易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
易方达黄金交易型开放式证券投资基金
2014 年 半 年度 报 告
2014 年 6 月 30 日
基金管理人 ：易方达基金管理有限公司
基金托管人 ：中国工商银行股份有限公司
送出日期 ：二〇一四年八月二十七日 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金 管理 人的 董事 会、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏， 并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上
独立董 事签 字同 意， 并由 董事长 签发 。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 8 月 21 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金 的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自 2014 年 1 月 1 日起 至 6 月 30 日止 。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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1.2 目录
1 重要 提示 及目 录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 ......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................. 3
2 基金 简介 .................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基 本情 况 ................................................................................................................................. 5
2.2 基金产 品说 明 ................................................................................................................................. 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ............................................................................................................. 5
2.4 信息披 露方 式 ................................................................................................................................. 6
2.5 其他相 关资 料 ................................................................................................................................. 6
3 主要 财务 指标 和基 金净 值表现 .............................................................................................................. 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ............................................................................................................. 6
3.2 基金净 值表 现 ................................................................................................................................. 7
4 管理 人报 告 .............................................................................................................................................. 8
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ......................................................................................................... 8
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................. 9
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................................. 9
4.4 管理人 对报 告 期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ........................................................... 10
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ........................................................... 10
4.6 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ....................................................................... 11
4.7 管理人 对 报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ........................................................................... 11
5 托管 人报 告 ............................................................................................................................................ 11
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ............................................................................... 11
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ........... 11
5.3 托管人 对本 半年 度报 告中 财务信 息等 内容 的真 实、 准确和 完整 发表 意见 ........................... 12
6 半年 度财 务会 计报 告（ 未经审 计） .................................................................................................... 12
6.1 资产负 债表 ................................................................................................................................... 12
6.2 利润表 ........................................................................................................................................... 13
6.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ............................................................................................... 14
6.4 报表附 注 ....................................................................................................................................... 15
7 投资 组合 报告 ........................................................................................................................................ 31
7.1 期末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................... 31
7.2 报告期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ....................................................................................... 32
7.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ................................... 32
7.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ........................................................................................... 32
7.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ....................................................................................... 32
7.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ............................... 32
7.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ................... 32
7.8 报告期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名贵 金属 投资 明细 ................... 33
7.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名权 证投 资明 细 ............................... 33
7.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ................................................................... 33 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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7.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ................................................................... 33
7.12 投资组 合报 告附 注 ................................................................................................................... 33
8 基金 份额 持有 人信 息 ............................................................................................................................ 34
8.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ................................................................................... 34
8.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人 ....................................................................................................... 34
8.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ....................................................................... 35
8.4 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ........................................ 35
9 开放 式基 金份 额变 动 ............................................................................................................................ 35
10 重 大事 件揭 示 ...................................................................................................................................... 35
10.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ....................................................................................................... 35
10.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ....................................... 35
10.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................................. 36
10.4 基金投 资策 略的 改变 ............................................................................................................... 36
10.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ................................................................................... 36
10.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ................................................... 36
10.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ............................................................................... 36
10.8 其他重 大事 件 ........................................................................................................................... 37
11 备 查文 件目 录 ...................................................................................................................................... 37
11.1 备查文 件目 录 ........................................................................................................................... 37
11.2 存放地 点 ................................................................................................................................... 37
11.3 查阅方 式 ................................................................................................................................... 38
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2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 黄金 交易 型开 放式 证券投 资基 金
基金简 称 易方达 黄 金 ETF
场内简 称 黄金 ETF
基金主 代码 159934
交易代 码 159934
基金运 作方 式 交易型 开放 式（ETF ）
基金合 同生 效日 2013 年 11 月 29 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 2,562,646.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2013 年 12 月 16 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪业 绩比 较基 准， 追求跟 踪偏 离度 与跟 踪误 差最小 化。
投资策 略
本基金 投资 于黄 金现 货合 约的比 例不 低于 基金 资产 净值的 95% 。 为紧 密
追踪业 绩比 较基 准的 表现 ， 本 基金 力争 将日 均跟 踪 偏离度 控制 在 0.2% 以
内， 年化 跟踪 误差 控制 在 2% 以内 。 当 黄金 现货 实盘 合 约流动 性不 足或 黄
金现货延期交收合约投资 成本更低时，本基金可适 当投资于黄金现货 延
期交收合约。为降低基金 费用对跟踪偏离度与跟踪 误差的影响，本基 金
可以将 持有 的黄 金现 货合 约借出 给信 誉良 好的 机构 ，取得 租赁 收入 。
业绩比 较基 准 上海黄 金交 易 所 Au99.99 现货实 盘合 约收 盘价
风险收 益特 征
本基金 追踪 上海 黄金 交易 所 Au99.99 现货 实盘合 约 收盘价 表现 ， 具 有与
上海黄 金交 易 所 Au99.99 现货实 盘合 约相 似的 风险 收益特 征。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 赵会军
联系电 话 020-38797888 010—66105799
电子邮 箱 csc@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话 400 881 8088 95588 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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传真 020-38799488 010-66105798
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路3
号4004-8室
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55
号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东
路30号 广州 银行 大厦40-43楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55
号
邮政编 码 510620 100140
法定代 表人 叶俊英 姜建清
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.efunds.com.cn
基金半 年度 报告 备置 地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号广 州银
行大 厦 43 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构
中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳
分公司
深圳 市深南中 路 1093 号中信 大 厦 18
楼
注册登 记机 构 易方达 基金 管理 有限 公司
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号
广州银 行大 厦 40 楼
注：本基金场内注册登记 机构为中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司 ，场外注册登记机
构为易 方达 基金 管理 有限 公司。
3 主要财务指标和基金净 值表现
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日）
本期已 实现 收益 1,683,412.71
本期利 润 7,656,738.08
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.6644
本期加 权平 均净 值利 润率 26.55%
本期基 金份 额净 值增 长率 10.13%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2014 年 6 月 30 日)
期末可 供分 配利 润 391,566.64
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.1528
期末基 金资 产净 值 6,682,023.74 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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期末基 金份 额净 值 2.6075
3.1.3 累计期末指标 报告期末(2014 年 6 月 30 日)
基金份 额累 计净 值增 长率 6.23%
注：1.所述 基金 业绩 指标不 包括 持有 人认 购或 交易基 金的 各项 费用 ，计 入费用 后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
2. 本 期已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
3.期末 可供 分配 利润 ，为 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
4.本基 金已 于 2013 年 12 月 11 日进 行了 基金 份额 折 算，折 算比 例 为 0.40739099 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去一 个月 3.68% 0.78% 3.58% 0.79% 0.10% -0.01%
过去三 个月 1.63% 0.66% 1.57% 0.67% 0.06% -0.01%
过去六 个月 10.13% 0.76% 10.74% 0.77% -0.61% -0.01%
过去一 年 - - - - - -
过去三 年 - - - - - -
自基金 合同 生
效起至 今
6.23% 0.75% 7.06% 0.79% -0.83% -0.04%
3.2.2 自基金合同生效以 来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动
的比较
易方达 黄金 交易 型开 放式 证券投 资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2013 年 11 月 29 日至 2014 年 6 月 30 日 ） 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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注：1. 本基 金合 同于 2013 年 11 月 29 日生 效， 截至 报告期 末本 基金 合同 生效 未满一 年。
2.按基金合同和招募说明 书的约定,本基金的建仓期 为六个月，建仓期结束时 各项资产配置比例
符合基 金合 同（ 第十 四部 分二、 投资 范围 ，三 、投 资策略 和四 、投 资限 制） 的有关 约定 。
3. 自 基 金 合 同 生 效 至 报 告 期 末 ， 基 金 份 额 净 值 增 长 率 为 6.23% ， 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为
7.06% 。
4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准， 易方 达基 金管理 有限 公司 成立 于 2001 年 4 月 17 日，
注册资 本 1.2 亿元 ，旗 下 设有北 京、 广州 、上 海分 公司和 香港 子公 司、 资产 管理子 公司 。易 方达 秉
承“ 取 信于 市场 ， 取 信于 社 会” 的 宗旨 ， 坚 持“ 在 诚信 规范的 前提 下 ， 通 过专 业 化运作 和团 队合 作实 现
持 续 稳 健 增 长” 的 经 营 理 念 ， 以 严 格 的 管 理 、 规 范 的 运 作 和 良 好 的 投 资 业 绩 ， 赢 得 市 场 认 可 。2004
年 10 月 ，易 方达 取得 全国 社会保 障基 金投 资管 理人 资格。2005 年 8 月， 易方 达获得 企业 年金 基 金
投资管 理人 资格 。2007 年 12 月， 易方 达获 得合 格境 内机构 投资 者（QDII ）资格。2008 年 2 月 ，易
方达获 得从 事特 定客 户资 产管理 业务 资格。 截 至 2014 年 6 月 30 日， 易方 达 旗 下共管 理 57 只 开放 式
基金、1 只封闭式基金和 多个全国社保基金资产组 合、企业年金及特定客户 资产管理业务，资产管
理总规 模 近 2400 亿 元。
4.1.2 基金经理（或基金 经理小组）及基金经 理助 理简介 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
林伟斌
本基金 的基 金
经理、 易方 达
沪深 300 交易
型开放 式指 数
发起式 证券 投
资基金 的基 金
经理、 易方 达
沪深 300 交易
型开放 式指 数
发起式 证券 投
资基金 联接 基
金的基 金经
理、易 方达 资
产管理 （香 港）
有限公 司基 金
经理
2013-11-29 - 6 年
博士研 究生 ， 曾 任中 国金 融
期货交易所股份有限公司
研发部 研究 员， 易方 达基 金
管理有限公司指数与量化
投资部 量化 研究 员、 基金 经
理助理 兼指 数量 化研 究员 。
注：1. 此处 的“ 任 职日 期” 为 基金合 同生 效之 日，“ 离 任 日期” 为公 告确 定的 解聘 日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用 、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执 行情况
本基金管理人主要通过建 立有纪律、规范化的投资 研究和决策流程、交易流 程，以及强化事后
监控分析来确保公平对待 不同投资组合，切实防范 利益输送。本基金管理人 规定了严格的投资权限
管理制 度 、 投 资备 选库 管 理制度 和集 中交 易制 度等 ， 并 重视 交易 执行 环节 的 公平交 易措 施 ， 以“ 时间
优先 、 价 格优 先” 作 为执 行 指令的 基本 原则 ， 通过 投 资交易 系统 中的 公平 交易 模块 ， 以 尽可 能确 保公
平对待 各投 资组 合。 本报 告期内 ，公 平交 易制 度总 体执行 情况 良好 。
4.3.2 异常交易行为的专 项说明 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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本报告期内，公司旗下所 有投资组合参与的交易所 公开竞价交易中，同日反 向交 易成交较少的
单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 交易 共 有 5 次 ， 为纯 被动 指数 基金 因投资 策略 需要 和其 他
组合发 生的 反向 交易 。
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2014 年上 半年， 边际 产金 成本居 高不 下、 地缘 政治 危机加 剧、 美国 经济 复苏 受恶劣 天气 影响 以
及欧央 行放 松流 动性 等利 多因素 ， 美联 储退 出 QE3 并预期 加息 等利 空因 素 ， 共同推 动了 国际 黄金 市
场预期 的阶 段性 变化 。 黄 金价格 呈振 荡上 行走 势， 可分为 三个 阶段 。 第 一阶 段是从 年初 的 1200 美元
/ 盎司反 弹至 3 月 中旬 的 1380 美元/ 盎司， 涨幅 达 13% ； 第二 阶段 是从 3 月 中旬 下跌 至 5 月底的 1240
美元/ 盎 司， 跌幅 达 10% ； 第三阶 段是 从 5 月底 的低 点收复 至 6 月底 的 1325 美元/ 盎司 附近 ，涨 幅为
7% 左右 。最 终， 国际 黄金 价格上 半年 上 涨 10.44% ， 国内黄 金价 格同 期上 涨 10.74% 。
作为被 动管 理型 基金 ， 报 告期内 ， 本基 金紧 密跟 踪 上海黄 金交 易 所 Au99.99 现货实 盘合 约价 格，
取得与 业绩 比较 基准 基本 一致的 业绩 表现 。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
截至报 告期 末 ， 本 基金 份 额净值 为 2.6075 元 ， 本报 告期份 额净 值增 长率 为 10.13% ， 同 期业 绩比
较基准收益率为 10.74%，日跟踪偏离度的均值为 0.01% ， 日 跟 踪 误 差 为 0.013% ， 年 化 跟 踪 误 差
0.202% ，在 合同 规定 的目 标控制 范围 之内 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望下一阶段，尽管美国 经济正在缓慢复苏，美联 储试图扭转金融危机以来 过度宽松的货币信
用局面 （例 如逐 月缩 减 QE3 购债 规模） ，但 是美 国 以及欧 元区 仍会 在较 长时 期内维 持低 利率 以刺 激
经济增 长 （例 如今 年二 季 度出台 的欧 元 版 QE 政策） ， 长 期国 债实 际利 率仍 将 维持历 史低 位 。 由 于全
球经济复苏基础比较脆弱 ，黄金价格容易受市场情 绪和投资者风险偏好的扰 动，中短期内的国际黄
金价格走 势可能会比较反复。从长 期看，全球经济的“ 再平衡” 才刚刚开始，发达经济 体与新兴市 场
之间的产业结构再平衡、 贸易结构再平衡、全球资 本流动再平衡仍然充满变 数。黄金价格长期的基
本面因 素并 没有 改变 ，黄 金作为 保值 和避 险工 具， 仍将持 续吸 引投 资者 入场 。
作为被动投资的基金，本 基金将继续坚持既定的投 资策略，以严格控制基金 相对业绩比较基准易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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的跟踪偏离为投资目标， 追求跟踪误差的最小化。 期望本基金为投资 者利用 黄金进行长期保值和中
短期避 险提 供良 好的 投资 工具。
4.6 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值 的约定，对基金所
持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。
本基金管理人设有估值委 员会，公司营运总监担任 估值委员会主席，研究部 、固定收益总部、
投资风险管理部、监察部 和核算部指定人员担任委 员。估值委员会负责组织 制定和适时修订基金估
值政策和程序，指导和监 督整个估值流程。估值委 员会成员具有多年的证券 、基金 从业经验，熟悉
相关法律法规，具备行业 研究、风险管理、法律合 规或基金估值运作等方面 的专业胜任能力。基金
经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论， 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 签署服务协议，由其按约 定提供银行间同业
市场交 易的 债券 品种 的估 值数据 。
4.7 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告期内，本基金托管 人在对易方达黄金交易型 开放式证券投资基金的托 管过程中，严格遵
守《证券投资基金法》及 其他法律法规和基金合同 的有关规定，不存在任何 损害基金份额持有人利
益的行 为， 完全 尽职 尽责 地履行 了基 金托 管人 应尽 的义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本报告期内，易方达黄金 交易型开放式证券投资基 金的管理人 ——易方达基 金管理有限公司在
易方达黄金交易型开放式 证券投资基金的投资运作 、基金资产净值计算、基 金份额申购赎回价格计
算、基金费用开支等问题 上，不存在任何损害基 金 份额持有人利益的行为， 在各重要方面的运作严易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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格按照 基金 合同 的规 定进 行。
5.3 托管人对本半年度报 告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见
本托管人依法对易方达基 金管理有限公司编制和披 露的易方达黄金交易型开 放式证券投资基金
2014 年半 年度 报告 中财 务 指标 、 净 值表 现 、 利 润分 配情况 、 财务 会计 报告 、 投资组 合报 告等 内容 进
行了核 查， 以上 内容 真实 、准确 和完 整。
6 半年度财务会计报告（ 未经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达黄 金交 易型开 放式 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2014 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 6.4.7.1 62,343.52 2,147,379.25
结算备 付金
63,157.30 2,633,162.03
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 6.4.7.2 6,611,965.00 144,973,626.00
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
6,611,965.00 144,973,626.00
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 6.4.7.5 12.72 3,167.26
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 6.4.7.6 30,247.11 -
资产总 计
6,767,725.65 149,757,334.54
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负债：
易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 6.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- 14,241.60
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
3,289.06 154,629.78
应付托 管费
657.83 30,925.94
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 6.4.7.7 - -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.8 81,755.02 2,143,411.55
负债合 计
85,701.91 2,343,208.87
所有者权益：
实收基 金 6.4.7.9 6,290,457.10 152,834,417.10
未分配 利润 6.4.7.10 391,566.64 -5,420,291.43
所有者 权益 合计
6,682,023.74 147,414,125.67
负债和 所有 者权 益总 计
6,767,725.65 149,757,334.54
注：1. 本基 金合 同生 效日 为 2013 年 11 月 29 日，2013 年 度实 际报 告期 间为 2013 年 11 月 29 日
至 2013 年 12 月 31 日。
2.报告 截止 日 2014 年 6 月 30 日 ，基 金份 额净 值 2.6075 元 ，基 金份 额总 额 2,562,646.00 份。
6.2 利润表
会计主 体： 易方 达黄 金交 易型开 放式 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
一、收入
7,884,284.79
1.利息 收入
24,243.83
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.11 2,562.95
债券利 息收 入
-
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
-
其他利 息收 入
21,680.88
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
1,876,028.93
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.12 -
基金投 资收 益
- 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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债券投 资收 益
-
资产支 持证 券投 资收 益
-
贵金属 投资 收益 6.4.7.14 1,876,028.93
衍生工 具收 益 6.4.7.15 -
股利收 益 6.4.7.16 -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
6.4.7.17 5,973,325.37
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
-
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 6.4.7.18 10,686.66
减：二、费用
227,546.71
1．管 理人 报酬
73,676.61
2．托 管费
14,735.32
3．销 售服 务费
-
4．交 易费 用 6.4.7.19 27,448.37
5．利 息支 出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6．其 他费 用 6.4.7.20 111,686.41
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
7,656,738.08
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
7,656,738.08
注： 本基金 合同 生效 日 为 2013 年 11 月 29 日， 截至 报 告期末 本基 金合 同生 效未 满一年 ， 本 报告
期的财 务报 表及 报表 附注 均无同 期对 比数 据。
6.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达黄 金交 易型开 放式 证券 投资 基金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
152,834,417.10 -5,420,291.43 147,414,125.67
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 7,656,738.08 7,656,738.08
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以“-” 号填 列）
-146,543,960.00 -1,844,880.01 -148,388,840.01
其中：1.基 金申 购款 3,682,009.00 201,562.07 3,883,571.07
2.基金 赎回 款 -150,225,969.00 -2,046,442.08 -152,272,411.08 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以“-” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
6,290,457.10 391,566.64 6,682,023.74
注： 本基金 合同 生效 日 为 2013 年 11 月 29 日， 截至 报 告期末 本基 金合 同生 效未 满一年 ， 本 报告
期的财 务报 表及 报表 附注 均无同 期对 比数 据。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 6.1 至 6.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 叶俊 英 ，主 管会 计工 作负 责人 ： 张优 造 ， 会计 机构 负责 人：陈荣
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
易 方 达 黄 金 交 易 型 开 放 式 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称“ 本 基 金”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下
简称“ 中国 证监 会”) 证 监许 可[2013]1027 号 《关 于核 准易方 达黄 金交 易型 开放 式证券 投资 基金 及联 接
基金募 集的 批复 》 注册 ， 由 易方达 基金 管理 有限 公司 依照 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 和 《易
方达黄 金交 易型 开放 式证 券投资 基金 基金 合同 》 公 开募集 。 经 向中 国证 监会 备案， 《易 方达 黄金 交 易
型开放 式证 券投 资基 金基 金合同 》 于 2013 年 11 月 29 日正 式生 效， 基金 合同 生 效日的 基金 份额 总额
为 500,416,072.00 份 基金 份额， 其中 认购 资金 利息 折合 32,272.00 份基 金份 额 。 根据 《 易方 达黄 金交
易型开 放式 证券 投资 基金 基金合 同》 的 约定， 本基 金为交 易型 开放 式 （ETF ） 基金， 存续 期限不 定 。
本基金 的基 金管 理人 为易 方达基 金管 理有 限公 司， 基金托 管人 为中 国工 商银 行股份 有限 公司 。
为了与 上海 黄金 交易 所挂 盘交易 的 Au99.99 现 货实 盘合约 的收 盘价 进行 对比 ，根据 《易 方达 黄
金交易型开放式证券投资 基金基金合同》和《易方 达黄金交易型开放式证券 投资基金招募说明书》
的有关 规定 ，易 方达 基金 管理有 限公 司确定 2013 年 12 月 11 日为 本基 金的 基金份 额折 算日 。当 日
Au99.99 现 货实 盘合 约的 收盘价 为 246.71 元/ 克， 本 基金的 基金 资产 净值 为 502,955,335.17 元， 折算
前基金 份额 总额 为 500,416,072 份， 折算 前基 金份 额 净值 为 1.0051 元 。根 据基 金份额 折算 公式 ，基
金份额 折算 比例 为 0.40739099 ， 折 算后 基金 份额 总额 为 203,862,646 份， 折算 后 基金份 额净 值为 2.4671
元。易方达基金管理有限 公司已根据上述折算比例 ，对各基金份额持有人认 购的基金份额进行了折
算，并 由中 国证 券登 记结 算有限 责任 公司 深圳 分公 司于 2013 年 12 月 12 日 进 行了变 更登 记。
6.4.2 会计报表的编制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《 企业 会计 准则 － 基本准 则 》 和 38 项易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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具体会 计准 则 、 其 后颁 布 的企业 会计 准则 应用 指南 、 企 业会 计准 则解 释以 及 其他相 关规 定( 以 下合 称
“ 企业 会计 准则”) 、中 国证 监会颁 布的 《证 券投 资基 金信息 披露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年
度报告> 》 、 中国证券 投资 基金业协会颁 布的《证 券 投资基金会计 核算业务 指 引》 、 《易方达黄 金交易
型开放 式证 券投 资基 金基 金合同 》和 中国 证监 会发 布的有 关规 定及 允许 的基 金行业 实务 操作 编制 。
6.4.3 遵循企业会计准则 及其他 有关规定的声 明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
6.4.4 重要会计政策和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《 证券 投资 基金 会 计核算 业务 指引 》
和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。
6.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
6.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
6.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
(1) 金融资 产的 分类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为： 以公 允价值 计量 且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 、 应 收款项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。
本基金 目前 以交 易目 的持 有的贵 金属 投资 、 资产 支 持证券 投资 和衍 生工 具( 主 要为黄 金现 货延 期
交收合 约投 资) 分 类为 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 资产 。 除 衍生工 具所 产生 的金 融
资产在资产负债表中以衍 生金融资产 列示外，以公 允价值计量且其公允价值 变动计入损益的金融资
产在资 产负 债表 中以 交易 性金融 资产 列示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款和其他各类应收 款项等。应收款项
是指在 活跃 市场 中没 有报 价、回 收金 额固 定或 可确 定的非 衍生 金融 资产 。
(2) 金融负 债的 分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 其他各 类应 付款 项等 。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
第 17 页共 38 页
6.4.4.4 金融资产和金融 负债的初 始确认、后 续计 量和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 ，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对
于支付 的价 款中 包含 的资 产支持 证券 起息 日或 上次 除息日 至购 买日 止的 利息 ， 单独确 认为 应收 项目 。
应收款 项和 其他 金融 负债 的相关 交易 费用 计入 初始 确认金 额。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产，按照公允价值进行 后续计量；对于应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的， 予以 终止 确认 ：(1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金 融资 产已 转移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
6.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
本 基 金 持有 的贵 金 属投 资、 资 产 支持 证券 投 资和 衍生 工 具( 主要 为 黄金 现 货延期 交 收 合约 投资)
按如下 原则 确定 公允 价值 并进行 估值 ：
(1) 存在活 跃市 场的金 融工 具按其 估值 日的 市场交 易 价格确 定公 允价 值；估 值 日无交 易， 但最 近
交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
(2) 存在活 跃市 场的金 融工 具，如 估值 日无 交易且 最 近交易 日后 经济 环境发 生 了重大 变化 ，参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确 定 公允 价值。
(3) 当金融 工具 不存在 活跃 市场， 采用 市场 参与者 普 遍认同 且被 以往 市场实 际 交易价 格验 证具 有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模
型等。 采用 估值 技术 时， 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数， 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。
6.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基 金 1) 具 有抵销 已确 认 金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是 可 执行 的 ； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时， 金融 资产 与金 融负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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6.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊 部分后 的余额。由于基金
份额折算引起的实收基金 份额变动于基金份额折算 日根据折算前的基金份额 数及确定的折算比例计
算认列 。由 于申 购和 赎回 引起的 实收 基金 变动 分别 于基金 申购 确认 日及 基金 赎回确 认日 认列 。
6.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申 购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分 配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列，并 于期 末全 额转 入未 分配利 润/( 累 计亏损) 。
6.4.4.9 收入/(损失) 的确 认和计量
资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益 率区分 属于资产支持证券
投资本金部分和投资收益 部分，将本金部分冲减资 产支持证券投资成本，并 将投资收益部分确认为
利息收 入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的 公允 价值变 动确认为公允价值
变动损益；于处置时，其 处置价格与初始确认金额 之间的差额确认为投资收 益，其中包括从公允价
值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法 与直线 法差异较小的则按
直线法 计算 。
6.4.4.10 费用的确认和计 量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利 率法与 直线法差异较小的
也可按 直线 法计 算。
6.4.4.11 基金的收益分配 政策
（1） 本基 金场 内份 额与 场 外份额 的收 益分 配均 采用 现金方 式；
（2） 本基 金的 每份 基金 份 额享有 同等 分配 权；
（3） 基金 收益 评价 日核 定 的基金 累计 报酬 率超 过业 绩比较 基准 同期 累计 报酬 率达 到 0.5% 以上 ，
方可对 超额 收益 进行 分配 ；
（4） 基于 本基 金的 性质 和 特点， 本基 金收 益分 配不 须以弥 补浮 动亏 损为 前提 ， 收益 分配 后有 可
能使还 原后 基金 份额 净值 低于面 值；
（5） 自基 金合 同生 效日 起 不满 3 个 月可 不进 行收 益 分配， 基金 收益 分配 每年 至多 4 次； 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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（6） 基金 收益 分配 的发 放 日距离 收益 分配 基准 日的 时间不 得超 过 15 个 工作 日；
（7） 法律 法规 或监 管机 关 另有规 定的 ，从 其规 定。
6.4.4.12 其他重要的会计 政策和会计估计
无。
6.4.5 会计政策和会计估 计变更以及差错更正 的说 明
6.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
6.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
6.4.6 税项
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2002]128 号 《 关于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、
财税[2008]1 号 《关 于企 业 所得税 若干 优惠 政策 的通 知》 及 其他 相关 财税 法规 和实务 操作 ， 主 要税 项
列示如 下：
(1) 以发行基 金方式 募集资 金不属于 营业税 征收 范围 ，不征收 营业税 。基 金买 卖债券的 差价收 入
不予征 收营 业税 。
(2) 对基金 从证 券市 场中 取 得的收 入， 包括 买卖 股票 、 债券 的差 价收 入， 股 权 的股息 、 红 利收 入，
债券的利息收入及其他收 入，暂不征收企业所得税 。基金买卖黄金现货合约 取得的收入暂不缴纳企
业所得 税。
(3) 对基金 取得 的企 业债 券 利息收 入， 应由 发行 债券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20% 的
个人所 得税 。基 金买 卖黄 金现货 合约 取得 的收 入暂 不 缴纳 个人 所得 税。
6.4.7 重要财务报表项目 的说明
6.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
活期存 款 62,343.52
定期存 款 -
其中： 存款 期 限 1-3 个月 -
存款期 限 3 个月-1 年 -
存款期 限 1 个月 以内 - 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
第 20 页共 38 页
其他存 款 -
合计 62,343.52
6.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
6,279,413.22 6,611,965.00 332,551.78
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 6,279,413.22 6,611,965.00 332,551.78
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末无 衍生 金融资 产/ 负 债。
6.4.7.4 买入返售金融资 产
6.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
本基金 本报 告期 末无 买入 返售金 融资 产。
6.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券
本基金 本报 告期 末无 买断 式逆回 购交 易中 取得 的债 券。
6.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
应收活 期存 款利 息 8.05
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 4.67
应收债 券利 息 -
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 -
合计 12.72
6.4.7.6 其他资产 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
其他应 收款 -
待摊费 用 30,247.11
合计 30,247.11
6.4.7.7 应付交易费用
本基金 本报 告期 末无 应付 交易费 用。
6.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 -
预提费 用 81,755.02
合计 81,755.02
6.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
基金份 额 （ 份） 账面金 额
上年度 末 62,262,646.00 152,834,417.10
本期申 购 1,500,000.00 3,682,009.00
本期赎 回（以“-” 号填 列） -61,200,000.00 -150,225,969.00
本期末 2,562,646.00 6,290,457.10
注：本 基金 自 2013 年 12 月 16 日起 开始 办理 申购 业 务和赎 回业 务。
6.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -2,790,700.35 -2,629,591.08 -5,420,291.43
本期利 润 1,683,412.71 5,973,325.37 7,656,738.08
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
1,691,815.17 -3,536,695.18 -1,844,880.01
其中： 基金 申购 款 78,699.03 122,863.04 201,562.07
基金赎 回款 1,613,116.14 -3,659,558.22 -2,046,442.08
本期已 分配 利润 - - -
本期末 584,527.53 -192,960.89 391,566.64
6.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
第 22 页共 38 页
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
活期存 款利 息收 入 1,619.87
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 943.08
其他 -
合计 2,562.95
6.4.7.12 股票投资收益
本基金 本报 告期 无股 票投 资收益 。
6.4.7.13 债券投资收益
本基金 本报 告期 无债 券投 资收益 。
6.4.7.14 贵金属投资收益
6.4.7.14.1 贵金属投资收 益项目构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
贵金属 投资 收益—— 买卖 贵金属 差价 收入 337,440.63
贵金属 投资 收益—— 赎回 差价收 入 1,538,588.30
贵金属 投资 收益—— 申购 差价收 入 -
合计 1,876,028.93
6.4.7.14.2 贵金属投资收 益 ——买卖贵金属差 价收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
卖出贵金属成交总额 35,248,110.80
减：卖出贵金属成本总额 34,910,670.17
买卖贵金属差价收入 337,440.63
6.4.7.14.3 贵金属投资收 益 ——赎回差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
赎回贵金属份额对价总额 114,356,248.86
减：现金支付赎回款总额 -70,321.14
减：赎回贵金属成本总额 112,887,981.70
赎回差价收入 1,538,588.30
6.4.7.15 衍生工具收益
本基金 本报 告期 无衍 生工 具收益 。
6.4.7.16 股利收益 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
第 23 页共 38 页
本基金 本报 告期 无股 利收 益。
6.4.7.17 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
1.交易 性金 融资 产 -
——股 票投 资 -
——债 券投 资 -
——资 产支 持证 券投 资 -
——基 金投 资 -
——贵 金属 投资 5,973,325.37
2.衍生 工具 -
——权 证投 资 -
3.其他 -
合计 5,973,325.37
6.4.7.18 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
基金赎 回费 收入 -
替代损 益收 入 10,686.66
合计 10,686.66
注：替代损益收入是指投 资者采用可以现金替代方 式申购本基金时，补入被 替代贵金属的实际
买入成本与申购确认日估 值的差额或强制退款的被 替代贵金属在强制退款计 算日与申购确认日估值
的差额 。
6.4.7.19 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
交易所 市场 交易 费用 27,448.37
银行间 市场 交易 费用 -
合计 27,448.37
6.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
审计费 用 19,033.96
信息披 露费 62,721.06
银行汇 划费 178.50
上市费 29,752.89
合计 111,686.41 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
第 24 页共 38 页
6.4.8 或有事项、资产负 债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
6.4.8.2 资产负债表日后 事项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控 制关系或其他重大利 害关 系的关联方发生变化 的情 况
本报告 期内 存在 控制 关系 或其他 重大 利害 关系 的关 联方未 发生 变化 。
6.4.9.2 本报告期与基金 发生关联交易的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、注 册登 记机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司( 以下 简称“ 中国 工商 银 行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
6.4.10 本报告期及上 年度 可比期间的关联方交 易
6.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 未发 生通 过关联 方交 易单 元进 行的 股票交 易。
6.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 未发 生通 过关联 方交 易单 元进 行的 权证交 易。
6.4.10.1.3 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 无应 支付 关联方 的佣 金。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 73,676.61
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 -
注： 本基 金的 管理 费按 前一 日基金 资产 净值 的 0.5% 的 年管理 费率 计提 。 管理 费的 计算方 法如 下 ：
H ＝E× 年管 理费 率÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计算 ， 逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付 ， 基金 管理 人和 基金 托管人 核对 一致 后 ，
由基金 托管 人于 次月 前 3 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金管 理人 。 若遇 法定 节假 日、 公
休假或 不可 抗力 等， 支付 日期顺 延。
6.4.10.2.2 基金托管费 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
第 25 页共 38 页
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 14,735.32
注： 本基 金的 托管 费按 前一 日基金 资产 净值 的 0.1% 的 年托管 费率 计提 。 托管 费的 计算方 法如 下 ：
H ＝E× 年托 管费 率÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计算 ， 逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付 ， 基金 管理 人和 基金 托管人 核对 一致 后 ，
由基金 托管 人于 次月 前 3 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支取 。 若 遇法 定节 假日、 公休 日或 不可 抗
力等， 支付 日期 顺延 。
6.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金 本报 告期 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场债 券（含 回购 ）交 易。
6.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本报告 期内 基金 管 理 人未 运用固 有资 金投 资本 基金 。
6.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
无。
6.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国工 商银 行 62,343.52 1,619.87
注：本基金的银行存款由 基金托管人中国工商银行 股份有限公司保管，按银 行同业利率或约定
利率计 息。
6.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 未在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 。
6.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
无。
6.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 发生 利润分 配。
6.4.12 期末（2014 年 6 月30 日）本基金持有的流 通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
6.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
第 26 页共 38 页
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
6.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
6.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事银 行间市 场债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
6.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
6.4.13 金融工具风险 及管 理
6.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金 管理人按照“ 自上而下与自 下而上相结合 ，全面管理 、专业分工” 的思路，将风 险控制嵌
入到全公司的组织架构中 ，对风险实行多层次、多 角度、全方位的管理。从 投资决策的层次看，投
资决策委员会、投资总监 、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为及相关 风险进行管理、监控，
并根据其不同权限实施风 险控制；从岗位职能的分 工上看，基金经理、监察 部、集中交易室、核算
部以及投资风险管理部从 不同角度、不同环节对投 资的全过程实行风险监控 和管理；从投资管理的
流程看， 已经形成了一套贯穿“ 事前的风险定 位、事中的风险 管理和事后的风险评估” 的健全的风 险
监控体 系。
本 基 金 追 踪 上 海 黄 金 交 易 所 Au99.99 现 货 实 盘 合 约 收 盘 价 表 现 ， 具 有 与 上 海 黄 金 交 易 所
Au99.99 现货 实盘 合约 相 似的风 险收 益特 征。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本 息，导致基金资产损失和 收益变化的风险。本基金 管理人通过严格的备选
库制度和分散化投资方式 防范信用风险。本基金在 交易所进行的证券交易交 收和款项清算对手为上
海黄金 交易 所， 在银 行间 同业市 场主 要通 过交 易对 手库制 度防 范交 易对 手风 险。
于 2014 年 6 月 30 日， 本 基金持 有的 除国 债、 央行 票据和 政策 性金 融债 以外 的 债券 占基 金资 产
净值的 比例 为 0.00%(2013 年 12 月 31 日：0.00%) 。
6.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年6 月30 日
上年 度 末
2013 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
第 27 页共 38 页
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国 债、 政策 性金融 债、 央票 及未 有三 方机构 评级 的短 期
融资券 。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
6.4.13.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年6 月30 日
上年 度 末
2013 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资 产的流动性不足，无法在 合理价格变现资产。本基 金的流动性风险主
要来自于投资品种流动性 不足，导致金融资产不能 在合理价格变现。本基金 采用分散投资、监控流
通受限 证券 比例 等方 式防 范流动 性风 险， 同 时基 金 管理人 通过 分析 持有 人结 构、 申 购赎 回行为 分析 、
变现比 例、 压力测 试等 方 法评估 组合 的流 动性 风险 。 本基 金的 投资 范围 为具 有良好 流动 性的 金融 工
具， 包括 黄金 现货 合约 （ 包括现 货实 盘合 约、 现 货 延期交 收合 约等 ） 、 债 券、 资产支 持证 券、 债 券回
购、银行存款、货币市场 工具，以及法律法规或中 国证监会允许基金投资的 其他金融工具。 所持大
部分证 券在 交易 所上 市，6.4.12 列示 券种 流通 暂时 受 限制不 能自 由转 让外 ，其 余均能 及时 变现 。
6.4.13.4 市场风险
市场风 险是 指基 金所 持金 融工具 的公 允价 值或 未来 现金流 量因 所处 市场 各类 价格因 素的 变动 而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。投资 管理 人通 过
久期 、 凸 度、V AR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口 ， 并 通过 调整 投资 组 合的久 期等 方法 对上 述
利率风 险进 行管 理。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年 6 月 30 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 62,343.52 - - - 62,343.52 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
第 28 页共 38 页
结算备 付金 63,157.30 - - - 63,157.30
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 资产 - - - 6,611,965.00 6,611,965.00
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - - -
应收利 息 - - - 12.72 12.72
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - 30,247.11 30,247.11
资产总 计 125,500.82 - - 6,642,224.83 6,767,725.65
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 3,289.06 3,289.06
应付托 管费 - - - 657.83 657.83
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - - -
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 81,755.02 81,755.02
负债总 计 - - - 85,701.91 85,701.91
利率敏 感度 缺口 125,500.82 - - 6,556,522.92 6,682,023.74
上年度 末
2013 年 12 月 31
日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 2,147,379.25 - - - 2,147,379.25
结算备 付金 2,633,162.03 - - - 2,633,162.03
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 资产 - - - 144,973,626.00 144,973,626.0易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
第 29 页共 38 页
0
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - - -
应收利 息 - - - 3,167.26 3,167.26
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 4,780,541.28 - - 144,976,793.26
149,757,334.5
4
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - 14,241.60 14,241.60
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 154,629.78 154,629.78
应付托 管费 - - - 30,925.94 30,925.94
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - - -
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 2,143,411.55 2,143,411.55
负债总 计 - - - 2,343,208.87 2,343,208.87
利率敏 感度 缺口 4,780,541.28 - - 142,633,584.39
147,414,125.6
7
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
6.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析 相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
第 30 页共 38 页
1.市场 利率 下降 25 个 基点 - -
2.市场 利率 上升 25 个 基点 - -
注： 本期 末本 基金 未持 有 交易性 债券 投资( 不包 括可 转债 ） ， 因此 市场 利率 的 变动对 于本 基金 资
产净值 无重 大影 响。
6.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。因受到经 济因素、政治因素、投资 者心理和交易制度等多
种因素 的共 同影 响， 黄金 价格的 变化 可能 导致 基金 收益水 平的 波动 ，产 生系 统性风 险。
本基金 的基 金管 理人 采 用 Barra 风 险管 理系 统， 通过 标准差 、 跟 踪误 差、beta 值、V AR 等 指标，
监控投 资组 合面 临的 市场 价格波 动风 险。
6.4.13.4.3.1 其他价格风 险敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性 金融 资产 － 股 票投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 6,611,965.00 98.95 144,973,626.00 98.34
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 6,611,965.00 98.95 144,973,626.00 98.34
6.4.13.4.3.2 其他价格风 险的敏感性分析
假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
1.业绩 比较 基准 上升 5% 330,598.25 7,248,681.30
2.业绩 比较 基准 下降 5% -330,598.25 -7,248,681.30 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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6.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允 价值
(a) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差 很小 。
(b) 以公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价值层 级可 分为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 。
第二层 级 ： 直 接( 比如 取自 价格) 或 间接( 比如 根据 价格 推算的) 可观 察到 的、 除第 一层级 中的 市 场
报价以 外的 资产 或负 债的 输入值 。
第三层 级 ： 以 可观 察到 的 市场数 据以 外的 变量 为基 础确定 的资 产或 负债 的输 入值( 不 可观 察输 入
值) 。
(ii) 各层级金 融工 具公 允价 值
于 2014 年 6 月 30 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第一层 级的 余额 为 6,611,965.00 元， 无属 于第 二层 级 的余额 ，无 属于 第三 层级 的余额(2013 年 12 月
31 日 ：第 一层 级 144,973,626.00 元， 无属 于第 二层 级 的余额 ，无 属于 第三 层级 的余额) 。
(iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动
对于证券交易所上市的股 票，若出现重大事项停牌 等交易不活跃情况、或属 于非公开发行等情
况，本基金于上述事项影 响期间不将相关股票的公 允价值列入第一层级；并 根据估值调整中采用的
不可观 察输 入值 对于 公允 价值的 影响 程度 ， 确 定相 关股票 公允 价值 应属 第二 层级或 第三 层级 。
(iv) 第三层级公 允价 值期 初 金额和 本期 变动 金额
本基金 本报 告期 初未持 有 公允价 值归 属于 第三层 级 的金融 工具(2013 年期 初 ：同) ； 本基金 本期
净转入/( 转出) 第 三层 级 0.00 元(2013 年 度： 无) 。
(2) 除公 允价 值外 ，截 至资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资 6,611,965.00 97.70 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 125,500.82 1.85
7 其他各 项资 产 30,259.83 0.45
8 合计 6,767,725.65 100.00
7.2 报告期末按行业分类 的股 票投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
7.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
7.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
7.4.1 累计买入金额超出 期初 基金资产净值2%或前20 名的股票明细
本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资交 易。
7.4.2 累计卖出金额超出 期初 基金资产净值2%或前20 名的股票明细
本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资交 易。
7.4.3 买入股票的成本总 额及卖出股票的收入 总额
本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资交 易。
7.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
7.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
7.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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7.8 报告期末按公允价值 占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名贵金属投资 明细
序号 贵金属代码 贵金属名称 数量（份）
公允价值
（元）
占基金资产
净值比例
（％）
1 Au99.99 AU9999 25,250 6,611,965.00 98.95
7.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
7.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。
7.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。
7.12 投资组合报告附注
7.12.1 本基 金投 资的 前十 名证券 的发 行主 体本 期没 有出现 被监 管部 门立 案调 查， 或在 报告 编 制
日前一 年内 受到 公开 谴责 、处罚 的情 形。
7.12.2 本基 金投 资的 前十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
7.12.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 12.72
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 30,247.11
8 其他 - 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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9 合计 30,259.83
7.12.4 期末持有的处 于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
7.12.5 期末前十名股 票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
346 7,406.49 85,013.00 3.32% 2,477,633.00 96.68%
8.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额 （ 份） 占上市 总份 额比 例
1 韩秀英 278,681.00 10.87%
2 刘端美 228,148.00 8.90%
3 曾少安 129,166.00 5.04%
4 黄遵阳 114,076.00 4.45%
5 余秀明 110,800.00 4.32%
6 卢丽华 100,000.00 3.90%
7 刘旭婵 100,000.00 3.90%
8 中信建 投证 券股 份有 限公 司 84,913.00 3.31%
9 郁申根 52,561.00 2.05%
10 徐志敏 51,360.00 2.00% 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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8.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数 （ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 0.00 0.0000%
8.4 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金投资 和研 究部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
9 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2013 年 11 月 29 日） 基金 份额 总 额 500,416,072.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 62,262,646.00
本报告 期 基 金总 申购 份额 1,500,000.00
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 61,200,000.00
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 2,562,646.00
10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
10.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本报告 期内 本基 金管 理人 未发生 重大 人事 变动 。
本报告 期内 ， 因中 国工 商 银行股 份有 限公 司 （以 下 简称 “中 国工 商银 行” ） 工 作需要 ， 周月 秋同
志不再担任资产托管部总 经理。在新任资产托管部 总经理李勇同志完成证券 投资基金行业高级管理
人员任职资格备案手续前 ，由副总经理王立波同志 代为行使中国工商银行资 产托管部总经理部分业易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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务授权 职责 。
10.3 涉及基金管理人、 基金财产、基金托管 业务 的诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
10.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
10.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本报告 期内 本基 金未 改聘 会计师 事务 所。
10.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本 报 告 期 内 本 基 金 管 理 人 和 托 管 人 托 管 业 务 部 门 及 其 相 关 高 级 管 理 人 员 未 受 到 任 何 稽 查 或 处
罚。
10.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
10.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
申银万 国 1 - - - - -
注：a) 本报 告期 内本 基金 无减少 交易 单元 ，新 增申 银万国 证券 股份 有限 公司 一个交 易单 元。
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单
元的选 择标 准如 下：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能
力，能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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的信息 服务 ；能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求， 提供专 门研 究报 告， 具有 开发量 化投 资组 合模 型
的能力 ；能 积极 为公 司投 资业务 的开 展， 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务
和支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
10.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 醒 投 资 者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2014-01-27
2
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 易 方 达 黄
金 交 易 型 开 放 式 证 券 投 资 基 金 现 金 申 购 赎 回
代办证 券公 司的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2014-03-17
3
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开 放
式 基 金 增 加 德 邦 证 券 为 申 购 赎 回 代 办 证 券 公
司的公 告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2014-03-27
4
易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 中 银 国 际
证 券 为 易 方 达 黄 金 交 易 型 开 放 式 证 券 投 资 基
金现金 申购 赎回 代办 证券 公司的 公告
中国证券报、上海证券
报、证 券时 报
2014-05-12
11 备查文件目录
11.1 备查文件目录
1.中国 证监 会注册 易 方达 黄金交 易型 开放 式证 券投 资基金 募集 的文 件；
2.《易 方达 黄金 交易 型开 放式证 券投 资基 金基 金合 同》 ；
3.《易 方达 黄金 交易 型开 放式证 券投 资基 金托 管协 议》 ；
4.《易 方达 基金 管理 有限 公司开 放式 基金 业务 规则 》 ；
5.基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照；
6.基金 托管 人业 务资 格批 件、营 业执 照。
11.2 存放地点
基金管 理人 、基 金托 管人 处。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2014 年半年度报告
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11.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一四年八月二十 七日
