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易基综债(161119)

易基综债:2014年半年度报告查看PDF公告

易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 
 
 
 
 
 
易方达中债新综合债券指数发起式 
证券投资基金(LOF ) 
2014 年 半 年度 报 告 
2014 年 6 月30 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:易方达基金管理有限公司 
基金托管人:中国农业银行股份有限公司 
送出日期:二〇一四年八月二十七日 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 
第 2 页共 42 页 
§1 重要提示及目录 
1.1 重要提示 
 基金 管理 人的 董事 会、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏, 并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上
独立董 事签 字同 意, 并由 董事长 签发 。


基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2014 年 8 月 21 日 复核 了本 报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容,保证复核内容 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。


基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。


基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招 募说 明书 及其 更新 。


本报告 中财 务资 料未 经审 计。


本报告 期 自2014 年1 月1 日起 至6 月 30 日止 。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 3 页共 42 页 1.2 目录 §1 重 要提 示及 目录 ................................................................................................................................ 2 1.1 重要提 示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基 金简 介 ............................................................................................................................................ 5 2.1 基金基 本情 况 ............................................................................................................................. 5 2.2 基金产 品说 明 ............................................................................................................................. 5 2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ......................................................................................................... 5 2.4 信息披 露方 式 ............................................................................................................................. 6 2.5 其他相 关资 料 ............................................................................................................................. 6 §3 主 要财 务指 标和 基金 净 值表现 ........................................................................................................ 6 3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ......................................................................................................... 6 3.2 基金净 值表 现 ............................................................................................................................. 7 §4 管 理人 报告 ........................................................................................................................................ 9 4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ..................................................................................................... 9 4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ........................................................... 10 4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ....................................................................... 10 4.4 管理人 对 报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ....................................................... 11 4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ....................................................... 11 4.6 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ................................................................... 12 4.7 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ....................................................................... 12 §5 托 管人 报告 ...................................................................................................................................... 12 5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ........................................................................... 12 5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ....... 13 5.3 托管人 对本 半年 度报 告中 财务信 息等 内容 的真 实、 准确和 完整 发表 意见 ....................... 13 §6 半 年度 财务 会计 报告 ( 未经审 计) .............................................................................................. 13 6.1 资产负 债表 ............................................................................................................................... 13 6.2 利润表 ....................................................................................................................................... 14 6.3 所有者 权益 (基 金净 值) 变动表 ........................................................................................... 15 6.4 报表附 注 ................................................................................................................................... 17 §7 投 资组 合报 告 .................................................................................................................................. 33 7.1 期末基 金资 产组 合情 况 ........................................................................................................... 33 7.2 报告期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ................................................................................... 33 7.3 期末按 公允 价值 占 基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ............................... 33 7.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ....................................................................................... 34 7.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ................................................................................... 34 7.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ........................... 34 7.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ............... 35 7.8 报告期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名贵 金属 投资 明细 ............... 35 7.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名权 证投 资明 细 ........................... 35 7.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ................................................................... 35 7.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ................................................................... 35 7.12 投资组 合报 告附 注 ................................................................................................................... 35 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 4 页共 42 页 §8 基 金份 额持 有人 信息 ...................................................................................................................... 36 8.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ............................................................................... 36 8.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人 ................................................................................................... 37 8.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ................................................................... 37 8.4 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 .................................... 37 8.5 发 起式 基金 发起 资金 持有份 额情 况 ............................................................................................ 38 §9 开 放式 基金 份额 变动 ...................................................................................................................... 38 § 10 重 大事 件揭 示 ................................................................................................................................ 38 10.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ....................................................................................................... 38 10.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ....................................... 38 10.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ........................................................... 38 10.4 基金投 资策 略的 改变 ............................................................................................................... 39 10.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ................................................................................... 39 10.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ................................................... 39 10.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ............................................................................... 39 10.8 其他重 大事 件 ........................................................................................................................... 40 § 11 备 查文 件目 录 ................................................................................................................................ 41 11.1 备查文 件目 录 ........................................................................................................................... 41 11.2 存放地 点 ................................................................................................................................... 41 11.3 查阅方 式 ................................................................................................................................... 41 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 5 页共 42 页 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名 称 易方达 中债 新综 合债 券指 数发起 式证 券投 资基 金 (LOF ) 基金简 称 易方达 中债 新综 指发 起式 (LOF ) 场内简 称 易基综 债 基金主 代码 161119 基金运 作方 式 契约型 、上 市开 放式 (LOF ) 、发起式 基金合 同生 效日 2012 年 11 月 8 日 基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司 基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 41,959,869.56 份 基金合 同存 续期 不定期 基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所 上市日 期 2013 年 1 月 9 日 下属分 级基 金的 基金 简称 易方达 中债 新综 指发 起式 (LOF )A 易方达 中债 新综 指发 起式 (LOF )C 下属分 级基 金的 交易 代码 161119 161120 报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 32,051,549.33 份 9,908,320.23 份 2.2 基金产品说明 投资目 标 本基金 通过 指数 化投 资 , 争取在 扣除 各项 费用 之前 获得与 标的 指数 相似 的 总回报 ,追 求跟 踪偏 离度 及跟踪 误差 的最 小化 。 投资策 略 本基金 为被 动管 理的 指数 基金 , 主 要采 用分 层抽 样 复制和 动态 最优 化的 方 法, 构造 与标 的指 数风 险 收益特 征相 似的 资产 组合 , 以 实现 对标 的指 数的 有效跟 踪。 业绩比 较基 准 中债- 新综 合指 数 风险收 益特 征 本基金 为债 券型 指数 基金 , 其 预期 风险 和预 期收 益 低于股 票基 金 、 混 合基 金,高 于货 币市 场基 金。 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国农 业银 行股 份有 限公 司 信息披露 姓名 张南 李芳菲 联系电 话 020-38797888 010-66060069 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 6 页共 42 页 负责人 电子邮 箱 csc@efunds.com.cn lifangfei@abchina.com 客户服 务电 话 400 881 8088 95599 传真 020-38799488 010-68121816 注册地 址 广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路 3号4004-8 室 北京市 东城 区建 国门 内大 街69 号 办公地 址 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路30号 广州 银行 大厦40-43楼 北京市 西城 区复 兴门 内大 街28 号凯晨 世贸 中心 东座F9 邮政编 码 510620 100031 法定代 表人 叶俊英 蒋超良 2.4 信息披露方式 本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报 登载基 金半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.efunds.com.cn 基金半 年度 报告 备置 地点 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号广 州 银行大 厦 43 楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地 址 注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号 §3 主要财务指标和基金净 值表现 3.1 主要会计数据和财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日) 易方达 中债 新综 指发 起 式(LOF )A 易方达 中债 新综 指发 起式 (LOF )C 本期已 实现 收益 90,598.79 -19,625.57 本期利 润 1,521,742.74 529,871.16 加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0381 0.0366 本期加 权平 均净 值利 润率 3.81% 3.67% 本期基 金份 额净 值增 长率 3.82% 3.64% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2014 年 6 月 30 日) 易方达 中债 新综 指发 起式 易方达 中债 新综 指发 起式易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 7 页共 42 页 (LOF )A (LOF )C 期末可 供分 配利 润 -115,658.78 -58,762.08 期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0036 -0.0059 期末基 金资 产净 值 32,683,502.71 10,079,989.30 期末基 金份 额净 值 1.0197 1.0173 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2014 年 6 月 30 日) 易方达 中债 新综 指发 起 式(LOF )A 易方达 中债 新综 指发 起式 (LOF )C 基金份 额累 计净 值增 长率 1.97% 1.73% 注:1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ,计 入费 用后实 际收 益水 平要 低 于所列 数字 。 2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 (不 含公 允价 值变动 收益 )扣 除相 关 费用后 的余 额, 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。 3.期末 可供 分配 利润 ,为 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较 易方达 中债 新综 指发 起式 (LOF )A 阶段 份额净 值增 长率① 份额净 值增 长率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去一 个月 0.27% 0.09% 0.74% 0.07% -0.47% 0.02% 过去三 个月 1.96% 0.08% 3.27% 0.08% -1.31% 0.00% 过去六 个月 3.82% 0.09% 5.82% 0.08% -2.00% 0.01% 过去一 年 -0.67% 0.11% 3.07% 0.09% -3.74% 0.02% 过去三 年 - - - - - - 自基金 合同 生 效起至 今 1.97% 0.10% 6.04% 0.08% -4.07% 0.02% 易方达 中债 新综 指发 起式 (LOF )C 阶段 份额净 值增 长率① 份额净 值增 长率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去一 个月 0.23% 0.09% 0.74% 0.07% -0.51% 0.02% 过去三 个月 1.86% 0.08% 3.27% 0.08% -1.41% 0.00% 过去六 个月 3.64% 0.09% 5.82% 0.08% -2.18% 0.01% 过去一 年 -1.05% 0.11% 3.07% 0.09% -4.12% 0.02% 过去三 年 - - - - - - 自基金 合同 生 效起至 今 1.73% 0.11% 6.04% 0.08% -4.31% 0.03% 3.2.2 自基金合同生效以 来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动 的比较 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 8 页共 42 页 易方达 中债 新综 合债 券指 数发起 式证 券投 资基 金(LOF ) 份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图 (2012 年 11 月8 日至 2014 年6 月 30 日) 易方达 中债 新综 指发 起式 (LOF )A 易方达 中债 新综 指发 起式 (LOF )C 注:1. 按基 金合 同和 招募 说明书 的约 定, 本基 金的 建仓期 为六 个月 ,建 仓期 结束时 各项 资产 配置 比易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 9 页共 42 页 例符合 基金 合同 (第 十三 部分二 、投 资范 围和 五、 投资限 制) 的有 关约 定。 2.自基 金合 同生 效至 报告 期末, A 类基 金份 额净 值增 长率为1.97% , C 类 基金 份 额净值 增长 率为1.73% , 同期业 绩比 较基 准收 益率 为 6.04% 。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情 况 4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验 经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号 文批 准,易 方达 基金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 4 月 17 日,注 册资 本 1.2 亿元 , 旗下设 有北 京、 广州 、上 海分公 司和 香港 子公 司、 资产管 理子 公司 。易 方 达秉承 “ 取 信于 市场 , 取 信 于社会 ” 的 宗旨 , 坚 持 “ 在 诚信规 范的 前提 下 , 通 过 专业化 运作 和团 队合 作 实现持 续稳 健增 长 ” 的经 营 理念 , 以 严格 的管 理 、 规 范 的运作 和良 好的 投资 业绩 , 赢得市 场认 可 。 2004 年 10 月 ,易 方达 取得 全国 社会保 障基 金投 资管 理人 资格。2005 年 8 月, 易方 达获得 企业 年金 基 金 投资管 理人 资格 。2007 年 12 月 ,易 方达 获得 合格 境 内机构 投资 者(QDII )资 格。2008 年 2 月 ,易 方达获 得从 事特 定客 户资 产管理 业务 资格。 截 至2014 年 6 月 30 日, 易方 达 旗 下共管 理 57 只 开放 式 基金、1 只封闭式基金和 多个全国社保基金资产组 合、企业年金及特定客户 资产管理业务,资产管 理总规 模 近2400 亿 元。 4.1.2 基金经理(或基金 经理小组)及基金经 理助 理简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期限 证券从 业 年限 说明 任职日 期 离任日 期 胡剑 本基金 的基 金 经理、 易方 达 稳健收 益债 券 型证券 投资 基 金的基 金经 理、易 方达 永 旭添利 定期 开 放债券 型证 券 投资基 金的 基 金经理 、易 方 达纯债 债券 型 证券投 资基 金 的基金 经理 、 易方达 信用 债 债券型 证券 投 2012-11-0 8 2014-03-2 9 8 年 硕士研 究生, 曾任 易方 达基 金管理 有限公 司固 定收 益部 债券 研究员、 基金经 理助 理兼 任债 券研 究员、 固 定收益 研究 部负 责人 。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 10 页共 42 页 资基金 的基 金 经理、 易方 达 纯债1 年定 期 开放债 券型 证 券投资 基金 的 基金经 理、 易 方达裕 惠回 报 债券型 证券 投 资基金 的基 金 经理、 固定 收 益总部 总经 理 助理 张非默 本基金 的基 金 经理、 易方 达 资产管 理( 香 港)有 限公 司 基金经 理 2013-01-1 7 - 4 年 硕 士 研 究 生 , 曾 任 Summit Mortgage Bankers,Inc 二 级市场 部MBS( 抵 押支 持债 券)交 易员, 易 方达基金管理有限公司固定收益 研究员 。 注:1. 此处 的 “ 离任 日期 ” 为公告 确定 的解 聘日 期, 胡剑的 “ 任 职日 期 ” 为 基金 合同生 效之 日, 张非 默 的“ 任 职日 期 ” 为 公告 确定 的聘任 日期 。 2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 3.根据 2014 年7 月5 日 《 易方达 中债 新综 合债 券指 数发起 式证 券投 资基 金(LOF )基 金经 理变 更公 告》, 自2014 年7 月5 日 起张非 默不 再担 任本 基金 的基金 经理 ,由 王晓 晨担 任。 4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明 本报告期内,本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招 募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 , 以 取信 于市 场、 取信于 社会 投资 公众 为宗旨 , 本 着诚 实信 用 、 勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产,在控制风险 的前提下,为基金份额持 有人谋求最大利益。在 本报告 期内 ,基 金运 作合 法合规 ,无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。 4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执 行情况 本基金管理人主要通过建 立有纪律、规范化的投资 研究和决策流程、交易流 程,以及强化事后 监控分析来确保公平对待 不同 投资组合,切实防范 利益输送。本基金管理人 规定了严格的投资权限 管理制 度 、 投 资备 选库 管 理制度 和集 中交 易制 度等 , 并 重视 交易 执行 环节 的 公平交 易措 施 , 以 “ 时间 优先 、 价 格优 先 ” 作 为执 行 指令的 基本 原则 , 通过 投 资交易 系统 中的 公平 交易 模块 , 以 尽可 能确 保公 平对待 各投 资组 合。 本报 告期内 ,公 平交 易制 度总 体执行 情况 良好 。 4.3.2 异常交易行为的专 项说明 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 11 页共 42 页 本报告期内,公司旗下所 有投资组合参与的交易所 公开竞价交易中,同日反 向交易成交较少的 单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的5% 的交 易共 有5 次 , 为 纯被 动指 数基 金因 投资策 略需 要和 其他 组合发 生的 反向 交易 。 本报告 期内 ,未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。 4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明 4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析 2014 年上 半年 我国 债券 市 场迎来 了一 波上 涨行 情 。 推动债 市收 益率 下降 的因 素来自 于疲 弱的 经 济基本面及相对宽松的资 金面。年初以来宏观经济 数据回落并随后维持在偏 弱水平,同时今年上半 年央行 的货 币政 策也 较去 年四季 度出 现了 变化 。 一季 度债券 市场 收益 率整 体呈 现陡峭 化下 行的 态势 。 二季随着配置需求的持续 释 放,长端收益率也开始 快速回落,收益率曲线平 坦化下行。信用市场收 益率与 利率 市场 基本 同步 变动, 信用 利差 维持 在历 史偏低 水平 。 基金继续按照指数的结构 和久期进行配置。但是由 于基金规模较小,个别大 类资产的权重与指 数中该资产的权重仍存在 一定偏差。目前组合整体 有效久期接近指数;而经 过类属资产的调整后, 组合的 费前 收益 率略 高于 指数。 4.4.2 报告期内基金的业 绩表现 截至报 告期 末, 本基 金 A 类基金 份额 净值 为 1.0197 元,本 报告 期份 额净 值增 长率 为 3.82% ;C 类基金 份额 净值 为1.0173 元, 本 报告 期份 额净 值增 长 率为3.64% ; 同期 业绩 比较 基准收 益率 为5.82% 。 4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望 影响后 续债市走势的 主要因素仍 然来自于经济 基本面及资 金面。在经过 前期的一系 列 “ 微刺 激 ” 政策后,市场对于宏观经 济增速企稳甚至有所反弹 的预期明显增加。另一方 面,如果货币政策态度 从 上半年 的 “ 宽资金 ” 转 为下 半年的 “ 宽 信用 ” ,也 将对 经济走 强的预 期带来 提振 。但从 更长的 时间区 间内来看,房地产行业的 销售和投资数据仍难以明 显复苏。另一方面,制造 业投资的恢复也并不明 朗。因此,虽然短期内经 济增速继续下行的可能性 确实有所下降,但考虑到 上述制约因素,我们也 并不预 期下 半年 会出 现经 济强劲 反弹 的局 面。 流动性方面,由于宏观经 济仍然处于复苏阶段,我 们认为下半年央行将继续 维持货币市场利率 的整体 稳定 ,资 金面 不会 对债市 收益 率构 成显 著的 负面压 制因 素。 在上述判断下,未来一段 时间内债券市场收益率波 动的区间将比较有限。考 虑到经济基本面的易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 12 页共 42 页 不确定性相对于资金面而 言更 大一些,我们认为短 端收益率的安全性相对更 高。对于信用债而言, 由于高评级品种的信用利 差已经偏窄,进一步压缩 的空间不大。城投债的信 用利差虽然已经明显回 落,但 其信 用风 险相 对于 产业债 而言 仍然 偏低 ,配 置价值 继续 存在 。 总体而言,我们认为下半 年债券市场的机会与风险 比较均衡。本基金仍将按 照指数结构和久期 进行资 产配 置。 4.6 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值 的约定,对基金所 持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。 本基金管理人设有估值委 员会,公司营运总监担任 估值委员会主席,研究部 、 固定收益总部、 投资风险管理部、监察部 和核算部指定人员担任委 员。估值委员会负责组织 制定和适时修订基金估 值政策和程序,指导和监 督整个估值流程。估值委 员会成员具有多年的证券 、基金从业经验,熟悉 相关法律法规,具备行业 研究、风险管理、法律合 规或基金估值运作等方面 的专业胜任能力。基金 经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论, 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。 本报告 期内 ,参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。 本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 签署服务协议,由其按约 定提供银行间同业 市场交 易的 债券 品种 的估 值数据 。 4.7 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明 易方达中债新综指(LOF )A :本报告期内未实施利润 分配。易方达中债新综指 (LOF)C:本报 告期内 未实 施利 润分 配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明 在托管 本基 金的 过程 中, 本基金 托管 人中 国农 业银 行股份 有限 公司 严格 遵守 《证券 投资 基金法 》 相关法律法规的规定以及 基金合同、托管协议的约 定,对本基金基金管理人 — 易方达基金管理有限 公司2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日基 金的 投 资运作 , 进 行了认 真、 独立 的会计 核算 和必 要的 投资监 督, 认真 履行 了托 管人的 义务 ,没 有从 事任 何损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 13 页共 42 页 5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明 本托管人认为,易方达基 金管理有限公司在本基金 的投资运作、基金资产净 值的计算、基金份 额申购赎回价格的计算、 基金费用开支及利润分配 等问题上,不存在损害基 金份额持有人利益的行 为;在报告期内,严格遵 守了《证券投资基金法》 等有关法律法规,在各重 要方面的运作严格按照 基金合 同的 规定 进行 。 5.3 托管人对本半年度报 告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见





本 托管 人认 为, 易 方达 基金管 理有 限公 司的 信息 披露事 务符 合 《 证券 投资 基金信 息披 露管 理 办法》及其他相关法律法 规的规定,基金管理人所 编制和披露的本基金半年 度报告中 的财务指标、 净值表现、收益分配情况 、财务会计报告、投资组 合报告等信息真实、准确 、完整,未发现有损害 基金持 有人 利益 的行 为。 §6 半年度财务会计报告( 未经审计) 6.1 资产负债表 会计主 体: 易方 达中 债新 综合债 券指 数发 起式 证券 投资基 金(LOF ) 报告截 止日 :2014 年6 月30 日 单位: 人民 币元 资产 附注号 本期末 2014 年 6 月 30 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 资产:





银行存 款 6.4.7.1 617,828.35 9,141,207.16 结算备 付金


40,502.00 103,337.03 存出保 证金


1,418.27 959.63 交易性 金融 资产 6.4.7.2 58,564,053.60 77,089,000.00 其中: 股票 投资


- - 基金投 资


- - 债券投 资


58,564,053.60 77,089,000.00 资产支 持证 券投 资


- - 贵金属 投资


- - 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 14 页共 42 页 衍生金 融资 产 6.4.7.3 - - 买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 - - 应收证 券清 算款


98,356.67 - 应收利 息 6.4.7.5 860,162.95 1,558,259.09 应收股 利


- - 应收申 购款


597.02 596.42 递延所 得税 资产


- - 其他资 产 6.4.7.6 30,247.11 - 资产总计


60,213,165.97 87,893,359.33 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014 年 6 月 30 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 负债:





短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债 6.4.7.3 - - 卖出回 购金 融资 产款


16,899,782.45 19,199,731.20 应付证 券清 算款


- - 应付赎 回款


235,319.47 110,616.91 应付管 理人 报酬


10,830.75 18,290.69 应付托 管费


3,610.27 6,096.89 应付销 售服 务费


2,944.78 5,998.59 应付交 易费 用 6.4.7.7 5,017.47 14,940.78 应交税 费


51,780.82 51,780.82 应付利 息


6,821.82 13,360.18 应付利 润


- - 递延所 得税 负债


- - 其他负 债 6.4.7.8 233,566.13 420,045.21 负债合 计


17,449,673.96 19,840,861.27 所有者权益:





实收基 金 6.4.7.9 41,959,869.56 69,299,952.48 未分配 利润 6.4.7.10 803,622.45 -1,247,454.42 所有者 权益 合计


42,763,492.01 68,052,498.06 负债和 所有 者权 益总 计


60,213,165.97 87,893,359.33 注: 报 告截 止日2014 年6 月30 日,A 类基 金份 额净 值 1.0197 元,C 类基 金份 额净 值 1.0173 元; 基 金份额 总 额41,959,869.56 份, 下 属分 级基 金的 份额 总额分 别为 :A 类 基金 份额 总额 32,051,549.33 份,C 类基 金份 额总 额9,908,320.23 份。 6.2 利润表 会计主 体: 易方 达中 债新 综合债 券指 数发 起式 证券 投资基 金(LOF ) 本报告 期:2014 年1 月1 日至2014 年6 月 30 日 单位: 人民 币元 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 15 页共 42 页 项目 附注号 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 一、收入


2,770,232.41 12,894,022.52 1.利息 收入


1,449,961.04 9,763,751.31 其中: 存款 利息 收入 6.4.7.11 7,613.78 361,312.48 债券利 息收 入


1,440,067.14 9,386,044.24 资产支 持证 券利 息收 入


- - 买入返 售金 融资 产收 入


2,280.12 16,394.59 其他利 息收 入


- - 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填 列)


-663,416.20 4,002,287.74 其中: 股票 投资 收益 6.4.7.12 - 0.00 基金投 资收 益


- - 债券投 资收 益 6.4.7.13 -663,416.20 4,002,287.74 资产支 持证 券投 资收 益


- - 贵金属 投资 收益


- - 衍生工 具收 益 6.4.7.14 - - 股利收 益 6.4.7.15 - - 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 “- ” 号 填列) 6.4.7.16 1,980,640.68 -1,440,707.75 4.汇兑 收益 (损 失以 “ - ” 号 填列)


- - 5.其他 收入 (损 失以 “- ” 号 填列) 6.4.7.17 3,046.89 568,691.22 减:二、费用


718,618.51 3,531,887.61 1.管 理人 报酬


81,234.41 623,877.89 2.托 管费


27,078.08 207,959.32 3.销 售服 务费


25,195.75 323,770.40 4.交 易费 用 6.4.7.18 2,125.23 22,673.18 5.利 息支 出


245,278.61 1,971,727.07 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


245,278.61 1,971,727.07 6.其 他费 用 6.4.7.19 337,706.43 381,879.75 三、 利润总额 (亏损总额 以 “- ” 号填 列) 2,051,613.90 9,362,134.91 减:所 得税 费用


- - 四、净利润(净亏损 以 “- ” 号填列)


2,051,613.90 9,362,134.91 6.3 所有者权益(基金净 值) 变动表 会计主 体: 易方 达中 债新 综合债 券指 数发 起式 证券 投资基 金(LOF ) 本报告 期:2014 年1 月1 日至2014 年6 月 30 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 16 页共 42 页 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期初 所 有者 权益 (基 金净值 ) 69,299,952.48 -1,247,454.42 68,052,498.06 二 、 本期 经 营活 动产 生的 基 金 净值 变 动数 (本 期利 润) - 2,051,613.90 2,051,613.90 三 、 本期 基 金份 额交 易产 生 的 基金 净 值变 动数 (净 值减少 以 “- ” 号填 列) -27,340,082.92 -537.03 -27,340,619.95 其中:1. 基 金申 购款 1,598,405.52 1,522.82 1,599,928.34 2. 基金 赎回 款 -28,938,488.44 -2,059.85 -28,940,548.29 四 、 本期 向 基金 份额 持有 人 分 配利 润 产生 的基 金净 值变动 ( 净值 减少 以 “- ” 号 填列) - - - 五 、 期末 所 有者 权益 (基 金净值 ) 41,959,869.56 803,622.45 42,763,492.01 项目 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期初 所 有者 权益 (基 金净值 ) 1,384,695,306.90 7,585,991.74 1,392,281,298.64 二 、 本期 经 营活 动产 生的 基 金 净值 变 动数 (本 期利 润) - 9,362,134.91 9,362,134.91 三 、 本期 基 金份 额交 易产 生 的 基金 净 值变 动数 (净 值减少 以 “- ” 号填 列) -1,128,164,700.98 -9,897,884.26 -1,138,062,585.24 其中:1. 基 金申 购款 273,973,490.93 7,516,132.67 281,489,623.60 2. 基金 赎回 款 -1,402,138,191.91 -17,414,016.93 -1,419,552,208.84 四 、 本期 向 基金 份额 持有 人 分 配利 润 产生 的基 金净 值变动 ( 净值 减少 以 “- ” 号 填列) - - - 五 、 期末 所 有者 权益 (基 金净值 ) 256,530,605.92 7,050,242.39 263,580,848.31 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报 告6.1 至6.4 , 财务 报表由 下列 负责 人签 署: 基金管 理人 负责 人: 叶俊 英,主 管会 计工 作负 责人 :张优 造, 会计 机构 负责 人:陈 荣 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 17 页共 42 页 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 易方 达中债新综合 债券指数发 起式证券投资 基金(LOF )(以下简称 “ 本基金 ”) 经中 国证券监 督 管理委 员会(以 下简 称 “ 中 国证监 会 ”) 证监 许可[2012]1072 号 《关 于核 准易 方 达中债 新综 合债 券指 数 发起式 证券 投资 基金 (LOF ) 募 集的 批复 》 核准 , 由 易方达 基金 管理 有限 公司 依照 《中 华人 民共 和国 证券投 资基 金法 》 和 《 易方 达中债 新综 合债 券指 数发 起式证 券投 资基 金 (LOF ) 基金合 同 》 公 开募 集。 经向中 国证 监会 备案 , 《 易方达 中债 新综 合债 券指 数发起 式证 券投 资基 金 (LOF ) 基 金合 同》 于 2012 年 11 月 8 日正 式生 效, 基 金合同 生效 日的 基金 份额 总额 为 1,383,708,072.78 份基金 份额 ,其 中认 购资金 利息 折合 437,095.48 份基 金份 额。 本基 金为 契约型 、上 市开 放式 (LOF )、发 起式 基金 ,存 续期限不定。本基金的基 金管理人为易方达基金管 理有限公司,注册登记机 构为中国证券登记结算 有限责 任公 司, 基金 托管 人为中 国农 业银 行股 份有 限公司 。 6.4.2 会计报表的编制基 础 本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月颁 布的 《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》和 38 项具 体会 计准则、 其后颁布的应用指南、解 释以及其他相关规定(以 下合称 “ 企 业会计准则 ” )编制,同时 , 对于在具体会计核算和信 息披露方面,也参考了中 国证券投资基金业协会修 订并发布的《证券投资 基金会 计核 算业 务指 引》 、 中国证 监会 制定 的 《 关于 进 一步规 范证 券投 资基 金估 值业务 的指 导意 见》 、 《关于证券投资基金执行< 企业会计准则>估值业务及 份额净值计价有关事项的 通知》、《证券投资 基金信 息披 露管 理办 法》 、《证 券投 资基 金信 息披 露内容 与格 式准 则》 第 2 号《年 度报 告的 内容 与 格式》 、《 证券 投资 基金 信息披 露编 报规 则》 第 3 号《会 计报 表附 注的 编制 及披露 》、 《证 券投 资 基金信 息披 露XBRL 模板 第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告> 》及 其他 中国 证监 会 颁布的 相关 规定 。 6.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明 本财务报表符合企业会计 准则的要求,真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及 本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。 6.4.4 本报告期所采用的 会计政策、会计估计 与最 近一期年度报告相一 致的 说明 本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。 6.4.5 差错更正的说明 本基金 本报 告期 无会 计差 错。 6.4.6 税项 6.4.6.1 印 花税 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 18 页共 42 页 经国务 院批 准, 财政 部、 国家税 务总 局决 定, 自 2008 年 4 月 24 日 起, 调整 证券( 股票 )交 易 印花税 税率 ,由 原先 的3 ‰ 调整 为1 ‰; 经国务 院批 准 , 财 政部 、 国 家税务 总局 决定 , 自2008 年9 月19 日起 , 调 整由 出 让方按 证券 ( 股 票)交 易印 花税 税率 缴纳 印花税 ,受 让方 不再 征收 ,税率 不变 ; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定,股权分 置改革过程中因非流通股 股东向流通股股东支付对 价而发生的股权转让, 暂免征 收印 花税 。 6.4.6.2 营 业税 、企 业所 得税 根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税字[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 , 自2004 年 1 月 1 日起 ,对 证券 投 资基金 (封 闭式 证券 投资 基金, 开放 式证 券投 资基 金)管 理人 运用 基金 买 卖股票 、债 券的 差价 收入 ,继续 免征 营业 税和 企业 所得税 ; 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2008]1 号文 《关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 的规 定, 对证券投资基金从证券市 场中取得的收入,包括买 卖股票、债券的差价收入 ,股权的股息、红利收 入,债 券的 利息 收入 及其 他收入 ,暂 不征 收企 业所 得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定,股权分 置改革中非流通股股东通 过对价方式向流通股股东 支付的股份、现金等收 入,暂 免征 收流 通股 股东 应缴纳 的企 业所 得税 。 6.4.6.3 个 人所 得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文 《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》,对基金取得的股 票的股息、红利收入、债 券的利息收入及储蓄利息 收入,由上市公司、债 券发行企业及金融机构在 向基金派发股息、红利收 入、债券的利息收入及储 蓄利息收入时代扣代缴 20%的 个人 所得 税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号《财 政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得有 关个人 所得 税政 策的 通知 》, 自 2008 年10 月 9 日 起暂免 征收 储蓄 存款 利息 所得个 人所 得税 ; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107 号文 《关于股息红利有关个人所得税政策的补充 通知》 的规 定, 自 2005 年 6 月 13 日起 ,对 证券 投 资基金 从上 市公 司分 配取 得的股 息红 利所 得, 按 照财税[2005]102 号 文规 定,扣 缴义 务人 在代 扣代 缴个人 所得 税时 ,减 按 50% 计算 应纳 税所 得额 ; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文 《关于股权分置试点改革有关税收政 策问题 的通知》的规定,股权分 置改革中非流通股股东通 过对价方式向流通股股东 支付的股份、现金等收 入,暂 免征 收流 通股 股东 应缴纳 的个 人所 得税 ; 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 19 页共 42 页 根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差 别 化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知》 的规 定, 自 2013 年1 月1 日起 , 个 人从 公 开发行 和转 让市 场取 得的上 市公 司股 票, 持股 期限在 1 个 月以 内( 含 1 个月) 的, 其股 息红 利所 得全额 计入 应纳 税所 得 额;持 股期 限在 1 个 月以 上至 1 年(含 1 年) 的, 暂减按 50% 计 入应 纳税 所 得额; 持股 期限 超过 1 年的, 暂减 按25% 计 入应 纳税所 得额 。上 述所 得统 一适 用 20% 的税 率计 征个 人所得 税。 6.4.7 重要财务报表项目 的说明 6.4.7.1 银行存款 单位: 人民 币元 项目 本期末 2014 年 6 月 30 日 活期存 款 617,828.35 定期存 款 - 其中: 存款 期 限 1-3 个月 - 存款期 限 3 个月-1 年 - 存款期 限 1 个月 以内 - 其他存 款 - 合计 617,828.35 6.4.7.2 交易性金融资产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2014 年 6 月 30 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 - - - 贵金属投资- 金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所 市场 22,338,034.89 22,256,553.60 -81,481.29 银行间 市场 36,041,084.05 36,307,500.00 266,415.95 合计 58,379,118.94 58,564,053.60 184,934.66 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 58,379,118.94 58,564,053.60 184,934.66 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金 本报 告期 末无 衍生 金融资 产/ 负债 。 6.4.7.4 买入返售金融资 产 6.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 20 页共 42 页 本基金 本报 告期 末无 买入 返售金 融资 产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券 本基金 本报 告期 末无 买断 式逆回 购交 易中 取得 的债 券。 6.4.7.5 应收利息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2014 年 6 月 30 日 应收活 期存 款利 息 175.94 应收定 期存 款利 息 - 应收其 他存 款利 息 - 应收结 算备 付金 利息 16.38 应收债 券利 息 859,970.09 应收买 入返 售证 券利 息 - 应收申 购款 利息 - 应收黄 金合 约拆 借孳 息 - 其他 0.54 合计 860,162.95 6.4.7.6 其他资产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2014 年 6 月 30 日 其他应 收款 - 待摊费 用 30,247.11 合计 30,247.11 6.4.7.7 应付交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期末 2014 年 6 月 30 日 交易所 市场 应付 交易 费用 - 银行间 市场 应付 交易 费用 5,017.47 合计 5,017.47 6.4.7.8 其他负债 单位: 人民 币元 项目 本期末 2014 年 6 月 30 日 应付券 商交 易单 元保 证金 - 应付赎 回费 86.43 预提费 用 183,479.70 指数使 用费 50,000.00 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 21 页共 42 页 其他 - 合计 233,566.13 6.4.7.9 实收基金 易方达中债新综指发 起式 (LOF)A 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日 基金份 额( 份) 账面金 额 上年度 末 49,657,699.20 49,657,699.20 本期申 购 1,311,163.56 1,311,163.56 本期赎 回( 以 “- ” 号填 列) -18,917,313.43 -18,917,313.43 本期末 32,051,549.33 32,051,549.33 易方达中债新综指发 起式 (LOF)C 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日 基金份 额( 份) 账面金 额 上年度 末 19,642,253.28 19,642,253.28 本期申 购 287,241.96 287,241.96 本期赎 回( 以 “- ” 号填 列) -10,021,175.01 -10,021,175.01 本期末 9,908,320.23 9,908,320.23 注:申 购含 红利 再投 、转 换入份 额, 赎回 含转 换出 份额。 6.4.7.10 未分配利润 易方达中债新综指发 起式 (LOF)A 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 上年度 末 -378,428.20 -507,534.81 -885,963.01 本期利 润 90,598.79 1,431,143.95 1,521,742.74 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变动数 172,170.63 -175,996.98 -3,826.35 其中: 基金 申购 款 -12,162.87 12,508.64 345.77 基金赎 回款 184,333.50 -188,505.62 -4,172.12 本期已 分配 利润 - - - 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 22 页共 42 页 本期末 -115,658.78 747,612.16 631,953.38 易方达中债新综指发 起式 (LOF )C 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 上年度 末 -160,137.14 -201,354.27 -361,491.41 本期利 润 -19,625.57 549,496.73 529,871.16 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变动数 121,000.63 -117,711.31 3,289.32 其中: 基金 申购 款 -3,377.85 4,554.90 1,177.05 基金赎 回款 124,378.48 -122,266.21 2,112.27 本期已 分配 利润 - - - 本期末 -58,762.08 230,431.15 171,669.07 6.4.7.11 存款利息收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 活期存 款利 息收 入 7,442.25 定期存 款利 息收 入 - 其他存 款利 息收 入 - 结算备 付金 利息 收入 149.51 其他 22.02 合计 7,613.78 6.4.7.12 股票投资收益—— 买卖股票差价收入 本基金 本报 告期 无股 票投 资收益 。 6.4.7.13 债券投资收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日 卖 出 债 券 ( 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ) 成 交总额 86,595,377.13 减: 卖出 债券 ( 债转 股及 债券到 期兑 付) 成本总 额 85,553,679.71 减:应 收利 息总 额 1,705,113.62 债券投 资收 益 -663,416.20 6.4.7.14 衍生工具收益 本基金 本报 告期 无衍 生工 具收益 。 6.4.7.15 股利收益 本基金 本报 告期 无股 利收 益。 6.4.7.16 公允价值变动收 益 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 23 页共 42 页 单位: 人民 币元 项目名 称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日 1.交易 性金 融资 产 1,980,640.68 —— 股 票投 资 - —— 债 券投 资 1,980,640.68 —— 资 产支 持证 券投 资 - —— 基 金投 资 - —— 贵 金属 投资 - 2.衍生 工具 - —— 权 证投 资 - 3.其他 - 合计 1,980,640.68 6.4.7.17 其他收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日 基金赎 回费 收入 3,046.89 合计 3,046.89 6.4.7.18 交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日 交易所 市场 交易 费用 35.23 银行间 市场 交易 费用 2,090.00 合计 2,125.23 6.4.7.19 其他费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日 审计费 用 34,712.18 信息披 露费 148,767.52 银行汇 划费 5,983.84 银行间 账户 维护 费 18,000.00 上市费 29,752.89 指数使 用费 100,000.00 其他 490.00 合计 337,706.43 6.4.8 或有事项、资产负 债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资 产负 债表 日, 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 24 页共 42 页 6.4.8.2 资产负债表日后 事项 截至本 会计 报表 批准 报出 日,本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控 制关系或其他重大利 害关 系的关联方发生变化 的情 况 本报告 期内 存在 控制 关系 或其他 重大 利害 关系 的关 联方未 发生 变化 。 6.4.9.2 本报告期与基金 发生关联交易的各关 联方 关联方 名称 与本基 金的 关系 易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、基 金销 售机 构 中国农 业银 行股 份有 限公 司( 以下 简称 “ 中国 农业 银 行 ”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构 注:以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。


6.4.10 本报告期及上 年度 可比期间的关联方交 易 6.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。 6.4.10.1.2 权证交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。 6.4.10.1.3 应支付关联方 的佣金 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年6 月 30 日 上年度 可比 期间 2013 年1 月1 日至2013 年6 月 30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 81,234.41 623,877.89 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 23,261.70 194,241.08 注:本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的0.30% 年费 率计 提。 管理 费的 计 算方法 如下 : H=E×0.30%÷ 当 年天 数 H 为每 日应 计提 的基 金管 理费 E 为前 一日 的基 金资 产净 值 基金管 理费 每日 计算 ,逐 日累计 至每 月月 末, 按月 支付, 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金管 理 费划款 指令 , 基 金托 管人 复核后 于次 月 前3 个工 作 日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。 若 遇法定 节假 日、 公休 假等, 支付日 期顺 延。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 25 页共 42 页 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年6 月 30 日 上年度 可比 期间 2013 年1 月1 日至2013 年6 月 30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 27,078.08 207,959.32 注:本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的0.10% 的年 费率 计提 。托 管费 的 计算方 法如 下: H=E×0.10%÷ 当 年天 数 H 为每 日应 计提 的基 金托 管费 E 为前 一日 的基 金资 产净 值 基金托 管费 每日 计算 ,逐 日累计 至每 月月 末, 按月 支付, 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金托 管 费划款 指令 , 基金 托管 人 复核后 于次 月 前3 个工 作 日内从 基金 财产 中一 次性 支取 。 若 遇法 定节 假日 、 公休日 等, 支付 日期 顺延 。 6.4.10.2.3 销售服务费 单位: 人民 币元 获得销 售服 务费 的各 关 联方名 称 本期 2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 易方达 中债 新综 指 发起式 (LOF )A 易方达 中债 新综 指发 起 式(LOF )C 合计 易方达 基金 管理 有限 公司 - 436.17 436.17 中国农 业银 行 - 15,009.93 15,009.93 广发证 券 - 1,875.58 1,875.58 合计 - 17,321.68 17,321.68 获得销 售服 务费 的各 关 联方名 称 上年度 可比 期间 2013 年1 月1 日至2013 年6 月30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 易方达 中债 新综 指 发起式 (LOF )A 易方达 中债 新综 指发 起 式(LOF )C 合计 易方达 基金 管理 有限 公司 - 68,594.03 68,594.03 中国农 业银 行 - 178,807.88 178,807.88 广发证 券 - 9,005.15 9,005.15 合计 - 256,407.06 256,407.06 注:本 基 金 A 类 基金 份额 不收取 销售 服务 费,C 类 基金份 额的 销售 服务 费年 费率 为 0.35% 。 本基金 销售 服务 费按 前一 日 C 类基 金资 产净 值的 0.35% 的 年费 率计 提。 销 售服 务费的 计算 方法 如 下 : H =E× 0.35%÷ 当年 天数 H 为 C 类 基金 份额 每日应 计提的 销售 服务 费 E 为 C 类基 金份 额前 一日 的基金 资产 净值 销售服 务费 每日 计算 ,逐 日累计 至每 月月 末, 按月 支付, 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送销 售服 务 费划款 指令 , 基 金托 管人 复核后 于次 月 前 3 个工 作 日内从 基金 财产 一次 性支 取, 经 基金 管理 人代 付 给各个 基金 销售 机构 。若 遇法定 节假 日、 公休 假等 ,支付 日期 顺延 。 6.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 26 页共 42 页 单位: 人民 币元 本期


2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日


银行间 市场 交易的 各关 联方名 称 债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购 基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出 中国农 业银 行 - - - - 149,320,000.0 0 21,408.04 上年度 可比 期间 2013 年1 月1 日至2013 年6 月30 日 银行间 市场 交易的 各关 联方名 称 债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购 基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出 中国农 业银 行 - 20,113,521. 81 - - 2,054,550,000. 00 628,865.8 5 6.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况 份额单 位: 份 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日 上年度 可比 期间 2013 年1 月1 日至2013 年6 月30 日 易方达 中债 新综 指 发起式 (LOF )A 易方达 中债 新综 指 发起式 (LOF )C 易方达 中债 新综 指 发起式 (LOF )A 易方达 中债 新综 指 发起式 (LOF )C 期初持有的基金份 额 10,000,450.04 - 10,000,450.04 - 期间申购/ 买入总 份额 - - - - 期间因拆分变动份 额 - - - - 减: 期 间赎 回/ 卖出 总份额 - - - - 期末持有的基金份 额 10,000,450.04 - 10,000,450.04 - 期末持有的基金份 额 占基金 总份 额比 例 31.20% - 3.90% - 注:基 金管 理人 投资 本基 金相关 的费 用按 基金 合同 及更新 的招 募说 明书 的有 关规定 支付 。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 27 页共 42 页 6.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况 易方达中债新综指发 起式 (LOF)A 无。 易方达中债新综指发 起式 (LOF )C 无。 6.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2014 年1 月1 日 至2014 年6 月30 日 上年度 可比 期间 2013 年1 月1 日至2013 年6 月30 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 中国农 业银 行 617,828.35 7,442.25 7,912,606.99 66,080.95 注:本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司保 管, 按银 行同业 利率 或约 定利 率 计息。 6.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。 6.4.10.7 其他关联交易事 项的说明 无。 6.4.11 利润分配情况 易方达 中债 新综 指发 起式 (LOF )A 本基金 本报 告期 内未 发生 利润分 配。 易方达 中债 新综 指发 起式 (LOF )C 本基金 本报 告期 内未 发生 利润分 配。 6.4.12 期末(2014 年 6 月30 日)本基金持有的流 通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券 本基金 无因 认购 新发/增 发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。 6.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 6.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券 6.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购 截至本 报告 期 末 2014 年 6 月 30 日 止, 本基 金从 事银 行间市 场债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购 证券款 余 额11,699,782.45 元, 是以 如下 债券 作为 质押: 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 28 页共 42 页 金额单 位: 人民 币元 债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值 单价 数量( 张) 期末估 值总 额 130013 13 附 息国 债 13 2014-07-02 97.38 100,000 9,738,000.00 140210 14 国开 10 2014-07-02 103.75 20,000 2,075,000.00 合计


120,000.00 11,813,000.00 6.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购 截至本 报告 期 末 2014 年 6 月 30 日 止, 本基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购 证券款 余 额 5,200,000.00 元, 于 2014 年 7 月 1 日( 先后) 到期 。该 类交 易要 求本基 金在 回购 期内 持有的 证券 交易 所交 易的 债券和/或 在新 质押 式回 购 下转入 质押 库的 债券 , 按证 券交易 所规 定的 比例 折算为 标准 券后 ,不 低于 债券回 购交 易的 余额 。 6.4.13 金融工具风险 及管 理 6.4.13.1 风险管理政策和 组织架构 本基金 管理人按照 “ 自上而下与自 下而上相结合 ,全面管理 、专业分工 ” 的思路,将风 险控制嵌 入到全 公司 的组 织架 构中 ,对风 险实 行多 层次 、多 角度、 全方 位的 管理 。 从投资决策的层次看,投 资决策委员会、投资总监 、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为 及相关 风险 进行 管理 、 监 控, 并 根据 其不 同权 限实 施风险 控制 ; 从 岗位 职能 的分工 上看 , 基 金经 理、 监察部、集中交易室、核 算部以及投资风险管理部 从不同角度、不同环节对 投资的全过程实行风险 监控和 管理 ; 从投 资管 理 的流程 看 , 已 经形 成了 一 套贯穿 “ 事 前的 风险 定位 、 事中的 风险 管理 和事 后 的风险 评估 ” 的 健全 的风 险 监控体 系。 本基金为债券型指数基金 ,属证券投资基金中的低 风险品种,日常经营活动 中本基金面临的风 险主要包括信用风险、流 动性风险及市场风险,本 基金的基金管理人从事风 险管理的主要目标是争 取将以 上风 险控 制在 限定 的范围 之内 , 使本 基金 在 风险和 收益 之间 取得 最佳 的平衡 , 以实 现 “ 风 险和 收益相 匹配 ” 的 风险 收益 目 标。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任,或者基金所投 资证券之发行人出 现违约、拒绝支付到期本 息,导致基金资产损失和 收益变化的风险。本基金 管理人通过严格的备选 库制度和分散化投资方式 防范信用风险,本基金与 由本基金管理人管理的其 他基金共同持有一家公 司发行的证券不得超过该 证券的 10%。本基金在交 易所进行的证券交易交收 和款项清算对手为中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司,在 银行 间同 业市 场主 要通过 交易 对手 库制 度防 范交易 对手 风险 。 于 2014 年 6 月 30 日, 本 基金持 有的 除国 债、 央行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 占基 金资 产 净值的 比例 为77.04%(2013 年 12 月 31 日:44.43%) 。 6.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资 单位: 人民 币元 短期信 用评 级 本期末 2014 年6 月30 日 上年度 末 2013 年12 月31 日 A-1 0.00 20,376,738.08 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 3,057,904.11 10,103,589.04 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 29 页共 42 页 合计 3,057,904.11 30,480,327.12 注:1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。 2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国 债、 政 策 性金融 债、 央票及 未有 三 方机构 评级 的短 期融 资 券。 3. 债 券投 资以 全价 列示 。 6.4.13.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资 单位: 人民 币元 长期信 用评 级 本期末 2014 年6 月30 日 上年度 末 2013 年12 月31 日 AAA 13,743,365.07 0.00 AAA 以下 19,202,322.20 9,859,647.67 未评级 23,420,432.31 38,306,749.98 合计 56,366,119.58 48,166,397.65 注:1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。


2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。 3. 债 券投 资以 全价 列示 。 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指因金融资 产的流动性不足,无法在 合理价格变现资产。本基 金的流动性风险主 要来自于投资品种流动性 不足,导致金融资产不能 在合理价格变现。本基金 采用分散投资、监控流 通受限 证券 比例 等方 式防 范流动 性风 险, 同 时基 金 管理人 通过 分析 持有 人结 构、 申 购赎 回行为 分析 、 变现比 例、 压力 测试 等方 法评估 组合 的流 动性 风险 。 本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具, 包括国 债、 央行 票据、 地 方政府 债、 金融 债、 企业债、短期融资券、公 司债、资产支持证券、可 分离转债存债、债券回购 、银行存款等固定收益 类品种以及法律法规或中 国证监会允许基金投资的 其他金融工具,但须符合 中国证监会相关规定。 本基金不直接在二级市场 买入股票、权证等权益类 资产,也不参与一级市场 新股申购和新股增发。 同时本 基金 不参 与可 转换 债券投 资。 期末 除6.4.12 列示券 种流 通暂 时受 限制 不能自 由转 让外, 其 余 均能及 时变 现。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金 融工具的公允 价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而 发生波 动的 风险 ,包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受市场利 率变动而发生波动的风险 。投资管理人通过 久期、凸度、VAR 等方法 评估组合面临的利率风险 敞口,并通过调整投资组 合的久期等方法对上述 利率风 险进 行管 理。


6.4.13.4.1.1 利率风险敞 口 单位: 人民 币元 本期末 2014 年 6 月 30 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存 款 617,828.35 - - - 617,828.35 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 30 页共 42 页 结算备 付金 40,502.00 - - - 40,502.00 存出保 证金 1,418.27 - - - 1,418.27 交易性 金融 资产 6,876,537.60 34,105,216.00 17,582,300.00 - 58,564,053.60 衍生金 融资 产 - - - - - 买入返 售金 融资 产 - - - - - 应收证 券清 算款 - - - 98,356.67 98,356.67 应收利 息 - - - 860,162.95 860,162.95 应收股 利 - - - - - 应收申 购款 497.02 - - 100.00 597.02 递延所 得税 资产 - - - - - 其他资 产 - - - 30,247.11 30,247.11 资产总 计 7,536,783.24 34,105,216.00 17,582,300.00 988,866.73 60,213,165.97 负债








短期借 款 - - - - - 交易性 金融 负债 - - - - - 衍生金 融负 债 - - - - - 卖出回 购金 融资 产款 16,899,782.45 - - - 16,899,782.45 应付证 券清 算款 - - - - - 应付赎 回款 - - - 235,319.47 235,319.47 应付管 理人 报酬 - - - 10,830.75 10,830.75 应付托 管费 - - - 3,610.27 3,610.27 应付销 售服 务费 - - - 2,944.78 2,944.78 应付交 易费 用 - - - 5,017.47 5,017.47 应交税 费 - - - 51,780.82 51,780.82 应付利 息 - - - 6,821.82 6,821.82 应付利 润 - - - - - 递延所 得税 负债 - - - - - 其他负 债 - - - 233,566.13 233,566.13 负债总 计 16,899,782.45 - - 549,891.51 17,449,673. 96 利率敏 感度 缺口 -9,362,999.21 34,105,216.00 17,582,300.00 438,975.22 42,763,492.01 上年度末 2013 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存 款 9,141,207.16 - - - 9,141,207.16 结算备 付金 103,337.03 - - - 103,337.03 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 31 页共 42 页 存出保 证金 959.63 - - - 959.63 交易性 金融 资产 39,104,000.00 9,451,000.00 28,534,000.00 - 77,089,000.00 衍生金 融资 产 - - - - - 买入返 售金 融资 产 - - - - - 应收证 券清 算款 - - - - - 应收利 息 - - - 1,558,259.09 1,558,259.09 应收股 利 - - - - - 应收申 购款 - - - 596.42 596.42 递延所 得税 资产 - - - - - 其他资 产 - - - - - 资产总 计 48,349,503.82 9,451,000.00 28,534,000.00 1,558,855.51 87,893,359.33 负债








短期借 款 - - - - - 交易性 金融 负债 - - - - - 衍生金 融负 债 - - - - - 卖出回 购金 融资 产款 19,199,731.20 - - - 19,199,731.20 应付证 券清 算款 - - - - - 应付赎 回款 - - - 110,616.91 110,616.91 应付管 理人 报酬 - - - 18,290.69 18,290.69 应付托 管费 - - - 6,096.89 6,096.89 应付销 售服 务费 - - - 5,998.59 5,998.59 应付交 易费 用 - - - 14,940.78 14,940.78 应交税 费 - - - 51,780.82 51,780.82 应付利 息 - - - 13,360.18 13,360.18 应付利 润 - - - - - 递延所 得税 负债 - - - - - 其他负 债 - - - 420,045.21 420,045.21 负债总 计 19,199,731.20 - - 641,130.07 19,840,861.27 利率敏 感度 缺口 29,149,772.62 9,451,000.00 28,534,000.00 917,725.44 68,052,498.06 注:各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。 6.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析 假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 :人 民币 元) 本期末 2014 年 6 月 30 日 上年度 末 2013 年 12 月 31 日 1.市场 利率 下降 25 个 基点 445,313.49 570,487.16 2.市场 利率 上升 25 个 基点 -439,539.24 -561,739.00 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 32 页共 42 页 6.4.13.4.2 外汇风险 本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价, 因此 无外 汇风险 。 6.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金不 直接在二级市场买入股票 、可转换债券、权证等 资产,也不参与一级市场 新股申购、新股增发、新 可转换债券申购。于本期 末和上一年度末,无重 大其他 市场 价格 风险 。 6.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项 (1) 公 允价 值 (a) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具 不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债,其 账面价值与公允价 值相差 很小 。 (b) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具 (i) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法 根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值, 公允 价值层 级可 分为 : 第一层 级: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价。 第二层级:直接(比如取自 价格)或间接(比如根据价 格推算的)可观察到的、除 第一层级中的市 场报价 以外 的资 产或 负债 的输入 值。 第三层 级 : 以 可观 察到 的市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值(不 可观 察输 入 值)。 (ii) 各 层级 金融 工具 公允 价值 于 2014 年 6 月 30 日, 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于 第一层 级的 余额 为 22,256,553.60 元 ,属 于第 二层 级的余 额为 36,307,500.00 元, 无属 于第 三层 级 的余额(2013 年12 月31 日: 第 一层 级 0.00 元 , 第 二层 级 77,089,000.00 元 , 无属 于第 三层 级的 余 额)。 (iii) 公允 价值 所属 层级 间 的重大 变动 对于证券交易所上市的股 票,若出现重大事项停牌 等交易不活跃情况、或属 于非公开发行等情 况,本基金于上述事项影 响期间不将相关股票的公 允价值列入第一层级;并 根据估值调整中采用的 不可观 察输 入值 对于 公允 价值的 影响 程度 ,确 定相 关股票 公允 价值 应属 第二 层级或 第三 层级 。


(iv) 第 三层 级公 允价 值期 初金额 和本 期变 动金 额 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 33 页共 42 页 本基金 本报 告期 初未 持有 公允价 值归 属于 第三 层级 的金融 工具(2013 年 期初 : 同); 本 基金 本 期 净转入/(转出) 第三 层级0.00 元(2013 年 度: 无)。 (2) 除 公允 价值 外, 截至 资产负 债表 日本 基金 无需 要说明 的其 他重 要 事 项。 §7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比 例(% ) 1 权益投 资 - - 其中: 股票 - - 2 固定收 益投 资 58,564,053.60 97.26 其中: 债券 58,564,053.60 97.26 资产支 持证 券 - - 3 贵金属 投资 - - 4 金融衍 生品 投资 - - 5 买入返 售金 融资 产 - - 其中 : 买 断式 回购 的买 入 返售金 融 资产 - - 6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 658,330.35 1.09 7 其他各 项资 产 990,782.02 1.65 8 合计 60,213,165.97 100.00 7.2 报告期末按行业分类 的股 票投资组合 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 7.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 34 页共 42 页 7.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动 7.4.1 累计买入金额超出 期初 基金资产净值2%或前20 名的股票明细 本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资交 易。 7.4.2 累计卖出金额超出 期初 基金资产净值2%或前20 名的股票明细 本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资交 易。 7.4.3 买入股票的成本总 额及卖出股票的收入 总额 本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资交 易。 7.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合 金额单 位: 人民 币元 序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比 例( %) 1 国家债 券 9,738,000.00 22.77 2 央行票 据 - - 3 金融债 券 16,496,500.00 38.58 其中: 政策 性金 融债 16,496,500.00 38.58 4 企业债 券 22,256,553.60 52.05 5 企业短 期融 资券 - - 6 中期票 据 10,073,000.00 23.56 7 可转债 - - 8 其他 - - 9 合计 58,564,053.60 136.95 7.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名债券投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例( %) 1 140210 14 国开 10 130,000 13,487,500.00 31.54 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 35 页共 42 页 2 1182185 11 同盛 MTN1 100,000 10,073,000.00 23.56 3 130013 13 附 息国 债 13 100,000 9,738,000.00 22.77 4 124022 12 韶 金叶 40,000 4,094,800.00 9.58 5 122641 12 武 进债 40,000 4,018,000.00 9.40 7.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 7.8 报告期末按公允价值 占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名贵金属投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。 7.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名权证投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 7.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明 本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。 7.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明 本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。 7.12 投资组合报告附注 7.12.1 本 基金 投资 的前 十 名证券 的发 行主 体本 期没 有出现 被监 管部 门立 案调 查, 或在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。 7.12.2 本 基金 本报 告期 没 有投资 股票 。 7.12.3 期末其他各项 资产 构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 1,418.27 2 应收证 券清 算款 98,356.67 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 36 页共 42 页 3 应收股 利 - 4 应收利 息 860,162.95 5 应收申 购款 597.02 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 30,247.11 8 其他 - 9 合计 990,782.02 7.12.4 期末持有的处 于转 股期的可转换债券明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。 7.12.5 期末前十名股 票中 存在流通受限情况的 说明 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 §8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构 份额单 位: 份 份额级 别 持有人 户 数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额比例 持有份 额 占总份 额比例 易方达 中债 新综 指发起 式(LOF ) A 838 38,247.67 10,597,087.51 33.06% 21,454,461.82 66.94% 易方达 中债 新综 指发起 式(LOF ) C 282 35,135.89 0.00 0.00% 9,908,320.23 100.00 % 合计 1,120 37,464.17 10,597,087.51 25.26% 31,362,782.05 74.74% 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 37 页共 42 页 8.2 期末上市基金前十名 持有 人 序号 持有人 名称 持有份 额( 份) 占上市 总份 额比 例 1 蒋丽嘉 70,004.00 14.92% 2 李建新 63,000.00 13.42% 3 李建中 60,000.00 12.79% 4 薛晓风 50,015.00 10.66% 5 汪玲 50,002.00 10.65% 6 邵刚 43,380.00 9.24% 7 秦亮 35,002.00 7.46% 8 蔡宏 26,005.00 5.54% 9 梁凌霞 16,024.00 3.41% 10 王福刚 10,300.00 2.19% 注:本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。 8.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况 项目 份额级 别 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理人 所有 从业 人 员持有 本基 金 易方达 中债 新综 指发 起 式(LOF )A 21,774.84 0.0679% 易方达 中债 新综 指发 起 式(LOF )C 479.00 0.0048% 合计 22,253.84 0.0530% 8.4 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况 项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和研 究部 门负 责人 持有本 开放 式基 金 易方达 中债 新综 指发 起 式(LOF )A 0 易方达 中债 新综 指发 起 式(LOF )C 0 合计 0 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 易方达 中债 新综 指发 起 式(LOF )A 0 易方达 中债 新综 指发 起 式(LOF )C 0 合计 0 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 38 页共 42 页 8.5 发起式基金发起资金 持有份额情况 项目 持有份 额总 数 持 有 份 额 占 基 金 总 份 额 比例 发起份 额总 数 发 起 份 额 占 基 金 总 份 额 比例 发起份 额承 诺持有 期限 基金管 理人 固有 资金 10,000,450.04 23.8334% 10,000,450.04 23.8334% 3 年 基 金 管 理 人 高 级 管 理 人 员 - - - - - 基金经 理等 人员 - - - - - 基金管 理人 股东 - - - - - 其他 - - - - - 合计 10,000,450.04 23.8334% 10,000,450.04 23.8334% - §9 开放式基金份额变动 单位: 份 项目 易方达 中债 新综 指发 起式 (LOF )A 易方达 中债 新综 指发 起式 (LOF )C 基金合 同生 效日 (2012 年 11 月 8 日)基 金份 额总 额 734,513,862.82 649,194,209.96 本报告 期期 初基 金份 额总 额 49,657,699.20 19,642,253.28 本报告 期 基 金总 申购 份额 1,311,163.56 287,241.96 减: 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 18,917,313.43 10,021,175.01 本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 32,051,549.33 9,908,320.23 § 10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会 决议 本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。 10.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动 本报告 期内 本基 金管 理人 、基金 托管 人的 专门 基金 托管部 门未 发生 重大 人事 变动。 10.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼 本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 39 页共 42 页 10.4 基金投资策略的改变 本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。 10.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况 本报告 期内 本基 金未 改聘 会计师 事务 所。 10.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况 本 报 告 期 内 本 基 金 管 理 人 和 托 管 人 托 管 业 务 部 门 及 其 相 关 高 级 管 理 人 员 未 受 到 任 何 稽 查 或 处 罚。 10.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况 10.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 渤海证 券 2 - - - - - 广发证 券 1 - - - - - 瑞银证 券 1 - - - - - 申银万 国 2 - - - - - 万联证 券 1 - - - - - 兴业证 券 1 - - - - - 注:a) 本 报告 期内 本基 金 无新增 和减 少交 易单 元。 b) 本 基金 管理 人负 责选 择 证券经 营机 构, 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元。 基金 交易单 元的 选择标 准如 下: 1) 经 营行 为稳 健规 范, 内控制 度健 全, 在业 内有 良好的 声誉 ; 2) 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件, 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要; 3) 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平, 包括 但不限 于: 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能力 , 能及时 、全 面地 向公 司提 供高质 量的 关于 宏观 、行 业及市 场走 向、 个股 分析 的报告 及丰 富全 面的 信 息服务 ;能 根据 公司 所管 理基金 的特 定要 求, 提供 专门研 究报 告, 具有 开发 量化投 资组 合模 型的 能 力;能 积极 为公 司投 资业 务的开 展, 投资 信息 的交 流以及 其他 方面 业务 的开 展提供 良好 的服 务和 支易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 40 页共 42 页 持。 c) 基 金交 易单 元的 选择 程 序如下 : 1) 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。 2) 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。 10.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 金额单 位 : 人民 币元 券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 成交金 额 占当期 债 券成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 债 券回购 成 交总额 的 比例 成交金 额 占当期 权 证成交 总 额的比 例 广发证 券 25,366,051.2 7 73.76% 97,000,00 0.00 81.10% - - 瑞银证 券 - - 18,400,00 0.00 15.38% - - 申银万 国 9,024,023.83 26.24% 4,200,000. 00 3.51% - - 10.8 其他重大事件 序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 1 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及 时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告 中国证券报、上海证券 报、证 券时 报 2014-01-27 2 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式基金 增加 金观 诚为 销售 机构、 在金 观诚 推出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 金 观 诚 非 现 场 方 式 申购与 定期 定额 申购 费率 优惠活 动的 公告 中国证券报、上海证券 报、证 券时 报 2014-02-14 3 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式基金 增加 恒天 明泽 为销 售机构 、 在 恒天 明泽 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 恒 天 明 泽 网 上 交 易 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公 告 中国证券报、上海证券 报、证 券时 报 2014-03-13 4 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 参 加 光 大 证 券 手 机 客 户 端 申 购 费 率 优 惠活动 的公 告 中国证券报、上海证券 报、证 券时 报 2014-03-17 5 易 方 达 中 债 新 综 合 债 券 指 数 发 起 式 证 券 投 资 中国证券报、上海证券 2014-03-29 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 41 页共 42 页 基金(LOF )基金经 理变 更公告 报、证 券时 报 6 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 延 长 广 发 银 行 借记卡 基金 网上 直销 申购 费率、 转换 费率 优惠 期的公 告 中国证券报、上海证券 报、证 券时 报 2014-03-31 7 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 继 续 参 加 中 国 工 商 银 行 个 人 电 子 银 行 申购费 率优 惠活 动的 公告 中国证券报、上海证券 报、证 券时 报 2014-04-10 8 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放 式基金 增加 增财 基金 为销 售机构 、 在 增财 基金 推 出 定 期 定 额 申 购 业 务 及 参 加 增 财 基 金 网 上 交 易 申 购 与 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公 告 中国证券报、上海证券 报、证 券时 报 2014-04-10 9 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 易 方 达 中 债 新 综合债 券指 数发 起式 证券 投资基 金 (LOF)场 外份额 开放 日常 转换 业务 公告 中国证券报、上海证券 报、证 券时 报 2014-06-05 10 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 延 长 广 发 银 行 借记卡 基金 网上 直销 申购 费率、 转换 费率 优惠 期的公 告 中国证券报、上海证券 报、证 券时 报 2014-06-30 §1 1 备查文件目录 11.1 备查文件目录 1. 中国 证监 会核 准易 方达 中债新 综合 债券 指数 发起 式证券 投资 基金 (LOF ) 募 集的文 件; 2. 《易 方达 中债 新综 合债 券指数 发起 式证 券投 资基 金(LOF ) 基金 合同 》; 3. 《易 方达 中债 新综 合债 券指数 发起 式证 券投 资基 金(LOF ) 托管 协议 》; 4. 基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照; 5. 基金 托管 人业 务资 格批 件、营 业执 照。 11.2 存放地点 基金管 理人 、基 金托 管人 处。 11.3 查阅方式 投资者 可在 营业 时间 免费 查阅, 也可 按工 本费 购买 复印件 。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 第 42 页共 42 页 易方达基金管理有限 公司 二〇一四年八月二十 七日