信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
1
信诚中 证800 金融指数分 级证券投资基 金 2014 年半年度报告摘要
2014 年6 月30 日
基金管 理人： 信诚基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2014 年8 月27 日
信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
2
§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本半 年度 报告 已经三 分之 二以 上独 立 董 事
签字同 意, 并由 董事 长签 发 。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2014 年 8 月25 日 复核 了本 报告 中
的财务指 标、净 值表 现、 利润分配 情况、 财务 会计 报告、投 资组合 报告 等内 容,保证 复核内 容不存 在虚
假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募说 明书 及其 更新 。
本半年 度报 告摘 要摘 自半 年度报 告正 文， 投资 者欲 了解详 细内 容应 阅读 半年 度报告 正文 。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自2014 年1 月1 日起 至6 月30 日止 。
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 信诚中 证800 金 融指 数分 级
场内简 称 信诚金 融
基金主 代码 165521
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 12 月 20 日
基金管 理人 信诚基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 15,196,957.03 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2014 年 1 月 22 日
下属分 级基 金的 基金 简称 信诚中 证800 金 融指 数分 级 A 信诚中 证 800 金 融指 数分 级B
下属分 级基 金的 场内 简称 800 金融 A 800 金融 B
下属分 级基 金的 交易 代码 150157 150158
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 3,133,030.00 份 3,133,031.00 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本 基 金 进 行 数 量 化 指 数 投 资, 通 过 严 谨 的 数 量 化 管 理 和 投 资
纪律约 束, 实现 对中 证 800 金 融指 数的 有效 跟踪, 为 投资者 提
供一个 有效 的投 资工 具。
投资策 略
本 基 金 原 则 上 采 用 完 全 复 制 法 跟 踪 指 数, 即 原 则 上 按 照 标 的
指 数 中 成 份 股 组 成 及 其 权 重 构 建 股 票 投 资 组 合, 并 根 据 标 的
指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 化 进 行 相 应 调 整, 力 争 保 持 基 金 净信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
3
值 收 益 率 与 业绩 比 较 基准之 间 的 日 均 跟踪 偏 离 度的绝 对 值 不
超过0.35%, 年 跟踪 误差 不 超过 4% 。
基 金 管 理 人 可 运 用 股 指 期 货, 以 提 高 投 资 效 率 更 好 地 达 到
本 基 金 的 投 资目 标 。 本基金 在 股 指 期 货投 资 中 将根据 风 险 管
理 的 原 则, 以 套 期 保 值 为 目 的, 在 风 险 可 控 的 前 提 下, 本 着 谨
慎 原 则, 参 与 股 指 期 货 的 投 资, 以 管 理 投 资 组 合 的 系 统 性 风
险, 改 善 组 合的 风 险收 益 特性 。 此 外, 本基 金 还将 运 用股 指期
货 来 对 冲 特 殊 情 况 下 的 流 动 性 风 险 以 进 行 有 效 的 现 金 管 理,
如预期 大额 申购 赎回、 大 量分红 等, 以及 对冲 因其 他 原因导 致
无法有 效跟 踪标 的指 数的 风险。
业绩比 较基 准 95%× 中证800 金 融价 格指 数收益 率 +5 %× 金融 同业 存 款利率 。
风险收 益特 征
本基金 为跟 踪指 数的 股票 型基金,具 有较 高预 期风 险 、 较高预
期收益 的特 征, 其预 期风 险 和预期 收益 高于 货币 市场 基金、 债
券型基 金和 混合 型基 金。
下属分 级基 金的 风险 收益 特征
信诚金 融 A 份 额具
有 预 期 风 险 、预 期
收益较 低的 特征
信诚金 融 B 份 额具
有 预 期 风 险 、预 期
收益较 高的 特征 。
本 基 金 为 跟 踪指 数
的 股 票 型 基 金, 具
有 较 高 预 期 风险 、
较 高 预 期 收 益的 特
征, 其 预 期 风 险 和
预 期 收 益 高 于货 币
市 场 基 金 、 债券 型
基 金 和 混 合 型 基
金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信诚基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 唐世春 田青
联系电 话 021-68649788 010-67595096
电子邮 箱 shichun.tang@citicpru.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-666-0066/021-51085168 010-67595096
传真 021-50120888 010-66275853
2.4 信息披露方式
登载基 金半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 www.xcfunds.com
基金半 年度 报告 备置 地点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所 和营 业场 所
§3 主要财务指标 和 基金 净值 表现
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 报告期(2014 年1 月1 日至 2014 年6 月30 日) 信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
4
本期已 实现 收益 1,227,666.43
本期利 润 1,035,436.00
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0182
本期基 金份 额净 值增 长率 -0.90%
3.1.2 期末 数据 和指 标 报告期 末(2014 年 6 月 30 日)
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0072
期末基 金资 产净 值 15,087,003.56
期末基 金份 额净 值 0.993
注：1、 上述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用,计 入费 用 后实际 收益 水平 要低
于所列 数字 。
2 、本期已 实现收 益指基 金 本期利息 收入、 投资收 益 、其他收 入(不含 公允价 值 变动收益) 扣除
相关费 用后 的余 额, 本期 利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
3 、 期 末 可 供 分配 利 润, 采用 期 末 资 产 负债 表 中 未分配 利 润 与 未 分配 利 润 中已实 现 部 分 的 孰低
数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去一 个月 0.30% 0.80% -0.07% 0.83% 0.37% -0.03%
过去三 个月 2.48% 0.99% 2.14% 0.97% 0.34% 0.02%
过去六 个月 -0.90% 1.07% -5.30% 1.10% 4.40% -0.03%
自 基 金 合 同
生效起 至今
-0.70% 1.03% -5.30% 1.13% 4.60% -0.10%
3.2.2 自基金合同生效以来 基金 份额 累计净值增长率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的比较
注:1 、 基金 合同 生效 起至 披露时 点不 满一 年( 本基 金 合同生 效日 为 2013 年12 月 20 日)。
2、 本基 金建 仓日自2013 年12 月20 日至 2014 年6 月19 日,建 仓日 结束 时 资产配 置比 例符 合本信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
5
基金基 金合 同规 定。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金 的经验
本基金 管理 人信 诚基 金管 理有限 公司 经中 国证 监会 批准, 于2005 年9 月30 日 正式成 立, 注册 资 本2
亿元, 注 册地为 上海。 公司 股东为中 信信托 有限 责任 公司、英 国保诚 集团 股 份 有限公司 和中新 苏州 工业
园区创 业投 资有 限公 司, 各 股东出 资比 例分 别 为 49% 、49% 、2% 。截 至 2014 年 6 月 30 日, 本基 金管 理人
共管理 30 只 基金, 分 别为 信诚四 季红 混合 型证 券投 资基金 、信 诚精 萃成 长股 票型证 券投 资基 金、 信 诚
盛世蓝 筹股 票型 证券 投资 基金、 信诚 三得 益债 券型 证券投 资基 金、 信诚 经典 优债债 券型 证券 投资 基金 、
信诚优 胜精 选股 票型 证券 投资基 金、 信诚 中小 盘股 票型证 券投 资基 金、 信诚 深度价 值股 票型 证券 投 资 基
金(LOF) 、信诚 增强收 益债 券型证券 投资基 金(LOF) 、 信诚金砖 四国积 极配置 证 券投资基 金(LOF) 、信 诚
中证500 指 数分 级证 券投 资基金 、 信 诚货 币市 场证 券投资 基金 、 信 诚新 机遇 股票型 证券 投资 基金(LOF) 、
信诚全 球商 品主 题证 券投 资基金(LOF) 、 信诚 沪深 300 指数 分级 证券 投资 基金 、信诚 双盈 分级 债券 型 证
券投资 基金 、信 诚周 期轮 动股票 型证 券投 资基 金(LOF) 、信 诚理 财 7 日盈 债券 型证券 投资 基金 、信 诚添
金分级 债券 型证 券投 资基 金、 信 诚优 质纯 债债 券型 证 券投资 基金 、 信 诚新 双盈 分 级 债券 型证 券投 资基 金、
信诚新 兴产 业股 票型 证券 投资基 金、 信诚 中证800 医药指 数分 级证 券投 资基 金、 信 诚中 证 800 有色指数
分级证 券投 资基 金、 信诚 季季定 期支 付债 券性 证券 投资 基 金、 信诚 年年 有余 定期开 放债 券型 证券 投 资 基
金、 信诚 中 证800 金融 指 数分级 证券 投资 基金、 信 诚月月 定期 支付 债券 型证 券投资 基金、 信诚 幸福 消 费
股票型 证券 投资 基金 及信 诚薪金 宝货 币市 场基 金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期限 证券
从业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
吴雅楠
本基金基金
经理，兼任
信 诚 中 证
500 指数分
级基金、信
诚沪深 300
指数分级基
金、信诚中
证 800 医药
指数分级基
金和信诚中
证 800 有色
指数分级基
金 基 金 经
理，信诚基
金管理有限
2013 年12 月 20 日 - 18
统 计 物 理 学 博
士,CFA,18 年证 券 、 基 金
从 业 经 验, 拥 有 丰 富 的
量 化 投 资 和 指 数 基 金 管
理 经 验 。 曾 任 职 于 加 拿
大Greydanus, Boeckh &
Associates 公司 和加 拿
大 道 明 资 产 管 理 公 司
(TD Asset
Management) 。 现 任公 司
投 资 管 理 部 数 量 投 资 总
监兼信 诚中 证 500 指数
分级基 金 、 信 诚沪 深 300
指 数 分 级 基 金 、 信 诚 中
证 800 医药 指数 分级 基
金、信 诚中 证 800 有色信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
6
公司投资管
理部数量投
资总监
指 数 分 级 基 金 和 信 诚 中
证 800 金融 指数 分级 基
金的基 金经 理。
注:1. 上述 任职 日期 、离 任 日期根 据本 基金 管理 人对 外披露 的任 免日 期填 写。
2. 证券 从业 的含 义 遵从行 业协 会《 证券 业从 业人员 资格 管理 办法 》的 相关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
在本报告 期内,本 基金 管理 人严格按 照《证 券投资 基 金法》和 其他相 关法律 法 规的规定 以及《 信诚
中证800 金 融指 数分 级证 券投资 基金 基金 合同 》 、 《 信 诚中 证800 金融 指数 分级 证券投 资基 金招 募说 明书 》
的约定, 本着诚 实信用 、勤 勉尽职的 原则管 理和 运用 基金财产 。本基 金管 理人 通过不断 完善法 人治 理结
构和内 部控 制制 度, 加强 内 部管理,规 范基 金运 作。 本 报告期 内, 基金 运作 合法 合 规,没 有发 生损 害基 金份
额持有 人利 益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行 情况
根据中国 证监会 颁布的 《 证券投资 基金管 理公司 公 平交易制 度指导 意见》,以 及公司拟 定的《 信诚
基金公 平交 易管 理制 度》, 公司采 取了 一系 列的 行动 实际落 实公 平交 易 管理 的 各项要 求。 各部 门在 公平
交 易 执 行中 各 司其 职,投 资研 究 前 端不 断 完善 研究 方法 和 投 资决 策流 程, 确保 各投 资 组 合享 有公 平 的投
资 决 策机 会, 建立 公平 交 易的 制 度 环境;交 易 环节 加强 交 易执 行 的内 部 控制, 利用 恒 生交 易 系统 公 平交
易相关 程序,及 其它 的流 程 控制, 确保 不同 基金 在一、 二级市 场对 同一 证券 交易 时的公 平; 公司 同时 不 断
完善和 改进 公平 交易 分析 系统, 在事 后加 以了 严格 的 行为监 控, 分析 评估 以及 报 告与信 息披 露。 当 期公 司
整体公 平交 易制 度执 行情 况良好,未 发现 有违 背公 平 交易的 相 关情 况。
4.3.2 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内,未 发现 本基 金 有可能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易。 报告 期内, 未出 现参 与交
易所公 开竞 价同 日反 向交 易成交 较少 的单 边交 易量 超过该 证券 当日 成 交量5% 的交 易。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和 运作分析
2014 年上 半年,A 股在 全 球资本 撤离 新兴 市场 、人 民币贬 值趋 势、 国内 经济 数据下 滑、IPO 重启 、
微刺激与 定向宽 松政 策的 叠加下延 续去年 结构 性行 情。第一 季度, 国内经 济数 据显示经 济下行 压力 不断
加大。 今年 1-2 月份, 规模 以上工 业增 加值 同比 实际 增长仅 8.6% 。3 月汇 丰 PMI 预览 值 48.1, 达 8 个月
以来新 低, 反映 小企 业的 境 况继续 恶化,产 出和 订单 均 大幅下 滑超 过 1 个百 分点 。为了 刺激 经济,政 府不
断出台改 革措施,加大 改革 力度,国 企改革 、地区 经济 刺激政策, 如京 津冀一 体化,优先股 开闸,又 为市 场
注入上升 动能。 进入 二季 度, 政府 和央行 接连 释 放微 刺激经济 与货币 政策 组合 拳。5 月 工业增 加值 表现
趋于稳 定, 同比 增长 8.8%,1-4 月规 模以 上工 业增 加 值同比 增长 是 8.7% 。 但是 房地产 和制 造业 投资 双双
失速, 只有 基建 投资一 枝独 秀,地方政 府财 政支持 大幅 加快。基 建投资 当月同 比 增速大幅 回升 至 28%, 显
示政府 刺激 政策 快速 发力。 但是房 地产 新开 工和 销售 同比增 速均 进一 步回 落, 仍 是经济 下行 的主 要风 险。
6 月汇丰 PMI 预览 值为 50.8, 重回 荣枯 线以 上, 生产 和 新订单 指数 以及 就业 指数 均有所 回升,显 示政 府的
微刺激 政策 的效 果开 始体 现。 李 总理 在 5 月内 蒙考 察的讲 话中 提到 “实 体经 济资金 总体 紧张 ” 、 “ 小 微 企
业融资 难 、融资 贵”, 要求 政策 “适 度预调 微调 ”,“ 保持货币 合理增 长 ”, 传递 出货币政 策的相 对宽 松
趋势, 进 一步 强 化了 “ 全面中 性+ 定 点刺 激 ”的 政 策主线 。 李 总理 在 欧洲 访 问时,释放 7.5% 的 稳增 长底
线。另一 方面, 央行采 取定 向降准政 策,范 围从地 方农 商行扩展 至股份 制商 业银 行,而央 行对棚 户区改 造
的再贷 款, 显示 货币 政策 继 “ 定向 降准 ”后的 “ 定向 宽松 ” 举措。 随着 外汇 占款 逐渐减 弱, 再贷 款将 在货
币创造中 发挥更 大作 用。 上半年的 中央政 治局 会议 也为短期 经济政 策定 下基 调。稳增 长基调 没有 改变,
稳的内 涵更 加清 晰。 “ 宏观 政策要 稳, 微观 政策 要活, 社会政 策要 托底 ”, 并且 “ 根据形 势变 化, 适时 调整
其内涵 ” 。显示 “托 ”和 “ 调 ”将 交替进 行,视 经济 形式变化 。一行 三会 及外 管局联合 发布《 关于 规范
金融机构 同业业 务的通 知 》(127 号文), 全面 监管银 行同业业 务,堵 住资本 偷逃 和隐性担 保,非 标资产 缩信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
7
减,促 进标 准化 债券 的需 求, 也引 导货 币端 融资 成本 趋 降。 虽然 信托 “刚 性兑 付 ” 的怪圈 在今 年上 半年 未
能打破,3 月5 日“ 超日 债 ” 无法 按时 兑付 利息,则 成 为了中 国债 券市 场第 一只 实质性 违约 的债 券。 债券
市场“ 刚性 兑付 ”的 潜规 则就此 终止。 市场 对于 政府 “挤牙 膏式 ”定 向宽 松经 济和货 币政 策 开 始有 回 暖
迹象, 但仍 持分 歧 态 度。 微 刺激托 底经 济的 效果 已开 始显现,但 是能 否足 够对 冲 下行风 险及 刺激 经济 回升
还有待 观察 。IPO 再 次开 闸后, 冻结 市场 资金 造成 短 期资金 紧张,加 剧了 市场 的 波动。
美联储 在耶 伦上 台后,维 持 超低利 率不 变, 但是 QE 规 模逐月 缩减,同 时放 弃 6.5% 的失 业率 等定 量加
息门槛, 转为定 性评估, 增 加了政策 灵活度,但也 放大 了波动性 。耶伦 也称,QE 到加息之 间可能 是六 个月
左右, 加息 预期 时间 被提 前 。自 2 月份 人民 币形 成贬 值趋势 以后,市 场主 体结 汇 意愿下 降, 资金 流入 动力
减弱,4 月底 人民 币兑美 元 即期汇 率盘 中报 6.267, 刷新 18 个月 低点 。但 在二 季 度 末, 由于 短期 国内 经济
企稳, 欧 洲实施 负利率, 使 人民币兑 美元止 贬转 升,即 期汇率大 幅回落 。二 季度 大宗商品 基本金 属出 现普
涨。
上半 年 A 股 延续 “2 8 分化 ”,大 盘蓝 筹领 跌,创 业板 前高后 低, 不断 创历 史新 高, 破 1500 点, 日间 达
1571.40, 半 年涨 幅达 7.69% 。上 证综 指再 次跌 入 “1 ” 时代,日 间跌至1974.38 。本期 沪深 300 指数 下跌
7.08%, 中证 500 指数 上 涨2.50%, 中证 800 金融 指数 下跌 5.62% 。
在 本 报 告期 内, 我们 继续 利用 自 行 开发 的 量化 复 制技术, 在 震 荡市 场 环境 及处 理 每 日 申 购赎 回 现金
流中, 有效 地管 理跟 踪误 差 。 在市 场震 荡期 间, 我 们也 利用股 指期 货对 冲现 金流 带来的 市场 风险 。 在 本报
告期内, 基金利 用股指 期货 作为工具 进行套 保,以 配合 现货投资 复制标 的指 数减 小跟踪误 差,及 应付大 额
申购赎 回, 期末 现货 与股 指 期货合 约总 市值 相对 基金 净值占 比符 合法 规与 风控 要求。
作为首 只中 证 800 金融 指 数分级 基金,本 基金 为不 同 风险偏 好的 投资 者提 供了 三款不 同风 险收 益特
征的投资 工具, 并且分 级份 额在场内 交易。 场内 交易 的活跃度 也可以 反映 投资 者的关注 与对市 场走 势的
交易特征 。在本 报告 期内, 本支分级 基金由 于市 场波 动区间较 小,窄 幅波动, 促 使杠杆份 额投资 者对 后市
观望, 交易 不活 跃,大 部分 时间处 于整 体折 价, 场内 规 模连续 缩减 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告期 内,本基 金份额 净 值增长率 为-0.90%, 同期业 绩比较基 准增长 率为-5.30%, 报告期 内年化 跟
踪误差 为6.0% 。
4.5 管理人 对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望 2014 年 下半年, 市场 还将在定 向宽松 和 “微刺激 ”带来 的 “稳 增长 ” 与 加大改革 力度等 改革
红利板 块中 寻找 动能 和方 向。 国家 经济 政策 将以 “促 改革 、 调 结构 、 惠 民生 协同 并进中 稳增 长 ” 为基 调,
在稳增长 基础上 推动 改革 计划。在 多重刺 激中, 经济 已有触底 企稳的 态势 。市 场还将观 察资 金 是否 进入
实体经 济, 对经 济起 到全 面 拉动作 用。 国内 货币 政策 仍将维 持稳 健中 性, 推动 去 杠杆进 程。 市场 预期 将在
国企改 革 、 地 方区 域经 济 体、 城镇 化 、 保 障房 和环 保 等释放 改革 红利 的热 点中 寻找投 资方 向 。 国 企改 革、
税 制 改 革、 户 籍制 度 改革以 及 后 续的 定 点微 刺 激等政 策 仍 期待 为 市场 注 入上升 动 能 。沪 港 通的 推 出和
ETF 期 权的 预期 也会 带来 催化剂 效应 。 市 场将 在政 策催化 预期 中, 期待 新增 资 金入市 筑底,构 建上 升通 道,
并将在改 革与增 长的 政策 预期和估 值修复 中有 望迎 来震荡上 行行情 。在 金融 板块,保 险业的 保费结 构调
整,退保 的改善 以及满 期给 付的下降,将使 保险经 营压 力逐渐得 到缓解 。另 外,其 定存占比 下降、 高收 益
公司债 和企 业债 投资 占比 增加以 及非 标资 产投 资都 将促使 保险 的投 资收 益率 更加稳 定。 两融 扩容、 新 三
板做市 制度 和ETF 期 权等 场内及 场外 衍生 品创 新业 务将继 续给 桊商 收益 提供 上升空 间。 经 济基 本面 的 持
续改善以 及金融 监管 与货 币政策协 同放松 的趋 势逐 步加强, 将引导 银行板 块延 续反弹行 情。本 基金 经理
将继续秉 承严谨 和有纪 律 的信诚数 量投资 策略和 执 行,管理信 诚中 证 800 金 融指数分 级基金,为投 资者
提供有 效的 指数 回报 。
4.6 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
1. 基金 估值 程序
为了向基 金投 资人提 供更 好的证券 投资 管理服 务,本 基金管理 人对 估值和 定价 过程进行 了最 严格的
控制。 本基 金管 理人 通过 估值决 策委 员会 来更 有效 的完善 估值 服务 。 估 值决 策委员 会包 括下 列成 员: 分信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
8
管基金 运营 业务 的领 导( 委 员会主 席) 、 风险 管理 部负 责人 、 股 票投 资负 责人 、 债券投 资负 责人 、 交易 部
负责人 、运 营部 负责 人、 基金会 计主 管( 委员 会秘 书)。本 基金 管理 人在 充分 衡 量市场 风险 、信 用风 险、
流动性 风险、 货币 风险、 衍生工 具和 结构 性产 品等 影响估 值和 定价 因素 的基 础上, 综合 运营 部、 稽 核 部 、
投资部 、风 控部 和其 它相 关部门 的意 见, 确定 本基 金 管理人 采用 的估 值政 策。
估值政 策和 程序 的确 立和 修订须 经本 基金 管理 人总 经理批 准后 方可 实行 。 基金 在采用 新投 资策 略 或
投资新 品种 时, 应评 价现 有 估值政 策和 程序 的适 用性, 并在不 适用 的情 况下,及 时 召开估 值决 策委 员会 。
在 每 个 估值 日, 本基 金 管理人 的 运 营部 使 用估 值 政策确 定 的 估值 方 法,确 定 证券投 资 基 金的 份 额净
值。
基 金 管 理人 对 基金 资 产进行 估 值 后,将 基 金份 额 净值结 果 发 送基 金 托管 人, 基金托 管 人 按照 托 管协
议中“ 基金 资产 净值 计算 和会计 核算 ”确 定的 规则 复核, 复核 无误 后,由 基金 管理人 对外 公布 。
2. 基金 管理 人估 值业 务的 职责分 工
本基金 管理 人的 估值 业务 采用双 人双 岗, 所有 业务 操 作需经 复核 方可 生效 。
3. 基金 管理 人估 值人 员的 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
本基金 管理 人的 估值 人员 均具有 专业 会计 学习 经历, 具有会 计上 岗证 和基 金从 业人员 资格
本基金 管理 人的 估值 人员 平均拥 有6 年 金融 从业 经 验和3 年 本基 金管 理公 司 的基金 从业 和基 金估 值
经验
4. 基金 经理 参与 或决 定估 值的程 度
本基金 管理 人的 后台 与投 资业务 隔离,基 金经 理不 直 接参与 或决 定估 值
基金经理 持续 保持对 基金 估值所采 用估 值价格 的关 注, 在认 为基金 估值所 采用 的估值价 格不 足够公
允时, 将通 过 首席 投 资官 提请 召 开 估值 决 策委 员会 会议, 通 过会 议 讨论 决 定是 否调 整 基 金管 理人 所 采用
的估值 政策 。
5. 参与 估值 流程 各方 之间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
6. 已签 约的 与估 值相 关的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金 未与 任何 第三 方签 订定价 服务 协议 。
4.7 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据基 金合 同的 约定,本基金(包 括信 诚金 融份 额、 信 诚金融 A 份 额、 信诚 金融 B 份额) 不进 行收 益
分配。
本 基金 于本 期间 未进 行过利 润分 配, 该处 理符 合 基金利 润分 配原 则。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告期, 中国 建设银 行股 份有限公 司在本 基金的 托 管过程中, 严格 遵守了 《证 券投资基 金法》 、基
金合同、 托管 协议 和其 他有 关规定,不 存在 损害 基金 份 额持有 人利 益的 行为,完 全 尽职尽 责地 履行 了基 金
托管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资 运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本报告 期, 本托 管人 按照 国 家有关 规定 、 基 金合 同、 托 管协议 和其 他有 关规 定, 对 本基金 的基 金资 产
净值计 算、 基 金费 用开 支等 方面进 行了 认真 的复 核, 对 本基金 的投 资运 作方 面进 行了监 督, 未发 现基 金管
理人有 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
报 告期 内, 本基 金未 实 施利润 分配 。
5.3 托管人对本半年度 报 告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见
本托管 人复 核审 查了 本报 告中的 财务 指标 、 净值 表 现、 利润 分配 情况 、 财务 会计报 告 、 投 资组 合报
告等内 容, 保证 复核 内容 不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或者 重大 遗漏 。 信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
9
§6 半年度财务会计 报告 （未 经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 信诚 中 证800 金融指 数分 级证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2014 年6 月30 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2014 年 6 月30 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款
40,598.09 263,093,903.29
结算备 付金
201,373.35 -
存出保 证金
21,190.72 -
交易性 金融 资产
15,042,708.18 -
其中： 股票 投资
14,124,226.18 -
基金 投资
- -
债券投 资
918,482.00 -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产
- 100,000.00
应收证 券清 算款
- -
应收利 息
24,164.10 668,480.01
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
47,999.93 -
资产总 计
15,378,034.37 263,862,383.30
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 6 月30 日
上年度末
2013 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
976.27 -
应付管 理人 报酬
12,797.66 79,397.70
应付托 管费
2,815.49 17,467.49
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用
11,883.49 -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- - 信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
10
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
262,557.90 40,935.58
负债合 计
291,030.81 137,800.77
所有者 权益 ：
实收基 金
15,196,957.03 263,186,356.17
未分配 利润
-109,953.47 538,226.36
所有者 权益 合计
15,087,003.56 263,724,582.53
负债和 所有 者权 益总 计
15,378,034.37 263,862,383.30
注： 截 至本 报告 期末,基 金 份额总 额 15,196,957.03 份。 信 诚中 证800 金 融指 数分级 的基
金份额 净 值0.993 元,基 金 份额总 额 8,930,896.03 份 。 下属 两级 基金: 信诚 800 金融 A 的基 金
份额净 值 1.033 元,基 金份 额总额 3,133,030.00 份; 信诚 800 金融 B 的基 金份 额净值 0.953
元,基 金份 额总 额3,133,031.00 份。
6.2 利润表
会计主 体： 信诚 中 证800 金融指 数分 级证 券投 资基 金
本报告 期 ：2014 年1 月1 日至 2014 年6 月30 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年6 月30 日
一、收入
1,812,735.39
1.利息 收入
1,294,237.61
其中： 存款 利息 收入
1,249,274.32
债券利 息收 入
13,374.00
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
31,589.29
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
394,297.02
其中： 股票 投资 收益
226,790.38
基金 投资 收益
-
债券投 资收 益
-699.49
资产支 持证 券投 资收 益
-
贵金属 投资 收益
-
衍生工 具收 益
-
股利收 益
168,206.13
3.公允 价值 变动 收益 （ 损 失以 “-” 号填 列）
-192,230.43
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填列 ）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ）
316,431.19
减：二、费用
777,299.39
1．管 理人 报酬
276,273.48
2．托 管费
60,780.18
3．销 售服 务费
-
4．交 易费 用
115,994.48
5．利 息支 出
18.52
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
18.52 信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
11
6．其 他费 用
324,232.73
三、利 润总 额 （ 亏损 总额 以“- ”号 填列 ）
1,035,436.00
减：所 得税 费用
-
四、净 利润 （净 亏损 以“- ”号填 列）
1,035,436.00
注： 本 基金 合同 自2013 年12 月 20 日 起生 效, 本基 金 报告期 为 2014 年1 月1 日至 6 月30 日,
无上年 度可 比期 间。
6.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 信诚 中 证800 金融指 数分 级证 券投 资基 金
本报告 期：2014 年1 月1 日至 2014 年6 月30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
263,186,356.17 538,226.36 263,724,582.53
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 1,035,436.00 1,035,436.00
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号 填列 ）
-247,989,399.14 -1,683,615.83 -249,673,014.97
其中：1. 基 金申 购款 3,396,317.76 73,816.44 3,470,134.20
2. 基金 赎回 款 -251,385,716.90 -1,757,432.27 -253,143,149.17
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
15,196,957.03 -109,953.47 15,087,003.56
注： 本 基金 合同 自2013 年12 月 20 日 起生 效, 本基 金 报告期 为 2014 年1 月1 日至 6 月30 日,
无上年 度可 比期 间。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告6.1 至 6.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署:
王俊锋
陈逸辛
时慧
基金管 理 人 负责 人
主管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
信诚中 证 800 金 融指 数分 级证券 投资 基金(以 下简 称 “本基 金”) 经 中国 证券 监 督管理 委员 会
(以下 简称 “中 国证 监会 ”) 《 关于 核准 信诚 中证 800 金融指 数分 级证 券投 资基 金募集 的批 复 》( 证
监许可[2013]1088 号文) 和 《 关于 信诚 中证800 金 融指数 分级 证券 投资 基金 备案确 认的 函 》( 基金
部函[2013]1081 号文)批准, 由 信诚 基金 管理 有限 公 司依照 《中 华人 民共 和国 证券投 资基 金法 》及
其配套 规则 和《 信诚 中 证800 金融 指数 分级 证券 投 资基金 基金 合同 》发 售, 基 金合同 于 2013 年 12
月 20 日生 效。 本基 金为 契约型 开放 式, 存续 期限 不 定 。本 基金 的基 金管 理人 为信诚 基金 管理 有限
公司, 基金 托管 人为 中国 建 设银行 股份 有限 公司 。
信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
12
本 基金 于 2013 年 11 月 25 日至 2013 年 12 月 13 日募 集, 首次 向社 会公 开发售 募集 且扣 除认
购费用后的有效认购资金人民币 263,149,632.10 元, 利息人民币 36,724.07 元, 共计人民币
263,186,356.17 元 。 上 述 认购资 金折 合 263,186,356.17 份基 金份 额。 上述 募 集资金 已由 普华 永道
中天会 计师 事务 所验 证, 并 出具了 普华 永道 中天 验字(2013) 第841 号 验资 报告 。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 及 其配 套 规则、 《信 诚中 证 800 金 融 指数分 级证 券投 资基
金基金 合同 》 和 《 信诚 中 证 800 金融 指数 分级 证券 投资基 金招 募说 明书 》 的 有关规 定, 本基 金的 投
资范围 为本 基金 的投 资范 围为具 有良 好流 动性 的金 融工具, 包 括中 证 800 金 融指数 的成 份股 、 备
选成份股 、新股(含首次公开发行和 增发)、债券、债券回购、 中期票据、银行存款、权 证、股指
期货以 及法 律法 规或 中国 证监会 允许 本基 金投 资的 其他金 融工 具。 其中, 中证800 金 融指 数的 成份
股及其 备选 成份 股的 投资 比例不 低于 非现 金资 产的 80%, 现 金或 者到 期日 在一 年以内 的政 府债 券 不
低 于 基 金 资 产 净 值 的 5%, 股 票 的 投 资 不 低 于 基 金 资 产 的 85%, 权 证 投 资 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 为
0-3%, 其它 金融 工具 的投 资 比例符 合法 律法 规和 监管 机构的 规定 。
如法律法 规或监管机构以后允许基 金投资的其他品种, 基金管理人在履行适当程序后,可以将其 纳
入投资 范围 。
本基金 业绩 比较 基准 为 :9 5 %×中证 800 金 融价 格指 数 收益率 +5% × 金 融同 业存 款 利率。
根据《证 券投资基金信息披露管理 办法》,本基金定期报告在 公开披露的第二个工作日,报中国 证
监会和 基金 管理 人主 要办 公场所 所在 地中 国证 监会 派出机 构备 案。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金 按照 财政 部颁 布的 企业会 计准 则(2006) 、 中 国证券 业协 会 于 2007 年 颁 布的 《证 券投 资
基金会 计核 算业 务指 引》 、 《信诚 中证 800 金融 指数 分级证 券投 资基 金基 金合 同》和 中国 证监 会 允
许的基 金行 业实 务操 作的 规定编 制会 计报 表。
6.4.3 遵循企业会计准则及 其他 有关 规定的声明
本财务 报表 符合 中华 人民 共和国 财政 部( 以下 简称 “ 财政部 ”) 于2006 年2 月15 日颁 布的 《企
业会计 准则-基 本准 则》 和 38 项具 体会 计准 则、 其后颁 布的 企业 会计 准则 应用指 南、 企业 会计 准
则解释 以及 其他 相关 规定( 以下合 称 “ 企业 会计 准则 ”) 的 要求, 真实 、 完 整地 反映了 本基 金的 财务
状况、 经营 成果 和基 金净 值变动 情况 。
此外,本 财务 报表 同时 符 合如会 计报 表附 注6.4.2 所列示 的其 他有 关规 定的 要求。
6.4.4 重要会计政策和会计 估计
6.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度自 公 历1 月1 日起 至 12 月 31 日 止。
6.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账 本 位币 为人 民币。
6.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
金融资产 在初始 确认时 按 基金对金 融资产 的持有 意 图和持有 能力分 类为: 以公 允价值计 量且其 变动
计入当 期损 益的 金融 资产 、 应收款 项、 可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。 本基金 目前 持有 的 股 票 投
资、债 券投 资和 衍生 工具( 主要为 权证 投资)划 分为 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产。
其他 金融资 产划分 为贷 款和应收 款项, 暂无金 融资 产划分为 可供出 售金融 资 产或持有 至到期 投资。 除
衍生工具 所产生 的金 融资 产外,以 公允价 值计量 且其 变动计入 损益的 金融 资产 在资产负 债表中 以交 易性
金融资 产列 示。 衍生 工具 所产生 的金 融资 产在 资产 负债表 中以 衍生 金融 资产 列示。
金融负债 在初始 确认 时按 承担负债 的目的 分类 为:以 公允价值 计量且 其变 动计 入当期损 益的金 融负 债及
其他金 融负 债。 本基 金目 前暂无 划分 为以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融负 债。 除衍 生 工 具
所产生的 金融负 债外, 以公 允价值计 量且其 公允 价值 变动计入 损益的 金融 负债 在资产负 债表中 以交 易性
金融负 债列 示。 衍生 工具 所产生 的金 融负 债在 资产 负债表 中以 衍生 金融 负债 列示。
6.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认 信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
13
金融资 产和 金融 负债 在本 基金成 为相 关金 融工 具合 同条款 的一 方 时,于 资产 负 债表内 确认 。
(a) 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
(i) 股 票投 资
买入股票 于交 易日确 认为 股票投资 。股 票投资 成本 按交易日 股票 的公允 价值 确认,取 得时发 生的 相
关交易 费用 直接 记入 当期 损益。 收 到股 权分 置改 革过 程中由 非流 通股 股东 支付 的现金 对价 于股 权分 置 方
案实施 复牌 日冲 减股 票投 资成本 。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益/(损失) 。出 售 股票的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
(ii) 债 券投 资
买入债券 于交 易日确 认为 债券投资 。债 券投资 成本 按交易日 债券 的公允 价值 确认,取 得时发 生的 相
关 交 易 费用 直 接记 入当 期损 益, 上述 公 允价 值 不包 含债 券 起 息日 或上 次 除息 日至 购 买 日止 的利 息( 作为
应收利 息单 独核 算) 。
认购新发 行的 分离交 易可 转债于获 配日 按支付 的全 部价款确 认为 债券投 资,于 权证实际 取得 日按附
注6.4.4.4 (a)(iii) 所 示 的方法 单独 核算 权证 成本, 并相应 调整 债券 投资 成本 。
卖出债 券于 卖出 交易 日确 认债券 投资 收益/(损失) 。 出售债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。
(iii) 权证 投资
买入权证 于交 易日确 认为 权证投资 。权 证投资 成本 按交易日 权证 的公允 价值 确认,取 得时发 生的 相
关交易费 用直接 记入 当期 损益。 因 认购新 发行 的分 离交易可 转债而 取得 的权 证在实际 取得日,按权 证公
允 价 值 占分 离 交易 可 转债全 部 公 允价 值 的比 例 将购买 分 离 交易 可 转债 实 际支付 全 部 价款 的 一部 分 确认
为权证投 资成本 。获 赠权 证( 包括 配股权 证)在除 权 日,按持 有的股 数及获 赠比 例计算并 记录增 加的 权证
数量。
卖出权 证于 交易 日确 认衍 生工具 收益/(损失) 。出 售 权证的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
(b) 应 收款 项
应收款 项是 指在 活跃 市场 中没有 报价 、回 收金 额固 定或可 确定 的非 衍生 金融 资产。
应 收 款 项以 公 允价 值 作为初 始 确 认金 额, 采用 实 际利率 法 以 摊余 成 本进 行 后续计 量, 直 线法 与 实际
利率法确 定的金 额差 异较 小的可采 用直线 法,其 中买 入返售金 融资产 以融 出资 金应付或 实际支 付的 总额
作为初 始确 认金 额, 相关 交 易费用 计入 初始 成本 。
(c) 其 他金 融负 债
其他金 融负 债是 指除 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 负债 以外 的金融 负债 。
其 他 金 融负 债 按公 允 价值作 为 初 始确 认 金额, 采 用实际 利 率 法以 摊 余成 本 进行后 续 计 量,直 线 法与
实际利率 法确定 的金 额差 异较小的 可采用 直线 法,其 中卖出回 购金融 资产 款以 融入资金 应收或 实际 收到
的总额 作为 初始 确认 金额, 相关交 易费 用计 入初 始成 本。
6.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原 则
对 存 在 活跃 市 场的 投 资品种, 如 估 值日 有 市价 的, 应采 用 市 价确 定 公允 价 值;估值 日 无 市价, 但 最近
交易日后 经济环 境未 发生 重大变化 且证券 发行 机构 未发生影 响证券 价格 的重 大事件的,应采 用最近 交易
市价确 定公 允价 值。
对存 在 活 跃市 场 的投资 品 种, 如估 值 日 无市 价,且 最 近 交易 日 后 经济 环 境发 生 了 重大 变 化 或证 券发
行机构发 生了影 响证券 价 格的重大 事件, 使潜在 估值 调整对前 一估值 日的基 金 资产净值 的影响 在 0.25%
以上的,应 参考 类似 投资 品 种的现 行市 价及 重大 变化 等因素,调 整最 近交 易市 价,确定 公允 价值 。
当投资品 种不再 存在活 跃 市场,且其 潜在 估值调 整对 前一估值 日的基 金资产 净 值的影响 在 0.25% 以 上的,
应 采 用 市场 参 与者 普遍 认同, 且 被以 往 市场 实 际交 易价 格 验 证具 有可 靠 性的 估值 技 术,确 定 投资 品 种的
公允价 值。
公允价 值是 指在 公平 交易 中熟悉 情况 的交 易双 方自 愿进行 资产 交换 或者 债务 清偿的 金额。 估值 技 术
包括参 考熟 悉情 况并 自愿 交易的 各方 最近 进行 的市 场交易 中使 用的 价格、 参照 实质上 相同 的其 他金 融 工
具的当 前公 允价 值、 现金 流量折 现法 和期 权定 价模 型等。
信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
14
本基金 的金融 资产和 金融 负债以 上述原 则确定 的公 允价值 进行估 值,另 外对金 融资产 的特殊 情况 处
理如下:
(a) 股票 投资
(i) 对因 特殊 事项长 期停牌 的股票, 如该停 牌股 票对基 金资产 净值产 生重大 影响, 则采用 《中国 证 券
业协会基 金估值 工作 小组 关于停牌 股票估 值的 参考 方法》提 供的指 数收 益法 估值。即 在估值 日,以 公开
发布的 相应 行业 指数 的日 收益率 作为 该股 票的 收益 率计算 该股 票当 日的 公允 价值。
(ii) 送 股、转 增股 、配股 和公开 增发新 股等未 上市 的股票, 按估值 日在 证券交 易所上 市的同 一股 票
的收盘 价估 值; 该日 无交 易 的,以 最近 一日 的收 盘价 估 值。
(iii) 首次公 开发行 未上 市 的股票, 采用估 值技 术确定 公允价 值,在估 值技 术难以 可靠计 量公允 价值
的情况 下, 按成 本估 值。
(iv) 首 次公 开 发行 有 明确锁 定 期 的股 票, 同一 股 票在交 易 所 上市 后, 按交 易 所上市 的 同 一股 票 的收
盘价估 值。
(v) 非 公开发 行有 明确锁 定期的 股票,若 在证 券交易 所上市 的同一 股票的 收盘 价低于 非公开 发行 股
票 的 初 始投 资 成本, 按估 值日 证 券 交易 所 上市 的同 一股 票 的 收盘 价估 值; 若在 证券 交 易 所上 市的 同 一股
票的收盘 价高于 非公 开发 行股票的 初始投 资成 本,其 两者之间 的差价 按锁 定期 内已经过 交易天 数占 锁定
期内总 交易 天数 的比 例确 认为估 值增 值。
(b) 债 券投 资
(i) 交 易 所上 市 实行 净 价列示 的 债 券按 估 值原 则 确 认的 相 应 交易 日 的 收 盘 价 估值, 交 易 所上 市 未实
行 净 价 列示 的 债券 按 估值原 则 确 认的 相 应交 易 日的收 盘 价 减去 债 券收 盘 价中所 含 的 债券 应 收利 息 得到
的净价 进行 估值 。
(ii) 首 次公开 发行 未上市 的债券 采用估 值技术 确定 公允价 值,在估 值技 术难以 可靠计 量公允 价值 的
情况下,按 成本 估值 。
(iii) 全 国 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 债 券 根 据 行 业 协 会 指 导 的 处 理 标 准 或 意 见 并 综 合 考 虑 市 场 成 交
价、市 场报 价、 流动 性及 收益率 曲线 等因 素确 定其 公允价 值进 行估 值。
(iv) 同 一债 券同 时在 两个 或两个 以上 市场 交易 的, 按 债券所 处的 市场 分别 估值 。
(c) 权 证投 资
(i) 首次 公 开 发行 未 上市的 权 证, 采用 估 值技 术 确定公 允 价 值,在 估 值技 术 难以可 靠 计 量公 允 价值
的情况 下, 按成 本估 值。
(ii) 配 售及认 购分 离交易 可转债 所获得 的权证 自实 际取得 日至在 交易所 上市 交易前, 采用估 值技 术
确定公 允价 值。 如估 值技 术难以 可靠 计量,则 按成 本 计量。
(iii) 因 持有 股票而 享有 的 配股权 证以及 停止交 易但 未行权 的权证 按采用 估值 技术确 定的公 允价 值
估值。
如有确 凿证据 表明按 上述 方法进 行估值 不能客 观反 映其公 允价值 的,基 金管理 人可根 据具体 情况 与
基金托 管人 商定 后, 按最 能 反映公 允价 值的 价格 估值 。
相关法 律法 规以 及监 管部 门 有强 制规 定的,从 其规 定 。如有 新增 事项,按 国家 最 新规定 估值 。
实际成 本与 估值 的差 异计 入“公 允价 值变 动损 益” 科目。
公 允 价 值计 量 中的 层 级 取决 于 对 计量 整 体具 有 重 大意 义 的 最低 层 级的 输 入 值。 三 个 层级 的 定义如
下:
第一层 级: 相同 资产 或负 债 在活跃 市场 上( 未经 调整) 的报价;
第二层 级:直接(比如 取自 价格)或 间接( 比如根 据价 格推算 的)可观 察到 的、除 市场报 价以外 的有 关
资产或 负债 的输 入值;
第三层级: 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值( 不 可 观 察 输 入
值)。
本报告 期内,本 基金 金融 工 具的第 一层 级与 第二 层级 之间没 有发 生重 大转 换。 信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
15
本报告 期内,本 基金 金融 工 具的公 允价 值的 估值 技术 并未发 生改 变。
6.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当 本基 金依 法有 权抵消 债权 债务 且 交
易双方 准备 按净 额结 算时, 金融资 产与 金融 负债 按抵 消后的 净额 在资 产负 债表 列示。
6.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额。 由于 基金 份 额
拆分引 起的 实收 基金 份额 变动于 基金 份额 拆分 日根 据拆分 前的 基金 份额 数及 确定的 拆分 比例 计算 认列 。
由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份额 变动 分别 于基 金申 购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列。 上述 申购 和 赎
回分别 包括 基金 转换 所引 起的转 入基 金的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 。
6.4.4.8 损益平准金
损益平准 金核算 在基金 份 额发生变 动时, 申购、 赎回 、转入、 转出及 红利再 投 资等款项 中包含 的未
分配利润 和公允 价值 变动 损益,包 括已实 现损益 平准 金和未实 现损益 平准 金。 已实现损 益平准 金指 根据
交易申 请日 申购 或赎 回款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益占 基金 净值 比例计 算的 金额。 未实 现 损
益 平 准 金指 根 据交 易 申请日 申 购 或赎 回 款项 中 包含的 按 累 计未 分 配的 未 实现损 益 占 基金 净 值比 例 计算
的金额。 损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认日进 行确认 和计 量,并 于期末全 额转入 “未 分配
利润” 。
6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投 资收 益/( 损失)于 卖 出交易 日按 卖出 股票 成交 金额与 其成 本的 差额 确认 。
债 券投 资收 益/( 损失) 于卖 出债 券交 易日 按卖 出 债券成 交金 额与 其成 本和 应收利 息的 差额 确认 。
衍生工 具收 益/( 损失)于 交 易日按 卖出 权证 成交 金额 与其成 本的 差额 确认 。
股 利 收 益按 上 市公 司 宣告的 分 红 派息 比 例计 算 的金额 扣 除 应由 上 市公 司 代扣代 缴 的 个人 所 得税 后 的净
额于除 权除 息日 确认 。
债 券 利 息收 入 按债 券 投资的 票 面 价值 与 票面 利 率计算 的 金 额扣 除 应由 发 行债券 的 企 业代 扣 代缴 的 个人
所得税( 适用于 企业债 和可 转债等) 后的净 额确认, 在 债券实际 持有期 内逐 日计 提。贴息 债视同 到期 一次
性还本 付息 的附 息债,根 据 其发行 价、 到 期价 和发 行期 限按直 线法 推算 内含 票面 利率后,逐 日计 提利 息收
入。如 票面 利率 与实 际利 率出现 重大 差异,按 实际 利 率计算 利息 收入 。
存款利 息收 入按 存款 本金 与适用 利率 逐日 计提 。
买入返售 金融资 产收 入按 到期应收 或实际 收到 的金 额与初始 确认金 额的 差额, 在回购期 内按实 际利 率法
逐日确 认, 直线 法与 实际 利 率法确 定的 收入 差异 较小 的可采 用直 线法 。
公允价值 变动收 益/( 损失) 核算基金 持有的 采用 公允 价值模式 计量的 交易 性金 融资产、 衍生金 融资 产、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失。
6.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的基 金管 理人 报酬 根据《 信诚 中证 800 金融 指数分 级证 券投 资基 金基 金合同 》的 规定,在基
金合同 生效 之日 起按 前一 日基金 资产 净 值1.00% 的 年费率 逐日 计提 。
本基金 的基 金托 管费 根据 《信诚 中 证 800 金融 指数 分级证 券投 资基 金基 金合 同》的 规定,在 基金 合
同生效 之日 起按 前一 日基 金资产 净 值0.22% 的 年费 率逐日 计提 。
本基金 的标 的指 数许 可使 用费根 据《 信诚 中 证 800 金融指 数分 级证 券投 资基 金基金 合同 》的 规定,
计费时间 从本基 金合同 生 效日开始 计算; 在通常 情况 下, 指数许 可使 用费按 前一 日基金资 产净值 的 0.02
的年费 率计 提。 许可 使用 费的收 取下 限为 每季 人民 币 5 万 元。 计费 期间 不足 一季度 的, 根据 实际 天数 按
比例计 算。 指数 许可 使用 费每日 计算,逐 日累 计。
本基金 的交 易费 用于 进行 股票、 债券 、权 证等 交易 发生时 按照 确定 的金 额确 认。
卖出回购 金融 资产利 息支 出按到期 应付 或实际 支付 的金额与 初始 确认金 额的 差额,在 回购期 内以 实
际利率 法逐 日确 认, 直线 法 与实际 利率 法确 定的 支出 差异较 小的 可采 用直 线法 。
本 基 金 的其 他 费用 如 不影响 估 值 日基 金 份额 净 值小数 点 后 第四 位, 发生 时 直接计 入 基 金损 益; 如果信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
16
影响基 金份 额净 值小 数点 后第四 位的,采 用待 摊或 预 提的方 法, 待摊 或预 提计 入 基金损 益。
6.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则:
本基 金( 包括 信诚 金融 份 额、信 诚金 融 A 份额 、信 诚金 融 B 份额) 不进 行收 益 分配。
经基金 份额 持有 人大 会决 议通过,并 经中 国证 监会 备 案后, 如果 终止 信诚 金 融A 份额与 信诚 金 融B 份 额的
运作, 本 基金将 根据基 金份 额持有人 大会决 议调 整基 金的收益 分配原 则。 具体 见基金管 理人届 时发 布的
相关公 告。
6.4.5 会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 政策 变更 事项 。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 估计 变更 事项 。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无差 错事 项。
6.4.6 税 项
根据财 税字[1998]55 号文、 [2001]61 号 文 《 关于 证券 投资基 金税 收问 题的 通知 》 、 财 税字[2002]128
号文 《关 于开 放式 证券 投 资基金 有关 税收 问题 的通 知》 、 财税[2004]78 号 文 《 关于证 券投 资基 金税 收政
策的通 知》 、 财税 字[2005]11 号 文 《关 于调 整证 券(股票) 交 易印 花税 税率 的通 知 》 、 财税[2005]107 号文
《关于 股息 红利 有关 个人 所得税 政策 的补 充通 知》 、 财税[2007]84 号文 《 财政 部国家 税务 总局 关于 调 整
证券( 股票)交易 印花税 税 率的通知》 、财 税[2008]1 号文《财 政部、 国家税 务 总局关于 企业所 得 税若 干
优惠政策 的通知 》及其 他 相关税务 法规和 实务操 作, 本基金适 用的主 要税项 列 示如下: (1) 以发行 基金
方式募集 资金, 不属于 营业 税征收范 围,不 征收营 业税 。 (2) 基金买 卖股票 、债 券的投资 收益暂 免征 收
营业税和 企业所 得税。 (3) 基金作 为流通 股股东 在 股权分置 改革过 程中收 到 由非流通 股股东 支付的 股
份、现 金对 价, 暂免 征收 印 花税、 企业 所得 税和 个人 所得税 。(4) 自 2005 年 1 月 24 日起, 基金 买卖 A
股、B 股股 权所 书立 的股 权转让 书据 按照 0.1% 的税 率征收 证券(股票)交 易印 花税。 自 2007 年 5 月 30
日起, 该税 率上 调至0.3%。自 2008 年4 月24 日起, 根 据上海 证券 交易 所与 深圳 证券交 易所 的相 关规 定,
调整证 券( 股票) 交易 印花 税税率, 由 0.3%降至 0.1% 。自 2008 年 9 月 19 日起, 根据上 海证 券交 易所 与深
圳证券 交易 所的 相关 规定, 证券交 易印 花税 改为 单边 征收, 即仅 对卖 出A 股、 B 股 股权 按0.1% 的 税率 征收 。
(5) 对 投资 者( 包括 个人 和 机构投 资者)从 基金 分配 中 取得的 收入,暂 不征 收个 人 所得税 和企 业所 得税 。
013 年1 月1 日起, 根据财 税[2012]85 号 《关 于实施 上市 公司 股息 红利 差别化 个人 所得 税政 策 有 关
问题的 通知 》, 个人 从公 开 发行和 转让 市场 取得 的上 市公司 股票,持 股期 限在 1 个月以 内(含 1 个月) 的,
其股息 红利 所得 全额 计入 应纳税 所得 额; 持股 期限 在1 个月 以上 至1 年(含1 年)的, 暂减 按50% 计入 应 纳
税所得 额; 持股 期限 超过 1 年的, 暂减按25% 计入应 纳 税所得 额。 上述 所得 统一 适用 20% 的税 率计 征个 人
所得税 。
6.4.7 关联方关系
6.4.7.1 本报告期与基金发生 关联 交易的各关联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
信诚基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国建 设银 行股 份有 限公 司 (“ 建设 银行 ”) 基金托 管人
中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的中 方股 东
英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的外 方股 东
中新苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的中 方股 东 信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
17
信诚人 寿保 险有 限公 司 基金管 理人 主要 股东 控制 的机构
中信信 诚资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 出资 成立 的子 公司
6.4.8 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。
6.4.8.1 通过关联方交易单元 进行 的交易
1、本 基金 在本 报告 期内 未 通过关 联方 交易 单元 进行 过交易 。
2、本 基金 合同 自2013 年12 月 20 日 起生 效, 无上 年 度可比 期间 。
6.4.8.2 关联方报酬
6.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 276,273.48
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 65,512.33
注：1、 支付 基金 管理 人信 诚基金 管理 有限 公司 的基 金管理 人报 酬按 前一 日基 金资产 净 值 1.0%的年
费率计提, 逐日 累计至 每月 月底,按月 支付 。计算 公式 为:日基金 管理 费=前一 日 基金资产 净值 ×1.0 %/ 当
年天数 。
2 、本 基金 合同 自2013 年 12 月 20 日 起生 效, 无 上年度 可比 期间 。
6.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 60,780.18
注：1、 支付 基金 托管 人建 设银行 的基 金托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 0.22% 的年费 率计 提, 逐日 累
计至每 月月 底, 按月 支付 。 计算公 式为:日 基金 托管 费=前一 日基 金资 产净 值 ×0 . 22%/ 当 年天 数。
2 、 本基 金合 同 自2013 年12 月20 日起 生效,无 上 年度可 比期 间。
6.4.8.3 与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购)交易
1、本 基金 本报 告期 内未 与 关联方 进行 银行 间同 业市 场的债 券( 含回 购)交 易。
2、本 基金 合同 自2013 年12 月 20 日 起生 效, 无上 年 度可比 期间 。
6.4.8.4 各关联方投资本基金 的情 况
6.4.8.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
1、 基 金管 理人 运用 固有 资 金投资 本基 金费 率按 本基 金基金 合同 公布 的费 率执 行。 本 基金
的基金 管理 人在 本报 告期 内未投 资过 本基 金。
2、本 基金 合同 自2013 年12 月 20 日 起生 效, 无上 年 度可比 期间 。
6.4.8.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
1、本 基金 其它 关联 方在 本 报告期 末及 上年 度末 均未 持有本 基金 。
2 、本 基金 除基 金管 理 人之外 的其 他关 联方 投资 本基金 费率 按本 基金 基金 合同公 布的 费率 执行 。
6.4.8.5 由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入 信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
18
建设银 行 40,598.09 9,812.76
注： 本基 金通 过 “中 国建 设银行 基金 托管 结算 资金 专用存 款账 户” 转 存于 中 国证券 登记 结算 有限 责
任公司 的结 算备 付金,于 2014 年 6 月 30 日的 相关 余 额为人 民币 957.35 元。( 本基金 合同 自 2013 年 12
月20 起生 效,无 上年 度可 比期间 。)
6.4.8.6 本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
1、本 基金 本报 告期 内未 在 承销期 内参 与关 联方 承销 的证券 。
2、本 基金 合同 自2013 年12 月 20 日 起生 效, 无上 年 度可比 期间 。
6.4.9 期末（2014 年6 月 30 日）本基金持有的流通 受限 证券
6.4.9.1 因认购新发/增发证券而 于 期末持有的流通受限 证券
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因认 购新 发/ 增发 流通 受 限证券 。
6.4.9.2 期末持有的暂时停牌 等流 通受限 股票
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有暂时 停牌 等流 通受 限的 股票。
6.4.9.3 期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
6.4.9.3.1 银行间市场债券正回 购
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因银 行间 市场 债券 正回 购交易 而作 为抵 押的 债券 。
6.4.9.3.2 交易所市场债券正回 购
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有因交 易所 市场 债券 正回 购交易 而作 为抵 押的 债券 。
§7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 14,124,226.18 91.85
其中： 股 票 14,124,226.18 91.85
2 固定收 益投 资 918,482.00 5.97
其中： 债券 918,482.00 5.97
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售
金融资 产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 241,971.44 1.57
7 其他各项 资产 93,354.75 0.61
8 合计 15,378,034.37 100.00
7.2 期末 按行业分类的股 票投 资组合
7.2.1 指数投资按行业分类 的股 票投资组合
金额单 位： 人民 币元 信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
19
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
（%）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 - -
D
电力、 热力、 燃气 及水 生 产和
供应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输 、 软 件和 信息 技 术服
务业
- -
J 金融业 14,124,226.18 93.62
K 房地产 业 - -
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利 、 环 境和 公共 设施 管 理业 - -
O 居民服 务 、 修 理和 其他 服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 14,124,226.18 93.62
7.2.2 积极投资按行业分类 的股 票投资组合
本基金 本报 告期 末, 未持 有 积极投 资的 股票 投资 。
7.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的股 票投资明细
7.3.1 期末 指数投资按公允 价值 占基金资产净值比例 大小 排序的 前十名 股票投 资明 细
金额 单位 ：人 民币 元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （%）
1 601318 中国平 安 39,887 1,569,154.58 10.40
2 600036 招商银 行 137,629 1,409,320.96 9.34
3 600016 民生银 行 226,032 1,403,658.72 9.30
4 601166 兴业银 行 96,312 966,009.36 6.40
5 600000 浦发银 行 94,344 853,813.20 5.66
6 600030 中信证 券 66,483 761,895.18 5.05
7 600837 海通证 券 68,537 627,113.55 4.16
8 601288 农业银 行 220,352 555,287.04 3.68
9 601328 交通银 行 132,439 513,863.32 3.41
10 601398 工商银 行 145,940 494,736.60 3.28
11 000001 平安银 行 48,269 478,345.79 3.17 信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
20
12 601601 中国太 保 26,548 472,288.92 3.13
13 601818 光大银 行 168,522 428,045.88 2.84
14 601169 北京银 行 44,884 361,765.04 2.40
15 600015 华夏银 行 38,808 318,225.60 2.11
16 000776 广发证 券 25,967 254,476.60 1.69
17 600999 招商证 券 20,572 207,982.92 1.38
18 601688 华泰证 券 24,548 184,600.96 1.22
19 601628 中国人 寿 13,163 179,148.43 1.19
20 601901 方正证 券 32,210 174,900.30 1.16
21 601336 新华保 险 7,396 156,277.48 1.04
22 601988 中国银 行 59,251 151,090.05 1.00
23 601009 南京银 行 18,499 147,992.00 0.98
24 000783 长江证 券 14,732 141,427.20 0.94
25 600109 国金证 券 6,933 137,758.71 0.91
26 601377 兴业证 券 14,041 121,033.42 0.80
27 601998 中信银 行 28,327 120,956.29 0.80
28 600705 中航投 资 6,816 109,533.12 0.73
29 002142 宁波银 行 10,787 99,240.40 0.66
30 600369 西南证 券 11,244 96,136.20 0.64
31 000728 国元证 券 9,810 92,606.40 0.61
32 601555 东吴证 券 12,133 86,386.96 0.57
33 601099 太平洋 13,445 85,644.65 0.57
34 600643 爱建股 份 7,958 73,134.02 0.48
35 000686 东北证 券 10,103 72,438.51 0.48
36 000750 国海证 券 7,220 68,229.00 0.45
37 002500 山西证 券 10,502 68,157.98 0.45
38 002673 西部证 券 4,105 44,334.00 0.29
39 000563 陕国投 Ａ 5,788 37,216.84 0.25
7.3.2 期末 积极投资按公允 价值 占基金资产净值比例 大小 排序的 前五名 股票投 资明 细
本基金 本报 告期 末, 未持 有 积极投 资的 股票 投资 。
7.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期 初基 金资产净值2%或前 20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资产 净值 比例 （%）
1 601318 中国平 安 5,653,647.55 2.14
2 600036 招商银 行 5,019,026.52 1.90
3 600016 民生银 行 4,624,534.34 1.75
4 601166 兴业银 行 3,130,877.92 1.19
5 600000 浦发银 行 2,993,926.48 1.14
6 600837 海通证 券 2,489,559.60 0.94 信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
21
7 600030 中信证 券 2,459,663.00 0.93
8 601288 农业银 行 1,795,563.00 0.68
9 601328 交通银 行 1,718,063.00 0.65
10 000001 平安银 行 1,610,068.80 0.61
11 601398 工商银 行 1,525,317.00 0.58
12 601601 中国太 保 1,456,633.68 0.55
13 601818 光大银 行 1,177,343.00 0.45
14 601169 北京银 行 1,039,589.00 0.39
15 600015 华夏银 行 1,002,000.00 0.38
16 000776 广发证 券 970,286.41 0.37
17 600999 招商证 券 777,669.00 0.29
18 601688 华泰证 券 679,559.03 0.26
19 601901 方正证 券 598,170.00 0.23
20 601628 中国人 寿 594,899.00 0.23
注：买 入金 额按 成交 金额( 成交单 价乘 以成 交数 量) 填列,不 考虑 相关 交易 费用 。
7.4.2 累计卖出金额超出期 初基 金资产净值2%或前 20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资产 净值 比例 （%）
1 601318 中国平 安 3,858,024.85 1.46
2 600016 民生银 行 3,611,031.20 1.37
3 600036 招商银 行 3,501,964.66 1.33
4 601166 兴业银 行 2,310,172.55 0.88
5 600000 浦发银 行 2,203,231.59 0.84
6 600837 海通证 券 1,671,827.50 0.63
7 600030 中信证 券 1,614,112.29 0.61
8 601288 农业银 行 1,292,962.15 0.49
9 601328 交通银 行 1,250,730.99 0.47
10 000001 平安银 行 1,134,350.41 0.43
11 601398 工商银 行 1,042,721.44 0.40
12 601601 中国太 保 991,849.26 0.38
13 601169 北京银 行 772,159.12 0.29
14 601818 光大银 行 771,703.02 0.29
15 600015 华夏银 行 714,918.63 0.27
16 000776 广发证 券 624,562.60 0.24
17 600999 招商证 券 498,037.52 0.19
18 601688 华泰证 券 448,081.56 0.17
19 601628 中国人 寿 405,769.70 0.15
20 601901 方正证 券 405,160.24 0.15
注：卖 出金 额按 成交 金额( 成交单 价乘 以成 交数 量) 填列,不 考虑 相关 交易 费用 。
7.4.3 买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
单位： 人民 币元 信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
22
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 47,090,447.84
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 33,003,074.12
注： 买入 股票 成本 和卖 出股 票收入 按成 交金 额( 成交 单 价乘以 成交 数量)填列,不 考虑相 关交 易费 用 。
7.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 904,706.00 6.00
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 13,776.00 0.09
8 其他 - -
9 合计 918,482.00 6.09
7.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 019322 13 国债 22 9,020 904,706.00 6.00
2 110025 国金转 债 120 13,776.00 0.09
注：本 基 金 本报 告期 末仅 持有上 述 2 只债 券。
7.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 内未 进行 资产支 持证 券投 资。
7.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的 前 五名贵金属 投资明细
本基金 本报 告期 内未 进行 贵金属 投资 。
7.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 内未 进行 权证投 资。
7.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
7.10.1 报告期末本基金投资 的股 指期货持仓和损益明 细
本基金 本报 告期 内未 进行 股指期 货投 资。
7.10.2 本基金投资股指期货 的投 资政策
基金管 理人 可运 用股 指期 货,以 提高 投资 效率 更好 地 达到本 基金 的投 资目 标。 本基金 在股 指期 货投
资中将 根据 风险 管理 的原 则,以 套期 保值 为目 的,在 风险可 控的 前提 下, 本着 谨 慎原则,参 与股 指期 货的
投资, 以管 理投 资组 合的 系 统性风 险, 改善 组合 的风 险 收益特 性。 此外,本 基金 还 将运用 股指 期货 来对 冲
特殊情 况下 的流 动性 风险 以进行 有效 的现 金管 理, 以 及对冲 因其 他原 因导 致无 法有效 跟踪 标的 指数 的风
险。
本基金 本报 告期 内未 进行 股指期 货投 资。
7.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
7.11.1 本期国债期货投资政 策
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
7.11.2 报告期末本基金投资 的 国 债期货持仓和损益明 细 信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
23
本基金 本报 告期 内未 进行 国债期 货投 资.
7.11.3 本期国债期货投资评 价
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
7.12 投资组合报告附注
7.12.1 中国平 安保 险( 集团) 股份 有限公 司( 以下 简称 “平 安 集团”) 于2013 年10 月14 日发布 了 “ 中国
平安保 险( 集团) 股份 有限 公司关 于平 安证 券收 到中 国证监 会行 政处 罚决 定书 的公告 ”。 披 露了 平安 集 团
控股子公 司平安 证券 有限 责任公司(以下 简称 “ 平安 证券 ”) 于近日 收到中 国证 券监督管 理委员 会(以下
简称“ 中国 证监 会”) 《 中 国证券 监督 管理 委员 会行 政处罚 决定 书 》( 〔2013 〕48 号) 的相 关情 况。 中 国
证监会决 定责令 平安 证券 改正及给 予警告,没收 其在 万福生科(湖南) 农业开 发 股份有限 公司发 行上 市项
目中的 业务 收入 人民 币2,555 万元, 并处 以人 民币 5,110 万 元的 罚款,暂 停其 保 荐业务 许 可 3 个 月。
对 上 述 股票 投 资 决策 程 序的 说 明: 本基 金 管 理人 长 期跟 踪 研 究该 股 票, 此次 中 国证 监 会 的处 罚 决定
是对平 安集 团控 股子 公司 平安证 券所 做出 的。2012 年,平 安证 券投 行业 务承 销 佣金收 入占 平安 集团 营业
收入的 0.19%, 投行 业务 利 润占平 安集 团净 利润 的 0.66% 。 作 为平 安证 券的 控股 股东, 平安 集团 已承 诺将
持续督 促平 安证 券严 格按 照中国 证监 会的 要求 进行 专项整 改, 切实 保护 投资 者 利益。 我 们认 为, 该处 罚事
项未对 其长 期企 业经 营和 投资价 值产 生实 质性 影响。 此外, 信诚 中证800 金融 是 指数型 基金,对 于平 安集
团的投资 是按照 指数 成分 和权重进 行相应 配置 。我 们对该证 券的投 资严 格执 行内部投 资决策 流程, 符合
法律法 规和 公司 制度 的规 定。
除此之外,其 余 本 基金 投 资的 前 十 名证 券 的 发行 主 体均 没 有 被监 管 部 门立 案 调查, 或 在 报告 编 制日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚。
7.12.2 本基金 投资 的前 十名 股票 中,没 有超 出基 金合 同规 定 备选库 之外 的股 票。
7.12.3 其他资产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证 金 21,190.72
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 24,164.10
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 47,999.93
8 其他 -
9 合计 93,354.75
7.12.4 期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
7.12.5 期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
7.12.5.1 期末指数投资前十 名 股票 中存在流通受限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限的 情况。
7.12.5.2 期末积极投资前五名 股票 中存在流通受限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末, 未持 有 积极投 资的 股票 投资 。
7.12.6 投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
因四舍 五入 原因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值比 例的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差。 信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
24
§8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人 户
数(户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
信诚
中证
800 金
融指
数分
级A
48 65,271.46 501,537.00 16.01% 2,631,493.00 83.99%
信诚
中证
800 金
融指
数分
级B
79 39,658.62 100.00 - 3,132,931.00 100.00%
信诚
中证
800 金
融指
数分
级
773 11,553.55 - - 8,930,896.03 100.00%
合计 900 16,885.51 501,637.00 3.30% 14,695,320.03 96.70%
注： 本表 列示 “ 占基 金总 份额比 例” 中,对 下属 分级 基金, 为占 各自 级别 份额 的 比例; 对合 计数, 为占
期末基 金份 额总 额的 比例 。
8.2 期末上市基金前十名 持有 人
信诚中 证800 金 融指 数分级 A
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 王光渺 1,500,292.00 47.89%
2
中国太平洋财产保险－传
统 － 普 通 保 险 产 品
-013C-CT001 深
237,988.00 7.60%
3 刘广军 219,326.00 7.00%
4 于德芬 145,004.00 4.63%
5
中国太保集团股份有限公
司－本级－集团自有资金
-012G-ZY001
128,000.00 4.09%
6 马聪明 100,008.00 3.19% 信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
25
7
中国太平洋人寿保险股份
有限公司－传统－普通保
险产品
100,000.00 3.19%
8 咸铨 85,057.00 2.71%
9 韩洁 60,508.00 1.93%
10 李会达 50,011.00 1.60%
信诚中 证800 金 融指 数分 级 B
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 王光渺 1,430,000.00 45.64%
2 杨静 185,809.00 5.93%
3 祝海鹏 148,737.00 4.75%
4 于德芬 145,004.00 4.63%
5 薛桂荣 135,404.00 4.32%
6 马聪明 100,009.00 3.19%
7 耿佃云 79,302.00 2.53%
8 苏妙英 70,000.00 2.23%
9 韩洁 60,509.00 1.93%
10 张爱青 50,700.00 1.62%
8.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
期末本 公司 基金 从业 人员 未持有 本基 金的 基金 份额 。
8.4 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 份额级 别
持有基 金份 额总 量的 数量 区
间（万 份）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和研 究
部门负 责人 持有 本开 放式 基金
信诚中证800 金 融指 数分 级A -
信诚中 证800 金 融指 数分 级B -
信诚中 证800 金 融指 数分 级 -
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
信诚中 证800 金 融指 数分 级A -
信诚中 证800 金 融指 数分 级B -
信诚中 证800 金 融指 数分 级 -
合计 0
注：1、 期 末本 基金 管理 人 的高级 管理 人员、 基金 投 资和研 究部 门负 责人 未持 有本基 金的 基金 份额 。
2 、期 末本 基金 的基 金 经理未 持有 本基 金的 基金 份额。
§9 开放式基金份额变动
单位： 份
项目
信诚中 证800 金 融指
数分 级A
信诚中 证800 金融 指
数分 级B
信诚中 证 800 金 融指
数分级 信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
26
基 金 合 同 生 效 日( 基 金 合 同 生 效
日)基 金份 额总 额
13,253,156.00 13,253,157.00 236,680,043.17
本报告 期期 初基 金份 额总 额 13,253,156.00 13,253,157.00 236,680,043.17
本报告 期基 金总 申购 份额 - - 3,396,317.76
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 - - 251,385,716.90
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -10,120,126.00 -10,120,126.00 20,240,252.00
本报告 期期 末基 金份 额总 额 3,133,030.00 3,133,031.00 8,930,896.03
注：拆 分变 动份 额为 本基 金三级 份额 之间 的配 对转 换份额 。
§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
10.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
1、报 告期 内基 金管 理人 的 重大人 事变 动:
经信诚 基金管 理有限 公司 第二届 董事会 第四十 一次 会议审 议通过, 解聘 黄小坚 先生信 诚基金 副总 经
理职务。 本基 金管 理人 已 于 2014 年3 月18 日 在 《 中国证 券报 》 、 《上 海证 券 报》 、 《证 券时 报 》 及 公司 网
站上刊登 了《信 诚基 金管 理有限公 司关于 公司 副总 经理离任 的公告 》 。上 述变 更事项已 按规定 向中 国证
券投资 基金 业协 会及 中国 证券监 督管 理委 员会 上海 监管局 报备 。
2、基 金托 管人 的专 门基 金 托管部 门的 重大 人事 变动:
本基金 托管 人2014 年2 月7 日发布 任免 通知,解 聘尹 东中国 建设 银行 投资 托管 业务部 总经 理助理职
务。
10.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
10.4 基金投资策略的改变
报告期 内基 金投 资策 略无 改变。
10.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
为本基 金进 行审 计的 会计 师事务 所是 普华 永道 中天 会计师 事务 所。 该 会计 师事 务所自 本基 金基 金 合
同生效 日起 为本 基金 提供 审计服 务至 今。
10.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报告 期内 管理 人、 托管 人及其 高级 管理 人员 无受 稽查或 处罚 等情 况。
10.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 券商 的佣 金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金
总量的 比
例
中信建 投 2 53,717,240.05 67.07% 48,904.24 67.25% -
华泰证 券 2 7,733,643.80 9.66% 6,843.72 9.41%
本期新 增
一个交 易
席位 信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
27
红塔证 券 1 7,499,833.95 9.36% 6,827.99 9.39% -
瑞银证 券 1 6,764,557.85 8.45% 6,158.38 8.47% -
山西证 券 1 4,378,246.31 5.47% 3,985.65 5.48% -
安信证 券 2 - - - - -
渤海证 券 1 - - - - -
长城证 券 1 - - - - -
长江证 券 1 - - - - -
川财证 券 2 - - - - -
大通证 券 1 - - - - -
东方证 券 1 - - - - -
东兴证 券 1 - - - - -
高华证 券 1 - - - - -
广发证 券 1 - - - - -
国金证 券 1 - - - - -
国联证 券 1 - - - - -
国泰君 安 2 - - - - -
国信证 券 1 - - - - -
海通证 券 1 - - - - -
宏源证 券 1 - - - - -
华创证 券 1 - - - - -
华融证 券 1 - - - - 本期退 租
民生证 券 1 - - - - -
平安证 券 1 - - - - -
齐鲁证 券 1 - - - - -
申银万 国 1 - - - - -
西南证 券 1 - - - - -
信达证 券 1 - - - -
本期退 租
一个交 易
席位
兴业证 券 1 - - - - -
银河证 券 2 - - - - -
招商证 券 2 - - - - - 信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
28
浙商证 券 1 - - - - -
中航证 券 1 - - - - 本期退 租
中金公 司 1 - - - - -
中投证 券 2 - - - - -
中信金 通 1 - - - - -
中信山 东 1 - - - - -
中信浙 江 1 - - - - -
中银国 际 1 - - - - -
注： 本 基金 根据 券商 的研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实
力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。
10.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债券 成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回购 成交 总
额的比 例
中信建 投 - - 140,300,000.00 99.86%
华泰证 券 - - - -
红塔证 券 815,133.00 51.82% 200,000.00 0.14%
瑞银证 券 331,779.00 21.09% - -
山西证 券 426,120.00 27.09% - -
安信证 券 - - - -
渤海证 券 - - - -
长城证 券 - - - -
长江证 券 - - - -
川财证 券 - - - -
大通证 券 - - - -
东方证 券 - - - -
东兴证 券 - - - -
高华证 券 - - - -
广发证 券 - - - -
国金证 券 - - - -
国联证 券 - - - -
国泰君 安 - - - -
国信证 券 - - - -
海通证 券 - - - -
宏源证 券 - - - -
华创证 券 - - - -
华融证 券 - - - -
民生证 券 - - - -
平安证 券 - - - - 信诚中证 800 金融指数分级证 券投资基金 2014 年半年度报告 摘要
29
齐鲁证 券 - - - -
申银万 国 - - - -
西南证 券 - - - -
信达证 券 - - - -
兴业证 券 - - - -
银河证 券 - - - -
招商证 券 - - - -
浙商证 券 - - - -
中航证 券 - - - -
中金公 司 - - - -
中投证 券 - - - -
中信金 通 - - - -
中信山 东 - - - -
中信浙 江 - - - -
中银国 际 - - - -
信诚基 金管 理有 限公 司
2014 年8 月27 日
