易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
易方达双月利理财债券型证券投资基金 易方达双月利理财债券型证券投资基金 易方达双月利理财债券型证券投资基金 易方达双月利理财债券型证券投资基金
2014 年半年度报告 年半年度报告 年半年度报告 年半年度报告摘要 摘要 摘要 摘要
2014 年 年 年 年 6 月 月 月 月 30 日 日 日 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：二〇一四年八月二十七日 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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1
重要提示 重要提示 重要提示 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上
独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2014 年 8 月 21 日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2014 年 1 月 1日起至 6月 30日止。
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2
基金简介 基金简介 基金简介 基金简介
2.1 基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况
基金简称 易方达双月利理财债券
基金主代码 110052
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013年 1月 15日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,056,472,928.11 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 易方达双月利理财债券 A 易方达双月利理财债券 B
下属分级基金的交易代码 110052 110053
报告期末下属分级基金的份额总
额
319,745,513.24份 736,727,414.87份
2.2 基金产品说明 基金产品说明 基金产品说明 基金产品说明
投资目标
本基金在追求本金安全、保持资产流动性的基础上，追求基金资产的稳定
增值。
投资策略
本基金通过分析影响债券市场和货币市场的各类要素， 对固定收益产品的
平均久期、期限结构、类属品种进行有效配置。具体来看，本基金将对资
金面进行综合分析的基础上，判断是否存在利差套利空间，以确定是否进
行杠杆操作。在充分考虑组合流动性管理需要的前提下，配置协议存款。
对国内、国外经济趋势进行分析和预测基础上，运用数量方法对利率期限
结构变化趋势和债券市场供求关系变化进行分析和预测， 深入分析利率品
种的收益和风险，并据此调整债券组合的平均久期。
业绩比较基准 基金托管人公布的七天通知存款税后利率
风险收益特征
本基金属于短期理财债券型证券投资基金， 长期风险收益水平低于股票型
基金、混合型基金，高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 张南 田青
联系电话 020-38797888 010-67595096
电子邮箱 csc@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400 881 8088 010-67595096
传真 020-38799488 010-66275853
2.4 信息披露方式 信息披露方式 信息披露方式 信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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基金半年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州
银行大厦 43 楼
3 主要财务指标 主要财务指标 主要财务指标 主要财务指标和 和 和 和基金净值表现 基金净值表现 基金净值表现 基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 期间数据和指标 期间数据和指标 期间数据和指标
报告期 报告期 报告期 报告期（ （ （ （2014 年 年 年 年 1 月 月 月 月 1 日 日 日 日至 至 至 至 2014 年 年 年 年 6 月 月 月 月 30 日 日 日 日） ） ） ）
易方达双月利理财债券 A 易方达双月利理财债券 B
本期已实现收益 3,814,711.85 16,512,199.80
本期利润 3,814,711.85 16,512,199.80
本期净值收益率 3.0181% 3.1637%
3.1.2 期末数据和指标 期末数据和指标 期末数据和指标 期末数据和指标
报告期末 报告期末 报告期末 报告期末(2014 年 年 年 年 6 月 月 月 月 30 日 日 日 日)
易方达双月利理财债券 A 易方达双月利理财债券 B
期末基金资产净值 319,745,513.24 736,727,414.87
期末基金份额净值 1.0000 1.0000
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于本基金采用
摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。
2.本基金利润分配是按运作期结转份额。
3.2 基金净值表现 基金净值表现 基金净值表现 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
1． ． ． ．易方达双月利理财债券 易方达双月利理财债券 易方达双月利理财债券 易方达双月利理财债券 A： ： ： ：
阶段
份额净值收
益率①
份额净值收
益率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 0.4414% 0.0129% 0.1125% 0.0000% 0.3289% 0.0129%
过去三个月 1.3621% 0.0133% 0.3413% 0.0000% 1.0208% 0.0133%
过去六个月 3.0181% 0.0128% 0.6788% 0.0000% 2.3393% 0.0128%
过去一年 5.0945% 0.0126% 1.3688% 0.0000% 3.7257% 0.0126%
过去三年 - - - - - -
自基金合同生效
起至今
6.8916% 0.0152% 1.9950% 0.0000% 4.8966% 0.0152%
2． ． ． ．易方达双月利理财债券 易方达双月利理财债券 易方达双月利理财债券 易方达双月利理财债券 B： ： ： ：
阶段 份额净值收 份额净值收 业绩比较基 业绩比较基 ①-③ ②-④ 益率① 益率标准差
过去一个月 0.4649%
过去三个月 1.4342%
过去六个月 3.1637%
过去一年 5.3969%
过去三年 -
自基金合同生效
起至今
7.3419%
3.2.2 自基金合同生效以来基金 自基金合同生效以来基金 自基金合同生效以来基金 自基金合同生效以来基金份额 份额 份额 份额
较 较 较 较
份额累计净值收益
(2013
易方达双月利理财债券 A
易方达双月利理财债券 B
易方达双月利理财债券型证券投资基金
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益率标准差
②
准收益率③ 准收益率标
准差④
0.0129% 0.1125% 0.0000% 0.3524%
0.0133% 0.3413% 0.0000% 1.0929%
0.0128% 0.6788% 0.0000% 2.4849%
0.0126% 1.3688% 0.0000% 4.0281%
- - -
0.0152% 1.9950% 0.0000% 5.3469%
份额 份额 份额 份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
易方达双月利理财债券型证券投资基金
份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2013年 1月 15日至 2014年 6月 30日)
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
0.3524% 0.0129%
1.0929% 0.0133%
2.4849% 0.0128%
4.0281% 0.0126%
- -
5.3469% 0.0152%
累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
历史走势对比图
注：1.按基金合同和招募说明书的约定
置比例符合基金合同（第十二部分
定。
2.自基金合同生效至报告期末
为 7.3419%，同期业绩比较基准收益率为
4.1 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4
注册资本 1.2 亿元，旗下设有北京
承“取信于市场，取信于社会”的宗旨
持续稳健增长”的经营理念，以严格的管理
年 10 月，易方达取得全国社会保障基金投资管理人资格
投资管理人资格。2007 年 12 月
方达获得从事特定客户资产管理业务资格
基金、1 只封闭式基金和多个全国社保基金资产组合
易方达双月利理财债券型证券投资基金
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按基金合同和招募说明书的约定，本基金的建仓期为两个月，建仓期结束时各项资产配
第十二部分（二）投资范围、（三）投资策略和（六）投资限制
自基金合同生效至报告期末， A 类基金份额净值收益率为 6.8916%， B类基金份额净值收益率
同期业绩比较基准收益率为 1.9950%。
4
管理人报告 管理人报告 管理人报告 管理人报告
基金管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况
基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及其管理基金的经验
[2001]4号文批准， 易方达基金管理有限公司成立于
旗下设有北京、广州、上海分公司和香港子公司、资产管理子公司
的宗旨，坚持“在诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现
以严格的管理、规范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可
易方达取得全国社会保障基金投资管理人资格。2005 年 8 月，易方达获得企业年金基金
月，易方达获得合格境内机构投资者（QDII）资格
方达获得从事特定客户资产管理业务资格。截至 2014 年 6月 30 日，易方达旗下共管理
只封闭式基金和多个全国社保基金资产组合、企业年金及特定客户资产管理业务
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
建仓期结束时各项资产配
投资限制）的有关约
类基金份额净值收益率
易方达基金管理有限公司成立于 2001年 4月 17日，
资产管理子公司。易方达秉
通过专业化运作和团队合作实现
赢得市场认可。2004
易方达获得企业年金基金
资格。2008 年 2 月，易
易方达旗下共管理 57 只开放式
企业年金及特定客户资产管理业务，资产管易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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理总规模近 2400 亿元。
4.1.2基金经理 基金经理 基金经理 基金经理（ （ （ （或基金经理小组 或基金经理小组 或基金经理小组 或基金经理小组） ） ） ）及基金经理助理 及基金经理助理 及基金经理助理 及基金经理助理简介 简介 简介 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
石大怿
本基金的
基金经
理、易方
达月月利
理财债券
型证券投
资基金的
基金经
理、易方
达天天理
财货币市
场基金的
基金经
理、易方
达货币市
场基金的
基金经
理、易方
达保证金
收益货币
市场基金
的基金经
理、易方
达易理财
货币市场
基金的基
金经理、
易方达天
天增利货
币市场基
金的基金
经理、易
方达财富
快线货币
市场基金
的基金经
理
2013-01-15 - 5 年
硕士研究生，曾任南方基金管理
有限公司交易管理部交易员、易
方达基金管理有限公司集中交易
室债券交易员、固定收益部基金
经理助理。
注：1.此处的“任职日期”为基金合同生效之日，“离任日期”为公告确定的解聘日期。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招
募说明书等有关基金法律文件的规定， 以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专 管理人对报告期内公平交易情况的专 管理人对报告期内公平交易情况的专 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 项说明 项说明 项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况 公平交易制度的执行情况 公平交易制度的执行情况 公平交易制度的执行情况
本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程，以及强化事后
监控分析来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人规定了严格的投资权限
管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时间
优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，通过投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公
平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2异常交易行为的专项说明 异常交易行为的专项说明 异常交易行为的专项说明 异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 5 次， 为纯被动指数基金因投资策略需要和其他
组合发生的反向交易。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析
2014年上半年，国内宏观经济增速开始企稳回升。尽管出口、消费的数据仍较疲弱，但是在一
系列稳增长政策的刺激下， 二季度的经济相比一季度出现了明显的反弹， 工业增加值环比增速加快。
6 月份的发电量、铁路货运量等数据显示经济复苏的态势较为明确，但工业品价格仍较低迷，经济
在曲折的过程中缓慢复苏。去年下半年紧缩的货币政策在今年年初发生转变，上半年货币政策明显
放松。在外汇占款继续下行的背景下，央行的公开市场操作更加温和，银行间市场的资金面也维持
了宽松的态势，回购利率中枢较去年下半年显著下行。信贷和社会融资总量数据在 6 月份都有所增
长，财政支出也保持在较高的规模。债券市场在 2014 年上半年走出了一波牛市，收益率曲线显著下
行。年初时我们判断经济下行压力较大，总理提出的“稳增长、促改革、调结构、惠民生”的政策内
涵中，短期内保持一定的经济增速是促进改革深化和经济结构转型的必要保证。上半年，在降低实
体经济融资成本的政策背景下，市场资金利率迅速下行，市场机构对资金面将维持稳定的预期也慢易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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慢形成。我们拉长了组合的久期，提高了组合中债券资产的配置比例并提高了组合的杠杆，在上半
年取得了较好的收益。
报告期内本基金以短期融资券、存款为主要配置资产，保持较高的组合平均剩余期限，在保持
一定流动性的同时为投资者提供了较高的投资收益。
4.4.2报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现
本基金本报告期内 A类基金份额净值收益率为 3.0181%； B类基金份额净值收益率为 3.1637%；
同期业绩比较基准收益率为 0.6788%。
4.5 管理人对宏观经济 管理人对宏观经济 管理人对宏观经济 管理人对宏观经济、 、 、 、证券市场及行业走势的简要展望 证券市场及行业走势的简要展望 证券市场及行业走势的简要展望 证券市场及行业走势的简要展望
展望未来，国内经济下行的压力仍较大。7 月 15 日李克强总理召开座谈会，就当前经济形势和
经济工作听取专家学者的意见建议，他讲到“必须保持中国经济运行长期处于合理区间”，这“长期”
二字强调了政府在调控中将注重中长期效果的一个基调。短期大范围的刺激政策将不会出现，政府
将继续保持定力，更多依靠市场的力量有针对性地采取“定向调控”的政策。经济回暖、货币政策不
会加大放松力度等因素对债券市场构成利空。从 6 月末开始，债券收益率曲线开始大幅反弹，投资
者对于债市下半年走势的预期明显变差。我们认为随着政策效果的逐步显现、经济增速逐渐恢复到
目标区间，后期政策继续大幅加码的可能将减弱。从对债券市场的影响来看，如果后期政策力度不
再增加，收益率继续上行的空间也不大。下半年公开市场操作将保持温和，但是新股发行将对资金
面产生较大的扰动。总体而言，面对着目前较为平坦的收益率曲线，我们将缩短组合的久期。
本基金将坚持货币市场基金作为流动性管理工具的定位，继续保持投资组合较好的流动性和适
中的组合期限。基金投资类属配置将以存款、回购、金融债和信用相对较好的短期融资券为主，追
求相对稳定的投资收益。基金管理人始终将基金资产安全和基金收益稳定的重要性置于高收益的追
求之上，坚持规范运作、审慎投资，勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所
持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、固定收益总部、
投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估
值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉
相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金
经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供银行间同业
市场交易的债券品种的估值数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规及《易方达双月利理财债券型证券投资基金基金合同》 ，本基金每日将各类基
金份额实现的基金净收益全额分配给基金份额持有人。
5
托管人报告 托管人报告 托管人报告 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格遵守了 《证券投资基金法》 、
基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履
行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、 、 、 、净值计算 净值计算 净值计算 净值计算、 、 、 、利润分配等情况的说明 利润分配等情况的说明 利润分配等情况的说明 利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，
未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内, 易方达双月利理财债券 A实施利润分配的金额为 3,814,711.85元; 易方达双月利理财
债券 B 实施利润分配的金额为 16,512,199.80元。
5.3 托管人对本 托管人对本 托管人对本 托管人对本半 半 半 半年度报告中财务信息等内容的真实 年度报告中财务信息等内容的真实 年度报告中财务信息等内容的真实 年度报告中财务信息等内容的真实、 、 、 、准确和完整发表意见 准确和完整发表意见 准确和完整发表意见 准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
6 半年度财务会计报告 半年度财务会计报告 半年度财务会计报告 半年度财务会计报告（ （ （ （未经审计 未经审计 未经审计 未经审计） ） ） ）
6.1 资产负债表 资产负债表 资产负债表 资产负债表
会计主体：易方达双月利理财债券型证券投资基金
报告截止日：2014年 6月 30 日
单位：人民币元
资产 资产 资产 资产
本期末 本期末 本期末 本期末
2014 年 年 年 年 6 月 月 月 月 30 日 日 日 日
上年度末 上年度末 上年度末 上年度末
2013 年 年 年 年 12 月 月 月 月 31 日 日 日 日
资产 资产 资产 资产： ： ： ：
银行存款 102,419,681.58 222,006,572.77
结算备付金 - - 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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存出保证金 - -
交易性金融资产 1,163,939,413.51 100,058,615.31
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 1,103,939,413.51 100,058,615.31
资产支持证券投资 60,000,000.00 -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 129,000,433.50 -
应收证券清算款 40,491,035.62 -
应收利息 22,710,764.12 3,038,438.86
应收股利 - -
应收申购款 11,218,668.78 127,250.00
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 1,469,779,997.11 325,230,876.94
负债和所有者权益 负债和所有者权益 负债和所有者权益 负债和所有者权益
本期末 本期末 本期末 本期末
2014 年 年 年 年 6 月 月 月 月 30 日 日 日 日
上年度末 上年度末 上年度末 上年度末
2013 年 年 年 年 12 月 月 月 月 31 日 日 日 日
负债 负债 负债 负债： ： ： ：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 407,258,055.77 41,579,579.21
应付证券清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 254,855.39 32,189.54
应付托管费 75,512.72 9,537.68
应付销售服务费 71,317.12 14,756.58
应付交易费用 75,617.01 16,729.43
应交税费 - -
应付利息 94,730.92 3,855.77
应付利润 5,294,563.52 794,801.83
递延所得税负债 - -
其他负债 182,416.55 329,000.00
负债合计 413,307,069.00 42,780,450.04
所有者权益 所有者权益 所有者权益 所有者权益： ： ： ：
实收基金 1,056,472,928.11 282,450,426.90
未分配利润 - -
所有者权益合计 1,056,472,928.11 282,450,426.90
负债和所有者权益总计 1,469,779,997.11 325,230,876.94
注：1.本基金合同生效日为 2013 年 1 月 15 日，2013 年度实际报告期间为 2013 年 1月 15 日至
2013年 12月 31 日。
2.报告截止日 2014年 6月 30 日，A 类基金份额净值 1.0000元，B类基金份额净值 1.0000 元；易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
第 12 页共 28 页
基金份额总额 1,056,472,928.11 份，下属分级基金的份额总额分别为：A 类基金份额总额
319,745,513.24份，B 类基金份额总额 736,727,414.87 份。
6.2 利润表 利润表 利润表 利润表
会计主体：易方达双月利理财债券型证券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1日至 2014年 6月 30日
单位：人民币元
项目 项目 项目 项目
本期 本期 本期 本期
2014 年 年 年 年 1 月 月 月 月 1 日至 日至 日至 日至 2014
年 年 年 年 6 月 月 月 月 30 日 日 日 日
上年度可比期间 上年度可比期间 上年度可比期间 上年度可比期间
2013 年 年 年 年 1 月 月 月 月 15 日 日 日 日（ （ （ （基金 基金 基金 基金
合同生效日 合同生效日 合同生效日 合同生效日） ） ） ） 至 至 至 至 2013 年 年 年 年 6
月 月 月 月 30 日 日 日 日
一 一 一 一、 、 、 、收入 收入 收入 收入 24,776,063.17 7,969,134.44
1.利息收入 19,751,498.13 6,276,803.61
其中：存款利息收入 8,743,181.41 2,802,985.35
债券利息收入 9,902,717.19 3,197,798.59
资产支持证券利息收入 258,213.70 -
买入返售金融资产收入 847,385.83 276,019.67
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） 5,024,565.04 1,692,330.67
其中：股票投资收益 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 5,024,565.04 1,692,330.67
资产支持证券投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -
5.其他收入（损失以“-”号填列） - 0.16
减 减 减 减： ： ： ：二 二 二 二、 、 、 、费用 费用 费用 费用 4,449,151.52 2,039,977.31
1．管理人报酬 925,140.91 467,730.57
2．托管费 274,115.70 138,586.94
3．销售服务费 224,184.17 477,750.54
4．交易费用 - -
5．利息支出 2,813,138.29 767,168.17
其中：卖出回购金融资产支出 2,813,138.29 767,168.17
6．其他费用 212,572.45 188,741.09
三 三 三 三、 、 、 、利润总额 利润总额 利润总额 利润总额（ （ （ （亏损总额以 亏损总额以 亏损总额以 亏损总额以“-”号填列 号填列 号填列 号填列） ） ） ） 20,326,911.65 5,929,157.13
减：所得税费用 - -
四 四 四 四、 、 、 、净利润 净利润 净利润 净利润（ （ （ （净亏损以 净亏损以 净亏损以 净亏损以“-”号填列 号填列 号填列 号填列） ） ） ） 20,326,911.65 5,929,157.13
注：本基金合同生效日为 2013年 1月 15日，上年度可比期间为 2013年 1月 15日至 2013年 6
月 30日。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
第 13 页共 28 页
6.3 所有者权益 所有者权益 所有者权益 所有者权益（ （ （ （基金净值 基金净值 基金净值 基金净值） ） ） ）变动表 变动表 变动表 变动表
会计主体：易方达双月利理财债券型证券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1日至 2014年 6月 30日
单位：人民币元
项目 项目 项目 项目
本期 本期 本期 本期
2014 年 年 年 年 1 月 月 月 月 1 日至 日至 日至 日至 2014 年 年 年 年 6 月 月 月 月 30 日 日 日 日
实收基金 实收基金 实收基金 实收基金 未分配利润 未分配利润 未分配利润 未分配利润 所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
282,450,426.90 - 282,450,426.90
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 20,326,911.65 20,326,911.65
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“-”号填列）
774,022,501.21 - 774,022,501.21
其中：1.基金申购款 1,133,527,989.50 - 1,133,527,989.50
2.基金赎回款 -359,505,488.29 - -359,505,488.29
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动（净值减少以“-”号填列）
- -20,326,911.65 -20,326,911.65
五、期末所有者权益（基金
净值）
1,056,472,928.11 - 1,056,472,928.11
项目 项目 项目 项目
上年度可比期间 上年度可比期间 上年度可比期间 上年度可比期间
2013 年 年 年 年 1 月 月 月 月 15 日 日 日 日（ （ （ （基金合同生效日 基金合同生效日 基金合同生效日 基金合同生效日） ） ） ）至 至 至 至 2013 年 年 年 年 6 月 月 月 月 30 日 日 日 日
实收基金 实收基金 实收基金 实收基金 未分配利润 未分配利润 未分配利润 未分配利润 所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
634,997,962.18 - 634,997,962.18
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 5,929,157.13 5,929,157.13
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“-”号填列）
-417,584,587.42 - -417,584,587.42
其中：1.基金申购款 138,924,848.79 - 138,924,848.79
2.基金赎回款 -556,509,436.21 - -556,509,436.21
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动（净值减少以“-”号填列）
- -5,929,157.13 -5,929,157.13
五、期末所有者权益（基金
净值）
217,413,374.76 - 217,413,374.76
注：本基金合同生效日为 2013年 1月 15日，上年度可比期间为 2013年 1月 15日至 2013年 6
月 30日。
报表附注为财务报表的组成部分。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：叶俊英，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣
6.4 报表附注 报表附注 报表附注 报表附注
6.4.1基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况
易方达双月利理财债券型证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下
简称“中国证监会”)证监许可[2012]1453 号《关于核准易方达双月利理财债券型证券投资基金募集的
批复》核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达双月
利理财债券型证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案， 《易方达双月利理财债券型
证券投资基金基金合同》于 2013 年 1 月 15 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
634,997,962.18 份基金份额，其中认购资金利息折合 45,118.87 份基金份额。本基金为契约型开放式
基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，注册登记机构为易方达基
金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
6.4.2会计报表的编制基础 会计报表的编制基础 会计报表的编制基础 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，
对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资
基金会计核算业务指引》 、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、
《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 、 《证券投资基
金信息披露管理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》 第 2号 《年度报告的内容与格式》 、
《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》 、 《证券投资基金信息披
露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。
6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4本报告期所采用的会计政策 本报告期所采用的会计政策 本报告期所采用的会计政策 本报告期所采用的会计政策、 、 、 、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5差错更正的说明 差错更正的说明 差错更正的说明 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
6.4.6税项 税项 税项 税项
6.4.6.1印花税 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
第 15 页共 28 页
经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）交易
印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，自 2008年 9月 19日起，调整由出让方按证券（股
票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的
通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂
免征收印花税。
6.4.6.2营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》 ，自 2004
年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买
卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，
对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的
通知》 的规定， 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、 现金等收入，
暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。
6.4.6.3个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》 ，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发
行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴 20%
的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关
个人所得税政策的通知》 ，自 2008 年 10月 9 日起暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通
知》的规定，自 2005 年 6 月 13 日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照
财税[2005]102 号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按 50%计算应纳税所得额；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的
通知》 的规定， 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、 现金等收入，
暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
第 16 页共 28 页
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别
化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1月 1日起，个人从公开发行和转让市场取
得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得
额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1
年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
6.4.7关联方关系 关联方关系 关联方关系 关联方关系
6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关 本报告期与基金发生关联交易的各关 本报告期与基金发生关联交易的各关 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 联方 联方 联方
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司
基金管理人、注册登记机构、基金销售
机构
中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”) 基金托管人、基金销售机构
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易 通过关联方交易单元进行的交易 通过关联方交易单元进行的交易 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.8.1.1 股票交易 股票交易 股票交易 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
6.4.8.1.2 权证交易 权证交易 权证交易 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
6.4.8.1.3 应支付关联方的佣金 应支付关联方的佣金 应支付关联方的佣金 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
6.4.8.2关联方报酬 关联方报酬 关联方报酬 关联方报酬
6.4.8.2.1基金管理费 基金管理费 基金管理费 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
上年度可比期间
2013年1月15日（基金合同生效
日）至2013年6月30日
当期发生的基金应支付的管
理费
925,140.91 467,730.57
其中：支付销售机构的客户
维护费
61,191.33 283,889.78
注：基金管理费按前一日基金资产净值的 0.27%年费率计提。计算方法如下：
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
第 17 页共 28 页
H＝E×年管理费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初五
个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假
日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，管理人如发现数据不符，及时联系托管人协商解
决。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。
6.4.8.2.2基金托管费 基金托管费 基金托管费 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
上年度可比期间
2013年1月15日（基金合同生效
日）至2013年6月30日
当期发生的基金应支付的托
管费
274,115.70 138,586.94
注：基金托管费按前一日基金资产净值的 0.08%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×年托管费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初五
个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假
日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，管理人如发现数据不符，及时联系托管人协商解
决。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。
6.4.8.2.3 销售服务费 销售服务费 销售服务费 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关
联方名称
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达双月利理财
债券 A
易方达双月利理财债券 B 合计
易方达基金管理有限
公司
31,779.64 26,447.35 58,226.99
中国建设银行 71,036.97 1,268.35 72,305.32
合计 102,816.61 27,715.70 130,532.31
获得销售服务费的各关
联方名称
上年度可比期间
2013年1月15日（基金合同生效日）至2013年6月30日 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达双月利理财
债券A
易方达双月利理财债券B 合计
易方达基金管理有限
公司
7,022.65 468.78 7,491.43
中国建设银行 430,574.43 339.76 430,914.19
合计 437,597.08 808.54 438,405.62
注：本基金 A 类基金份额的销售服务费年费率为 0.30%。
本基金 B类基金份额的销售服务费年费率为 0.01%。
各类基金份额的基金销售服务费计提的计算公式如下：
H＝E×基金销售服务费年费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金销售服务费
E 为前一日的基金资产净值
基金销售服务费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月
初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定
节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，管理人如发现数据不符，及时联系托管人协
商解决。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。
6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券 与关联方进行银行间同业市场的债券 与关联方进行银行间同业市场的债券 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购 含回购 含回购 含回购)交易 交易 交易 交易
单位：人民币元
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
银行间市场
交易的各关
联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国建设银
行
20,846,006.30 - - - - -
上年度可比期间
2013年1月15日（基金合同生效日）至2013年6月30日
银行间市场
交易的各关
联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
- - - - - - -
6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 各关联方投资本基金的情况 各关联方投资本基金的情况 各关联方投资本基金的情况 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
第 19 页共 28 页
6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
上年度可比期间
2013年1月15日 （基金合同生效日） 至2013
年6月30日
易方达双月利理财
债券A
易方达双月利理财
债券B
易方达双月利理财
债券A
易方达双月利理财
债券B
期初持有的基金份
额
- 19,835,474.79 - -
期间申购/买入总份
额
- 710,369.94 - -
期间因拆分变动份
额
- - - -
减：期间赎回/卖出
总份额
- - - -
期末持有的基金份
额
- 20,545,844.73 - -
期末持有的基金份
额占基金总份额比
例
- 2.79% - -
注：基金管理人投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的有关规定支付。
6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
易方达双月利理财债券 易方达双月利理财债券 易方达双月利理财债券 易方达双月利理财债券 A
无。
易方达双月利理财债券 易方达双月利理财债券 易方达双月利理财债券 易方达双月利理财债券 B
无。
6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014年1月1日至2014年6月30日
上年度可比期间
2013年1月15日（基金合同生效日）至
2013年6月30日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 2,419,681.58 15,781.89 2,125,777.31 561,157.57
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定
利率计息。
6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位：人民币元
本期
2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
第 20 页共 28 页
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：
股/张）
总金额
广发证券 041459014
14 广汇能源
CP001
分销 100,000 9,990,000.00
中国建设银
行
011452002
14 南航
SCP002
分销 500,000 49,936,250.00
中国建设银
行
041453063
14 山钢
CP003
分销 500,000 50,000,000.00
中国建设银
行
1489050 14 甬银 1A1 分销 600,000 60,000,000.00
上年度可比期间
2013年 1月 15日（基金合同生效日）至 2013 年 6月 30日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：
股/张）
总金额
- - - - - -
6.4.8.7 其他关联交易事项的说明 其他关联交易事项的说明 其他关联交易事项的说明 其他关联交易事项的说明
无。
6.4.9 期末 期末 期末 期末（ （ （ （2014 年 年 年 年 6 月 月 月 月 30 日 日 日 日） ） ） ）本基金持有的流通受限证券 本基金持有的流通受限证券 本基金持有的流通受限证券 本基金持有的流通受限证券
6.4.9.1 因认购新发 因认购新发 因认购新发 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 增发证券而于期末持有的流通受限证券 增发证券而于期末持有的流通受限证券 增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
6.4.9.1.1 受限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受
限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量(单
位：张)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
04145
1037
14 酒
钢
CP001
2014-0
6-30
2014-0
7-01
新发
流通
受限
99.95 99.95
600,00
0
59,970
,229.8
8
59,970
,229.8
8
-
6.4.9.1.2 受限证券类别：资产支持证券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受
限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量(单
位：股)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
14890
50
14 甬
银 1A1
2014-0
5-28
2014-0
7-29
新发
流通
受限
100.00 100.00
600,00
0
60,000
,000.0
0
60,000
,000.0
0
-
6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
第 21 页共 28 页
6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 银行间市场债券正回购 银行间市场债券正回购 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2014 年 6 月 30 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额 407,258,055.77 元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日
期末估值
单价
数量（张） 期末估值总额
011420006
14 中铝
SCP006
2014-07-01 100.00 500,000 50,001,550.62
041353075 13集通 CP001 2014-07-01 100.64 300,000 30,192,203.91
041358067 13魏桥 CP001 2014-07-01 100.84 300,000 30,252,274.36
041360055
13 鲁晨鸣
CP001
2014-07-01 100.87 400,000 40,348,397.76
041360067
13 津政投
CP001
2014-07-01 100.91 100,000 10,091,002.81
041364027
13 龙高速
CP001
2014-07-01 100.23 200,000 20,045,310.23
041451012 14集通 CP001 2014-07-01 100.46 100,000 10,045,963.34
041452003 14云投 CP001 2014-07-01 100.83 20,000 2,016,632.05
041456001 14漳电 CP001 2014-07-01 101.30 400,000 40,518,172.16
041460031
14 闽西兴杭
CP001
2014-07-01 100.13 200,000 20,026,314.83
041461020
14 东北电力
CP001
2014-07-01 100.34 200,000 20,067,953.93
041451012 14集通 CP001 2014-07-03 100.46 100,000 10,045,963.34
041451013
14 连云港
CP001
2014-07-03 100.18 400,000 40,070,540.63
041458021 14山钢 CP001 2014-07-03 100.36 80,000 8,028,621.24
041458037 14友阿 CP001 2014-07-03 100.27 200,000 20,053,040.94
041462018
14 南浦口
CP001
2014-07-03 100.32 200,000 20,063,592.78
041464005 14郑煤 CP001 2014-07-03 100.76 300,000 30,226,586.92
041464022
14 甘电投
CP001
2014-07-03 100.18 200,000 20,036,740.42
合计
4,200,000 422,130,862.27
注：期末估值总额=期末估值单价（保留小数点后无限位）×数量。
6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 交易所市场债券正回购 交易所市场债券正回购 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2014 年 6 月 30 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
第 22 页共 28 页
7 投资组合报告 投资组合报告 投资组合报告 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况 期末基金资产组合情况 期末基金资产组合情况 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 固定收益投资 1,163,939,413.51 79.19
其中：债券 1,103,939,413.51 75.11
资产支持证券 60,000,000.00 4.08
2 买入返售金融资产 129,000,433.50 8.78
其中：买断式回购的买入返售金融
资产
- -
3 银行存款和结算备付金合计 102,419,681.58 6.97
4 其他各项资产 74,420,468.52 5.06
5 合计 1,469,779,997.11 100.00
7.2 债券回购融资情况 债券回购融资情况 债券回购融资情况 债券回购融资情况
金额单位：人民币元
序号 项目 占基金资产净值的比例（％）
1
报告期内债券回购融资余额 23.03
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额
占基金资产净值的比例
（％）
2
报告期末债券回购融资余额 407,258,055.77 38.55
其中：买断式回购融资 - -
注：上表中报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额
占基金资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 的说明 的说明 的说明
本基金合同约定“本基金在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值
的 40%”，本报告期内，本基金未发生超标情况。
7.3 基金投资组合平均剩余期限 基金投资组合平均剩余期限 基金投资组合平均剩余期限 基金投资组合平均剩余期限
7.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 投资组合平均剩余期限基本情况 投资组合平均剩余期限基本情况 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 178
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 179 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
第 23 页共 28 页
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 85
报告期内投资组合平均剩余期限超过 报告期内投资组合平均剩余期限超过 报告期内投资组合平均剩余期限超过 报告期内投资组合平均剩余期限超过 180 天情况说明 天情况说明 天情况说明 天情况说明
本报告期内，本基金投资组合平均剩余期限无超过 180 天的情况。
7.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 期末投资组合平均剩余期限分布比例 期末投资组合平均剩余期限分布比例 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产净
值的比例（％）
各期限负债占基金资产净
值的比例（％）
1 30 天以内 19.12 38.55
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
2 30 天（含）—60 天 - -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
3 60 天（含）—90 天 28.50 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
4 90 天（含）—180 天 21.91 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
5 180 天（含）—397天（含） 66.38 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
合计 135.91 38.55
7.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 期末按债券品种分类的债券投资组合 期末按债券品种分类的债券投资组合 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例(％)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 60,022,440.02 5.68
其中：政策性金融债 60,022,440.02 5.68
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 1,043,916,973.49 98.81
6 中期票据 - -
7 其他 - -
8 合计 1,103,939,413.51 104.49
9
剩余存续期超过 397天的浮动利
率债券
- - 易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
第 24 页共 28 页
7.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序 序 序 序的前十名债券投资明细 的前十名债券投资明细 的前十名债券投资明细 的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
占基金资产净
值比例（％）
1 041356036 13 川高速 CP001 1,000,000 100,620,239.03 9.52
2 041451037 14 酒钢 CP001 600,000 59,970,229.88 5.68
3 041353076 13 兖州煤业 CP001 500,000 50,413,816.19 4.77
4 041453063 14 山钢 CP003 500,000 50,013,636.44 4.73
5 011420006 14 中铝 SCP006 500,000 50,001,550.62 4.73
6 011415004 14 中铝业 SCP004 500,000 49,997,509.33 4.73
7 041461029 14 滨建投 CP002 500,000 49,696,825.50 4.70
8 041456001 14 漳电 CP001 400,000 40,518,172.16 3.84
9 041360055 13 鲁晨鸣 CP001 400,000 40,348,397.76 3.82
10 041356041 13 蒙高路 CP001 400,000 40,341,665.76 3.82
7.6“影子定价 影子定价 影子定价 影子定价”与 与 与 与“摊余成本法 摊余成本法 摊余成本法 摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 确定的基金资产净值的偏离 确定的基金资产净值的偏离 确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 34
报告期内偏离度的最高值 0.3399%
报告期内偏离度的最低值 0.0116%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1778%
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序 序 序 序的前十名 的前十名 的前十名 的前十名资产支持证券投资明细 资产支持证券投资明细 资产支持证券投资明细 资产支持证券投资明细
金额单位：人民币元
序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 1489050 14 甬银 1A1 600,000 60,000,000.00 5.68
7.8 投资组合报告附注 投资组合报告附注 投资组合报告附注 投资组合报告附注
7.8.1 基金计价方法说明 基金计价方法说明 基金计价方法说明 基金计价方法说明
本基金目前投资工具的估值方法如下：
（1）基金持有的债券（包括票据）购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，按实
际利率计算其摊余成本及各期利息收入，每日计提收益；
（2）基金持有的回购以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息；合同利率与实际利
率差异较小的，也可采用合同利率计算确定利息收入；
（3）基金持有的银行存款以本金列示，按实际协议利率逐日计提利息。
如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与
基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。
如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.8.2本基金本报告期内不存在剩余期限小于 397天但剩余存续期超过 397天的浮动利率债券的摊余易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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成本超过当日基金资产净值的 20％的情况。
7.8.3本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一
年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.8.4 期末其他各项资产构成 期末其他各项资产构成 期末其他各项资产构成 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 40,491,035.62
3 应收利息 22,710,764.12
4 应收申购款 11,218,668.78
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 74,420,468.52
8 基金份额持有人信息 基金份额持有人信息 基金份额持有人信息 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 期末基金份额持有人户数及持有人结构 期末基金份额持有人户数及持有人结构 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
易方达双月利理
财债券 A
5,744 55,666.00 2,152,100.49 0.67% 317,593,412.75 99.33%
易方达双月利理
财债券 B
3 245,575,804.96 736,727,414.87 100.00% 0.00 0.00%
合计 5,747 183,830.33 738,879,515.36 69.94% 317,593,412.75 30.06%
易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人
所有从业人
员持有本基
金
易方达双月利
理财债券 A
2,944,381.95 0.9209%
易方达双月利
理财债券 B
0.00 0.0000%
合计 2,944,381.95 0.2787%
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基
金投资和研究部门负责人
持有本开放式基金
易方达双月利理财债券
A
>=100
易方达双月利理财债券
B
0
合计 >=100
本基金基金经理持有本开
放式基金
易方达双月利理财债券
A
0
易方达双月利理财债券
B
0
合计 0
9 开放式基金份额变动 开放式基金份额变动 开放式基金份额变动 开放式基金份额变动
单位：份
项目 易方达双月利理财债券 A 易方达双月利理财债券 B
基金合同生效日（2013 年 1 月 15
日）基金份额总额
604,997,962.18 30,000,000.00
本报告期期初基金份额总额 51,894,382.34 230,556,044.56
本报告期基金总申购份额 402,860,453.42 730,667,536.08
减：本报告期基金总赎回份额 135,009,322.52 224,496,165.77
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 319,745,513.24 736,727,414.87
10 重大事件揭示 重大事件揭示 重大事件揭示 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议 基金份额持有人大会决议 基金份额持有人大会决议 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
10.2 基金管理人 基金管理人 基金管理人 基金管理人、 、 、 、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内本基金管理人未发生重大人事变动。
本基金托管人 2014年 2月 7 日发布任免通知， 解聘尹东中国建设银行投资托管业务部总经理助易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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理职务。
10.3 涉及基金管理人 涉及基金管理人 涉及基金管理人 涉及基金管理人、 、 、 、基金财产 基金财产 基金财产 基金财产、 、 、 、基金托管业务的诉讼 基金托管业务的诉讼 基金托管业务的诉讼 基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基金投资策略的改变 基金投资策略的改变 基金投资策略的改变 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 为基金进行审计的会计师事务所情况 为基金进行审计的会计师事务所情况 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金未改聘会计师事务所。
10.6 管理人 管理人 管理人 管理人、 、 、 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 基金租用证券公司交易单元的有关情况 基金租用证券公司交易单元的有关情况 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
招商证券 1 - - - - -
中信建投 1 - - - - -
中投证券 1 - - - - -
安信证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
广发证券 2 - - - - -
兴业证券 1 - - - - -
国海证券 1 - - - - -
长城证券 1 - - - - -
西南证券 1 - - - - -
平安证券 1 - - - - -
银河证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
注：a) 本报告期内本基金无新增和减少交易单元。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单
元的选择标准如下：
1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能
力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面易方达双月利理财债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型
的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务
和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下：
1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
广发证券 - -
200,000,0
00.00
100.00% - -
10.8 偏离度绝对值超过 偏离度绝对值超过 偏离度绝对值超过 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 的情况 的情况 的情况
本基金本报告期不存在偏离度绝对值超过 0.5%的情况。
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二 二 二 二〇 〇 〇 〇一四年八月二十七日 一四年八月二十七日 一四年八月二十七日 一四年八月二十七日
