银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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银 华 沪深300 指数 分 级证 券 投资 基 金
（ 原 银华 沪 深300 指数 证 券投资 基 金（LOF ）转 型 ）
2014 年 半年 度报 告 摘要
2014 年6 月30 日
基金管 理人： 银华基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2014 年8 月27 日
银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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§1 重要提 示
基金管理人的 董事会及 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带责任。 本 半年度报 告 已经三分之 二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据 《 银华 沪 深 300 指数 分级 证券 投资 基金基 金合 同》
（“ 本 基金 合同 ”） 、 《银 华沪 深 300 指数 证券 投资 基金（LOF ）基 金合 同》 规 定， 于 2014 年 8 月
25 日 复核 了本 报告 中的 财 务指标 、 净 值表 现和 投资 组合报 告等 内容 ， 保 证复 核内容 不存 在虚 假记
载、误 导性 陈述 或者 重大 遗漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书。
本基金 管理 人 于2013 年10 月14 日至2013 年11 月14 日 期间 以通 讯方 式召 开 了银华 沪 深300
指数证 券投 资基 金(LOF) 基 金份额 持有 人大 会， 会议 审议通 过了 《关 于银 华沪 深 300 指数 证券 投资
基金（LOF ） 转型有关 事项 的议案》 。本基 金管理人 于 2013 年 11 月 19 日发 布了《关于银 华沪
深 300 指数 证券 投资 基金(LOF) 基 金份 额持 有人 大会 表决结 果的 公告 》 。 基金 份 额持有 人大 会决 议
由基金 管理 人报 中国 证监 会备案 ， 并 自完 成备 案手 续 后生效 。 基 金管 理人 于 2013 年 12 月 20 日
发布了 《银 华沪 深 300 指 数证券 投资 基金(LOF) 基 金 份额持 有人 大会 决议 生效 公告》 ，并 向深 圳 证
券交易 所申 请终 止银 华沪 深 300 指数 证券 投资 基金(LOF) 的 上市 交易 ， 获 得深 圳证券 交易 所 《 终止
上市通 知书 》 （ 深证 上[2013]476 号） 同意 。
根据生 效的 基金 份额 持有 人大会 决议 ， 自 银华 沪深300 指 数证 券投 资基 金(LOF) 终止 上市 之日
（即 2014 年 1 月 7 日） 起 ，银华 沪 深 300 指数 证券 投资基 金(LOF) 转型 为银 华 沪深 300 指 数分 级
证券投 资基 金， 《银 华沪 深 300 指数 证券 投资 基金 （LOF ）基 金合 同》 失效 且 《银华 沪深 300 指数
分级证 券投 资基 金基 金合 同》 生 效， 同时 本基 金更 名 为 “银 华沪 深300 指 数分 级证券 投资 基金 ”。
基金份 额持 有人 、基 金管 理人和 基金 托管 人的 权利 义务关 系以 《银 华沪 深 300 指数 分级 证券 投资
基金基 金合 同》 相关 约定 为准。
本半年 度报 告摘 要摘 自半 年度报 告正 文， 投资 者欲 了解详 细内 容， 应阅 读半 年度报 告正 文。
本报告 中的 财务 资料 未经 审计。
本报告 期自 2014 年 1 月 7 日（基 金合 同生 效日 ） 起至 2014 年 6 月 30 日 止 （注： 银华 沪深银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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300 指数 证券投 资基 金(LOF) 报告 期为 自 2014 年 1 月 1 日起 至 2014 年 1 月 6 日 （ 《银 华沪 深 300
指数证 券 投 资基 金（LOF ） 基金合 同》 失效 前日 ）止 ） 。 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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§2
基金简介
2.1 基 金基 本情况 （转 型后）
基金名 称 银华沪 深 300 指 数分 级证 券投资 基金
基金简 称 银华沪 深 300 指 数分 级
场内简 称 银华 300
基金主 代码 161811
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年1 月7 日
基金管 理人 银华基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报 告 期 末 基 金 份
额总额
227,477,564.79 份
基金合 同存 续期 不定期
基 金 份 额 上 市 的
证券交 易所
深圳证 券交 易所
上市日 期 2014 年1 月21 日
下 属 分 级 基 金 的
基金简 称
银华 300A 银华300B 银华 300
下 属 分 级 基 金 的
交易代 码
150167 150168 161811
报 告 期 末 下 属 分
级基金 份额 总额
3,307,702.00 份 3,307,702.00 份 220,862,160.79 份
2.2 基 金基 本情况 （转 型 前）
基金名 称 银华沪 深 300 指 数证 券投 资基金(LOF)
基金简 称 银华沪 深 300 指数(LOF)
场内简 称 银华 300
基金主 代码 161811
基金运 作方 式 上市契 约型 开放 式（LOF ）
基金合 同生 效日 2009 年10 月 14 日
基金管 理人 银华基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 249,941,223.01 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2009 年10 月 30 日
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2.3 基 金产 品说明 （转 型后）
投资目 标 本基金运用 指数化 投资方 法，通过严 格的投 资流程 约束和数量 化风
险管理手段 ，追求 跟踪误 差最小化， 力争控 制本基 金的净值增 长率
与业绩比较 基准之间 的日 均跟踪偏离 度的绝对 值不 超过 0.35%，年
跟踪误 差不 超 过4％。
投资策 略 本基金采用 最优化 抽样复 制标的指数 。最优 化抽样 依托银华量 化投
资平台，使 用组合 优化方 法创建投资 组合， 从而实 现对标的指 数的
紧密跟 踪。
本基金 所持 有的 股票 市值 和买入 、 卖出 股指 期货 合约 价值 ， 合 计 （ 轧
差计算）占 基金资产 的比 例为 85% －100% ，投资于 股票的资产 不低
于基金 资产 的 85% ， 投资 于沪深 300 指 数成 份股 和 备选成 份股 的资
产不低于非 现金资产 的 90% ；每个交易 日日终 在扣除 股指期货合 约
需缴纳 的交 易保 证金 后， 应当保 持不 低于 基金 资产 净值 5% 的 现金 或
到期日 在一 年以 内的 政府 债券。
业绩比 较基 准 95％× 沪深 300 指数 收益 率＋ 5% × 商 业银 行活 期存 款利率 （税 后 ） 。
风险收 益特 征 本基金为复 制指数 的股票 型基金，具 有较高 风险、 较高预期收 益的
特征，其风 险和预 期收益 高于混合型 基金、 债券型 基金和货币 市场
基金。 从本 基金 所分 拆的 两类基 金份 额来 看， 银 华300A 份 额具 有低
风险、 收益 相对 稳定 的特 征； 银 华 300B 份 额具 有高 风险、 高预 期收
益的特 征。
下 属 三 级 基 金 的 风 险 收 益
特征
低风险 、收 益相 对稳
定。
高风险 、 高预 期收 益。 较高风 险、 较高 预期
收益。
2.4 基 金产 品说明 （转 型 前 ）
投资目 标 本 基 金运 用指 数化 投资 方法 ， 通过 严格 的投 资流 程约
束 和 数量 化风 险管 理手 段， 追 求跟 踪误 差最 小化 ，力
争 控 制本 基金 的净 值增 长率 与 业绩 比较 基准 之间 的日
均跟踪 偏离 度的 绝 对 值不 超过0.35% ， 年跟 踪误 差不 超
过 4% 。
投资策 略 本基金 原则 上采 用完 全复 制法， 按照 成份股 在沪 深 300
指 数 中的 组成 及其 基准 权重 构 建股 票投 资组 合， 以拟
合、 跟 踪沪 深 300 指 数的 收益表 现, 并根 据标 的指 数 成
份股及 其权 重的 变动 而进 行相应 调整 。
如 未 来法 律法 规或 中国 证监 会 允许 ，本 基金 还将 投资
于 股 票指 数期 货以 及其 他与 标 的指 数或 标的 指数 成份
股 相 关的 金融 产品 ，以 使基 金 的投 资组 合更 紧密 地跟
踪 标 的指 数。 基金 拟投 资于 新 的金 融产 品的 ，需 将有
关 投 资方 案和 基金 托管 人协 商 一致 ，并 在报 中国 证监
会备案 后公 告。
本基金 投资 于沪 深 300 指数 成份 股及 备选 成份 股的 组
合比例 不低 于基 金资 产净 值的 90% ， 现 金或 者到 期日 在
一年以 内的 政府 债券 不低 于基金 资产 净值 的 5% 。
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业绩比 较基 准 95%× 沪深 300 指数 收益 率 +5% × 商 业银 行活 期存 款 利
率（税 后） 。
风险收 益特 征 本 基 金为 复制 指数 的股 票型 基 金， 具有 较高 风险 、较
高 预 期收 益的 特征 ，其 风险 和 预期 收益 高于 混合 型基
金、债 券型 基金 和货 币市 场基金 。
2.5 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 银华基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 凌宇翔 田青
联系电 话 (010)58163000 （010 ）67595096
电子邮 箱 yhjj@yhfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话
4006783333,(010)85186558 （010 ）67595096
传真 (010)58163027 （010 ）66275853
2.6 信 息披 露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联 网
网址
http://www.yhfund.com.cn
基金半 年度 报告 备置 地点 基金管 理人 及基 金托 管人 办公地 址
§3 主要财 务指标和 基金净值 表现
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和
指标
转型后 转型前
报告期(2014 年1 月7 日( 基金合 同生 效
日)至2014 年 6 月 30 日 )
报告期( 2014 年 1 月 1 日至 2014 年1
月 6 日 )
本期已 实现 收益 -5,434,530.11 -31,420.40
本期利 润 -6,687,307.40 -9,439,141.43
加权平 均基 金份
额本期 利润
-0.0280 -0.0273
本期加 权平 均净
值利润 率
-2.88% -3.80%
本期基 金份 额净
值增长 率
-2.80% -3.71%
3.1.2 期末数据和
指标
报告期 末( 2014 年6 月 30 日 ) 报告期 末( 2014 年1 月6 日 )
期末可 供分 配利 -105,602,210.26 -109,080,388.88 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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润
期末可 供分 配基
金份额 利润
-0.4642 -0.4364
期末基 金资 产净
值
221,135,034.05 249,941,223.70
期末基 金份 额净
值
0.972 1.000
3.1.3 累计期末
指标
报告期 末( 2014 年6 月 30 日 ) 报告期 末( 2014 年1 月6 日 )
基金份 额累 计净
值增长 率
-2.80% -30.38%
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2、期 末可 供分 配利 润采 用 期末资 产负 债表 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
3、本 报告 所列 示的 基金 业 绩指标 不包 括持 有人 认购 或交易 基金 的各 项费 用， 例如： 基金 的认 购、
申购、 赎回 费等 ，计 入费 用后实 际收 益水 平要 低于 所列数 字。
3.2 基 金净 值表现 （转 型后）
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
注： 由于 本基 金的 投资 标 的为沪 深 300 指 数， 且本 基金现 金或 者到 期日 在一 年以内 的政 府债 券不
低于基 金资 产净 值 5% ， 因 此， 本 基金 将业 绩比 较基 准定 为 95 ％× 沪深300 指 数收益 率＋5%× 商业
银行活 期存 款利 率（ 税后 ） 。
转型后
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去一 个月 0.93% 0.71% 0.39% 0.74% 0.54% -0.03%
过去三 个月 1.46% 0.82% 0.85% 0.83% 0.61% -0.01%
自基金 合同
生效起 至今
-2.80% 0.94% -3.09% 0.97% 0.29% -0.03% 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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3.2.2 自 基金 转型以 来基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
注： 本基 金合 同生 效日 期 为 2014 年1 月7 日 ， 自 基 金合同 生效 日起 到本 报告 期末不 满一 年 ， 按 基
金合同 的规定 ，本基金 自 基金合同生效 起三个月 为 建仓期，建仓 期结束时 各 项资产配置 比例已符
合基金合同约 定：本基 金 所持有的股票 市值和买 入 、卖出股指期 货合约价 值 ，合计（轧 差计算）
占基金 资产 的比 例为 85%-100%， 投资 于股 票的 资产 不低于 基金 资产 的 85% ， 投资于 沪深 300 指数
成分股和备选 成分股的 资 产不低于非现 金资产 的 90% ；每个交易日 日终在扣 除 股指期货合约 需缴
纳的交 易保 证金 后， 应当 保持不 低于 基金 资产 净 值5% 的现 金或 到期 日在 一年 以内 的 政府 债券 。
3.2 基 金净 值表现 （转 型前）
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
转型 前
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
2014 年1 月1 日至
2014 年1 月6 日
-3.71% 0.84% -3.73% 0.92% 0.02% -0.08%
2013 年12 月7 日至 -8.28% 1.04% -8.29% 1.06% 0.01% -0.02% 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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2014 年1 月6 日
2013 年10 月7 日至
2014 年1 月6 日
-7.42% 1.06% -6.71% 1.09% -0.71% -0.03%
2013 年7 月7 日至
2014 年1 月6 日
-2.36% 1.24% 0.56% 1.25% -2.92% -0.01%
2013 年1 月7 日至
2014 年1 月6 日
-11.65% 1.36% -10.67% 1.33% -0.98% 0.03%
2011 年1 月7 日至
2014 年1 月6 日
-27.41% 1.27% -27.65% 1.26% 0.24% 0.01%
自基金 合同 生效 日
至2014 年1 月6 日
-30.38% 1.33% -28.34% 1.34% -2.04% -0.01%
注： 由于 本基 金的 投资 标 的为沪 深 300 指 数， 且 本 基金现 金或 者到 期日 在一 年以内 的政 府债 券不
低于基 金资 产净 值 5% ， 因 此， 本 基金 将业 绩比 较基 准定 为 95 ％× 沪深300 指 数收益 率＋5%× 商业
银行活 期存 款利 率（ 税后 ） 。
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理 人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
银华基 金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 5 月 28 日， 是经中 国证 监会 批准(证 监 基金字[2001]7
号文) 设立 的全 国性 资产 管 理公司 。 公 司注 册资 本为2 亿元 人民 币， 公司 的股 东 及其出 资比 例分 别
为： 西 南证 券股 份有 限公 司 49% 、 第 一创 业证 券股 份有限 公 司29% 、 东 北证 券股份 有限 公 司 21% 及
山西海 鑫实 业股 份有 限公 司 1% 。 公 司的 主要 业务 是 基金募 集、 基金 销售 、 资 产管理 及中 国证 监会
许可的 其他 业务 。公 司注 册地为 广东 省深 圳市 。
截至2014 年6 月30 日， 本基金 管理 人管 理 着40 只 证券投 资基 金， 具体 包括 银华优 势企 业证
券投资 基金 、银 华保 本增 值 证券 投资 基金 、银 华- 道 琼斯 88 精 选证 券投 资基 金 、银华 货币 市场 证
券投资基金、 银华核心 价 值优选股票型 证券投资 基 金、银华优质 增长股票 型 证券投资基 金、银华
富裕主题股票 型证券投 资 基金、银华领 先策略股 票 型证券投资基 金、银华 全 球核心优选 证券投资
基金 、 银 华内 需精 选股 票 型证券 投资 基金(LOF) 、 银 华增强 收益 债券 型证 券投 资基金 、 银华 和谐 主
题灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 、银 华沪 深 300 指 数分级 证券 投资 基金 、银 华深证 100 指数 分 级
证券投资基金 、银华信 用 债券型证券投 资基金（LOF ） 、银华成 长先 锋混合型 证 券投资基金 、银华
信用双 利债 券型 证券 投资 基金 、 银 华抗 通胀 主题 证 券投资 基金 （LOF ） 、 银 华 中证等 权 重 90 指数 分
级证券投资基 金、银华 永 祥保本混合型 证券投资 基 金、银华消费 主题分级 股 票型证券投 资基金、
银华中证内地 资源主题 指 数分级证券投 资基金、 银 华永泰积极债 券型证券 投 资基金、银 华中小盘
精选股 票型 证券 投资 基金 、 银 华纯 债信 用主 题债 券 型证券 投资 基金 （LOF ） 、 上证 50 等 权重 交易 型
开放式 指数 证券 投资 基金 、 银华 上证50 等权 重交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 、 银 华中
证中 票50 指数 债券 型证 券 投资基 金 （LOF ） 、 银华 永 兴纯债 分级 债券 型发 起式 证券投 资基 金 、 银 华
交易型 货币 市场 基金 、银 华中证 成长 股债 恒定 组 合 30/70 指数 证券 投资 基金 、银华 信用 四季 红债
券型证券投资 基金、银 华 中证转债指数 增强分级 证 券投资基金、 银华信用 季 季红债券型 证券投资
基金、 银华 中 证 800 等权 重指数 增强 分级 证券 投资 基金、 银华 永利 债券 型证 券投资 基金 、银 华 恒
生中国企业指 数分级证 券 投资基金、银 华多利宝 货 币市场基金、 银华永益 分 级债券型证 券投资基
金和银华活钱 宝货币市 场 基金。同时， 本基金管 理 人管理着多个 全国社保 基 金、企业年 金和特定
客户资 产管 理投 资组 合。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理 小 组） 及基金 经理 助理简 介（ 转型后 ）
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从
业年限
说明 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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任职日 期 离任日 期
周 大 鹏 先
生
本 基 金 的
基金经 理
2014 年 1
月7 日
- 6 年 硕 士 学 位 。 毕 业 于 中 国 人 民 大
学； 2008 年7 月 加盟 银华 基金管
理有限 公司 ， 曾 担任 银华 基金管
理 有 限 公 司 量 化 投 资 部 研 究 员
及基金经理助理等职，自 2012
年8 月23 日 起兼 任上证50 等权
重 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资
基金基 金经 理， 自 2012 年 8 月
29 日 起兼 任银 华上 证 50 等权重
交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金联接基金基金经理，自 2013
年 5 月 22 日起 兼任 银华 中证成
长股债 恒定 组合30/70 指 数证券
投资基 金基 金经 理。 具有 从业资
格。国 籍： 中国 。
注：1 、此 处的 任职 日期 和 离任日 期均 指基 金合 同生 效之日 或公 司作 出决 定之 日。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.1.3 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介（ 转型前 ）
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券
从业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
周 大 鹏 先
生
本 基 金 的
基金经 理
2011 年 9
月26 日
2014 年1 月
6 日
6 年 硕 士 学 位 。 毕 业 于 中 国 人 民 大
学； 2008 年7 月 加盟 银华 基金管
理有限 公司 ， 曾 担任 银华 基金管
理 有 限 公 司 量 化 投 资 部 研 究 员
及基金经理助理等职，自 2012
年8 月23 日 起兼 任上证50 等权
重 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资
基金基 金经 理， 自 2012 年 8 月
29 日 起兼 任银 华上 证 50 等权重
交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金联接基金基金经理，自 2013
年 5 月 22 日起 兼任 银华 中证成
长股债 恒定 组合30/70 指 数证券
投资基 金基 金经 理。 具有 从业资
格。国 籍： 中国 。
注：1 、此 处的 任职 日期 和 离任日 期均 指基 金合 同生 效之日 或公 司作 出决 定之 日。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人 员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资
基金法》 、 《证 券投资基 金 运作管理办 法》 、 《证券 投 资基金销售 管理办法》 、 《 证券投资基 金信息 披
露管理 办法 》 及其 各项 实 施准则 、 《 银华 沪 深300 指 数分级 证券 投资 基金 基金 合同 》 和 其他 有关 法
律法规的规定, 本着 诚 实 信用 、 勤 勉 尽 责 的原 则 管 理和 运 用 基 金 资 产,在 严 格 控制 风 险 的 基 础 上,
为基金 份额 持有 人谋 求最 大利益,无 损害 基金 份额 持 有人利 益的 行为 。本 基金 无违法 、违 规行 为。
本基金 投资 组合 符合 有关 法规及 基金 合同 的约 定。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 的执 行情况
本基金 管理 人根 据中 国证 监会颁 布的 《证 券投 资基 金管理 公司 公平 交易 制度 指导意 见》 ， 制 定
了《公平交易 制度》和 《 公平交易执行 制度》等 ， 并建立了健全 有效的公 平 交易执行体 系，保证
公平对 待旗 下的 每一 个投 资组合 。
在投资决策环 节，本基 金 管理人构建了 统一的研 究 平台，为旗下 所有投资 组 合公平地提供 研
究支持。同时 ，在投资 决 策过程中，各 基金经理 、 投资经理严格 遵守本基 金 管理人的各 项投资管
理制度 和投 资授 权制 度， 保证各 投资 组合 的独 立投 资决策 机制 。
在交易 执行 环节 ， 本 基金 管理人 实行 集中 交易 制度 ， 按照 “ 时间 优先 、 价 格 优先、 比例 分配、
综合平 衡” 的原 则， 确保 各投资 组合 享有 公平 的交 易执行 机会 。
在事后监控环 节，本基 金 管理人定期对 股票交易 情 况进行分析， 并出具公 平 交易执行情况 分
析报告；另外 ，本基金 管 理人还对公平 交易制度 的 遵守和相关业 务流程的 执 行情况进行 定期和不
定期的 检查 ，并 对发 现的 问题进 行及 时报 告。
综上所 述， 本基 金管 理人 在本报 告期 内严 格执 行了 公平交 易制 度的 相关 规定 。
4.3.2 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告期内， 本基金未 发 现存在可能导 致不公平 交 易和利益输送 的 异常交 易 行为。本报告 期
内，本公司所 有投资组 合 参与的交易所 公开竞价 同 日反向交易成 交较少的 单 边交易量超 过该证券
当日成 交量 的 5% 的 情况 有9 次， 原因 是指 数型 投资 组 合投资 策略 需要 ， 未 导致 不公平 交易 和利 益
输送。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
上半年 ，经 济增 长低 位运 行，利 率汇 率大 幅波 动， 投资者 预期 分化 ，股 市持 续震荡 下行 。 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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在报告期内， 本基金运 用 自行开发的量 化投资管 理 系统，采用系 统管理和 人 工管理相结合 的
方式处理基金 日常运作 中 所碰到的申购 赎回处理 、 结构配比校验 、风险优 化 等一系 列事 件，将本
基金的 跟踪 误差 控制 在合 理水平 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至 2014 年 6 月 30 日， 银华沪 深 300 指 数分 级证 券投资 基金 份额 净值 为 0.972 元 ，本 报告
期（2014 年1 月7 日至2014 年6 月 30 日 ） 份 额净 值增长 率为-2.80% ， 同期 业绩比 较基 准收 益率
为-3.09% 。 报告 期内 ，本 基金日 均跟 踪误 差控 制 在0.35% 之内 ，年 化跟 踪误 差 控制 在 4% 之内 。
截至 2014 年 1 月 6 日， 银 华沪 深 300 指数 证券 投资 基金（LOF ）份 额净 值为 1.000 元， 本报
告期（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 1 月 6 日） 份 额净值 增长 率为-3.71% ， 同期业 绩比 较基 准收 益
率为-3.73% 。报 告期 内， 本基金 日均 跟踪 误差 控制 在 0.35% 之 内， 年化 跟踪 误差控 制 在 4% 之内 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2014 年下 半年 ，本 基 金对市 场持 谨慎 的态 度。
受益于全球经 济复苏， 出 口增速有望逐 渐恢复到 正 常水平。由于 收入分配 机 制没有实质性 改
变，边际消费 倾向难以 提 升，预计消费 增长仍将 维 持在较低水平 。由于人 口 红利的结束 ，房地产
市场的 供需 关系 悄然 发生 了转变 ， 房 地产 投资 处于 下行周 期的 起始 阶段 。 制 造业受 困于 产能 过剩 ，
杠杆率过高的 问题，制 造 业投资短期也 难有 起色 。 能够延缓经济 下行的只 有 基建投资。 本基金预
计针对基建投 资的定向 微 刺激作用将继 续起到维 持 经济增长的作 用。综合 以 上因素，预 计经济增
长将处 于较 低水 平， 本基 金对市 场持 谨慎 的态 度。
4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《企 业会计准 则》 、 《证券投资基 金会计核 算 业务指引》 以
及中国证监会 相关规定 和 基金合同的约 定，日常 估 值由基金管理 人同基金 托 管人一同进 行，基金
份额净值由基 金管理人 完 成估值后，经 基金托管 人 复核无误后由 基金管理 人 对外公布。 月末、年
中和年 末估 值复 核与 基金 会计账 目的 核对 同时 进行 。
本基金管理人 设立估值 委 员会（委员包 括估值业 务 分管领导以及 投资部、 研 究部、监察稽 核
部、 运作 保障 部等 部门 负 责人及 相关 业务 骨干 ） ， 负 责研究 、 指导 基金 估值 业 务。 估值 委员 会委 员
和负责基金日 常估值业 务 的基金会计均 具有专业 胜 任能力和相关 工作经历 。 基金经理不 介入基金
日常估值业务 ；估值委 员 会决议之前会 与涉及基 金 的基金经理进 行充分沟 通 。运作保障 部负责执
行估值 委员 会制 定的 估值 政策及 决议 。
参与估值流程 各方之间 不 存在任何重大 利益冲突 ； 本基金管理人 未签约与 估 值相关的任何 定银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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价服务 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据银 华沪 深300 指 数分 级证券 投资 基金 合同 的约 定， 本基 金 （ 包括 银华300 份额 、 银 华300A
份额、 银 华300B 份 额） 不 进行收 益分 配。
银华沪 深300 指 数证 券投 资基金 （LOF）于 2014 年1 月 1 日至 2014 年1 月6 日 未进行 收益 分
配。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托 管人 对本半 年度 报告中 财务 信息等 内容 的真实 、准 确和完 整发 表意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 半年度 财 务会计报告（未 经审计） （转型后 ）
6.1 资 产负 债表（ 转型 后）
会计主 体： 银华 沪 深300 指数分 级证 券投 资基 金
报告截 止日 ： 2014 年6 月30 日
单位： 人民 币元
资 产 本期末 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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2014 年6 月30 日
资 产：
银行存 款 12,754,382.17
结算备 付金 -
存出保 证金 24,824.36
交易性 金融 资产 209,145,397.58
其中： 股票 投资 209,145,397.58
基金 投资 -
债券投 资 -
资产支 持证 券投 资 -
贵金属 投资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 -
应收证 券清 算款 -
应收利 息 2,703.70
应收股 利 -
应收申 购款 6,225.29
递延所 得税 资产 -
其他资 产 -
资产总 计 221,933,533.10
负债和所有者权益
本期末
2014 年6 月30 日
负 债：
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 -
应付证 券清 算款 -
应付赎 回款 254,872.55
应付管 理人 报酬 180,906.50
应付托 管费 39,799.42
应付销 售服 务费 -
应付交 易费 用 65,501.90
应交税 费 -
应付利 息 -
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 257,418.68
负债合 计 798,499.05
所有者权益：
实收基 金 326,737,244.31
未分配 利润 -105,602,210.26
所有者 权益 合计 221,135,034.05 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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负债和 所有 者权 益总 计 221,933,533.10
注：1 、报 告截 止日2014 年 6 月 30 日 ，银 华 300 份 额净值 为人 民 币 0.972 元 ，银 华 300A 份额 净
值为人 民币 1.031 元 ，银 华 300B 份 额净 值为 人民 币 0.913 元 ；基 金份 额总 额为 227,477,564.79
份，其 中银 华 300 份额为 220,862,160.79 份 ，银 华 300A 份额 为 3,307,702.00 份， 银华 300B 份
额为3,307,702.00 份。
2、 本 基金 合同 于2014 年1 月 7 日生 效 ， 本 财务 报表 的实际 编制 期间 为2014 年 1 月 7 日 （ 基金 合
同生效 日） 至2014 年6 月 30 日期 间。
6.2 利 润表
会计主 体： 银华 沪 深300 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年1 月7 日(基 金合 同生 效日) 至 2014 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项 目
本期
2014 年1 月 7 日(基金合同生效日)至 2014 年 6 月30
日
一、收入 -4,813,573.45
1.利息 收入 65,363.78
其中： 存款 利息 收入 65,363.78
债券利 息收 入 -
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 -
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列） -3,670,454.42
其中： 股票 投资 收益 -6,281,798.14
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 -
资产支 持证 券投 资收 益 -
贵金属 投资 收益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 2,611,343.72
3.公允价 值变 动收益 （损 失以“- ”号
填列）
-1,252,777.29
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以“- ”号填列 ） -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 44,294.48
减： 二、费用 1,873,733.95
1．管 理人 报酬 1,117,900.40
2．托 管费 245,938.07
3．销 售服 务费 -
4．交 易费 用 240,945.54
5．利 息支 出 - 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 -
6．其 他费 用 268,949.94
三、 利润总额 （亏损总 额 以 “-”号 填
列）
-6,687,307.40
减：所 得税 费用 -
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列） -6,687,307.40
注：本 基金 合同 于 2014 年 1 月7 日 生效 ，本 财务 报表的 实际 编制 期间 为 2014 年 1 月 7 日（ 基金
合同生 效日 ） 至2014 年6 月30 日期 间。
6.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 银华 沪 深300 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年1 月7 日(基 金合 同生 效日) 至 2014 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 7 日(基金合同生效日) 至2014 年 6 月30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基金 净值） 359,021,612.58 -109,080,388.88 249,941,223.70
二、 本期 经营 活动 产生 的基 金净
值变动 数（ 本期 利润 ）
- -6,687,307.40 -6,687,307.40
三、 本期 基金 份额 交易 产生 的基
金净值 变动 数
（净值 减少 以“-” 号填 列 ）
-32,284,368.27 10,165,486.02 -22,118,882.25
其中：1.基 金申 购款 42,371,714.46 -13,140,089.17 29,231,625.29
2.基金 赎回款（以“-”
号填列 ）
-74,656,082.73 23,305,575.19 -51,350,507.54
四、 本期 向基 金份 额持 有人 分配
利润产 生的 基金 净值 变动 （ 净值
减少以 “- ”号 填列 ）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （ 基金 净值） 326,737,244.31 -105,602,210.26 221,135,034.05
注：本 基金 合同 于 2014 年 1 月7 日 生效 ，本 财务 报表的 实际 编制 期间 为 2014 年 1 月 7 日（ 基金
合同生 效日 ） 至2014 年6 月30 日期 间。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 6.1 至 6.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 王立 新______
______杨清______
____龚飒____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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6.4 报 表附 注
6.4.1 基 金基 本情况
银华沪 深 300 指 数分 级证 券投资 基金 （以 下简 称 “ 本基金 ”） 由银 华沪 深 300 指数证 券投 资
基金（LOF ）转 型而 成。
2013 年 10 月 14 日 ，基 金 管理人 以通 讯方 式召 开银 华沪深 300 指数 证券 投资 基金（LOF ）基
金份额 持 有 人大 会 ， 会 议 审议通 过了 《 关于 银华 沪 深 300 指数 证券 投资 基金 （LOF ） 转 型有 关事 项
的议案 》 。 经中 国证 券监 督 管理委 员会 《关 于核 准银 华沪 深 300 指数 证券 投资 基金(LOF) 基金 份额
持有人 大会 决议 备案 的回 函》 （ 证监 许可 字[2013]1061 号） ， 银华 沪 深300 指数 证券投 资基 金(LOF)
基金份 额持 有人 大会 决议 备 案完 成并 生效 。
自决议生效后，基金管理人向深圳证券交易所申请办理了银华沪深 300 指 数证 券 投 资 基 金
（LOF ）的终 止上市。 根据 生效的基金份 额持有人 大 会决议，自银 华沪深 300 指数证券投资 基金
（LOF ）终 止上 市之 日即2014 年1 月7 日 起《 银华 沪深 300 指 数证 券投 资基 金（LOF ） 基金 合同》
失效且 《银 华沪 深 300 指 数分级 证券 投资 基金 基金 合同》 生效 。本 基金 为契 约型开 放式 ，存 续 期
限不定期。本 基金的基 金 管理人为银华 基金管理 有 限公司，注册 登记机构 为 中国证券登 记结算有
限责任 公司 ，基 金托 管人 为中国 建设 银行 股份 有限 公司。
本基金的基金 份额包括银 华沪深 300 指数分级 证券 投资基金之基 础份额（即 “ 银华 300 份
额” ） 、银 华沪深 300 指 数 分级证 券投 资基 金之 稳健 收益类 份额 （即 “银华 300A 份额 ”） 与银 华
沪深 300 指 数分 级证 券投 资基金 之积 极收 益类 份额 （ 即“ 银华 300B 份额 ”） 。其中 ，银 华 300A
份额、 银 华300B 份 额的 基 金份额 配比 始终 保 持 1:1 的比率 不变 。
根据本基金基 金合同、 招 募说明书及深 圳证券交 易 所和中国证券 登记结算 有 限责任公司的 相
关业务 规定 ， 银 华基 金管 理有限 公司 以2014 年1 月6 日 为分 级运 作起 始折 算基准 日， 对投 资人 持
有的基 金份 额实 施分 级运 作起始 折算 ； 以2014 年1 月 7 日 为分 级运 作自 动分 拆日， 将分 级运 作自
动分拆 日登 记在 册的 场内 的银华 300 份 额以1:1 的 比例自 动分 拆为 银华 300A 份额和 银华 300B 份
额。折 算分 拆后 ，场 外银 华 300 份额 ：233,287,779.01 份， 银 华 300A 份额 ：8,326,722.00 份，
银华300B 份额 ：8,326,722.00 份。
在银 华 300A 份额 、银 华 300 份 额存 续期 内的 每个 会 计年 度 12 月 第一 个工 作日 ，本基 金将 根
据基金 合同 的规 定进 行基 金的定 期份 额折 算。 银华 300A 份 额和 银华 300B 份 额按照 基金 合同 规定
的净值 计算 规则 进行 净值 计算， 对银 华 300A 份额 的 应得收 益进 行定 期份 额折 算， 每 2 份银华 300
份额将 按 1 份银 华 300A 份 额获得 约定 应得 收益 的新 增折算 份额 。对 于银 华 300A 份 额期 末的 约定
应得收 益， 即银 华300A 份 额每个 会计 年 度 11 月30 日份额 净值 超出 本 金 1.000 元部 分， 将折 算为银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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场内银 华300 份 额分 配给 银华 300A 份额 持有 人。 银 华 300 份额 持有 人持 有的 每2 份银华 300 份额
将按1 份银 华300A 份额 获 得新增 银 华 300 份额 的分 配。 持 有场 外银 华300 份 额 的基金 份额 持有 人
将按前 述折 算方 式获 得新 增场外 银华 300 份额 的分 配；持 有场 内银 华 300 份 额的基 金份 额持 有 人
将按前 述折 算方 式获 得新 增场内 银 华300 份额 的分 配。 经 过上 述份 额折 算， 银 华 300A 份 额和 银华
300 份 额的 基金 份额 净值 将相应 调整 。每 个会 计年 度 12 月第 一个 工作 日为 基 金份额 折算 基准 日，
本基金 将对 银 华300A 份 额 和银 华 300 份额 进行 应得 收益的 定期 份额 折算 。
除以上定期份 额折算外 ， 本基金根据基 金合同的 规 定，还将在以 下两种情 况 进行份额折算 ，
即： 当 银 华300 份额 的基 金份额 净值 达 到 1.500 元 ； 当银 华 300B 份额 的基 金 份额净 值达 到 0.250
元。 当 银华300 份 额的 基 金份额 净值 达 到 1.500 元 后， 本 基金 将分别 对银 华 300A 份 额、 银 华300B
份额和 银 华 300 份额 进行 份额折 算， 份额 折算 后本 基金将 确保 银 华 300A 份额 和银 华 300B 份额 的
比例 为1：1， 份 额折 算后 银华 300A 份额 、 银 华300B 份额 和银 华300 份 额的 基金份 额净 值均 调整
为1.000 元 。 当 银华300B 份额的 基金 份额 净值 达 到0.250 元后 ， 本 基金 将分 别 对银 华 300A 份 额、
银华300B 份额 和银 华300 份额进 行份 额折 算， 份额 折 算后本 基金 将确 保银 华300A 份额 和银 华300B
份额的 比例 为1 ：1， 份额 折算后 银 华 300 份额 、 银 华 300A 份 额和 银华300B 份额的 基金 份额 净 值
均调整 为1.000 元。
银华 300 份 额设 置单 独的 基金代 码， 只可 以进 行场 内与场 外的 申购 和赎 回， 但不上 市交 易 。
银华 300A 份额 与银华 300B 份额交 易代 码不 同， 只 可在深 圳证 券交 易所 上市 交易， 不可 单独 进行
申购或 赎回 。
本基金 投资 于具 有良 好流 动性的 金融 工具 ，包 括沪 深 300 指数 的成 份股 、备 选成份 股、 新 股
（含首 次公 开发 行和 增发 ） 、 债 券、 债券 回购 、 股指 期 货以及 法律 法规 或中 国证 监会允 许本 基金 投
资的其 他金 融工 具 （但 须 符合中 国证 监会 的相 关规 定） 。 本基 金所 持有 的股 票 市值和 买入 、 卖出 股
指期货合约价 值，合计 （ 轧差计 算）占 基金资产 的 比例为 85% －100% ，投资 于股票的资产 不低于
基金资 产 的85% ， 投 资于 沪 深 300 指数 成份 股和 备选 成份股 的资 产不 低于 非现 金资产 的 90% ； 每个
交易日 日终 在扣 除股 指期 货合约 需缴 纳的 交易 保证 金后， 应当 保持 不低 于基 金资产 净 值 5% 的现 金
或到期日在一 年以内的 政 府债券。如法 律法规或 中 国证监会以后 允许基金 投 资其他金融 工具，基
金管理 人在 履行 适当 程序 后，可 以将 其纳 入投 资范 围。本 基金 的业 绩比 较基 准为 95 ％ ×沪深 300
指数收 益率 ＋ 5% × 商 业银 行活期 存款 利率 （税 后） 。
6.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月 颁布 的《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》和 38 项具 体
会计准则、其 后颁布的 应 用指南、解释 以及其他 相 关规定（以下 合称 “企 业 会计准则 ” ）编制，银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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同时，对于在 具体会计 核 算和信息披露 方面，也 参 考了中国证券 业协会制 定 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与 格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模板 第3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 及 其他中 国证 监会 颁布 的相 关规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
6.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基 金 2014 年 6 月 30 日 的财 务
状况以 及2014 年1 月7 日 （基金 合同 生效 日） 至 2014 年 6 月 30 日 止期 间的 经 营成果 和净 值变 动
情况。
6.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和 其他
相关规 定所 厘定 的主 要会 计政策 和会 计估 计编 制。
6.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 财务 报表的 实际 编 制
期间 为2014 年1 月7 日 （ 基金合 同生 效日 ） 至 2014 年6 月30 日止 。
6.4.4.2 记 账本 位币
本基金记 账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
6.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金目前持 有的以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产主要 包 括股票投资、 债
券投资 和衍 生工 具（ 主要 系权证 投资 ） ； 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
6.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允 价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资产转移 ，是指本 基 金将金融资产 让与或交 付 给该金融资产 发行方以 外 的另一方（转 入
方） ； 本 基金 已将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 的， 终 止确认 该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权 证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的 全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ；
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算；
(5) 回 购协 议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与 合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
6.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值是指 在公平交 易 中熟悉情况的 交易双方 自 愿进行资产交 换或者债 务 清偿的金额。 本
基金的公允价 值的计量 分 为三个层次， 第一层次 是 本基金在计量 日能获得 相 同资产或负 债在活跃
市场上报价的 ，以该报 价 为依据确定公 允价值； 第 二层次是本基 金在计量 日 能获得类似 资产或负
债在活跃市场 上的报价 ， 或相同或类似 资产或负 债 在非活跃市场 上的报价 的 ，以该报价 为依据做
必要调整确定 公允价值 ； 第三层次是本 基金无法 获 得相同或类似 资产可比 市 场交易价格 的 ，以其
他反映市场参 与者对资 产 或负债定价时 所使用的 参 数为依据确定 公允价值 。 本基金主要 金融工具
的估值 方法 如下 ：
1) 股票 投资
(1) 上 市流 通的 股票 的估 值
上市流通的股 票按估值 日 该股票在证券 交易所的 收 盘价估值。估 值日无交 易 的但最近交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不 能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 未 上市 的股 票的 估值
A. 送股、转增 股、 公开 增 发新股或配股 的股票， 以 其在证券交易 所挂牌的 同 一证券估值日 的
估值方 法估 值；
B. 首次公开发 行的股票 ， 采用估值技术 确定公允 价 值，在估值技 术难以可 靠 计量公允价值 的
情况下 ，按 其成 本价 计算 ；
首次公开发行 有明确锁 定 期的股票，同 一股票在 交 易所上市后， 以其在证 券 交易所挂牌的 同
一证券 估值 日的 估值 方法 估值；
C. 非公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票的 估值
本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值：
a. 估值日在证 券交易所 上 市交易 的同一 股票的市 价 低于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值；
b. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 高于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
按中国 证监 会相 关规 定处 理；
2) 债券 投资
(1) 证 券交 易所 市场 实行 净 价交易 的债 券按 估值 日收 盘价估 值。 估值 日无 交易 的 但最近 交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了影响证券 价格的重
大事件，可参 考类 似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市 价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 证券交易所市场未实行 净价交易的债券按估值日 收盘价减去债券收盘价中 所含的债券应
收利息得到的 净价进行 估 值。估值日无 交易的但 最 近交易日后经 济环境未 发 生重大变化 且证券发
行机构未发生 影响证券 价 格的重大事件 的，按最 近 交易日债券收 盘净价估 值 ；如最近交 易日后经
济环境发生了 重大变化 或 证券发行机构 发生了影 响 证券价格的重 大事件， 可 参考类似投 资品种的
现行市价及重 大变化因 素 ，调 整最近交 易市价， 确 定公允价值。 如有充足 证 据表明最近 交易市价
不能真 实反 映公 允价 值， 调整最 近交 易 市 价， 确定 公允价 值；
(3) 未 上市 债券 、交 易所 以 大宗交 易方 式转 让的 资产 支持证 券， 采用 估值 技术 确定公 允价 值，
在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况 下， 按成 本进行 后续 计量 ；
(4) 在 全国 银行 间债 券市 场 交易的 债券 、 资 产支 持证 券等固 定收 益品 种， 采用 估值技 术确 定公银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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允价值 ；
3) 权证 投资
(1) 上 市流 通的 权证 按估 值 日该权 证在 证券 交易 所的 收盘价 估值 。 估 值日 无交 易 的但最 近交 易
日后经济环境 未发生重 大 变化且证券发 行机构未 发 生影响证券价 格的 重大 事 件的，按最 近交易日
的收盘价估值 ；如最近 交 易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发行机构 发 生了影响证 券价格的
重大事 件 ， 可 参考 类似 投 资品种 的现 行市 价及 重大 变化因 素 ， 调 整最 近交 易 市价 ， 确 定公 允价 值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
(2) 未 上市 流通 的权 证， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在估 值技 术难 以可 靠计 量公允 价值 的情
况下， 按成 本计 量；
(3) 因 持有 股票 而享 有的 配 股权证 ，采 用估 值技 术确 定公允 价值 进行 估值 ；
4) 分离 交易 可转 债
分离交易可转 债，上市 日 前，采用估值 技术分 别 对 债券和权证进 行估值； 自 上市日起，上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述 2) 、3) 中 的相 关原 则 进行估 值；
5) 其他
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映金 融资 产公 允价 值的 ， 基金管 理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值；
(2) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
6.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在 资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
6.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
6.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指 在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。
6.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存 款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4)买入返 售金融资 产收 入，按买入返 售金融资 产 的成本及实际 利率（当 实 际利率与合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） ，在 回购 期内 逐 日计提 ；
(5) 股票投资 收益/（损 失 ）于卖出股票 成交日 确 认 ，并按卖出股 票成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(6) 债 券投 资收 益/（ 损失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账；
(7) 衍生工具 收益/（损 失 ）于卖出权证 成交日确 认 ，并按卖出权 证成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(8) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例 计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(9) 公允价值 变动收益/ （ 损失）系本基 金持有的 采 用公允价值模 式计量的 交 易性金融资产 、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失；
(10) 其他收 入在 主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
6.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的1.00% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.22% 的年 费率逐 日计 提； 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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（3 标 的指 数许 可使 用基 点费的 收取 标准 为本 基金 资产净 值 的 0.02%/ 年， 标 的指数 许可 使用
基点费 的收 取下 限为 每季 人民 币 5 万 元（ 即不 足5 万元按 照 5 万元 收取 ） 。
(4) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖出回 购金 融资 产的 成本 及实际 利率 （当 实际 利率 与合同 利率 差异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期内 逐日 计提 ；
(5) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
6.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
根据 《银 华沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金基 金合 同》 的有 关规 定， 在 存续 期 内， 本基 金 （包
括银 华300 份额 、银 华300A 份 额、 银华300B 份额 ）不进 行收 益分 配。
6.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
6.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
6.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
6.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
6.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
6.4.6 税项
6.4.6.1 印 花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
6.4.6.2 营业 税 、企 业所 得税 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税和企 业所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价 方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
6.4.6.3 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入、债券的利 息收入、 储 蓄存款利息 收入，由
上市公 司、 发行 债券 的企 业和银 行在 向基 金支 付上 述收入 时代 扣代 缴 20% 的 个人所 得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]107 号文《 关于股息红利有 关个人所 得税政策的补 充
通知》 的规 定， 自 2005 年 6 月 13 日 起， 对证 券投 资基金 从上 市公 司分 配取 得的股 息红 利所 得，
按照财 税[2005]102 号文 规定， 扣缴 义务 人在 代扣 代 缴个人 所得 税时 ， 减 按 50% 计算应 纳税 所得 额；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所 得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税；
根据财政部 、国 家税务总 局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总 局关于储 蓄存款利息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ，自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利息所 得暂 免征 收个
人所得 税。 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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6.4.7 关 联方 关系
6.4.7.1 本 报告 期存在 控制 关系或 其他 重大利 害关 系的关 联方 发生变 化的 情况
本报告 期存 在控 制关 系或 其他重 大利 害关 系的 关联 方未发 生变 化。
6.4.7.2 本 报告 期与基 金发 生关联 交易 的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
西南证 券股 份有 限公 司（ “西南 证券 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
银华基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 （ “ 中 国 建 设
银行 ” ）
基金托 管人 、基 金代 销机 构
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
6.4.8 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
本基金 合同 于2014 年 1 月7 日 生效 ，无 上年 度可 比期间 。
6.4.8.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
6.4.8.1.1 股 票交 易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年 1 月 7 日( 基 金合 同生效 日) 至2014 年 6 月30 日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比例
西南证券
22,363,402.51 14.58%
6.4.8.1.2 债 券交 易
注： 本基 金于2014 年 1 月7 日 （基 金合 同生 效日 ） 至 2014 年6 月30 日 止期 间未通 过关 联方 交易
单元进 行债 券交 易。
6.4.8.1.3 债 券回 购交易
注： 本基 金于2014 年 1 月7 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年6 月30 日 止期 间未通 过关 联方 交易
单元进 行债 券回 购交 易。
6.4.8.1.4 权 证交 易
注： 本基 金于2014 年 1 月7 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2014 年6 月30 日 止期 间未通 过关 联方 交易
单元进 行权 证交 易。 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
第 29 页 共 55 页
6.4.8.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1月7 日( 基金 合同 生 效日) 至2014 年6 月30 日
当期佣 金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
西南证券 20,357.77 14.58% 7,368.19 11.25%
6.4.8.2 关 联方 报酬
6.4.8.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月7 日(基 金合 同生效 日) 至2014 年6
月 30 日
当期应 支付 的管 理费 1,117,900.40
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 200,026.03
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的1.0% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E×1 .0%/ 当年 天数
H 为每 日应 支付 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计算， 逐 日累计至每月 月底， 按 月 支付，由基金 托管人于 次 月前三个工 作日内从
基金资 产中 一次 性支 付给 基金管 理人 。
6.4.8.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月7 日(基 金合 同生效 日) 至2014 年6
月 30 日
当期应 支付 的托 管费 245,938.07
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.22% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .22% / 当 年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月底，按 月 支付；由基金 托管人于 次 月前三个工 作日内从
基金资 产中 一次 性支 取。 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
第 30 页 共 55 页
6.4.8.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注： 本 基金 于2014 年1 月7 日( 基金 合同 生效 日)至2014 年6 月30 日止 期间 未 与关联 方进 行银 行
间同业 市场 债券 （含 回购 ）的交 易。
6.4.8.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
6.4.8.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注： 本 基金 管理 人于2014 年 1 月 7 日( 基 金合 同生 效 日)至2014 年6 月 30 日 止 期间未 运用 固有 资
产投资 本基 金银华 300A 、 银华 300B 及银 华300 份额。
6.4.8.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：本 基金 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方于 本报 告期末 未持 有本 基金 银 华 300A、银华 300B 及
银华300 份 额。
6.4.8.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方 名称
本期
2014 年1 月 7 日(基 金合 同生效 日) 至2014 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国建设银行 12,754,382.17 64,220.91
6.4.8.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注： 本基 金于 本报 告期 未 在承销 期内 参与 关联 方承 销证券 。 本基 金成 立于2014 年 1 月 7 日 ， 无 上
年度可 比期 间。
6.4.8.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 于2014 年1 月7 日( 基金合 同生 效日)至2014 年6 月30 日止 期间 无其 他 关联交 易事 项。
6.4.9 期 末（2014 年 6 月 30 日 ）本 基金持 有的 流通受 限证 券
6.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本 基金 本报 告期 末未 因认购 新发/增 发而 于期 末 持有流 通受 限证 券。
6.4.9.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌日 期
停
牌
原
因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘单
价
数量
（股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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600637
百视
通
2014 年5 月
29 日
重大
资产
重组
32.03 - - 28,215 981,377.13 903,726.45
-
600832
东方
明珠
2014 年5 月
29 日
重大
资产
重组
10.98 - - 62,340 567,075.09 684,493.20
-
000562
宏源
证券
2013 年10 月
31 日
重大
资产
重组
8.22
2014 年7 月
28 日
8.93 68,538 656,335.58 563,382.36
-
000009
中国
宝安
2014 年5 月
28 日
重大
事项
10.21
2014 年8 月
15 日
9.33 49,082 501,263.26 501,127.22
-
601669
中国
电建
2014 年5 月
13 日
重大
事项
2.79 - - 174,967 552,592.18 488,157.93
-
002570
贝因
美
2014 年6 月
19 日
重大
事项
14.36 - - 22,870 485,525.52 328,413.20
-
000536
华映
科技
2014 年5 月
23 日
未刊
登事
要事
项
23.10
2014 年8 月
20 日
25.41 9,863 249,625.20 227,835.30
-
000960
锡业
股份
2014 年5 月6
日
重大
资产
重组
12.44
2014 年8 月5
日
13.68 18,019 233,258.18 224,156.36
-
600498
烽火
通信
2014 年6 月
30 日
未刊
登事
要事
项
11.91
2014 年7 月7
日
12.10 18,130 317,491.55 215,928.30
-
000878
云南
铜业
2014 年4 月
17 日
重大
事项
7.61
2014 年7 月
17 日
7.50 27,914 269,303.76 212,425.54
-
6.4.9.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
本基金 本报 告期 末未 持有 债券正 回购 交易 中作 为抵 押的债 券。
6.4.10 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§7 半年度 财务会计报告（未 经审计）（转型前 ）
7.1 资 产负 债表（ 转型 前）
会计主 体 ： 银华 沪 深300 指数证 券投 资基 金(LOF)
报告截 止日 ： 2014 年1 月6 日 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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单位： 人民 币元
资 产
本期末
2014 年1 月 6 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 13,376,964.36 13,867,926.03
结算备 付金 140,308.38 241.71
存出保 证金 44,803.82 56,794.56
交易性 金融 资产 227,463,787.46 236,871,508.49
其中： 股票 投资 227,463,787.46 236,871,508.49
基金 投资 - -
债券投 资 - -
资产支 持证 券投 资 - -
贵金属 投资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 - -
应收证 券清 算款 - -
应收利 息 4,832.12 3,151.96
应收股 利 - -
应收申 购款 10,029,740.74 41,356.71
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总 计 251,060,436.88 250,840,979.46
负债和所有者权益
本期末
2014 年1 月 6 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - -
应付证 券清 算款 - -
应付赎 回款 906,209.91 142,866.02
应付管 理人 报酬 20,361.66 108,488.96
应付托 管费 6,108.49 32,546.69
应付销 售服 务费 - -
应付交 易费 用 125,506.84 125,506.84
应交税 费 - -
应付利 息 - -
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 61,026.28 54,106.78
负债合 计 1,119,213.18 463,515.29
所有者权益：
实收基 金 359,021,612.58 346,343,221.57 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
第 33 页 共 55 页
未分配 利润 -109,080,388.88 -95,965,757.40
所有者 权益 合计 249,941,223.70 250,377,464.17
负债 和 所有 者权 益总 计 251,060,436.88 250,840,979.46
注：1 、 报 告 截 止 日 2014 年 1 月 6 日 ， 基 金 份 额 净 值 为 人 民 币 1.000 元 ， 基 金 份 额 总 额 为
249,941,223.01 份。
2、本 基金 合同于 2014 年 1 月 7 日终止 ，本 财务 报 表的实 际编 制期 间为 2014 年 1 月 1 日至 2014
年1 月6 日 期间 。
7.2 利 润表
会计主 体 ： 银华 沪 深300 指数证 券投 资基 金(LOF)
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年1 月 6 日
单位： 人民 币元
项 目
本期
2014 年 1 月1 日至 2014 年 1 月6
日
上年度可比期间
2013 年1 月 1 日至 2013
年 6 月30 日
一、收入 -9,405,931.60 -28,297,051.08
1.利息 收入 1,680.16 71,604.95
其中： 存款 利息 收入 1,680.16 71,604.95
债券利 息收 入 - -
资产支 持证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 - -
其他利 息收 入 - -
2.投资 收益 （损 失以 “-” 填 列） - -61,039,189.82
其中： 股票 投资 收益 - -64,179,719.32
基金投 资收 益 - -
债券投 资收 益 - -
资产支 持证 券投 资收 益 - -
贵金属 投资 收益 - -
衍生工 具收 益 - -
股利收 益 - 3,140,529.50
3.公允 价值变动收益（损失 以
“-” 号填 列）
-9,407,721.03 32,619,628.77
4. 汇 兑收 益 （损 失以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
109.27 50,905.02
减： 二、费用 33,209.83 3,688,502.54
1．管 理人 报酬 20,361.66 796,609.76
2．托 管费 6,108.49 238,982.90
3．销 售服 务费 - - 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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4．交 易费 用 - 2,442,981.99
5．利 息支 出 - -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 - -
6．其 他费 用 6,739.68 209,927.89
三、 利润总额 （亏损 总额以 “-”
号填列）
-9,439,141.43 -31,985,553.62
减：所 得税 费用 - -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-”号
填列）
-9,439,141.43 -31,985,553.62
注： 本 基金 合同 于2014 年1 月7 日终 止， 本财 务报 表 的实际 编制 期间 为2014 年 1 月 1 日至 2014
年1 月6 日 期间 。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 银华 沪 深300 指数证 券投 资基 金(LOF)
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年1 月 6 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年1 月6 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基 金
净值）
346,343,221.57 -95,965,757.40 250,377,464.17
二、 本 期经 营活 动产 生的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- -9,439,141.43 -9,439,141.43
三、 本 期基 金份 额交 易产 生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列 ）
12,678,391.01 -3,675,490.05 9,002,900.96
其中：1.基 金申 购款 14,202,781.85 -4,103,712.62 10,099,069.23
2.基金 赎回 款 -1,524,390.84 428,222.57 -1,096,168.27
四、 本 期向 基金 份额 持有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变动（净值减少以“- ”号
填列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基 金
净值）
359,021,612.58 -109,080,388.88 249,941,223.70
项目
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基 金
净值）
423,708,161.97 -89,980,513.01 333,727,648.96 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
第 35 页 共 55 页
二、 本 期经 营活 动产 生的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- -31,985,553.62 -31,985,553.62
三、 本 期基 金份 额交 易产 生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列 ）
-32,744,388.75 6,475,559.55 -26,268,829.20
其中：1.基 金申 购款 41,554,415.08 -8,806,206.58 32,748,208.50
2.基金 赎回 款 -74,298,803.83 15,281,766.13 -59,017,037.70
四、 本 期向 基金 份额 持有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变动（净值减少以“- ”号
填列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基 金
净值）
390,963,773.22 -115,490,507.08 275,473,266.14
注： 本 基金 合同 于2014 年1 月7 日终 止， 本财 务报 表 的实际 编制 期间 为2014 年 1 月 1 日至 2014
年1 月6 日 期间 。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 王立 新______
______杨清______
____龚飒____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 本 报告 期 所采 用的 会计政 策和 会计估 计与 最近一 期年 度报告 相一 致的说 明
本基金 本报 告期 所采 用的 会计政 策、 会计 估计 与最 近一期 年度 报告 相 一 致。
7.4.2 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.2.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 不涉 及会 计政策 变更 事项 。
7.4.2.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 的说 明。
7.4.2.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.3 关 联方 关系
7.4.3.1 本 报告 期存在 控制 关系或 其他 重大利 害关 系的关 联方 发生变 化的 情况
本报告 期存 在控 制关 系或 其他重 大利 害关 系的 关联 方未发 生变 化。 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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7.4.3.2 本 报告 期与基 金发 生关联 交易 的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
银华基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 （ “ 中 国 建 设
银行 ” ）
基金托 管人 、基 金代 销机 构
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.4 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.4.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.4.1.1 股 票交 易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 1 月 6 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年6 月30日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
东北证券 - - 1,026,265.03 0.06%
西南证券 - - 5,100,861.85 0.32%
7.4.4.1.2 债 券交 易
注：本 基金 于 2014 年1 月 1 日至 2014 年 1 月6 日 止期间 和上 年度 可比 期间 均未通 过关 联方 交易
单元进 行债 券交 易。
7.4.4.1.3 债 券回 购交易
注：本 基金 于 2014 年1 月 1 日至 2014 年 1 月6 日 止期间 和上 年度 可比 期间 均未通 过关 联方 交易
单元进 行债 券回 购交 易。
7.4.4.1.4 权 证交 易
注：本 基金 于 2014 年1 月 1 日至 2014 年 1 月6 日 止期间 和上 年度 可比 期间 均未通 过关 联方 交易
单元进 行权 证交 易。
7.4.4.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
金 额 单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014年1月1 日至2014 年1 月6日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付
佣金总 额的
比例 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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西南证券 - - 15,017.20 11.97%
第一创业 - - 21,619.26 17.23%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年6 月30日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付
佣金总 额的
比例
东北证券 908.08 0.06% - -
西南证券 4,643.85 0.32% - -
7.4.4.2 关 联方 报酬
7.4.4.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年1
月 6 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
20,361.66 796,609.76
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
1
5,919.87 229,547.01
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.5% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E×0 .5%/ 当年 天数
H 为每 日应 支付 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计算， 逐 日累计至 每月 月底，按 月 支付，由基金 托管人于 次 月前三个工 作日内从
基金资 产中 一次 性支 付给 基金管 理人 。
7.4.4.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至 2014 年1
月 6 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
6,108.49 238,982.90
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.15% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0 .15% / 当 年天 数
银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
第 38 页 共 55 页
H 为每 日应 支付 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月底，按 月 支付 ；由基金 托管人于 次 月前三个工 作日内从
基金资 产中 一次 性支 取。
7.4.4.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注：本 基金 于 2014 年1 月 1 日至 2014 年 1 月6 日 止期间 和上 年度 可比 期间 均未与 关联 方进 行银
行间同 业市 场的 债券 （含 回购） 交易 。
7.4.4.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.4.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注：本 基金 的基 金管 理人 于 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 1 月 6 日止 期间 和上 年度可 比期 间均 未运
用固有 资金 投资 本基 金。
7.4.4.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注： 本 基金 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方于 本报 告期末 （2014 年 1 月 6 日 ） 和上 年度 末均 未持
有本基 金份 额。
7.4.4.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2014 年 1 月 1 日至2014 年1 月 6 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建设银行 13,376,964.36 1,641.42 23,275,769.56 63,495.72
7.4.4.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均未 在承 销期 内 参与 关联 方承 销证 券。
7.4.4.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 于2014 年1 月 1 日至 2014 年 1 月6 日 止期 间 及上年 度可 比期 间均 无其 他关联 交易 事
项。
7.4.5 期 末（2014 年 1 月 6 日 ）本 基金持 有的 流通受 限证 券
7.4.5.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本 基金 本报 告期 末未 因认购 新发/增 发证 券而 持 有流通 受限 证券 。 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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7.4.5.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘单
价
数量
（股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
000562
宏源
证券
2013 年10 月
31 日
重大
资产
重组
8.22
2014 年7 月
28 日
8.93 68,538 656,335.58 563,382.36
-
000060
中金
岭南
2014 年1 月2
日
重大
事项
6.28
2014 年1 月9
日
5.90 66,624 492,674.47 418,398.72
-
7.4.5.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
本基金 于本 报告 期末 未持 有债券 正回 购交 易中 作为 抵押的 债券 。
7.4.6 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§8 投资组 合报 告（转型后）
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 209,145,397.58 94.24
其中： 股票 209,145,397.58 94.24
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返 售金融 资产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 12,754,382.17 5.75
7 其他各 项资 产 33,753.35 0.02
8 合计 221,933,533.10 100.00
银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 期 末指 数投资 按行 业分类 的股 票投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值（ 元） 占基金 资产 净值 比例(%)
A
农、林 、牧 、渔 业 595,159.26 0.27
B
采矿业 12,017,210.57 5.43
C
制造业 75,211,672.51 34.01
D
电力 、 热 力 、 燃 气及 水生 产和供
应业
7,568,871.17 3.42
E
建筑业 6,676,259.43 3.02
F
批发和 零售 业 6,151,994.90 2.78
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 5,155,591.49 2.33
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
7,938,957.67 3.59
J
金融业 70,642,628.96 31.95
K
房地产 业 9,564,797.82 4.33
L
租赁和 商务 服务 业 1,824,263.33 0.82
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 1,898,227.33 0.86
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 2,000,243.26 0.90
S
综合 1,651,083.88 0.75
合计 208,896,961.58 94.47
8.2.2 期末 积 极投资 按行 业分类 的股 票投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值（ 元） 占基金 资产 净值 比例(%)
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 248,436.00 0.11
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产
和供应 业
- - 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 - -
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术
服务业
- -
J
金融业 - -
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理
业
- -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务
业
- -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 248,436.00 0.11
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 股票 投资明 细( 转型后)
8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的 前 十名 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601318 中国平 安 186,254 7,327,232.36 3.31
2 600036 招商银 行 647,497 6,630,369.28 3.00
3 600016 民生银 行 1,065,896 6,619,214.16 2.99
4 601166 兴业银 行 457,717 4,590,901.51 2.08
5 601398 工商银 行 1,248,763 4,233,306.57 1.91
6 600000 浦发银 行 455,528 4,122,528.40 1.86
7 600030 中信证 券 318,607 3,651,236.22 1.65
8 000002 万
科Ａ 380,507 3,146,792.89 1.42
9 600837 海通证 券 332,720 3,044,388.00 1.38
10 000651 格力电 器 95,399 2,809,500.55 1.27
注： 投 资 者 欲 了 解 本 报 告 期 末 基 金 指数 投 资 的 所 有 股 票 信 息 ， 应 阅 读 登 载 于银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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http://www.yhfund.com.cn 网站的 半年 度报 告正 文。
8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的 前 五名 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600330 天通股 份 20,600 248,436.00 0.11
注：本基 金本报 告期末 仅持 有上述积 极投资 股票。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1 累 计买 入金额 超出 期末基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资产 净
值比例 （% ）
1 601318 中国平 安 2,942,376.02 1.33
2 000002 万
科Ａ 1,362,786.08 0.62
3 000651 格力电 器 1,293,720.79 0.59
4 600016 民生银 行 1,289,296.00 0.58
5 601099 太平洋 1,269,402.37 0.57
6 600036 招商银 行 1,251,887.08 0.57
7 601901 方正证 券 1,141,522.00 0.52
8 601398 工商银 行 949,961.00 0.43
9 000783 长江证 券 896,464.85 0.41
10 600030 中信证 券 887,616.66 0.40
11 000001 平安银 行 875,344.93 0.40
12 600000 浦发银 行 837,357.00 0.38
13 601166 兴业银 行 818,862.00 0.37
14 601818 光大银 行 714,479.00 0.32
15 600837 海通证 券 643,718.00 0.29
16 002465 海格通 信 612,548.00 0.28
17 601989 中国重 工 580,158.00 0.26
18 600887 伊利股 份 571,541.96 0.26
19 600519 贵州茅 台 555,470.00 0.25
20 002008 大族激 光 536,430.68 0.24
注： “ 买入 金额 ”按 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不 考 虑交 易费 用。 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期末基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资产 净
值比例 （% ）
1 601318 中国平 安 4,304,089.51 1.95
2 600036 招商银 行 2,466,634.37 1.12
3 600016 民生银 行 2,453,713.61 1.11
4 000002 万
科Ａ 1,851,235.55 0.84
5 000651 格力电 器 1,770,279.74 0.80
6 601099 太平洋 1,607,130.14 0.73
7 601166 兴业银 行 1,496,409.92 0.68
8 600000 浦发银 行 1,424,009.22 0.64
9 600837 海通证 券 1,023,486.67 0.46
10 601398 工商银 行 1,004,900.90 0.45
11 600519 贵州茅 台 884,119.04 0.40
12 600030 中信证 券 873,783.56 0.40
13 601601 中国太 保 853,529.80 0.39
14 601288 农业银 行 762,580.17 0.34
15 601088 中国神 华 730,280.83 0.33
16 601328 交通银 行 714,766.50 0.32
17 000001 平安银 行 709,951.22 0.32
18 600104 上汽集 团 656,488.16 0.30
19 601668 中国建 筑 636,963.75 0.29
20 601006 大秦铁 路 611,558.42 0.28
注： “ 卖出 金额 ”按 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑交 易费 用。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 71,420,229.75
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 82,204,044.20
注： “ 买入 股票 成本 总额 ” 和“卖 出股 票收 入总 额” 均按买 卖成 交金 额（ 成交 单价乘 以成 交数 量）
填列， 不考 虑交 易费 用。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前五 名债券 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 资产支 持证 券投 资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 指期 货。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1 本 基金 投资的 前十 名证券 中包 括中国 平安 （股票 代码 ：601318）。
根 据中 国平安 股票 发 行主 体中 国平安 保险 （集团 ）股 份有限 公司 于 2013 年5
月 21 日和 2013 年 10 月 14 日发 布的公 告，该 上市 公司的 控股 子公司 平安 证券
有 限责 任公司 在保 荐万福 生科 （湖南 ）农 业开发 股份 有限公 司发 行上市 过程 中
受 到中 国证券 监督 管理委 员会 的行政 处罚 ，罚款 金额 为 5,110 万 元，同 时其 保
荐 机构 资格被 暂停 3 个月 。
在 上述 公告公 布后 ，本基 金管 理人对 上述 上市公 司进 行了进 一步 了解和 分析 ，
认 为上 述处罚 不会 对中国 平安 的投资 价值 构成实 质性 负面影 响， 因此本 基金 管
理 人对 上述上 市公 司的投 资判 断未发 生改 变。
报 告期 内，本 基金 投资的 前十 名证券 的其 余九名 证券 的发行 主体 没有被 监管 部
门 立案 调查或 在本 报告编 制日 前一年 内受 到公开 谴责 、处罚 的情 况。
8.12.2 本 基金 投资的 前十 名股票 没有 超出基 金合 同规定 的备 选股票 库之 外的情 形。
8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 24,824.36
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 2,703.70 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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5 应收申 购款 6,225.29
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 33,753.35
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债 券 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。
8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
8.12.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
注：本 基金 本报 告期 末指 数投资 前十 名股 票中 不存 在流通 受限 的情 况。
8.12.5.2 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
注：本 基金 本报 告期 末积 极投资 前五 名股 票中 不存 在流通 受限 的情 况。
8.12.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，各 比例的 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
§9 投资组 合报告（转型前）
9.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 227,463,787.46 90.60
其中： 股票 227,463,787.46 90.60
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 13,517,272.74 5.38
7 其他各 项资 产 10,079,376.68 4.01
8 合 计 251,060,436.88 100.00 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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9.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
9.2.1 期 末指 数投资 按行 业分类 的股 票投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值（ 元） 占基金 资产 净值 比例(%)
A
农、林 、牧 、渔 业 1,592,554.04 0.64
B
采矿业 13,879,468.30 5.55
C
制造业 83,233,110.38 33.30
D
电力 、 热 力 、 燃 气及 水生 产和供
应业
7,070,912.04 2.83
E
建筑业 7,718,992.49 3.09
F
批发和 零售 业 7,029,829.62 2.81
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 6,232,120.96 2.49
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
6,698,660.34 2.68
J
金融业 76,840,346.39 30.74
K
房地产 业 10,138,767.95 4.06
L
租赁和 商务 服务 业 1,569,558.66 0.63
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 2,059,903.90 0.82
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 1,182,656.56 0.47
S
综合 2,216,905.83 0.89
合计 227,463,787.46 91.01
9.2.2 期 末积 极投资 按行 业分类 的股 票投资 组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有积 极投 资股 票。
9.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 股票 投资明 细
9.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的 前 十名 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601318 中国平 安 221,534 8,925,604.86 3.57
2 600036 招商银 行 764,418 7,995,812.28 3.20
3 600016 民生银 行 1,038,243 7,672,615.77 3.07
4 601166 兴业银 行 526,187 5,082,966.42 2.03
5 600000 浦发银 行 515,800 4,740,202.00 1.90
6 601398 工商银 行 1,261,073 4,476,809.15 1.79
7 600837 海通证 券 372,690 4,058,594.10 1.62
8 600030 中信证 券 317,806 3,886,767.38 1.56
9 000651 格力电 器 110,983 3,331,709.66 1.33
10 000002 万
科Ａ 444,389 3,324,029.72 1.33
注： 投 资 者 欲 了 解 本 报 告 期 末 基 金 指数 投 资 的 所 有 股 票 信 息 ， 应 阅 读 登 载 于
http://www.yhfund.com.cn 网站的 半年 度报 告正 文。
9.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的 前 五名 股票投 资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有积 极投 资股 票。
9.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
9.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
注：本 基金 本报 告期 未买 入股票 。
9.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
注：本 基金 本报 告期 未卖 出股票 。
9.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
注：本 基金 本报 告期 未买 入和卖 出股 票。
9.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。
9.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序号 的前 五名债 券投 资明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。
9.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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9.8 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 。
9.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
9.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 指期 货。
9.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
9.12 投 资组 合报告 附注
9.12.1 本基 金 投资的 前十 名证券 中包 括中国 平安 （股票 代码 ：601318）。
根 据中 国平安 股票 发行主 体中 国平安 保险 （集团 ）股 份有限 公司 于 2013 年5
月 21 日和 2013 年 10 月 14 日发 布的公 告，该 上市 公司的 控股 子公司 平安 证券
有 限责 任公司 在保 荐万福 生科 （湖南 ）农 业开发 股份 有限公 司发 行上市 过程 中
受 到中 国证券 监督 管理委 员会 的行政 处罚 ，罚款 金额 为 5,110 万 元，同 时其 保
荐 机构 资格被 暂停 3 个月 。
在 上述 公告公 布后 ，本基 金管 理人对 上述 上市公 司进 行了进 一步 了解和 分析 ，
认 为上 述处罚 不会 对中国 平安 的投资 价值 构成实 质性 负面影 响， 因此本 基金 管
理人 对 上述上 市公 司的投 资判 断未发 生改 变。
报 告期 内，本 基金 投资的 前十 名证券 的其 余九名 证券 的发行 主体 没有被 监管 部
门 立案 调查或 在本 报告编 制日 前一年 内受 到公开 谴责 、处罚 的情 况。
9.12.2 本 基金 投资的 前十 名股票 没有 超出基 金合 同规定 的备 选股票 库之 外的情 形。
9.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 44,803.82
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 4,832.12
5 应收申 购款 10,029,740.74
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 10,079,376.68
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9.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。
9.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
9.12.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
注：本 基金 本报 告期 末指 数投资 前十 名股 票中 不存 在流通 受限 的情 况。
9.12.5.2 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有积 极投 资股 票。
9.12.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，各 比例的 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
§10 基金份 额持有人信息（转 型后）
10.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额 单位 ：份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份 额
比例
银华300A 549 6,024.96 6,962.00 0.21% 3,300,740.00 99.79%
银华300B 542 6,102.77 6,961.00 0.21% 3,300,741.00 99.79%
银华300 11,399 19,375.57 2,835,904.10 1.28% 218,026,256.69 98.72%
合计
12,490 18,212.78 2,849,827.10 1.25% 224,627,737.69 98.75%
注：对于分级 基金，下 属 分级份额比例 的分母采 用 各自级别的份 额；对于 合 计数，比例 的分母采
用下属 分级 基金 份额 的合 计数。
10.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
银华 300A
序号
持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1 麦致贤 121,382.00 3.67%
2 张元中 115,356.00 3.49%
3 黄国序 104,426.00 3.16%
4 梁万宜 98,368.00 2.97%
5 李丽莉 73,098.00 2.21% 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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6 钟景春 68,979.00 2.09%
7 王碧玲 65,268.00 1.97%
8 花向阳 56,731.00 1.72%
9 赵永利 55,694.00 1.68%
10 宋桂英 52,213.00 1.58%
银华 300B
序号
持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1 张元中 115,356.00 3.49%
2 梁庆夏 109,070.00 3.30%
3 黄国序 104,426.00 3.16%
4 郭晓宇 85,641.00 2.59%
5 李丽莉 73,098.00 2.21%
6 钟景春 68,979.00 2.09%
7 王碧玲 65,267.00 1.97%
8 花向阳 56,731.00 1.72%
9 赵永利 55,694.00 1.68%
10 叶乘风 55,067.00 1.66%
注：以 上信 息中 持有 人名 称及持 有份 额数 量由 中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司提供 。
10.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
银华 300A - -
银华 300B - -
银华300 63,353.15 0.03%
合计
63,353.15 0.03%
注：对于分级 基金，下 属 分 级份额比例 的分母采 用 各自级别的份 额，合计 数 比例的分母 采用期末
基金份 额总 额。
10.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
银华 300A 0
银华 300B 0
银华300 0
合计
0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
银华 300A
0
银华 300B
0
银华300
0 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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合计
0
§11 基金份 额持有人信息（转 型前）
11.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份 额
比例
12,913 19,355.78 12,642,402.30 5.06% 237,298,820.71 94.94%
11.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额
比例
1 西部证 券－ 农业 银行 －西 部鑫安 套
利集合 资产 管理 计划
14,066,291.00 58.80
2 张元中 331,400.00 1.39
3 黄国序 300,000.00 1.25
4 郭晓宇 246,033.00 1.03
5 李丽莉 210,000.00 0.88
6 钟景春 198,166.00 0.83
7 王碧玲 187,504.00 0.78
8 赵红霞 172,900.00 0.72
9 花向阳 162,979.00 0.68
10 赵永利 160,000.00 0.67
注：以 上信 息中 持有 人名 称及持 有份 额数 量由 中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司提供 。
11.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
89,631.48 0.04%
11.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ） 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0
§12 开放式 基金份额变动( 转型后)
单位： 份
项目
银华 300A 银华 300B 银华 300
基金转 型日 （2014 年 1 月 7 日 ）基 金
份额总 额
8,326,722.00 8,326,722.00 233,287,779.01
本报告 期期 初基 金份 额总 额 8,326,722.00 8,326,722.00 233,287,779.01
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金
总申购 份额
- - 29,502,326.97
减:基 金合同 生效日 起至报告 期期末 基
金总赎 回份 额
- - 51,965,985.19
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金
拆分变 动份 额（ 份额 减少 以"-" 填列 ）
-5,019,020.00 -5,019,020.00 10,038,040.00
本报告 期期 末基 金份 额总 额 3,307,702.00 3,307,702.00 220,862,160.79
注：拆 分变 动份 额含 本基 金三级 份额 之间 的配 对转 换份额 。
§13 开放式 基金份额变动( 转型 前)
单位： 份
基金合 同生 效日 （2009 年10 月 14 日 ）基 金份 额总 额
670,189,105.75
报告期 期初 基金 份额 总额 346,343,221.57
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 14,202,781.85
减: 基金 合同 生效 日起 至报 告期期 末基 金总 赎回 份额 1,524,390.84
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（ 份
额减少 以"-" 填列）
-109,080,389.57
报告期 期末 基金 份额 总额 249,941,223.01
§14 重大事 件揭示
14.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 ，无 基金 份额 持有人 大会 决议 。
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14.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
14.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动
本报告 期内 ，本 基金 管理 人未发 生重 大人 事变 动。
14.2.2 基 金托 管人 的专 门 基金托 管部 门的 重大 人事 变动
本基金 托管 人 2014 年 2 月 7 日发 布任 免通 知， 解 聘尹东 中国 建设 银行 投资 托管业 务部 总经
理助理 职务 。
14.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产以 及基 金托管 业务 的诉 讼。
14.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 ，基 金投 资策 略未发 生改 变。
14.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期 内， 本基 金未 变更 为其审 计的 会计 事务 所。
14.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ， 基金 管理 人 、 托 管人 的托 管业 务部 门 及其相 关高 级管 理人 员无 受稽查 或处 罚等
情况。
14.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
14.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票
成交总 额
的比例
佣金
占当期 佣
金
总量的 比
例
西南证券股份有限公司 1 22,363,402.51 14.58% 20,357.77 14.58% -
中国国际金融有限公司 2 17,765,287.09 11.59% 16,175.91 11.59% -
宏源证券股份有限公司 1 17,128,243.09 11.17% 15,594.21 11.17% 撤销一个交
易单元
太平洋证券股份有限公司 2 15,512,790.46 10.12% 14,122.75 10.12% -
中信证券股份有限公司 3 15,507,704.58 10.11% 14,117.21 10.11% - 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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华创证券有限责任公司 2 13,414,003.80 8.75% 12,212.13 8.75% -
安信证券股份有限公司 3 11,731,170.31 7.65% 10,692.96 7.66% -
上海证券有限责任公司 1 10,898,616.48 7.11% 9,917.54 7.10% -
国金证券股份有限公司 2 9,157,403.85 5.97% 8,336.08 5.97% -
申银万国证券股份有限公司 1 5,647,635.15 3.68% 5,141.66 3.68% -
长江证券股份有限公司 2 4,778,792.46 3.12% 4,349.85 3.12% -
广发证券股份有限公司 2 3,808,983.46 2.48% 3,468.71 2.48% -
华安证券有限责任公司 1 3,691,121.41 2.41% 3,360.52 2.41% -
德邦证券有限责任公司 1 1,256,585.02 0.82% 1,144.02 0.82% -
中信建投证券股份有限公司 1 680,989.08 0.44% 619.97 0.44% -
招商证券股份有限公司 2
- -
-
- -
东北证券股份有限公司 3 - - - - -
齐鲁证券有限公司 1 - - - - -
首创证券有限责任公司 2 - - - - -
东兴证券股份有限公司 2 - - - - -
西部证券股份有限公司 1 - - - - -
民生证券有限责任公司 2 - - - - -
中银国际证券有限 责任公司 2 - - - - -
光大证券股份有限公司 3 - - - - -
湘财证券有限责任公司 1 - - - - -
兴业证券股份有限公司 3 - - - - -
中原证券股份有限公司 2 - - - - -
北京高华证券有限责任公司 1 - - - - -
华宝证券有限责任公司 1 - - - - -
平安证券有限责任公司 1 - - - - -
江海证券有限公司 2 - - - - -
广州证券有限责任公司 1 - - - - -
第一创业证券股份有限公司 2 - - - - -
国信证券股份有限公司 3 - - - - -
新时代证券有限责任公司 1 - - - - -
红塔证券股份有限公司 2 - - - - -
中信万通证券有限责任公司 1 - - - - -
中国银河证券股份有限公司 1 - - - - -
东莞证券有限责任公司 1 - - - - -
中国民族证券有限责任公司 1 - - - - -
华融证券股份有限公司 1 - - - - - 银华沪深 300 指数分级（场内 简称：银华 300 ）2014 年半年 度报告 摘要
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中国中投证券有限责任公司 1 - - - - -
长城证券有限责任公司 3 - - - - -
瑞银证 券有限责任公司 1 - - - - -
方正证券股份有限公司 1 - - - - -
渤海证券股份有限公司 1 - - - - -
海通证券股份有限公司 2 - - - - -
华泰证券股份有限公司 3 - - - - -
东方证券股份有限公司 2 - - - - -
国都证券有限责任公司 2 - - - - -
东吴证券股份有限公司 1 - - - - -
财富里昂证券有限公司 1 - - - - 新增 1 个交
易单元
华福证券有限责任公司 1 - - - - -
开源证券有限责任公司 2 - - - - -
日信证券有限责任公司 1 - - - - -
国泰君安证券股份有限公司 2 - - - - -
注：1 、 基金 专用 交易 单元 的选择 标准 为该 证券 经营 机构具 有较 强的 研究 服务 能力 ， 能 及时 、 全面 、
定期向基金管 理人提供 高 质量的咨询服 务，包括 宏 观经济报告、 行业报告 、 市场走向分 析报告、
个股分 析报 告、 市场 服务 报告以 及全 面的 信息 服务 。
2、 基 金专 用交 易单 元的 选 择程序 为根 据标 准进 行考 察后 ， 确 定证 券经 营机 构 的选择 。 经公 司批 准
后与被 选择 的证 券经 营机 构签订 协议 。
3、 报 告期 内， 银华 沪 深300 指数 （LOF）基 金 未通 过 交易单 元进 行股 票交 易 ， 上表为 银华 沪 深 300
指数分 级证 券投 资基 金通 过交易 单元 进行 交易 的情 况。
14.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
注： 本报 告期 银华 沪深300 指数 （LOF ） 基 金和 银华 沪深 300 指 数分 级证 券投 资基金 均未 通过 交易
单元进 行债 券交 易、 债券 回购交 易及 权证 交易 。
银华基金管理有限公司
2014 年8 月27 日
