托协 议：与被 选 择的券商签订 委托代理 协 议，明确签定 协议双方 的 公司名称、 委托代理
期限、佣金率 、双方的 权 利义务等，经 签章有效 。 委托代理协议 一式五份 ， 协议双方及 证券主管
机关各 留存 一份 ，工 银瑞 信法律 合规 部 留 存备 案， 并报相 关证 券 主 管机 关留 存报备 。
2.券商 的评 估， 保留 和更 换程序
（1 ） 席位 的租 用期 限暂 定 为一年 ，合 同到 期 15 天 内 ，投资 研究 部门 将根 据各 券商研 究在 服务 期
间的综 合证 券服 务质 量等 情况， 进行 评估 。
（2 ） 对 于符 合标 准的 券商 ， 工银 瑞信 将与 其续 约； 对于不 能达 到标 准的 券商 ， 不与 其续 约， 并 根
据券商 选择 标准 和程 序 ， 重新选 择其 它经 营稳 健 、 研究能 力强 、 综合 服务 质 量高的 证券 经营 机构 ，
租用其 交易 席位 。
（3 ） 若券 商提 供的 综合 证 券服务 不符 合要 求 ， 工 银 瑞信有 权按 照委 托协 议规 定， 提前 中止 租用 其
交易席 位。
10.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
安信证券 384,663,232.43 100.00% 1,169,461,000.00 100.00% - -
工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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10.8 其 他重 大事件 （转 型后）
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于增加 国都 证券 有限 责任 公司
为旗下 部分 基金 代销 机构 的公
告
三大报 、公 司网 站 2014 年 2 月 24 日
2 关于工 银瑞 信四 季收 益债 券型
证券投 资基 金 （LOF ） 调整 赎回
费率的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年 3 月 21 日
3 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于调整 客户 服务 热线 人工 服务
及在线 客服 服务 时间 的通 知
三大报 、公 司网 站 2014 年 5 月 27 日
4 关于账 户查 询及 直销 交易 系统
整合升 级的 通知
三大报 、公 司网 站 2014 年 6 月 30 日
注：三 大报 包括 中国 证券 报、上 海证 券报 、证 券时 报。
10.8 其 他重 大事件 （转 型前 ）
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 工银瑞 信基 金关 于工 银瑞 信四
季收益 债券 型证 券投 资基 金暂
停交易 的提 示性 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年 1 月 21 日
2 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于工银 瑞信 四季 收益 债券 型证
券投资 基金 基金 份额 持有 人大
会出席 统计 结果 及基 金运 作方
式变更 的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年 1 月 23 日
3 工银瑞 信四 季收 益债 券型 证券
投资基 金转 为上 市开 放式 运作
方式暨 开放 日常 申购 、赎 回、
定期定 额投 资业 务的 公告
三大报 、公 司网 站 2014 年 1 月 29 日 工银四季收益债券 型证券投资基金 2014 年半年度报告
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4 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司关
于开通 工银 瑞信 四季 收益 债券
型证券 投资 基金 直销 电子 自助
交易系 统业 务以 及部 分费 率优
惠的公 告
三大报 、公 司网 站 2014 年 1 月 29 日
注：三 大报 包括 中国 证券 报、上 海证 券报 、证 券时 报。
§11 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 工银 瑞 信四季 收益 债券 型证 券投 资基金 设立 的文 件；
2 、 《工 银瑞 信四 季收 益债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》 ；
3 、 《工 银瑞 信四 季收 益债 券型证 券投 资基 金托 管协 议》 ；
4 、 《工 银瑞 信四 季收 益债 券型证 券投 资基 金招 募说 明书》 ；
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件和营 业执 照；
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照；
7 、报 告期 内基 金管 理人 在 指定报 刊上 披露 的各 项公 告。
12.2 存 放地 点
基金管 理人 或基 金托 管人 的办公 场所 。
12.3 查 阅方 式
投资者 可于 营业 时间 查阅 ，或登 录基 金管 理人 网站 查阅。
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅。 也可 在支 付工 本费 后， 在 合理 时间 内取 得上 述文件 的复 印 件 。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 ——工 银瑞 信基 金管 理有 限公司 。
客户服 务中 心电 话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn
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