银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 1 页 共 37 页
银华中证 800 等权重指数增强分级
证券投资基金
2014 年 半 年度 报 告 摘要
2014 年6 月30 日
基金管 理人： 银华基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国银行股 份有限公司
送出日 期：2014 年8 月27 日
银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 2 页 共 37 页
§1 重要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本半 年 度报告已经 三分之二
以上独 立董 事签 字同 意， 并由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2014 年 8 月 25 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本半年 度报 告摘 要摘 自半 年度报 告正 文， 投资 者欲 了解详 细内 容， 应阅 读半 年度报 告正 文。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自2014 年1 月1 日起 至6 月 30 日止 。 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 3 页 共 37 页
§2
基金简介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 银华中 证800 等 权重 指数 增强分 级证 券投 资基 金
基金简 称 银华中 证800 等 权指 数增 强分级
场内简 称 银华800
基金主 代码 161825
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年11 月5 日
基金管 理人 银华基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 71,650,994.99 份
基金合 同存 续期 不定期
基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易
所
深圳证 券交 易所
上市日 期 2013 年12 月 11 日
下属分 级基 金的 基金 简称 银华800A 银华 800B 银华 800
下属分 级基 金的 交易 代码 150138 150139 161825
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份
额总额
4,802,051.00 份 4,802,051.00 份 62,046,892.99 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本基金 为股 票指 数增 强型 基金。 本基 金在 对中 证 800 等权 重指 数进
行有效跟踪 的基础 上，通 过量化投资 技术与 基本面 分析相结合 的方
法对目标指 数进行 积极的 组合管理与 风险控 制，力 争实现超越 目标
指数的 投资 收益 ，追 求基 金资产 的长 期增 值。
投资策 略 本基金 以中 证 800 等权 重 指数为 目标 指数 ，在 有 效 复制目 标指 数的
基础上，结 合量化 投资技 术与基本面 分析对 投资组 合进行积极 的管
理与风险控 制。本 基金在 控制投资组 合与业 绩比较 基准跟踪误 差的
基础上 ，力 争获 得超 越业 绩比较 基准 的收 益。
当预期成份 股发生 调整， 成份股发生 配股、 增发、 分红等行为 ，以
及因基 金的 申购 和赎 回对 本基金 跟踪 中 证 800 等 权 重指数 的效 果可
能带来影响 ，导致 无法有 效复制和跟 踪标的 指数时 ，基金管理 人可
以根据市场 情况， 采取合 理措施，在 合理期 限内进 行适当的处 理和
调整 ， 以 力争 使跟 踪误 差控 制在限 定的 范围 之内 。 但因 特殊情 况 （ 比
如市场流动 性不足 、个别 成份股被限 制投资 等）导 致本基金无 法获
得足够数量 的股票 时，基 金管理人将 搭配使 用其他 合理方法（ 如买
入非成 份股 等） 进行 适当 的替代 。
本基金 所持 有的 股票 市值 和买入 、 卖出 股指 期货 合约 价值 ， 合 计 （ 轧
差计算 ） 占 基金 资产 的比 例为 85% －95% ， 其 中投 资 于股票 的资 产不
低于基 金资 产的 85% ，投 资于中 证 800 等权 重指 数 成份股 和备 选成银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 4 页 共 37 页
份股的资产 不低于非 现金 资产的 80% ；每个 交易日 日终在扣除 股指
期货合 约需 缴纳 的交 易保 证金后 ， 应当保 持不 低于 基金资 产净 值 5%
的现金 或到 期日 在一 年以 内的政 府债 券。
业绩比 较基 准 95%× 中证800 等权 重指 数 收益率 +5% × 银 行活 期存 款 利率（ 税后 ）
风险收 益特 征 本基金为股 票型基 金，具 有较高风险 、较高 预期收 益的特征， 其预
期风险 和预 期收 益水 平高 于货币 型基 金、 债券 型基 金 与混合 型基 金 。
下 属 三 级 基 金 的 风 险 收 益
特征
低风险 、收 益相 对稳
定。
高风险 、高 预期 收益 较高风 险、 较高 预期
收益。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 银华基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 凌宇翔 王永民
联系电 话 (010)58163000 010-66594896
电子邮 箱 yhjj@yhfund.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话
4006783333,(010)85186558 95566
传真 (010)58163027 （010 ）66594942
2.4 信 息披 露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联 网
网址
http://www.yhfund.com.cn
基金半 年度 报告 备置 地点 基金管 理人 及基 金托 管人 住所
§3 主要财 务指标和基金净值 表现
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 报告期(2014 年1 月1 日 - 2014 年6 月 30 日 )
本期已 实现 收益 -2,618,651.05
本期利 润 494,255.46
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0048
本期加 权平 均净 值利 润率 0.50%
本期基 金份 额净 值增 长率 -1.61%
3.1.2 期末 数据 和指 标 报告期 末( 2014 年6 月 30 日 )
期末可 供分 配利 润 -1,349,386.46
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0188
期末基 金资 产净 值 70,147,961.90
期末基 金份 额净 值 0.979
3.1.3 累计 期末 指标 报告期 末( 2014 年6 月 30 日 ) 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 5 页 共 37 页
基金份 额累 计净 值增 长率 -1.90%
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2、期 末可 供分 配利 润采 用 期末资 产负 债表 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
3、本 报告 所列 示的 基金 业 绩指标 不包 括持 有人 认购 或交易 基金 的各 项费 用， 例如： 基金 的认 购、
申购、 赎回 费等 ，计 入费 用后实 际收 益水 平要 低于 所列数 字。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶 段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去一 个月 1.77% 0.86% 1.74% 0.87% 0.03% -0.01%
过去三 个月 2.51% 0.94% 1.31% 0.94% 1.20% 0.00%
过去六 个月 -1.61% 1.09% -1.20% 1.12% -0.41% -0.03%
过去一 年 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
过去三 年 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
自基金 合同
生效起 至今
-1.90% 1.04% 0.08% 1.14% -1.98% -0.10%
银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 6 页 共 37 页
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：本 基金 合同 生效 日期 为 2013 年 11 月 5 日 ，自 基金合 同生 效日 起到 本报 告期末 不满 一年 ， 按
基金合同的规 定，本基 金 自基金合同生 效起六个 月 为建仓期，建 仓期结束 时 本基金的各 项资产配
置比例已达到 基金合同 的 规定：本基金 所持有的 股 票市值和买入 、卖出股 指 期货合约价 值，合计
（轧差 计算 ） 占基 金资 产 的比例 为85%-95% ， 其 中投 资于股 票的 资产 不低 于基 金资产 的 85% ， 投 资
于中 证 800 等权重 指 数成 分股和 备选 成份 股的 资产 不低于 非现 金资 产 的 80% ；每个 交易 日日 终在
扣除股 指期 货合 约需 缴纳 的交易 保证 金后 ， 应 当保 持不低 于基 金资 产净 值 5%的现 金 或到 期日 在一
年以内 的政 府债 券。
§4 管理人 报告
4.1 基金 管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
银华基 金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 5 月 28 日， 是经中 国证 监会 批准(证 监 基金字[2001]7
号文) 设立 的全 国性 资产 管 理公司 。 公 司注 册资 本为2 亿元 人民 币， 公司 的股 东 及其出 资比 例分 别银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 7 页 共 37 页
为： 西 南证 券股 份有 限公 司 49% 、 第 一创 业证 券股 份有限 公 司29% 、 东 北证 券股份 有限 公 司 21% 及
山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 1% 。 公 司的 主要 业务 是 基金募 集、 基金 销售 、 资 产管理 及中 国证 监会
许可的 其他 业务 。公 司注 册地为 广东 省深 圳市 。
截至2014 年6 月30 日， 本基金 管理 人管 理 着40 只 证券投 资基 金， 具体 包括 银华优 势企 业证
券投资 基金 、银 华保 本增 值 证券 投资 基金 、银 华- 道 琼斯 88 精 选证 券投 资基 金 、银华 货币 市场 证
券投资基金、 银华核心 价 值优选股票型 证券投资 基 金、银华优质 增长股票 型 证券投资基 金、银华
富裕主题股票 型证券投 资 基金、银华领 先策略股 票 型证券投资基 金、银华 全 球核心优选 证券投资
基金 、 银 华内 需精 选股 票 型证券 投资 基金(LOF) 、 银 华增强 收益 债券 型证 券投 资基金 、 银华 和谐 主
题灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 、银 华沪 深 300 指 数分级 证券 投资 基金 、银 华深证 100 指数 分 级
证券投资基金 、银华信 用 债券型证券投 资基金（LOF ） 、银 华成长先 锋混合型 证 券投资基金 、银华
信用双 利债 券型 证券 投资 基金 、 银 华抗 通胀 主题 证 券投资 基金 （LOF ） 、 银 华 中证等 权 重 90 指数 分
级证券投资基 金、银华 永 祥保本混合型 证券投资 基 金、银华消费 主题分级 股 票型证券投 资基金、
银华中证内地 资源主题 指 数分级证券投 资基金、 银 华永泰积极债 券型证券 投 资基金、银 华中小盘
精选股 票型 证券 投资 基金 、 银 华纯 债信 用主 题债 券 型证券 投资 基金 （LOF ） 、 上证 50 等 权重 交易 型
开放式 指数 证券 投资 基金 、 银华 上证50 等权 重交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 、 银 华中
证中 票50 指数 债券 型证 券 投资基 金 （LOF）、 银华 永 兴纯债 分级 债券 型发 起式 证券投 资基 金 、 银 华
交易型 货币 市场 基金 、银 华中证 成长 股债 恒定 组 合 30/70 指数 证券 投资 基金 、银华 信用 四季 红债
券型证券投资 基金、银 华 中证转债指数 增强分级 证 券投资基金、 银华信用 季 季红债券型 证券投资
基金、 银华 中 证 800 等权 重指数 增强 分级 证券 投资 基金、 银华 永利 债券 型证 券投资 基金 、银 华 恒
生中国企业指 数分级证 券 投资基金、银 华多利宝 货 币市场基金、 银华永益 分 级债券型证 券投资基
金和银华活钱 宝货币市 场 基金。同时， 本基金管 理 人管理着多个 全国社保 基 金、企业年 金和特定
客户资 产管 理投 资组 合。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
周毅先 生
本 基 金 的
基金经 理
2013 年 11
月5 日
-
15.5
年
硕 士 学 位 。 曾 先 后 担 任 美 国
普 华 永 道 金 融 服 务 部 经 理 、
巴 克 莱 银 行 量 化 分 析 部 副 总
裁 及 巴 克 莱 亚 太 有 限 公 司 副
董事等 职。2009 年 9 月加 盟
银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 ，银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 8 页 共 37 页
2010 年 6 月 21 日至 2011 年
12 月 6 日期 间兼 任银 华沪 深
300 指 数证 券投 资基 金 （LOF ）
基金经 理，2010 年 8 月 5 日
至 2012 年 3 月 27 日 期间 兼
任 银 华 全 球 核 心 优 选 证 券 投
资基金 基金 经理，2010 年12
月 6 日至 2012 年 11 月 7 日
期 间 兼 任 银 华 抗 通 胀 主 题 证
券投资 基金 （LOF ） 基金 经 理。
自2010 年5 月7 日起 兼任 银
华深 证 100 指数 分级 证券 投
资 基 金 基 金 经 理 ， 具 有 从 业
资格。 国籍 ：美 国。
张凯先 生
本 基 金 的
基金经 理
2013 年 11
月5 日
- 5 年
硕士学 位。 毕 业于 清华 大 学。
2009 年 7 月 加盟 银华 基金 管
理 有 限 公 司 ， 曾 担 任 公 司 量
化 投 资 部 金 融 工 程 助 理 分 析
师 及 基 金 经 理 助 理 职 务 ， 自
2012 年 11 月 14 日起 担任 银
华中证 等权 重90 指数 分级 证
券 投 资 基 金 基 金 经 理 。 具 有
从业资 格。 国籍 ：中 国。
注：1 、此 处 的 任职 日期 和 离任日 期均 指基 金合 同生 效日或 公司 作出 决定 之日 。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资
基金法》 、 《证 券投资基 金 运作管理办 法》 、 《证券 投 资基金销售 管理办法》 、 《 证券投资基 金信息 披
露管理 办法 》 及其 各项 实 施准则 、 《 银华 中 证800 等 权重指 数增 强分 级证 券投 资基金 基金 合同 》 和
其他有关法 律法规的 规定, 本着诚实信 用、勤勉 尽责 的原则管理 和运用基 金资 产, 在严格控 制风险
的基础上,为 基金份额 持有 人谋求最大 利益,无损 害基 金份额持有 人利益的 行为 。本基金投 资组合
符合有 关法 规及 基金 合同 的约定 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 的执 行情况
本基金 管理 人根 据中 国证 监会颁 布的 《证 券投 资基 金管理 公司 公平 交易 制度 指导意 见》 ， 制 定
了《公平交易 制度》和 《 公平交易执行 制度》等 ， 并建立了健全 有效的公 平 交易执行体 系，保证
公平对 待旗 下的 每一 个投 资组合 。 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 9 页 共 37 页
在投资决策环 节，本基 金 管理人构建了 统一的研 究 平台，为旗下 所有投资 组 合公平地提供 研
究支持。同时 ，在投资 决 策过程中，各 基金 经理 、 投资经理严格 遵守本基 金 管理人的各 项投资管
理制度 和投 资授 权制 度， 保证各 投资 组合 的独 立投 资决策 机制 。
在交易 执行 环节 ， 本 基金 管理人 实行 集中 交易 制度 ， 按照 “ 时间 优先 、 价 格 优先、 比例 分配、
综合平 衡” 的原 则， 确保 各投资 组合 享有 公平 的交 易执行 机会 。
在事后监控环 节，本基 金 管理人定期对 股票交易 情 况进行分析， 并出具公 平 交易执行情况 分
析报告；另外 ，本基金 管 理人还对公平 交易制度 的 遵守和相关业 务流程的 执 行情况进行 定期和不
定期的 检查 ，并 对发 现的 问题进 行及 时报 告。
综上所 述， 本基 金管 理人 在本报 告期 内严 格执 行了 公平交 易制 度的 相关 规定 。
4.3.2 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告期内， 本基金未 发 现存在可能导 致不公平 交 易和利益输送 的异常交 易 行为。本报告 期
内，本公司所 有投资组 合 参与的交易所 公开竞价 同 日反向交易成 交较少的 单 边交易量超 过该证券
当日成 交量 的 5% 的 情况 有9 次， 原因 是指 数型 投资 组 合投资 策略 需要 ， 未 导致 不公平 交易 和利 益
输送。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
在报告期内， 本基金运 用 自行开发的投 资管理系 统 ，结合量化投 资技术和 基 本面分析对投 资
组合进行积极 的管理和 风 险控制。本季 度内，本 基 金基本跑平基 准，此 结 果 在模型的收 益风险特
征预期 之内 。 尽 管报 告期 间本基 金多 次发 生大 额申 购赎回 ， 本 基金 仍将 跟踪 误差控 制在 合理 水 平 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 0.979 元， 本报 告期份 额净 值增 长率 为-1.61% ， 同期 业绩
比较基 准收 益率 为-1.20% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
回顾本年度上 半年，A 股 市场一直呈现 大幅震荡 的 状态，投资者 一方面担 心 经济硬着陆， 另
一方面又担心 刺激政策 重 回老路，导致 情绪波动 较 大，此外，IPO 的重 启也 一度引发市场 对供给
过大的担忧， 以沪指为 代 表的权重指数 屡探前期 低 点。在 “稳增 长 ”的基 调 下，政府果 断采取了
多种创新性的 政策应对 ， 对结构进行调 整的同时 也 保持了对经济 微幅刺激 ， 经济企稳的 迹象逐步
明显。板块方 面，大小 盘 的跷跷板效应 更为明显 ， 且 “大盘搭台 ，小盘唱 戏 ”的格局不 断延续，
反映出投资者 对成长和 创 新的高预期。 对于市场 未 来走势，本基 金认为随 着 政策微刺激 的延续及银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 10 页 共 37 页
经济的 逐 步 企稳 ，市 场预 期将呈 现震 荡向 上的 格局 。
4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《企 业会计准 则》 、 《证券投资基 金会计核 算 业务指引》 以
及中国证监会 相关规定 和 基金合同的约 定，日常 估 值 由基金管理 人同基金 托 管人一同进 行，基金
份额净值由基 金管理人 完 成估值后，经 基金托管 人 复核无误后由 基金管理 人 对外公布。 月末、年
中和年 末估 值复 核与 基金 会计账 目的 核对 同时 进行 。
本基金管理人 设立估值 委 员会（委员包 括估值业 务 分管领导以及 投资部、 研 究部、监察稽 核
部、 运作 保障 部等 部门 负 责人及 相关 业务 骨干 ） ， 负 责研究 、 指导 基金 估值 业 务。 估值 委员 会委 员
和负责基金日 常估值业 务 的基金会计均 具有专业 胜 任能力和相关 工作经历 。 基金经理不 介入基金
日常估值业务 ；估值委 员 会决议之前会 与涉及基 金 的基金经理进 行充分沟 通 。运作保障 部负责执
行估值 委 员 会制 定的 估值 政策及 决议 。
参与估值流程 各方之间 不 存在任何重大 利益冲突 ； 本基金管理人 未签约与 估 值相关的任何 定
价服务 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据本 基金 基金 合同 的约 定， 在 存续 期内， 本基 金 （包括 银华800 份额、 银 华 800A 份 额、 银
华800B 份 额） 不进 行收 益 分配。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告 期内 ， 中国 银行 股 份有限 公司 （ 以下 称 “本 托管人 ” ） 在 对银 华中 证800 等权 重指 数增
强分级证券投 资基金（ 以 下称 “本基金 ”）的托 管 过程中，严格 遵守《证 券 投资基金法 》及其他
有关法律法规 、基 金合 同 和托管协议的 有关规定 ， 不存在损害基 金份额持 有 人利益的行 为，完全
尽职尽 责地 履行 了应 尽的 义务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 本托管人 根 据《证券投资 基金法》 及 其他有关法律 法规、基 金 合同和托管协 议
的规定，对本 基金管理 人 的投资运作进 行了必要 的 监督，对基金 资产净值 的 计算、基金 份额申购
赎回价格的计 算以及基 金 费用开支等方 面进行了 认 真地复核，未 发现本基 金 管理人存在 损害基金
份额持 有人 利益 的行 为。 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 11 页 共 37 页
5.3 托 管人 对本半 年度 报告中 财务 信息等 内容 的真实 、准 确和完 整发 表意见
本半年 度报告 中的财务 指 标、净值表现 、收益分 配 情况、财务会 计报告、 投 资组合报告等 数
据核对 无误 。 （ 注： 财务 会 计报告 中的 “金 融工 具风 险管理 ”部 分未 在托 管人 复核范 围内 。 ）
§6 半年度 财务会计报告（未 经审计）
6.1 资 产负 债表
会计主 体 ： 银华 中 证800 等权重 指数 增强 分级 证券 投资基 金
报告截 止日 ： 2014 年6 月30 日
单位： 人民 币元
资 产
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 3,587,722.74 5,712,246.77
结算备 付金 504,226.45 5,620,487.35
存出保 证金 278,935.80 336,334.41
交易性 金融 资产 66,305,341.06 176,536,533.09
其中： 股票 投资 66,305,341.06 176,536,533.09
基金投 资 - -
债券投 资 - -
资产支 持证 券投 资 - -
贵金属 投资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 - -
应收证 券清 算款 744,633.98 2,718,517.60
应收利 息 957.74 4,242.08
应收股 利 - -
应收申 购款 11,366.58 99.40
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总 计 71,433,184.35 190,928,460.70
负债和所有者权益
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - -
应付证 券清 算款 457,767.19 -
应付赎 回款 208,480.46 576,343.93
应付管 理人 报酬 57,140.95 265,729.38 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 12 页 共 37 页
应付 托 管费 11,428.21 53,145.87
应付销 售服 务费 - -
应付交 易费 用 296,256.24 1,448,229.98
应交税 费 - -
应付利 息 - -
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 254,149.40 32,972.11
负债合 计 1,285,222.45 2,376,421.27
所有者权益：
实收基 金 71,497,348.36 189,036,621.22
未分配 利润 -1,349,386.46 -484,581.79
所有者 权益 合 计 70,147,961.90 188,552,039.43
负债和 所有 者权 益总 计 71,433,184.35 190,928,460.70
注：报 告截 止 日 2014 年 6 月 30 日 ，银 华 800 份 额 净值为 人民 币 0.979 元， 银华 800A 份额 净值
为人民 币1.037 元， 银 华800B 份额 净值 为人 民币0.921 元 ；基 金份 额总 额为71,650,994.99 份，
其中银 华 800 份额为 62,046,892.99 份 ，银 华 800A 份额为 4,802,051.00 份 ， 银华 800B 份额 为
4,802,051.00 份。
6.2 利 润表
会计主体 ： 银华 中 证800 等权重 指数 增强 分级 证券 投资基 金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项 目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月30 日
一、收入 3,101,944.45
1.利息 收入 34,964.56
其中： 存款 利息 收入 34,964.56
债券利 息收 入 -
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 -
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列） -199,102.04
其中： 股票 投资 收益 -778,861.63
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 -
资产支 持证 券投 资收 益 -
贵金属 投资 收益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 579,759.59
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 3,112,906.51 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 13 页 共 37 页
“- ”号填列 ）
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填
列）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
153,175.42
减： 二、费用 2,607,688.99
1．管 理人 报酬 502,052.39
2．托 管费 100,410.48
3．销 售服 务费 -
4．交 易费 用 1,691,592.47
5．利 息支 出 -
其中： 卖 出 回购 金融 资产 支出 -
6．其 他费 用 313,633.65
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
494,255.46
减：所 得税 费用 -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
494,255.46
注：本 基金 基金 合同 于2013 年 11 月5 日 生效 ，无 上年度 可比 期间 。
6.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体 ： 银华 中 证800 等权重 指数 增强 分级 证券 投资基 金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月1 日至2014 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权 益（基
金净值 ）
189,036,621.22 -484,581.79 188,552,039.43
二、本期经营活动 产生的
基金净值变动数（ 本期利
润）
- 494,255.46 494,255.46
三、本期基金份额 交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列）
-117,539,272.86 -1,359,060.13 -118,898,332.99
其中：1.基 金申 购款 3,779,939.34 -139,306.11 3,640,633.23
2. 基金 赎回 款 -121,319,212.20 -1,219,754.02 -122,538,966.22
四、本期向基金份 额持有
人分配利润产生的 基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - - 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 14 页 共 37 页
五、期末所有者权 益（基
金净值 ）
71,497,348.36 -1,349,386.46 70,147,961.90
注：本 基金 基金 合同 于2013 年 11 月5 日 生效 ，无 上年度 可比 期间 。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 6.1 至 6.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 王立 新______
______杨清______
____龚飒____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
6.4 报 表附 注
6.4.1 基 金基 本情况
银华中 证800 等 权重 指数 增强分 级证 券投 资基 金 （ 以下简 称 “ 本基 金 ” ） ， 系 经中国 证券 监督
管理委 员会 （以 下简 称 “ 中国证 监会 ”） 证监 许可[2013]689 号《 关于 核准 银 华中 证 800 等权 重
指数增 强分 级证 券投 资基 金募集 的批 复》 的批 准， 由银华 基金 管理 有限 公司 于 2013 年 10 月 9 日
至2013 年10 月30 日向 社 会公开 募集 ， 募集 期结 束 经安永 华明 会 计 师事 务所 （特 殊普 通合 伙） 验
证出具 安永 华明 （2013 ） 验字 第 60468687_A20 号 验 资报告 后， 向中 国证 监会 报送基 金备 案材 料。
基金合 同 于 2013 年 11 月 5 日 生效 。本 基金 为契 约 型开放 式， 存续 期限 不定 。设立 时募 集的 扣除
认购费 后的 实收 基金 （ 本 金） 为人 民币458,146,568.43 元 ， 有效 认购 资金 在募 集期间 产生 的利 息
为人民 币 182,421.19 元 ， 其中人 民币 285.70 元系 银 行应支 付本 基金 的认 购款 利息与 本基 金根 据
基金合同计提 的折算基 金 份额的利息之 间的差额 ， 该款项计入基 金资产。 以 上实收基金 （本息）
合计为 人民 币 458,328,703.92 元 ，折合 458,328,703.92 份 基金 份额 。本 基金 的基金 管理 人为 银
华基金管理有 限公司， 注 册登记机构为 中国证券 登 记结算有限责 任公司， 基 金托管人为 中国银行
股份有 限公 司。
本基金 的基 金份 额包 括银 华中 证 800 等权 重指 数增 强分级 证券 投资 基金 之基 础份额 （即 “ 银
华 800 份额 ”） 、银 华中 证 800 等 权重 指数 增强 分 级证券 投资 基金 之稳 健收 益类份 额（ 即 “ 银华
800A 份额 ”） 与银 华中证800 等权 重指 数增 强分级 证 券投资 基金 之积 极收 益类 份额 （ 即 “ 银华800B
份额” ） 。 其 中 ， 银 华800A 份额 、 银华800B 份额 的 基金份 额配 比始 终保 持 1:1 的比 例不 变 。 基 金
发售结 束后 ，本 基金 将投 资者在 场内 认购 的全 部银 华 800 份额 按照 1:1 的比 例自动 分离 为预 期 收
益与风 险不 同的 两种 份额 类别， 即银 华 800A 份额 和银华 800B 份 额。 根据 银华 800A 份额 和银 华
800B 份额 的基 金份 额比 例 ， 银华800A 份 额在 场内基 金初始 总份 额中 的份 额占 比为 50% ， 银华800B
份额在场内基 金初始总 份 额中的份额占 比为 50% ， 且两类基金份 额的基金 资 产合并运作。 基金合
同生效 后， 银 华 800 份额 设置单 独的 基金 代码 ，只 可以进 行场 内与 场外 的申 购和赎 回， 但不 上 市
交易。 银华 800A 份 额与 银 华 800B 份 额交 易代 码不 同 ，只可 在深 圳证 券交 易所 上市交 易， 不可 单银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 15 页 共 37 页
独进行 申购 或赎 回。 投资 者可在 场内 申购 和赎 回银 华 800 份额 ，投 资者 可选 择将其 场内 申购 的 银
华 800 份额 按 1:1 的 比例 分拆成 银 华 800A 份 额和 银 华 800B 份 额。 投资 者可 按 1:1 的配 比将 其持
有的银 华 800A 份 额和 银 华 800B 份额 申请 合并 为银 华 800 份额 后赎 回。 投资 者可在 场外 申购 和赎
回银华 800 份额 。场 外申 购的银 华 800 份 额不 进行 分拆， 但基 金合 同另 有规 定的除 外。 投资 者 可
将其持 有的 场外 银华 800 份额跨 系统 转托 管至 场内 并申请 将其 分拆 成银 华 800A 份额 和 银华 800B
份额后 上市 交易 。投 资者 可按 1:1 的 配比 将其 持有 的银 华 800A 份额 和银 华 800B 份额 合并 为银 华
800 份 额后 赎回 。
本基金的投资 范围为具 有 良好流动性的 金融工具 ， 包括国内依法 发行上市 的 股票（含首次 公
开发行 和增 发） 、 债券 、 债 券回购 、 货 币市 场工 具、 资产支 持证 券、 股指 期货 以及法 律法 规或 中国
证监会允许 基金投资 的其 他金融工具( 但须符合 中国 证监会相关 规定)。基 金的 投资组合比 例为：
本基金所持有 的股票市 值 和买入、卖出 股指期货 合 约价值，合计 （轧差计 算 ）占基金资 产的比例
为 85% －95% ，其 中投 资于 股票的 资产 不低 于基 金资 产 的 85% ，投 资于 中证 800 等权重 指数 成份 股
和备选成份股 的资产不 低 于非现金资产 的 80% ；每 个交易日日终 在扣除股 指 期货合约需缴 纳的交
易保证 金后 ， 应 当保 持不 低于基 金资 产净 值 5% 的 现 金或到 期日 在一 年以 内的 政府债 券。 本基 金的
业绩比 较基 准为 ： 95 %× 中证 800 等权 重指 数收 益率 + 5%× 银 行活 期存 款利 率（ 税后） 。
6.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月颁 布的 《企业 会计 准则 — 基 本准 则》 和 38 项具
体会计 准则 、 其后 颁布 的 应用指 南 、 解 释以 及其 他 相关规 定 （统 称 “ 企业 会 计准则 ”） 、 中国 证券
业协会 制定 的 《证 券 投 资 基金会 计核 算业 务指 引》 、 中国证 监会 制定 的 《关 于 进一步 规范 证券 投资
基金估值业 务的指导 意见》 、 《关于证券 投资基金 执行<企业会计准 则>估值业 务 及份额净值 计价有
关事项的通 知》 、 《证券 投 资基金信息 披露管理 办法》 、 《证券投资 基金信息 披露 内容与格式 准则》
第3 号 《半 年度 报告的 内 容与格 式》 、 《 证券 投资 基 金信息 披露 编报 规则 》 第 3 号 《会 计报 表附 注
的编制 及披 露》 、 《证 券投 资基金 信息 披 露 XBRL 模 板第 3 号< 年度 报告 和半 年度报 告> 》及 其他 中
国证监 会颁 布的 相关 规定 而编制 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
6.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基金 于 2014 年 6 月 30 日 的财
务状况 以 及2014 年 上半 年 度的经 营成 果和 净值 变动 情况。 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 16 页 共 37 页
6.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和 其他
相关规 定所 厘定 的主 要会 计政策 和会 计估 计编 制。
6.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 本期 财 务报表 的实 际
编制期 间 系2014 年1 月1 日至 2014 年6 月 30 日止。
6.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币 和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
6.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金目前持 有的以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产主要 包 括股票投资、 债
券投资 和衍 生工 具（ 主要 系权证 投资 ） ；
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
6.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且 其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 17 页 共 37 页
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资产转移 ，是指本 基 金将金融资产 让与或交 付 给该金融资产 发行方以 外 的另一方（转 入
方） ； 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入 方 的， 终 止确认 该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日 确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权 证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣 除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ；
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算； 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 18 页 共 37 页
(5) 回 购协 议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
6.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值是指 在公平交 易 中熟悉情况的 交易双方 自 愿进行资产交 换或者债 务 清偿的金额。 本
基金的公允价 值的计量 分 为三个层次， 第一层次 是 本基金在计量 日能获得 相 同资产或负 债在活跃
市场上报价的 ，以该报 价 为依据确定公 允价值； 第 二层次是本基 金在计量 日 能获得类似 资产或负
债在活跃市场 上的报价 ， 或相同或类似 资产或负 债 在非活跃市场 上的报价 的 ，以该报价 为依据做
必要调整确定 公允价值 ； 第三层次是本 基金无法 获 得相同或类似 资产可比 市 场交易价格 的，以其
他反映 市场参 与者对资 产 或负债定价时 所使用的 参 数为依据确定 公允价值 。 本基金主要 金融工具
的估值 方法 如下 ：
1) 股票 投资
(1) 上 市流 通的 股票 的估 值
上市流通的股 票按估值 日 该股票在证券 交易所的 收 盘价估值。估 值日无交 易 的但最近交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公 允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 未 上市 的股 票的 估值
A. 送股、转增 股、 公开 增 发新股或配股 的股票， 以 其在证券交易 所挂牌的 同 一证券估值日 的
估值方 法估 值；
B. 首次公开发 行的股票 ， 采用估值技术 确定公允 价 值，在估值技 术难以可 靠 计量公允价值 的
情况下 ，按 其成 本价 计算 ；
首次公开发行 有明确锁 定 期的股票，同 一股票在 交 易所上市后， 以其在证 券 交易所挂牌的 同
一证券 估值 日的 估值 方法 估值；
C. 非公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票的 估值
本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值：
a. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的 市 价 低于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值；
b. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 高于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 19 页 共 37 页
按中国 证监 会相 关规 定处 理；
2) 债券 投资
(1) 证 券交 易所 市场 实行 净 价交易 的债 券按 估值 日收 盘价估 值。 估值 日无 交易 的 但最近 交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的 现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市 价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 证券交易所市场未实行 净价交易的债券按估值日 收盘价减去债券收盘价中 所含的债券应
收利息得到的 净价进行 估 值。估值日无 交易的但 最 近交易日后经 济环境未 发 生重大变化 且证券发
行机构未发生 影响证券 价 格的重大事件 的，按最 近 交易日债券收 盘净价估 值 ；如最近交 易日后经
济环境发生了 重大变化 或 证券发行机构 发生了影 响 证券价格的重 大事件， 可 参考类似投 资品种的
现行市价及重 大变化因 素 ，调整最近交 易市 价， 确 定公允价值。 如有充足 证 据表明最近 交易市价
不能真 实反 映公 允价 值， 调整最 近交 易 市 价， 确定 公允价 值；
(3) 未 上市 债券 、交 易所 以 大宗交 易方 式转 让的 资产 支持证 券， 采用 估值 技术 确定公 允价 值，
在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况 下， 按成 本进行 后续 计量 ；
(4) 在 全国 银行 间债 券市 场 交易的 债券 、 资 产支 持证 券等固 定收 益品 种， 采用 估值技 术确 定公
允价值 ；
3) 权证 投资
(1) 上 市流 通的 权证 按估 值 日该权 证在 证券 交易 所的 收盘价 估值 。 估 值日 无交 易 的但最 近交 易
日后经济环境 未发生重 大 变化且证券发 行机构未 发 生影响证券价 格的重大 事 件的， 按最 近交易日
的收盘价估值 ；如最近 交 易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发行机构 发 生了影响证 券价格的
重大事 件 ， 可 参考 类似 投 资品种 的现 行市 价及 重大 变化因 素 ， 调 整最 近交 易 市价 ， 确 定公 允价 值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 未 上市 流通 的权 证， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在估 值技 术难 以可 靠计 量公允 价值 的情
况下， 按成 本计 量；
(3) 因 持有 股票 而享 有的 配 股权证 ，采 用估 值技 术确 定公允 价值 进行 估值 ；
4) 分离 交易 可转 债
分离交易可转 债，上市 日 前，采用估值 技术分别 对 债券和权 证进 行估值； 自 上市日起，上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述 2) 、3) 中 的相 关原 则 进行估 值；
5) 其他 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 20 页 共 37 页
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映金 融资 产公 允价 值的 ， 基金管 理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值；
(2) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
6.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
6.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
6.4.4.8 损 益平 准金
损益平准 金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。
6.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提； 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 21 页 共 37 页
(5) 股票投资 收益/（损 失 ）于卖出股票 成交日确 认 ，并按卖出股 票成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(6) 债 券投 资收 益/（ 损失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账；
(7) 衍生工具 收益/（损 失 ）于卖出权证 成交日确 认 ，并按卖出权 证成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(8) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税 后 的净额 入账 ；
(9) 公允价值 变动收益/ （ 损失）系本基 金持有的 采 用公允价值模 式计量的 交 易性金融资产 、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失；
(10) 其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
6.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的1.0% 的年 费 率逐日 计提 ；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.2% 的年 费 率逐日 计提 ；
(3) 标 的指 数许 可使 用费 为 许可使 用基 点费 。 如 指数 编 制机构 作为 使用 许可 方与 基金管 理人 签
订的指 数使 用许 可 协 议变 更费率 的， 本项 指数 许可 使用费 将相 应调 整。
标的指数许可 使用基点 费 的计费时间从 本基金合 同 生效日开始计 算；标的 指 数许可使用基 点
费的收 取标 准为 本基 金的 资产净 值 的0.02%/ 年， 标 的指数 许可 使用 基点 费的 收取下 限为 每季 人 民
币5 万 元（ 即不 足5 万元 部分按 照 5 万元 收取 ） 。
(4) 卖 出回 购 证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ；
(5) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
6.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
根据《 银华 中证 800 等权 重指数 增强 分级 证券 投资 基金基 金合 同》 和《 银华 中证 800 等权重
指数增 强分 级证 券投 资基 金招募 说明 书 》 的 有关 规 定， 在存 续期 内 ， 本 基金 （包 括银 华 800 份 额、
银华800A 份额 、银 华800B 份额 ）不 进行 收益 分配 。
6.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 间无 需要 说明的 其他 重要 会计 政策 和会计 估计 事项 。 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 22 页 共 37 页
6.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
6.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 间不 涉及 会计政 策变 更事 项。
6.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 间无 会计 估 计变 更事 项。
6.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
6.4.6 税项
7.4.6.1 印 花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流 通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
7.4.6.2 营业 税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.3 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入、债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 23 页 共 37 页
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付 上 述收入 时代 扣代 缴 20% 的 个人所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]107 号文《 关于股息红利有 关个人所 得税政策的补 充
通知》 的规 定， 自 2005 年 6 月 13 日 起， 对证 券投 资基金 从上 市公 司分 配取 得的股 息红 利所 得，
按照财 税[2005]102 号文 规定， 扣缴 义务 人在 代扣 代 缴个人 所得 税时 ， 减 按 50% 计算应 纳税 所得 额；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市 公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所 得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ，自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个
人所得 税。
6.4.7 关 联方 关系
6.4.7.1 本 报告 期存在 控制 关系或 其他 重大利 害关 系的关 联方 发生变 化的 情况
本报告 期存 在控 制关 系或 其他重 大利 害关 系的 关联 方无发 生变 化的 情况 。
6.4.7.2 本 报告 期与基 金发 生关联 交易 的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
银华基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国银 行股 份有 限公 司（ “中国 银行 ”） 基金托 管人 、基 金代 销机 构
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条 款订 立。
6.4.8 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
本基金 于2013 年11 月5 日成立 ，本 报告 期无 上年 度可比 期间 数据 。
6.4.8.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
注：本 基金 本报 告期 未通 过关联 方交 易单 元进 行交 易。 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 24 页 共 37 页
6.4.8.2 关 联方 报酬
6.4.8.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 502,052.39
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 181,757.91
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的1.0% 年费率 计提 。管 理费 的计 算方法 如下 ：
H＝ E× 1.0% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金管
理费划 款指 令， 基金 托管 人 复核后 于次 月 前3 个 工作 日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人 。
6.4.8.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 100,410.48
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的0.2% 的年费 率计 提。 托管 费的 计算方 法如 下：
H＝ E× 0.2% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为 前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金托
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 前3 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支取 。
6.4.8.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注：本 基金 本报 告期 未通 过关联 方交 易单 元进 行银 行间同 业市 场债 券( 含回 购)的交 易。
6.4.8.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
6.4.8.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注： 本 基金 的管 理人 于本 报告期 间未 运用 固有 资金 投资本 基金 。 本 基金 于2013 年 11 月5 日 成立，
本报告 期无 上年 度可 比期 间数据 。
6.4.8.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 于本 报告 期末 未持有 本基 金份 额。 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 25 页 共 37 页
6.4.8.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月 1 日至2014 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国银行 3,587,722.74 22,875.76
注：本 基金 于2013 年11 月5 日 成立 ，本 报告 期无 上年度 可比 期间 数据 。
6.4.8.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本 基金 于本 报告 期未 在承销 期内 参与 关联 方承 销证券 。本 基金 成立 于 2013 年 11 月 5 日， 无
上年度 可比 期间 。
6.4.8.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他关 联交 易事 项。
6.4.9 期 末（2014 年 6 月 30 日 ）本 基金持 有的 流通受 限证 券
6.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本 基金 本报 告期 末未 持有因 认购 新发/增 发而 于 期末流 通受 限的 证券 。
6.4.9.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘
单价
数量
（股）
期末
成本总 额
期末估 值
总额
备注
600685
广船
国际
2014 年4 月
8 日
重大
资产
重 组
17.13 - - 36,626 595,464.12 627,403.38 -
000536
华映
科技
2014 年5 月
23 日
重大
事项
23.10
2014 年8 月
20 日
25.41 26,690 633,340.85 616,539.00 -
600637
百视
通
2014 年5 月
29 日
重大
资产
重组
32.03 - - 7,268 246,197.62 232,794.04 -
601012
隆基
股份
2014 年6 月
19 日
重大
事项
15.50
2014 年7 月
1 日
15.60 12,068 174,477.42 187,054.00 -
600418
江淮
汽车
2014 年4 月
14 日
重大
资产
重组
10.20
2014 年7 月
11 日
11.22 18,245 189,298.29 186,099.00 -
002635
安洁
科技
2014 年6 月
30 日
重大
事项
31.99
2014 年8 月
5 日
35.19 4,300 151,515.76 137,557.00 -
600832 东方 2014 年5 月 重大 10.98 - - 12,151 133,152.97 133,417.98 - 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 26 页 共 37 页
明珠 29 日 资产
重组
600507
方大
特钢
2014 年6 月
30 日
重大
事项
3.16
2014 年7 月
2 日
3.03 31,620 109,113.09 99,919.20 -
300284
苏交
科
2014 年6 月
25 日
重大
事项
8.75
2014 年7 月
4 日
9.18 6,973 60,576.97 61,013.75 -
002035
华帝
股份
2014 年6 月
30 日
重大
事项
9.89
2014 年7 月
2 日
10.58 3,838 37,760.72 37,957.82 -
300137
先河
环保
2014 年6 月
16 日
重大
事项
20.86
2014 年8 月
15 日
14.31 1,200 25,007.00 25,032.00 -
300379
东方
通
2014 年6 月
23 日
重大
资产
重组
62.17
2014 年8 月
15 日
67.39 319 20,770.78 19,832.23 -
002090
金智
科技
2014 年6 月
23 日
重大
事项
14.30
2014 年7 月
7 日
14.50 1,362 18,483.34 19,476.60 -
000878
云南
铜业
2014 年4 月
17 日
重大
事项
7.61
2014 年7 月
17 日
7.50 2,079 14,582.65 15,821.19 -
000960
锡业
股份
2014 年5 月
6 日
重大
资产
重组
12.44
2014 年8 月
5 日
13.68 535 6,027.86 6,655.40 -
000762
西藏
矿业
2014 年4 月
29 日
重大
资产
重组
10.54
2014 年7 月
28 日
11.59 534 6,462.58 5,628.36 -
600755
厦门
国贸
2014 年6 月
27 日
实施
配股
4.85
2014 年7 月
7 日
4.74 243 1,289.20 1,178.55 -
000009
中国
宝安
2014 年5 月
28 日
重大
事项
10.21
2014 年8 月
15 日
9.33 103 1,134.62 1,051.63 -
600582
天地
科技
2014 年6 月
26 日
重大
资产
重组
7.97 - - 128 1,127.54 1,020.16 -
601777
力帆
股份
2014 年6 月
24 日
重大
事项
6.39
2014 年7 月
8 日
6.70 159 986.44 1,016.01 -
600260
凯乐
科技
2014 年6 月
9 日
重大
资产
重组
6.59 - - 152 1,095.07 1,001.68 -
601669
中国
电建
2014 年5 月
13 日
重大
事项
2.79 - - 354 944.84 987.66 -
600864
哈投
股份
2014 年4 月
11 日
重大
资产
重组
8.68
2014 年7 月
15 日
8.30 102 930.41 885.36 -
600498
烽火
通信
2014 年6 月
30 日
重大
事项
11.91
2014 年7 月
7 日
12.10 36 532.69 428.76 -
002570 贝因 2014 年6 月 重大 14.36 - - 22 383.39 315.92 - 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 27 页 共 37 页
美 19 日 事项
6.4.9.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
本基金 本报 告期 末未 持有 债券正 回购 交易 中作 为抵 押的债 券。
6.4.10 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§7 投资组 合报告
7.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 66,305,341.06 92.82
其中： 股票 66,305,341.06 92.82
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 4,091,949.19 5.73
7 其他各 项资 产 1,035,894.10 1.45
8 合计 71,433,184.35 100.00
7.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
7.2.1 期 末指 数投资 按行 业分类 的股 票投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值（ 元） 占基金 资产 净值 比例(%)
A 农、林 、牧 、渔 业 928,528.52 1.32
B 采矿业 2,392,710.49 3.41
C 制造业 36,175,623.84 51.57
D
电力 、 热 力、 燃气 及水 生 产和
供应业
605,257.54 0.86
E 建筑业 1,426,235.78 2.03 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 28 页 共 37 页
F 批发和 零售 业 2,659,019.63 3.79
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 1,152,739.03 1.64
H 住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输 、 软 件和 信息 技 术服
务业
1,768,909.45 2.52
J 金 融业 2,595,998.52 3.70
K 房地产 业 4,366,377.47 6.22
L 租赁和 商务 服务 业 1,190,639.28 1.70
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利 、 环 境和 公共 设施 管 理业 1,575,324.74 2.25
O 居民服 务 、 修 理和 其他 服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 361,134.89 0.51
S 综合 104,803.52 0.15
合计 57,303,302.70 81.69
7.2.2 期 末积 极投资 按行 业分类 的股 票投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值（ 元） 占基金 资产 净值 比例(%)
A 农、林 、牧 、渔 业 75,362.26 0.11
B 采掘业 40,144.64 0.06
C 制造业 6,114,876.19 8.72
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产
和供应 业
220,080.42 0.31
E 建筑业 177,105.84 0.25
F 批发和 零售 业 493,738.86 0.70
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 378,791.22 0.54
H 住宿和 餐饮 业 13,215.15 0.02
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术
服务业
595,860.05 0.85
J 金融业 - -
K 房地产 业 - -
L 租赁和 商务 服务 业 72,985.03 0.10
M 科学研 究和 技术 服务 业 230,941.18 0.33
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理
业
230,437.06 0.33
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务
业
- -
P 教育 37,129.46 0.05
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 194,036.92 0.28 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 29 页 共 37 页
S 综合 127,334.08 0.18
合计 9,002,038.36 12.83
7.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 股票 投资明 细
7.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的 前 十名 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 600673 东阳光 科 118,879 1,456,267.75 2.08
2 002662 京威股 份 166,894 1,340,158.82 1.91
3 600054 黄山旅 游 98,495 1,255,811.25 1.79
4 000488 晨鸣纸 业 235,446 1,026,544.56 1.46
5 000935 四川双 马 180,594 940,894.74 1.34
6 601100 恒立油 缸 100,344 929,185.44 1.32
7 603001 奥康国 际 62,105 853,943.75 1.22
8 601616 广电电 气 225,503 805,045.71 1.15
9 600006 东风汽 车 246,100 733,378.00 1.05
10 002275 桂林三 金 47,566 722,051.88 1.03
注： 投 资 者 欲 了 解 本 报 告 期 末 基 金 指数 投 资 的 所 有 股 票 信 息 ， 应 阅 读 登 载 于
http://www.yhfund.com.cn 网站的 半年 度报 告正 文。
7.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的 前 五名 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 002501 利源精 制 15,191 206,445.69 0.29
2 600255 鑫科材 料 24,255 202,771.80 0.29
3 600330 天通股 份 16,753 202,041.18 0.29
4 300337 银邦股 份 15,318 200,206.26 0.29
5 002264 新 华 都 26,023 192,049.74 0.27
注： 投 资 者 欲 了 解 本 报 告 期 末 基 金 积极 投 资 的 所 有 股 票 信 息 ， 应 阅 读 登 载 于
http://www.yhfund.com.cn 网站的 半年 度报 告正 文。 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 30 页 共 37 页
7.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
7.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 002588 史丹利 3,531,149.19 1.87
2 600089 特变电 工 2,882,170.91 1.53
3 000712 锦龙股 份 2,842,466.35 1.51
4 002285 世联行 2,817,209.50 1.49
5 600673 东阳光 科 2,758,518.96 1.46
6 000488 晨鸣纸 业 2,691,223.42 1.43
7 002672 东江环 保 2,554,978.45 1.36
8 000608 阳光股 份 2,476,121.08 1.31
9 002574 明牌珠 宝 2,459,255.72 1.30
10 601088 中国神 华 2,450,067.38 1.30
11 002477 雏鹰农 牧 2,407,137.20 1.28
12 000935 四川双 马 2,380,116.01 1.26
13 601388 怡球资 源 2,366,807.68 1.26
14 002340 格林美 2,357,906.29 1.25
15 600872 中炬高 新 2,353,947.82 1.25
16 000826 桑德环 境 2,313,255.23 1.23
17 600522 中天科 技 2,236,450.52 1.19
18 603366 日出东 方 2,195,937.19 1.16
19 600729 重庆百 货 2,152,989.06 1.14
20 002437 誉衡药 业 2,150,599.46 1.14
注：“ 买入 金额 ” 按成 交金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑交 易费 用。
7.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 000559
万向钱 潮 5,342,376.04 2.83
2 600050
中国联 通 4,601,621.08 2.44
3 601318
中国平 安 4,580,105.96 2.43
4 000488
晨鸣纸 业 4,402,998.88 2.34 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 31 页 共 37 页
5 600409
三友化 工 4,358,364.33 2.31
6 002092
中泰化 学 4,355,341.88 2.31
7 600223
鲁商置 业 4,317,974.62 2.29
8 000935
四川双 马 4,096,374.93 2.17
9 000718
苏宁环 球 3,935,274.58 2.09
10 000517
荣安地 产 3,914,364.77 2.08
11 601288
农业银 行 3,904,300.07 2.07
12 002065
东华软 件 3,877,994.04 2.06
13 600594
益佰制 药 3,706,532.30 1.97
14 600387
海越股 份 3,656,231.28 1.94
15 002672
东江环 保 3,564,131.18 1.89
16 600660
福耀玻 璃 3,539,450.30 1.88
17 600572
康恩贝 3,471,816.05 1.84
18 002437
誉衡药 业 3,465,965.69 1.84
19 600812
华北制 药 3,426,497.07 1.82
20 002588
史丹利 3,329,975.32 1.77
注： “ 买入金额” 按成 交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。
7.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出 股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 476,756,743.20
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 589,418,019.95
注：“ 买入 股票 成本 总额 ” 和“ 卖 出股 票收 入总 额 ” 均 按买卖 成交 金额 （成 交单 价乘以 成交 数量 ）填
列，不 考虑 交易 费用 。
7.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。
7.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 前五 名债券 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。
7.7 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 。
7.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 32 页 共 37 页
7.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
7.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 指期 货。
7.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
7.12 投 资组 合报告 附注
7.12.1 本 基金 投资的 前十 名证券 中包 括东风 汽车 （股票 代码 ：600006）。
根 据上 交所2013 年11 月22 日 发布 的公告 ， 东 风汽 车股票 发行 主体东 风汽 车股
份 有限 公司未 及时 履行信 息披 露义务 ，违 反了上 交所 《上海 证券 交易所 股票 上
市 规则 》相关 规定 ，上交 所决 定给予 该上 市公司 及相 关当事 人通 报批评 处分 。
在 上述 公告公 布后 ，本基 金管 理人对 该上 市公司 进行 了进一 步了 解和分 析， 认
为 上述 处罚不 会对 东风汽 车的 投资价 值构 成实质 性负 面影响 ，因 此本基 金管 理
人 对该 上市公 司的 投资判 断未 发生改 变。
报 告期 内，本 基金 投资的 前十 名证券 的其 余九名 证券 的发行 主体 没有被 监管 部
门 立案 调查或 在本 报告编 制日 前一年 内受 到公开 谴责 、处罚 的情 况。
7.12.2 本 基金 投资的 前十 名股票 没有 超出基 金合 同规 定 的备 选股票 库之 外的情 形。
7.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 278,935.80
2 应收证 券清 算款 744,633.98
3 应收股 利 -
4 应收利 息 957.74
5 应收申 购款 11,366.58
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,035,894.10
7.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 33 页 共 37 页
7.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
7.12.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中 存 在流通 受限 情况的 说明
注：本 基金 本报 告期 末指 数投资 前十 名股 票中 不存 在流通 受限 的情 况。
7.12.5.2 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
注：本 基金 本报 告期 末积 极投资 前五 名股 票中 不存 在流通 受限 的情 况。
7.12.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，比 例的分 项之 和与 合计 可能 有尾差 。
§8 基金份 额持有人信息
8.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份 额
比例
银华800A 101 47,545.06 33,352.00 0.69% 4,768,699.00 99.31%
银华800B 100 48,020.51 464,372.00 9.67% 4,337,679.00 90.33%
银华800 894 69,403.68 2,048.00 0.00% 62,044,844.99 100.00%
合计
1,095 65,434.70 499,772.00 0.70% 71,151,222.99 99.30%
注：对于分级 基金，下 属 分级份额比例 的分母采 用 各 自级别的份 额，对于 合 计数，比例 的分母采
用下属 分级 基金 份额 的合 计数。
8.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
银华 800A
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额
比例
1 孙鑫 489,411.00 10.19%
2 周平安 481,142.00 10.02%
3 全先宋 480,215.00 10.00%
4 胡宇辉 300,058.00 6.25%
5 李沪 250,046.00 5.21%
6 王荣坤 250,029.00 5.21%
7 张兆宇 175,021.00 3.64% 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 34 页 共 37 页
8 孙长富 100,014.00 2.08%
9 戚江 100,013.00 2.08%
10 郑健辉 80,017.00 1.67%
银华 800B
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额
比例
1 华泰证 券股 份有 限公 司客 户信用 交
易担保 证券 账户
609,400.00 12.69%
2 孙鑫 600,110.00 12.50%
3 全先宋 575,106.00 11.98%
4 华润深 国投 信托 有限 公司 －道冲 对
冲 5 号 集合 资金 信托 计划
453,200.00 9.44%
5 顾炳伦 322,409.00 6.71%
6 王荣坤 250,029.00 5.21%
7 戚江 100,012.00 2.08%
8 马斌斌 64,508.00 1.34%
9 唐兰敏 55,706.00 1.16%
10 郎润华 55,011.00 1.15%
注：以 上信 息中 持有 人名 称及持 有份 额数 量由 中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司提供 。
8.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
银华 800A - -
银华 800B - -
银华800 36,811.37 0.06%
合计
36,811.37 0.05%
注：对于分级 基金，下 属 分级份额比例 的分母采 用 各自级别的份 额，合计 数 比例的分母 采用期末
基金份 额总 额。
8.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
银华 800A 0
银华 800B 0
银华800 0
合计
0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
银华 800A
0
银华 800B
0
银华800
0 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 35 页 共 37 页
合计
0
§9 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
银华 800A 银华800B 银华 800
基金合 同生 效日 （2013 年11 月5 日 ）
基金份 额总 额
- - 458,328,703.92
本报告 期期 初基 金份 额总 额 17,666,530.00 17,666,530.00 154,117,537.05
本报告 期基 金总 申购 份额 - - 3,787,432.73
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 - - 121,587,034.79
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额 减
少以"-" 填列）
-12,864,479.00 -12,864,479.00 25,728,958.00
本报告 期期 末基 金份 额总 额 4,802,051.00 4,802,051.00 62,046,892.99
注：拆 分变 动份 额为 本基 金三级 份额 之间 的配 对转 换份额 。
§10 重大事 件揭示
10.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 ，无 基金 份额 持有人 大会 决议 。
10.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
10.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动
本报告 期内 ，本 基金 管理 人未发 生重 大人 事变 动。
10.2.2 基 金托 管人 的专 门 基金托 管 部 门的 重大 人事 变动
2014 年 2 月 14 日 本基金 托管人 发布 公告 ， 自 2014 年 2 月 13 日起 ，陈 四清 先 生担任 中国 银
行股份 有限 公司 行长 。
本报告 期内 ，本 基金 托管 人的专 门基 金托 管部 门无 重大人 事变 动。
10.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产以 及基 金托管 业务 的诉 讼。
银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 36 页 共 37 页
10.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 ，基 金投 资策 略未发 生改 变。
10.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 的审 计机 构是 安永 华明会 计师 事务 所。
10.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或 处罚 等情 况
本报告 期内 ， 基金 管理 人 、 托 管人 的托 管业 务部 门 及其相 关高 级管 理人 员无 受稽查 或处 罚等
情况。
10.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
10.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票
成交总 额
的比例
佣金
占当期 佣
金
总量的 比
例
方正证券股份有限公司 2 1,066,156,943.15 100.00% 970,753.77 100.00% -
西南证券股份有限公司 2 - - - - -
中航证券有限公司 1 - - - - -
广州证券有限责任公司 2 - - - - -
西部证券股份有限公司 1 - - - - -
中银国际证券有限责任公司 1 - - - - -
华泰证券股份有限公司 2 - - - - -
第一创业证券股份有限公司 1 - - - - -
兴业证券股份有限公司 1 - - - - -
国金证券股份有限公司 1 - - - - -
财富里昂证券有限公司 2 - - - - -
国泰君安证券股份有限公司 2 - - - - -
恒泰证券股份有限公司 1 - - - - -
招商证券股份有限公司 2 - - - - -
国联证券股份有限公司 1 - - - - -
国盛证券有限责任公司 1 - - - - -
中国银河证券股份有限公司 3 - - - - - 银华中证 800 等权指数增强分 级（场内简称：银华 800 ）2014 年半年度报告摘要
第 37 页 共 37 页
宏源证券股份有限公司 1 - - - - -
国信证券股份有限公司 2 - - - - -
国元证券股份有限公司 1 - - - - -
渤海证券股份有限公司 3 - - - - -
中信建投证券股份有限公司 3 - - - - -
国海证券股份有限公司 1 - - - - -
申银万国证券股份有限公司 1 - - - - -
航空证券有限责任公司 1 - - - - -
平安证券有限责任公司 1 - - - - -
中信证券股份有限公司 3 - - - - -
北京高华证券有限责任公司 1 - - - - -
德邦证券有限责任公司 1 - - - - -
东北证券股份有限公司 2 - - - - -
财达证券有限责任公司 3 - - - - -
首创证券有限责任公司 1 - - - - -
注：1 、 基金 专用 交易 单元 的选择 标准 为该 证券 经营 机 构具 有较 强的 研究 服务 能力 ， 能 及时 、 全面 、
定期向基金管 理人提供 高 质量的咨询服 务，包括 宏 观经济报告、 行业报告 、 市场走向分 析报告、
个股分 析报 告、 市场 服务 报告以 及全 面的 信息 服务 。
2、 基 金专 用交 易单 元的 选 择程序 为根 据标 准进 行考 察后 ， 确 定证 券经 营机 构 的选择 。 经公 司批 准
后与被 选择 的证 券经 营机 构签订 协议 。
10.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
注：本 基金 本报 告期 未通 过交易 单元 进行 债券 交易 、债券 回购 交易 及权 证交 易。
银华基金管理有限公司
2014 年8 月27 日
