易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
易方达沪深 易方达沪深 易方达沪深 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数 医药卫生交易型开放式指数 医药卫生交易型开放式指数 医药卫生交易型开放式指数
证券投资基金 证券投资基金 证券投资基金 证券投资基金
2014 年半年度报告 年半年度报告 年半年度报告 年半年度报告
2014 年 年 年 年 6 月 月 月 月 30 日 日 日 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：二〇一四年八月二十七日 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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1 1 1 1 重要提示及目录 重要提示及目录 重要提示及目录 重要提示及目录
1.1
重要提示 重要提示 重要提示 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上
独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2014 年 8 月 21 日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2014 年 1 月 1日起至 6月 30日止。 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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1.2
目录 目录 目录 目录
1 重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................. 3
2 基金简介 .................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 6
3 主要财务指标和基金净值表现 .............................................................................................................. 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 7
4 管理人报告 .............................................................................................................................................. 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................... 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................... 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................... 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................... 11
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................... 12
5 托管人报告 ............................................................................................................................................ 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................... 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 12
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 13
6 半年度财务会计报告（未经审计） .................................................................................................... 13
6.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 13
6.2 利润表 ........................................................................................................................................... 14
6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................... 15
6.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 16
7 投资组合报告 ........................................................................................................................................ 30
7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................... 30
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ....................................................................................... 31
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................... 31
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................... 32
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................................................................... 34
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................... 34
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................... 34
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................... 34
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................... 34
7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................... 34 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 34
7.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 34
8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................ 35
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................... 35
8.2 期末上市基金前十名持有人 ....................................................................................................... 35
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................... 36
8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ........................................ 36
9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................ 36
10 重大事件揭示 ...................................................................................................................................... 37
10.1 基金份额持有人大会决议 ....................................................................................................... 37
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................................... 37
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................................................... 37
10.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................................... 37
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................... 37
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................... 37
10.7
基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................. 37
10.8 其他重大事件 ........................................................................................................................... 38
11 备查文件目录 ...................................................................................................................................... 38
11.1 备查文件目录 ........................................................................................................................... 38
11.2 存放地点 ................................................................................................................................... 39
11.3 查阅方式 ................................................................................................................................... 39
易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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2 2 2 2 基金简介 基金简介 基金简介 基金简介
2.1 2.1 2.1 2.1
基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况
基金名称
易方达沪深 300医药卫生交易型开放式指数证券投资基
金
基金简称 易方达沪深 300医药 ETF
基金主代码 512010
交易代码 512010
基金运作方式 交易型开放式（ETF）
基金合同生效日 2013年 9月 23日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 192,173,734.00份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所
上市日期 2013年 10月 28 日
2.2 2.2 2.2 2.2
基金产品说明 基金产品说明 基金产品说明 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略
本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权
重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行
相应调整。 但在因特殊情形导致基金无法完全投资于标的指数成份股时，
基金管理人将采取其他指数投资技术适当调整基金投资组合，以达到紧
密跟踪标的指数的目的。
业绩比较基准 沪深 300 医药卫生指数
风险收益特征
本基金属股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券
型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟
踪标的指数的表现，具有与标的指数所代表的市场组合相似的风险收益
特征。
2.3 2.3 2.3 2.3
基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 张南 田青
联系电话 020-38797888 010-67595096
电子邮箱 csc@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400 881 8088 010-67595096 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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传真 020-38799488 010-66275853
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路3
号4004-8室
北京市西城区金融大街25号
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东
路30号广州银行大厦40-43楼
北京市西城区闹市口大街1号院
1号楼
邮政编码 510620 100033
法定代表人 叶俊英 王洪章
2.4 2.4 2.4 2.4
信息披露方式 信息披露方式 信息披露方式 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金半年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银
行大厦 43楼
2.5 2.5 2.5 2.5
其他相关资料 其他相关资料 其他相关资料 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司
上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中
国保险大厦 36楼
注册登记机构 易方达基金管理有限公司
广州市天河区珠江新城珠江东路 30号
广州银行大厦 40 楼
注：本基金场内注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司上海分公司，场外注册登记机
构为易方达基金管理有限公司。
3 3 3 3 主要财务指标和基金净值表现 主要财务指标和基金净值表现 主要财务指标和基金净值表现 主要财务指标和基金净值表现
3.1 3.1 3.1 3.1
主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 期间数据和指标 期间数据和指标 期间数据和指标 报告期 报告期 报告期 报告期（ （ （ （2014 年 年 年 年 1 月 月 月 月 1 日至 日至 日至 日至 2014 年 年 年 年 6 月 月 月 月 30 日 日 日 日） ） ） ）
本期已实现收益 -11,301,437.05
本期利润 -24,409,097.97
加权平均基金份额本期利润 -0.1085
本期加权平均净值利润率 -12.21%
本期基金份额净值增长率 -11.25%
3.1.2 期末数据和指标 期末数据和指标 期末数据和指标 期末数据和指标 报告期末 报告期末 报告期末 报告期末(2014 年 年 年 年 6 月 月 月 月 30 日 日 日 日)
期末可供分配利润 -28,325,383.45
期末可供分配基金份额利润 -0.1474
期末基金资产净值 163,848,350.55 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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期末基金份额净值 0.8526
3.1.3 累计期末指标 累计期末指标 累计期末指标 累计期末指标 报告期末 报告期末 报告期末 报告期末(2014 年 年 年 年 6 月 月 月 月 30 日 日 日 日)
基金份额累计净值增长率 -14.74%
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 3.2 3.2 3.2
基金净值表现 基金净值表现 基金净值表现 基金净值表现
3.2.1 3.2.1 3.2.1 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 1.37% 0.74% 1.29% 0.76% 0.08% -0.02%
过去三个月 -0.65% 0.90% -0.82% 0.91% 0.17% -0.01%
过去六个月 -11.25% 1.16% -11.29% 1.17% 0.04% -0.01%
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
自基金合同生
效起至今
-14.74% 1.13% -10.43% 1.22% -4.31% -0.09%
3.2.2 3.2.2 3.2.2 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动
的比较 的比较 的比较 的比较
易方达沪深 300医药卫生交易型开放式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2013 年 9 月 23 日至 2014 年 6月 30 日） 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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注：1.本基金合同于 2013年 9月 23日生效，截至报告期末本基金合同生效未满一年。
2.按基金合同和招募说明书的约定，本基金的建仓期为三个月，建仓期结束时各项资产配置比
例符合基金合同（第十四部分二、投资范围和五、投资限制）的有关约定。
3.自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为-14.74%，同期业绩比较基准收益率为
-10.43%。
4 4 4 4 管理人报告 管理人报告 管理人报告 管理人报告
4.1 4.1 4.1 4.1
基金管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 4.1.1 4.1.1 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准， 易方达基金管理有限公司成立于 2001年 4月 17日，
注册资本 1.2 亿元，旗下设有北京、广州、上海分公司和香港子公司、资产管理子公司。易方达秉
承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现
持续稳健增长”的经营理念，以严格的管理、规范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。2004
年 10 月，易方达取得全国社会保障基金投资管理人资格。2005 年 8 月，易方达获得企业年金基金
投资管理人资格。2007 年 12 月，易方达获得合格境内机构投资者（QDII）资格。2008 年 2 月，易
方达获得从事特定客户资产管理业务资格。截至 2014 年 6月 30 日，易方达旗下共管理 57 只开放式
基金、1 只封闭式基金和多个全国社保基金资产组合、企业年金及特定客户资产管理业务，资产管
理总规模近 2400 亿元。
4.1.2 4.1.2 4.1.2 4.1.2 基金经理 基金经理 基金经理 基金经理（ （ （ （或基金经理小组 或基金经理小组 或基金经理小组 或基金经理小组） ） ） ）及基金经理助理简介 及基金经理助理简介 及基金经理助理简介 及基金经理助理简介
易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
林飞
本基金的基金
经理、易方达
50 指数证券
投资基金的基
金经理、易方
达深证 100交
易型开放式指
数基金的基金
经理、易方达
深证 100 交易
型开放式指数
证券投资基金
联接基金的基
金经理、易方
达沪深 300交
易型开放式指
数发起式证券
投资基金的基
金经理、易方
达沪深 300非
银行金融交易
型开放式指数
证券投资基金
的基金经理、
易方达资产管
理（香港）有
限公司基金经
理、指数与量
化投资部总经
理
2013-09-2
3
- 12 年
博士研究生， 曾任融通基金
管理有限公司研究员、 基金
经理助理， 易方达基金管理
有限公司基金经理助理、 指
数与量化投资部总经理助
理、 指数与量化投资部副总
经理、 易方达沪深 300 指数
证券投资基金的基金经理。
余海燕
本基金的基金
经理、易方达
沪深 300 非银
行金融交易型
开放式指数证
券投资基金的
基金经理
2013-09-2
3
- 9 年
硕士研究生， 曾任汇丰银行
Consumer Credit Risk 信用
风险分析师， 华宝兴业基金
管理有限公司分析师、 基金
经理助理、基金经理，易方
达基金管理有限公司投资
发展部产品经理。
注：1.此处的“任职日期”为基金合同生效之日，“离任日期”为公告确定的解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 10 页共 39 页
4.2 4.2 4.2 4.2
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招
募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 4.3 4.3 4.3
管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 4.3.1 4.3.1 4.3.1 公平交易制度的执行情况 公平交易制度的执行情况 公平交易制度的执行情况 公平交易制度的执行情况
本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程，以及强化事后
监控分析来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人规定了严格的投资权限
管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时间
优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，通过投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公
平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2 4.3.2 4.3.2 4.3.2 异常交易行为的专项说明 异常交易行为的专项说明 异常交易行为的专项说明 异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 5 次， 为纯被动指数基金因投资策略需要和其他
组合发生的反向交易。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 4.4 4.4 4.4
管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 4.4.1 4.4.1 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析
2014年上半年，国内宏观经济数据前低后高，3月汇丰 PMI创 8 个月新低，随后在政府稳增长
的预期和微刺激的定向宽松下，5、6月的宏观数据逐步回升，显示经济基本面有企稳迹象。市场一
直担心的房地产风险以及信用违约风险均在上半年发酵，期间叠加人民币汇率的持续大幅贬值，引
发整个市场的不确定性大幅攀升，市场风险溢价维持高位。从微观层面看，2013 年年报以及一季报
数据显示上市公司盈利质量持续恶化。IPO 在二季度重启，市场流动性方面由于打新资金的抽离、
外汇占款规模缩水、年中考核临近的情况下，半年末资金面的平衡被打新股所击破。
反映在 2014 年上半年的 A 股市场中，对于经济基本面、政策的认知和资金面主导了市场的走
势，以上证综指为代表的主要指数波动均明显收窄，市场机会依然集中在科技、创新、改革等领域。易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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大小盘结构分化行情在 2014 年上半年持续上演， 以沪深 300 指数为代表的大盘蓝筹指数呈现震荡下
跌走势， 上半年下跌 7.08%， 而以创业板综指为代表的新兴成长指数则大幅上扬， 上半年上涨 15.31%；
从行业风格上看，TMT、轻工制造、汽车等行业在上半年表现较好，而煤炭、农林牧渔、非银行金
融等行业跌幅较大。
报告期内医药板块结构分化显著，基于技术创新和产业整合的医疗器械、受益于政策红利的医
疗服务两个板块在上半年表现优异，分别上涨 22.18%、18.83%；而制药板块表现较弱与招标、医保
控费等因素压制有很大关系，其中中药行业上半年下跌 4.79%，化学制药上半年上涨 2.93%。同时受
整个市场偏爱高成长小盘股的风格影响，以大市值白马制药股为主要集合的沪深 300 医药指数在上
半年表现不佳，下跌 11.29%。
报告期内本基金为正常运作期，在操作中，我们严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策
略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差。
4.4.2 4.4.2 4.4.2 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金份额净值为 0.8526 元，本报告期份额净值增长率为-11.25%，同期业绩比
较基准收益率为-11.29%，日跟踪偏离度的均值为 0.01%，日跟踪误差为 0.02%，年化跟踪误差为
0.281%，在合同规定的目标控制范围之内。
4.5 4.5 4.5 4.5
管理人对宏观经济 管理人对宏观经济 管理人对宏观经济 管理人对宏观经济、 、 、 、证券市场及行业走势的简要展望 证券市场及行业走势的简要展望 证券市场及行业走势的简要展望 证券市场及行业走势的简要展望
展望下一阶段，中国经济短期仍将面临 GDP 潜在增速下滑的风险，经济增速回落和企业盈利下
降是中国经济结构转型所付出的代价，房地产风险的逐步释放依然是市场中短期震荡寻底的主要因
素。短期看 5 月份以来各项稳增长措施力度有所加强，主要的措施包括降低社会融资成本、增加银
行信贷投放、增加财政资金投放等。这些措施在一定程度上会使得经济短期出现企稳回升，我们认
为各种放松措施仍将延续，经济企稳回升大概率维持。从长期看，十八届三中全会推出的全面深化
改革路线图，为中国经济未来十年的稳定增长奠定坚实的基础，国企改革、土地改革、城镇化将激
发新一轮经济增长的内生动力。当前 A 股市场已经充分预期了中短期中国经济面临的困境，下跌时
不必过度悲观，在目前的低位，A股市场正面临较好的长期投资机会。
在医疗改革、人口老龄化、产业升级等驱动因素下，我们长期看好医药行业的投资价值。在目
前时点上，制药板块经过长达半年的调整之后，估值大幅回落，随着中成药降价预期的逐步明朗化，
降价幅度符合预期的概率大，压制制药板块的因素逐步消除，基于对制药业中短周期景气提升的判
断下，我们认为以一线白马医药股为代表的沪深 300 医药指数在下半年有望迎来一波较好的表现。
作为被动型投资基金，本基金将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 12 页共 39 页
跟踪偏离为投资目标，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化，为长期看好医药行业增长前景的投资
者提供方便、高效的投资工具。
4.6 4.6 4.6 4.6
管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所
持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、固定收益总部、
投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估
值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉
相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金
经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供银行间同业
市场交易的债券品种的估值数据。
4.7 4.7 4.7 4.7
管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。
5 5 5 5 托管人报告 托管人报告 托管人报告 托管人报告
5.1 5.1 5.1 5.1
报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格遵守了 《证券投资基金法》 、
基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履
行了基金托管人应尽的义务。
5.2 5.2 5.2 5.2
托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、 、 、 、净值计算 净值计算 净值计算 净值计算、 、 、 、利润分配等情况的说明 利润分配等情况的说明 利润分配等情况的说明 利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，
未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 5.3 5.3 5.3
托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、 、 、 、准确和完整发表意见 准确和完整发表意见 准确和完整发表意见 准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
6 6 6 6 半年度财务会计报告 半年度财务会计报告 半年度财务会计报告 半年度财务会计报告（ （ （ （未经审计 未经审计 未经审计 未经审计） ） ） ）
6.1 6.1 6.1 6.1
资产负债表 资产负债表 资产负债表 资产负债表
会计主体：易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2014年 6月 30 日
单位：人民币元
资产 资产 资产 资产 附注号 附注号 附注号 附注号
本期末 本期末 本期末 本期末
2014 年 年 年 年 6 月 月 月 月 30 日 日 日 日
上年度末 上年度末 上年度末 上年度末
2013 年 年 年 年 12 月 月 月 月 31 日 日 日 日
资产：
银行存款 6.4.7.1 7,254,428.17 3,589,665.20
结算备付金
3,115.75 20,753.17
存出保证金
16,831.65 136,426.48
交易性金融资产 6.4.7.2 158,200,711.59 267,740,160.70
其中：股票投资
158,200,711.59 267,740,160.70
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - -
应收证券清算款
116,409.61 797,773.75
应收利息 6.4.7.5 1,221.56 1,373.71
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 6.4.7.6 - 44,677.44
资产总计
165,592,718.33 272,330,830.45
负债和所有者权益 负债和所有者权益 负债和所有者权益 负债和所有者权益 附注号 附注号 附注号 附注号
本期末 本期末 本期末 本期末
2014 年 年 年 年 6 月 月 月 月 30 日 日 日 日
上年度末 上年度末 上年度末 上年度末
2013 年 年 年 年 12 月 月 月 月 31 日 日 日 日
负债：
短期借款
- - 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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交易性金融负债
- -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
1,278,701.41 1,464,815.78
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
69,221.38 121,814.80
应付托管费
13,844.30 24,362.97
应付销售服务费
- -
应付交易费用 6.4.7.7 14,062.67 261,744.67
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 6.4.7.8 368,538.02 339,137.29
负债合计
1,744,367.78 2,211,875.51
所有者权益 所有者权益 所有者权益 所有者权益： ： ： ：
实收基金 6.4.7.9 192,173,734.00 281,173,734.00
未分配利润 6.4.7.10 -28,325,383.45 -11,054,779.06
所有者权益合计
163,848,350.55 270,118,954.94
负债和所有者权益总计
165,592,718.33 272,330,830.45
注：1.本基金合同生效日为 2013 年 9 月 23 日，2013 年度实际报告期间为 2013 年 9月 23 日至
2013年 12月 31 日。
2.报告截止日 2014年 6月 30 日，基金份额净值 0.8526 元，基金份额总额 192,173,734.00份。
6.2 6.2 6.2 6.2
利润表 利润表 利润表 利润表
会计主体：易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1日至 2014年 6月 30日
单位：人民币元
项目 项目 项目 项目 附注号 附注号 附注号 附注号
本期 本期 本期 本期
2014 年 年 年 年 1 月 月 月 月 1 日至 日至 日至 日至 2014 年 年 年 年 6 月 月 月 月 30 日 日 日 日
一 一 一 一、 、 、 、收入 收入 收入 收入
-23,417,809.43
1.利息收入
10,407.47
其中：存款利息收入 6.4.7.11 10,407.47
债券利息收入
-
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
-
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
-10,371,865.04
其中：股票投资收益 6.4.7.12 -11,130,691.17
基金投资收益
-
债券投资收益 6.4.7.13 - 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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资产支持证券投资收益
-
贵金属投资收益
-
衍生工具收益 6.4.7.14 -
股利收益 6.4.7.15 758,826.13
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
6.4.7.16 -13,107,660.92
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 51,309.06
减 减 减 减： ： ： ：二 二 二 二、 、 、 、费用 费用 费用 费用
991,288.54
1．管理人报酬
497,852.71
2．托管费
99,570.58
3．销售服务费
-
4．交易费用 6.4.7.18 83,589.81
5．利息支出
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
6．其他费用 6.4.7.19 310,275.44
三 三 三 三、 、 、 、利润总额 利润总额 利润总额 利润总额（ （ （ （亏损总额以 亏损总额以 亏损总额以 亏损总额以“-”号填 号填 号填 号填
列 列 列 列） ） ） ）
-24,409,097.97
减：所得税费用
-
四 四 四 四、 、 、 、净利润 净利润 净利润 净利润（ （ （ （净亏损以 净亏损以 净亏损以 净亏损以“-”号填列 号填列 号填列 号填列） ） ） ）
-24,409,097.97
注：本基金合同生效日为 2013 年 9 月 23 日，截至报告期末本基金合同生效未满一年，本报告
期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。
6.3 6.3 6.3 6.3
所有者权益 所有者权益 所有者权益 所有者权益（ （ （ （基金净值 基金净值 基金净值 基金净值） ） ） ）变动表 变动表 变动表 变动表
会计主体：易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1日至 2014年 6月 30日
单位：人民币元
项目 项目 项目 项目
本期 本期 本期 本期
2014 年 年 年 年 1 月 月 月 月 1 日至 日至 日至 日至 2014 年 年 年 年 6 月 月 月 月 30 日 日 日 日
实收基金 实收基金 实收基金 实收基金 未分配利润 未分配利润 未分配利润 未分配利润 所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
281,173,734.00 -11,054,779.06 270,118,954.94
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -24,409,097.97 -24,409,097.97
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
-89,000,000.00 7,138,493.58 -81,861,506.42
其中：1.基金申购款 6,000,000.00 -392,754.91 5,607,245.09
2.基金赎回款 -95,000,000.00 7,531,248.49 -87,468,751.51
四、本期向基金份额持有 - - - 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”号
填列）
五、期末所有者权益（基
金净值）
192,173,734.00 -28,325,383.45 163,848,350.55
注：本基金合同生效日为 2013 年 9 月 23 日，截至报告期末本基金合同生效未满一年，本报告
期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：叶俊英，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣
6.4 6.4 6.4 6.4
报表附注 报表附注 报表附注 报表附注
6.4.1 6.4.1 6.4.1 6.4.1 基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况
易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督
管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]862 号《关于核准易方达沪深 300 医药卫生交易
型开放式指数证券投资基金募集的批复》核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国
证券投资基金法》和《易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》公开募
集。经向中国证监会备案， 《易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于
2013年 9月 23日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 521,173,734.00 份基金份额，其中认
购资金利息折合 2,700.00 份基金份额。本基金为交易型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金
管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
6.4.2 6.4.2 6.4.2 6.4.2 会计报表的编制基础 会计报表的编制基础 会计报表的编制基础 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项
具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称
“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年
度报告>》 、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《易方达沪深 300
医药卫生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和中国证监会发布的有关规定及允许的基金行
业实务操作编制。
6.4.3 6.4.3 6.4.3 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 6.4.4 6.4.4 6.4.4 本报告期所采用的会计政策 本报告期所采用的会计政策 本报告期所采用的会计政策 本报告期所采用的会计政策、 、 、 、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 6.4.5 6.4.5 6.4.5 差错更正的说明 差错更正的说明 差错更正的说明 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
6.4.6 6.4.6 6.4.6 6.4.6 税项 税项 税项 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、
财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得
税有关政策的通知》 、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 、财税
[2005]103 号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税
若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问
题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
（1） 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
（2） 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
（3） 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%
的个人所得税，暂不征收企业所得税。 2013年 1月 1 日以前，对基金取得的股票的股息、红利收入，
由上市公司在向基金派发股息、 红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额， 依照现行税法规定即 20%
代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。自 2013 年 1月 1日起，对基金从公开发行和转让市场
取得的上市公司股票， 持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额；
持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，
暂减按 25%计入应纳税所得额。
（4） 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
（5） 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对
价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
6.4.7 6.4.7 6.4.7 6.4.7 重要财务报表项目的说明 重要财务报表项目的说明 重要财务报表项目的说明 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 6.4.7.1 6.4.7.1 6.4.7.1 银行存款 银行存款 银行存款 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2014年 6月 30日
活期存款 7,254,428.17
定期存款 -
其中：存款期限 1-3 个月 -
存款期限 3个月-1 年 -
存款期限 1个月以内 -易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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其他存款 -
合计 7,254,428.17
6.4.7.2 6.4.7.2 6.4.7.2 6.4.7.2 交易性金融资产 交易性金融资产 交易性金融资产 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014年 6月 30日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 181,656,901.03 158,200,711.59 -23,456,189.44
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 181,656,901.03 158,200,711.59 -23,456,189.44
6.4.7.3 6.4.7.3 6.4.7.3 6.4.7.3 衍生金融资产 衍生金融资产 衍生金融资产 衍生金融资产/ / / /负债 负债 负债 负债
本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。
6.4.7.4 6.4.7.4 6.4.7.4 6.4.7.4 买入返售金融资产 买入返售金融资产 买入返售金融资产 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 6.4.7.4.1 6.4.7.4.1 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 各项买入返售金融资产期末余额 各项买入返售金融资产期末余额 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末无买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 6.4.7.4.2 6.4.7.4.2 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 期末买断式逆回购交易中取得的债券 期末买断式逆回购交易中取得的债券 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 6.4.7.5 6.4.7.5 6.4.7.5 应收利息 应收利息 应收利息 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2014年 6月 30日
应收活期存款利息 1,213.53
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 1.28
应收债券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 6.75
合计 1,221.56
6.4.7.6 6.4.7.6 6.4.7.6 6.4.7.6 其他资产 其他资产 其他资产 其他资产
易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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本基金本报告期末无其他资产。
6.4.7.7 6.4.7.7 6.4.7.7 6.4.7.7 应付交易费用 应付交易费用 应付交易费用 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2014年 6月 30日
交易所市场应付交易费用 14,062.67
银行间市场应付交易费用 -
合计 14,062.67
6.4.7.8 6.4.7.8 6.4.7.8 6.4.7.8 其他负债 其他负债 其他负债 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2014年 6月 30日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
应付替代款 110,264.94
预提费用 208,273.08
其他应付款 50,000.00
合计 368,538.02
6.4.7.9 6.4.7.9 6.4.7.9 6.4.7.9 实收基金 实收基金 实收基金 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 281,173,734.00 281,173,734.00
本期申购 6,000,000.00 6,000,000.00
本期赎回（以“-”号填列） -95,000,000.00 -95,000,000.00
本期末 192,173,734.00 192,173,734.00
6.4.7.10 6.4.7.10 6.4.7.10 6.4.7.10 未分配利润 未分配利润 未分配利润 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -10,009,666.33 -1,045,112.73 -11,054,779.06
本期利润 -11,301,437.05 -13,107,660.92 -24,409,097.97
本期基金份额交易产生的
变动数
4,362,927.38 2,775,566.20 7,138,493.58
其中：基金申购款 -264,956.74 -127,798.17 -392,754.91
基金赎回款 4,627,884.12 2,903,364.37 7,531,248.49
本期已分配利润 - - -
本期末 -16,948,176.00 -11,377,207.45 -28,325,383.45
6.4.7.11 6.4.7.11 6.4.7.11 6.4.7.11 存款利息收入 存款利息收入 存款利息收入 存款利息收入
单位：人民币元 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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项目
本期
2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日
活期存款利息收入 9,146.13
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 403.49
其他 857.85
合计 10,407.47
6.4.7.12 6.4.7.12 6.4.7.12 6.4.7.12 股票投资收益 股票投资收益 股票投资收益 股票投资收益
6.4.7.12.1 6.4.7.12.1 6.4.7.12.1 6.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 股票投资收益项目构成 股票投资收益项目构成 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日
股票投资收益——买卖股票差价收入 -8,133,138.39
股票投资收益——赎回差价收入 -2,997,552.78
股票投资收益——申购差价收入 -
合计 -11,130,691.17
6.4.7.12.2 6.4.7.12.2 6.4.7.12.2 6.4.7.12.2 股票投资收益 股票投资收益 股票投资收益 股票投资收益—— —— —— ——买卖股票差价收入 买卖股票差价收入 买卖股票差价收入 买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日
卖出股票成交总额 50,492,782.23
减：卖出股票成本总额 58,625,920.62
买卖股票差价收入 -8,133,138.39
6.4.7.12.3 6.4.7.12.3 6.4.7.12.3 6.4.7.12.3 股票投资收益 股票投资收益 股票投资收益 股票投资收益—— —— —— ——赎回差价收入 赎回差价收入 赎回差价收入 赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日
赎回基金份额对价总额 83,827,543.91
减：现金支付赎回款总额 33,319,602.91
减：赎回股票成本总额 53,505,493.78
赎回差价收入 -2,997,552.78
6.4.7.13 6.4.7.13 6.4.7.13 6.4.7.13 债券投资收益 债券投资收益 债券投资收益 债券投资收益
6.4.7.13.1 6.4.7.13.1 6.4.7.13.1 6.4.7.13.1 资产支持证券投资收益 资产支持证券投资收益 资产支持证券投资收益 资产支持证券投资收益
本基金本报告期无债券投资收益。
6.4.7.14 6.4.7.14 6.4.7.14 6.4.7.14 衍生工具收益 衍生工具收益 衍生工具收益 衍生工具收益
本基金本报告期无衍生工具收益。
6.4.7.15 6.4.7.15 6.4.7.15 6.4.7.15 股利收益 股利收益 股利收益 股利收益
单位：人民币元 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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项目
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
股票投资产生的股利收益 758,826.13
基金投资产生的股利收益 -
合计 758,826.13
6.4.7.16 6.4.7.16 6.4.7.16 6.4.7.16 公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
1.交易性金融资产 -13,107,660.92
——股票投资 -13,107,660.92
——债券投资 -
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
——贵金属投资 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 -13,107,660.92
6.4.7.17 6.4.7.17 6.4.7.17 6.4.7.17 其他收入 其他收入 其他收入 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
基金赎回费收入 -
替代损益收入 51,309.06
合计 51,309.06
注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申购(赎回)本基金时，补入
(卖出)被替代股票的实际买入成本(实际卖出金额)与申购(赎回)确认日估值的差额或强制退款的被替
代股票在强制退款计算日与申购(赎回)确认日估值的差额。
6.4.7.18 6.4.7.18 6.4.7.18 6.4.7.18 交易费用 交易费用 交易费用 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
交易所市场交易费用 83,589.81
银行间市场交易费用 -
合计 83,589.81
6.4.7.19 6.4.7.19 6.4.7.19 6.4.7.19 其他费用 其他费用 其他费用 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
审计费用 29,752.78
信息披露费 148,767.52 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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银行汇划费 2,002.36
上市费 29,752.78
指数使用费 100,000.00
其他 -
合计 310,275.44
6.4.8 6.4.8 6.4.8 6.4.8 或有事项 或有事项 或有事项 或有事项、 、 、 、资产负债表日后事项的说明 资产负债表日后事项的说明 资产负债表日后事项的说明 资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1 6.4.8.1 6.4.8.1 6.4.8.1 或有事项 或有事项 或有事项 或有事项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
6.4.8.2 6.4.8.2 6.4.8.2 6.4.8.2 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
6.4.9 6.4.9 6.4.9 6.4.9 关联方关系 关联方关系 关联方关系 关联方关系
6.4.9.1 6.4.9.1 6.4.9.1 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.9.2 6.4.9.2 6.4.9.2 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”) 基金托管人
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”)
基金管理人股东、申购赎回代办证券公
司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 6.4.10 6.4.10 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1 6.4.10.1 6.4.10.1 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 通过关联方交易单元进行的交易 通过关联方交易单元进行的交易 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.10.1.1 6.4.10.1.1 6.4.10.1.1 6.4.10.1.1 股票交易 股票交易 股票交易 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
成交金额 占当期股票成交总额的比例
广发证券 312,948.85 0.50%
6.4.10.1.2 6.4.10.1.2 6.4.10.1.2 6.4.10.1.2 权证交易 权证交易 权证交易 权证交易
本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
6.4.10.1.3 6.4.10.1.3 6.4.10.1.3 6.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 应支付关联方的佣金 应支付关联方的佣金 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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广发证券 128.57 0.50% 128.57 0.91%
注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经
手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。
该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务
等。
6.4.10.2 6.4.10.2 6.4.10.2 6.4.10.2 关联方报酬 关联方报酬 关联方报酬 关联方报酬
6.4.10.2.1 6.4.10.2.1 6.4.10.2.1 6.4.10.2.1 基金管理费 基金管理费 基金管理费 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
当期发生的基金应支付的管理费 497,852.71
其中：支付销售机构的客户维护费 -
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.50%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×0.50%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初五
个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假
日、休息日等，支付日期顺延。
6.4.10.2.2 6.4.10.2.2 6.4.10.2.2 6.4.10.2.2 基金托管费 基金托管费 基金托管费 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
当期发生的基金应支付的托管费 99,570.58
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.10%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初五
个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假
日、休息日等，支付日期顺延。
6.4.10.3 6.4.10.3 6.4.10.3 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券 与关联方进行银行间同业市场的债券 与关联方进行银行间同业市场的债券 与关联方进行银行间同业市场的债券( ( ( (含回购 含回购 含回购 含回购) ) ) )交易 交易 交易 交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
6.4.10.4 6.4.10.4 6.4.10.4 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 各关联方投资本基金的情况 各关联方投资本基金的情况 各关联方投资本基金的情况
6.4.10.4.1 6.4.10.4.1 6.4.10.4.1 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。
6.4.10.4.2 6.4.10.4.2 6.4.10.4.2 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
6.4.10.5 6.4.10.5 6.4.10.5 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
期末余额 当期利息收入
建设银行 7,254,428.17 9,146.13
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定
利率计息。
6.4.10.6 6.4.10.6 6.4.10.6 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。
6.4.10.7 6.4.10.7 6.4.10.7 6.4.10.7 其他关联交易事项的说明 其他关联交易事项的说明 其他关联交易事项的说明 其他关联交易事项的说明
无。
6.4.11 6.4.11 6.4.11 6.4.11 利润分配情况 利润分配情况 利润分配情况 利润分配情况
本基金本报告期内未发生利润分配。
6.4.12 6.4.12 6.4.12 6.4.12 期末 期末 期末 期末（ （ （ （2014 2014 2014 2014 年 年 年 年 6 6 6 6 月 月 月 月 30 30 30 30 日 日 日 日） ） ） ）本基金持有的流通受限证券 本基金持有的流通受限证券 本基金持有的流通受限证券 本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 6.4.12.1 6.4.12.1 6.4.12.1 因认购新发 因认购新发 因认购新发 因认购新发/ / / /增发证券而于期末持有的流通受限证券 增发证券而于期末持有的流通受限证券 增发证券而于期末持有的流通受限证券 增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
6.4.12.2 6.4.12.2 6.4.12.2 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
6.4.12.3 6.4.12.3 6.4.12.3 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 6.4.12.3.1 6.4.12.3.1 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 银行间市场债券正回购 银行间市场债券正回购 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2014 年 6 月 30 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
6.4.12.3.2 6.4.12.3.2 6.4.12.3.2 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 交易所市场债券正回购 交易所市场债券正回购 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2014 年 6 月 30 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
6.4.13 6.4.13 6.4.13 6.4.13 金融工具风险及管理 金融工具风险及管理 金融工具风险及管理 金融工具风险及管理
6.4.13.1 6.4.13.1 6.4.13.1 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 风险管理政策和组织架构 风险管理政策和组织架构 风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投
资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，
并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察部、集中交易室、核算
部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险
监控体系。
本基金属股票基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为
指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的
股票市场相似的风险收益特征。
6.4.13.2 6.4.13.2 6.4.13.2 6.4.13.2 信用风险 信用风险 信用风险 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选
库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中
国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
于 2014 年 6 月 30 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产
净值的比例为 0.00%(2013年 12月 31日：0.00%)。
6.4.13.2.1 6.4.13.2.1 6.4.13.2.1 6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 按短期信用评级列示的债券投资 按短期信用评级列示的债券投资 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2014年6月30日
上年度末
2013年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级 。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有三方机构评级的短期
融资券。
3. 债券投资以全价列示。
6.4.13.2.2 6.4.13.2.2 6.4.13.2.2 6.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 按长期信用评级列示的债券投资 按长期信用评级列示的债券投资 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2014年6月30日
上年度末
2013年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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6.4.13.3 6.4.13.3 6.4.13.3 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险 流动性风险 流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主
要来自于投资品种流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监控流
通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、
变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金申购赎回采用一篮子股票的形式，流动性风险低于其他类型的基金。
6.4.13.4 6.4.13.4 6.4.13.4 6.4.13.4 市场风险 市场风险 市场风险 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 6.4.13.4.1 6.4.13.4.1 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险 利率风险 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过
久期、凸度、V AR等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述
利率风险进行管理。
6.4.13.4.1.1 6.4.13.4.1.1 6.4.13.4.1.1 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 利率风险敞口 利率风险敞口 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2014年 6月 30日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 7,254,428.17 - - - 7,254,428.17
结算备付金 3,115.75 - - - 3,115.75
存出保证金 16,831.65 - - - 16,831.65
交易性金融资产 - - - 158,200,711.59
158,200,711.5
9
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - 116,409.61 116,409.61
应收利息 - - - 1,221.56 1,221.56
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 7,274,375.57 - - 158,318,342.76
165,592,718.3
3
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资 - - - - -易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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产款
应付证券清算款 - - - 1,278,701.41 1,278,701.41
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 69,221.38 69,221.38
应付托管费 - - - 13,844.30 13,844.30
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 14,062.67 14,062.67
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 368,538.02 368,538.02
负债总计 - - - 1,744,367.78
1,744,367.7
8
利率敏感度缺口 7,274,375.57 - - 156,573,974.98
163,848,350.5
5
上年度末
2013年 12月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,589,665.20 - - - 3,589,665.20
结算备付金 20,753.17 - - - 20,753.17
存出保证金 136,426.48 - - - 136,426.48
交易性金融资产 - - - 267,740,160.70
267,740,160.7
0
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - 797,773.75 797,773.75
应收利息 - - - 1,373.71 1,373.71
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - 44,677.44 44,677.44
资产总计 3,746,844.85 - - 268,583,985.60
272,330,830.4
5
负债
短期借款 - - - - -易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 28 页共 39 页
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - 1,464,815.78 1,464,815.78
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 121,814.80 121,814.80
应付托管费 - - - 24,362.97 24,362.97
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 261,744.67 261,744.67
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 339,137.29 339,137.29
负债总计 - - - 2,211,875.51 2,211,875.51
利率敏感度缺口 3,746,844.85 - - 266,372,110.09
270,118,954.9
4
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
6.4.13.4.1.2 6.4.13.4.1.2 6.4.13.4.1.2 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 利率风险的敏感性分析 利率风险的敏感性分析 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2014年 6月 30日
上年度末
2013年 12月 31 日
1.市场利率下降 25个基点 - -
2.市场利率上升 25个基点 - -
注：本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资
产净值无重大影响。
6.4.13.4.2 6.4.13.4.2 6.4.13.4.2 6.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险 外汇风险 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
6.4.13.4.3 6.4.13.4.3 6.4.13.4.3 6.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险 其他价格风险 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易
的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，
也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人采用 Barra风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta值、V AR 等指标，易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 29 页共 39 页
监控投资组合面临的市场价格波动风险。
6.4.13.4.3.1 6.4.13.4.3.1 6.4.13.4.3.1 6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 其他价格风险敞口 其他价格风险敞口 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014年 6月 30日
上年度末
2013年 12月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性金融资产－股票投资 158,200,711.59 96.55 267,740,160.70 99.12
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 158,200,711.59 96.55 267,740,160.70 99.12
6.4.13.4.3.2 6.4.13.4.3.2 6.4.13.4.3.2 6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 其他价格风险的敏感性分析 其他价格风险的敏感性分析 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2014年 6月 30日
上年度末
2013年 12月 31 日
1.业绩比较基准上升 5% 8,014,749.72 13,387,055.78
2.业绩比较基准下降 5% -8,014,749.72 -13,387,055.78
6.4.14 6.4.14 6.4.14 6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价
值相差很小。
(b)以公允价值计量的金融工具
(i)金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场
报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入
值)。
(ii)各层级金融工具公允价值 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 30 页共 39 页
于 2014 年 6 月 30 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层级的余额为 158,200,711.59 元，无属于第二层级和第三层级的余额(2013年 12月 31日：第一
层级 267,740,160.70元，无属于第二层级和第三层级的余额)。
(iii)公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌等交易不活跃情况、或属于非公开发行等情
况，本基金于上述事项影响期间不将相关股票的公允价值列入第一层级；并根据估值调整中采用的
不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层级或第三层级。
(iv)第三层级公允价值期初金额和本期变动金额
本基金本报告期初未持有公允价值归属于第三层级的金融工具(2013 年期初：同)；本基金本期
净转入/(转出)第三层级 0.00 元(2013 年度：无)。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
7 7 7 7 投资组合报告 投资组合报告 投资组合报告 投资组合报告
7.1 7.1 7.1 7.1
期末基金资产组合情况 期末基金资产组合情况 期末基金资产组合情况 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（%）
1 权益投资 158,200,711.59 95.54
其中：股票 158,200,711.59 95.54
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融
资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 7,257,543.92 4.38
7 其他各项资产 134,462.82 0.08
8 合计 165,592,718.33 100.00
注：上表中的股票投资项含可退替代款估值增值，而 7.2 的合计项不含可退替代款估值增值。
易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 31 页共 39 页
7.2 7.2 7.2 7.2
报告 报告 报告 报告期末按行业分类的股票投资组合 期末按行业分类的股票投资组合 期末按行业分类的股票投资组合 期末按行业分类的股票投资组合
代码 行业类别 公允价值（元）
占基金资产净值比例
（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业
- -
C 制造业 158,200,711.59 96.55
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业
- -
G 交通运输、仓储和邮政业
- -
H 住宿和餐饮业
- -
I
信息传输、软件和信息技术服务业
- -
J 金融业
- -
K 房地产业
- -
L 租赁和商务服务业
- -
M 科学研究和技术服务业
- -
N 水利、环境和公共设施管理业
- -
O 居民服务、修理和其他服务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和社会工作
- -
R 文化、体育和娱乐业
- -
S 综合
- -
合计 158,200,711.59 96.55
7.3 7.3 7.3 7.3
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1 000538 云南白药 296,960 15,501,312.00 9.46
2 600276 恒瑞医药 426,715 14,149,869.40 8.64
3 600535 天士力 353,462 13,703,721.74 8.36
4 600196 复星医药 653,007 13,184,211.33 8.05 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 32 页共 39 页
5 000423 东阿阿胶 298,423 9,943,454.36 6.07
6 600332 白云山 305,590 7,606,135.10 4.64
7 600079 人福医药 241,282 7,202,267.70 4.40
8 002038 双鹭药业 156,374 6,969,589.18 4.25
9 600085 同仁堂 373,827 6,515,804.61 3.98
10 000623 吉林敖东 408,201 6,335,279.52 3.87
11 600252 中恒集团 498,156 5,843,369.88 3.57
12 002422 科伦药业 136,898 5,455,385.30 3.33
13 600867 通化东宝 409,166 5,331,432.98 3.25
14 002007 华兰生物 165,632 4,322,995.20 2.64
15 600267 海正药业 287,377 4,261,800.91 2.60
16 000999 华润三九 223,287 4,106,247.93 2.51
17 002001 新 和 成 310,567 3,847,925.13 2.35
18 600436 片仔癀 45,916 3,559,867.48 2.17
19 600216 浙江医药 373,658 3,418,970.70 2.09
20 600664 哈药股份 546,771 3,400,915.62 2.08
21 600062 华润双鹤 195,654 3,363,292.26 2.05
22 002294 信立泰 111,855 3,357,887.10 2.05
23 002399 海普瑞 136,926 2,557,777.68 1.56
24 002653 海思科 123,313 2,367,609.60 1.45
25 002603 以岭药业 64,364 1,893,588.88 1.16
7.4 7.4 7.4 7.4
报告期内股票投资组合的重大变动 报告期内股票投资组合的重大变动 报告期内股票投资组合的重大变动 报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1 7.4.1 7.4.1 7.4.1 累计买入金额超出 累计买入金额超出 累计买入金额超出 累计买入金额超出期初 期初 期初 期初基金资产净值 基金资产净值 基金资产净值 基金资产净值 2 2 2 2% % % %或前 或前 或前 或前 20 20 20 20 名的股票明细 名的股票明细 名的股票明细 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 600867 通化东宝 5,271,441.72 1.95
2 000538 云南白药 1,014,420.14 0.38
3 000423 东阿阿胶 617,502.09 0.23
4 600196 复星医药 558,501.05 0.21
5 600276 恒瑞医药 481,730.55 0.18
6 002038 双鹭药业 455,584.42 0.17
7 600535 天士力 427,405.65 0.16
8 000623 吉林敖东 421,824.83 0.16
9 002422 科伦药业 358,237.70 0.13
10 600332 白云山 319,366.84 0.12
11 002001 新 和 成 298,395.85 0.11
12 002294 信立泰 292,465.89 0.11
13 000999 华润三九 277,306.24 0.10 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 33 页共 39 页
14 600079 人福医药 267,933.16 0.10
15 002007 华兰生物 251,641.95 0.09
16 600085 同仁堂 195,421.24 0.07
17 600252 中恒集团 185,518.87 0.07
18 002399 海普瑞 170,842.88 0.06
19 600267 海正药业 169,267.88 0.06
20 002653 海思科 130,103.00 0.05
注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.2 7.4.2 7.4.2 7.4.2 累计卖出金额超出 累计卖出金额超出 累计卖出金额超出 累计卖出金额超出期初 期初 期初 期初基金资产净值 基金资产净值 基金资产净值 基金资产净值 2 2 2 2% % % %或前 或前 或前 或前 20 20 20 20 名的股票明细 名的股票明细 名的股票明细 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 600518 康美药业 13,632,815.91 5.05
2 000538 云南白药 8,637,198.16 3.20
3 000423 东阿阿胶 5,320,559.86 1.97
4 002038 双鹭药业 3,774,789.93 1.40
5 000623 吉林敖东 3,338,224.62 1.24
6 002422 科伦药业 2,975,943.52 1.10
7 000999 华润三九 2,534,705.57 0.94
8 002007 华兰生物 2,267,365.96 0.84
9 002001 新 和 成 1,970,699.55 0.73
10 002294 信立泰 1,817,914.93 0.67
11 002399 海普瑞 1,357,773.94 0.50
12 002653 海思科 1,240,678.43 0.46
13 002603 以岭药业 1,042,149.17 0.39
14 600436 片仔癀 235,191.12 0.09
15 600062 华润双鹤 144,975.54 0.05
16 600079 人福医药 59,436.23 0.02
17 600196 复星医药 37,641.80 0.01
18 600252 中恒集团 28,273.86 0.01
19 600535 天士力 26,173.27 0.01
20 600276 恒瑞医药 16,283.56 0.01
注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.3 7.4.3 7.4.3 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 12,722,498.21
卖出股票收入（成交）总额 50,492,782.23
注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不
考虑相关交易费用。 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
第 34 页共 39 页
7.5 7.5 7.5 7.5
期末按债券品种分类的债券投资组合 期末按债券品种分类的债券投资组合 期末按债券品种分类的债券投资组合 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
7.6 7.6 7.6 7.6
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
7.7 7.7 7.7 7.7
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 7.8 7.8 7.8
报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
7.9 7.9 7.9 7.9
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10 7.10 7.10 7.10
报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期末未投资股指期货。
7.11 7.11 7.11 7.11
报 报 报 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期末未投资国债期货。
7.12 7.12 7.12 7.12
投资组合报告附注 投资组合报告附注 投资组合报告附注 投资组合报告附注
7.12.1 7.12.1 7.12.1 7.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制
日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.12.2 7.12.2 7.12.2 7.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
7.12.3 7.12.3 7.12.3 7.12.3 期末其他各项资产构成 期末其他各项资产构成 期末其他各项资产构成 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 16,831.65
2 应收证券清算款 116,409.61 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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3 应收股利 -
4 应收利息 1,221.56
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 134,462.82
7.12.4 7.12.4 7.12.4 7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.12.5 7.12.5 7.12.5 7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8 8 8 8 基金份额持有人信息 基金份额持有人信息 基金份额持有人信息 基金份额持有人信息
8.1 8.1 8.1 8.1
期末基金份额持有人户数及持有人结构 期末基金份额持有人户数及持有人结构 期末基金份额持有人户数及持有人结构 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额比
例
2,998 64,100.65 24,661,194.00 12.83% 167,512,540.00 87.17%
8.2 8.2 8.2 8.2
期末上市基金前十名持有人 期末上市基金前十名持有人 期末上市基金前十名持有人 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
国信证券股份有限公司约定购回式证券
交易专用证券账户
6,300,000.00 3.28%
2 北京东兴建设有限责任公司 5,000,000.00 2.60%
3 中信建投证券股份有限公司 2,757,202.00 1.43% 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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4 广州星河文化传播有限公司 2,500,000.00 1.30%
5
华西证券有限责任公司客户信用交易担
保证券账户
2,305,525.00 1.20%
6 冼祝华 1,800,000.00 0.94%
7 方彩珍 1,500,000.00 0.78%
8 招商证券股份有限公司 1,493,098.00 0.78%
9
国信证券股份有限公司客户信用交易担
保证券账户
1,357,300.00 0.71%
10 王建荣 1,350,000.00 0.70%
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
8.3 8.3 8.3 8.3
期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 0.00 0.0000%
8.4 8.4 8.4 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
9 9 9 9 开放式基金份额变动 开放式基金份额变动 开放式基金份额变动 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2013年 9 月 23 日）基金份额总额 521,173,734.00
本报告期期初基金份额总额 281,173,734.00
本报告期基金总申购份额 6,000,000.00
减：本报告期基金总赎回份额 95,000,000.00
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 192,173,734.00 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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10 10 10 10 重大事件揭示 重大事件揭示 重大事件揭示 重大事件揭示
10.1 10.1 10.1 10.1
基金份额持有人大会决议 基金份额持有人大会决议 基金份额持有人大会决议 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
10.2 10.2 10.2 10.2
基金管理人 基金管理人 基金管理人 基金管理人、 、 、 、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内本基金管理人未发生重大人事变动。
本基金托管人 2014年 2月 7 日发布任免通知， 解聘尹东中国建设银行投资托管业务部总经理助
理职务。
10.3 10.3 10.3 10.3
涉及基金管理人 涉及基金管理人 涉及基金管理人 涉及基金管理人、 、 、 、基金财产 基金财产 基金财产 基金财产、 、 、 、基金托管业务的诉讼 基金托管业务的诉讼 基金托管业务的诉讼 基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 10.4 10.4 10.4
基金投资策略的改变 基金投资策略的改变 基金投资策略的改变 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
10.5 10.5 10.5 10.5
为基金进行审计的会计师事务所情况 为基金进行审计的会计师事务所情况 为基金进行审计的会计师事务所情况 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金未改聘会计师事务所。
10.6 10.6 10.6 10.6
管理人 管理人 管理人 管理人、 、 、 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处
罚。
10.7 10.7 10.7 10.7
基金租用证券公司交易单元的有关情况 基金租用证券公司交易单元的有关情况 基金租用证券公司交易单元的有关情况 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 10.7.1 10.7.1 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
佣金
占当期佣
金总量的易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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额的比例 比例
申银万国 4 38,004,207.36 60.12% 15,597.07 60.11% -
招商证券 3 22,151,787.16 35.04% 9,093.61 35.05% -
平安证券 2 2,746,337.07 4.34% 1,127.13 4.34% -
广发证券 2 312,948.85 0.50% 128.57 0.50% -
注：a) 本报告期内本基金无新增和减少交易单元。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单
元的选择标准如下：
1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能
力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面
的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型
的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务
和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下：
1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
10.8 10.8 10.8 10.8
其他重大事件 其他重大事件 其他重大事件 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新身份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2014-01-27
11 11 11 11 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录
11.1 11.1 11.1 11.1
备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录
1.中国证监会核准易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金募集的文件；
2.《易方达沪深 300医药卫生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 ；
3.《易方达沪深 300医药卫生交易型开放式指数证券投资基金托管协议》 ；
4.基金管理人业务资格批件和营业执照；
5.基金托管人业务资格批件和营业执照。 易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金 2014 年半年度报告
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11.2 11.2 11.2 11.2
存放地点 存放地点 存放地点 存放地点
基金管理人、基金托管人处。
11.3 11.3 11.3 11.3
查阅方式 查阅方式 查阅方式 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
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二 二 二 二〇 〇 〇 〇一四年八月二十七日 一四年八月二十七日 一四年八月二十七日 一四年八月二十七日
