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易基黄金(161116)

易基黄金:2014年半年度报告摘要查看PDF公告

易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告 摘要 
 
 
 
 
 
易方达黄金主题证券投资基金(LOF ) 
2014 年 半 年度 报 告 摘要 
2014 年 6 月 30 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人: 易方达基金管理有限公司 
基金托管人: 中国农业银行股份有限公司 
送出日期: 二〇一四年八月二十七日 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 
第 2 页共 24 页 
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重要提示 基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上 独立董 事签 字同 意, 并由 董事长 签发 。 基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司 根 据本 基金 合同规 定, 于 2014 年 8 月 21 日 复核 了本 报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容,保证复核内容 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。 基金的过往 业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招 募说 明书 及其 更新 。 本 半年 度报 告摘 要摘 自 半 年度报 告正 文, 投资 者欲 了解详 细内 容, 应阅 读 半 年度报 告正 文。 本报告 中财 务资 料未 经审 计。 本报告 期 自 2014 年 1 月 1 日起 至 6 月 30 日止 。


易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 3 页共 24 页 2


基金简介 2.1 基金基本情况 基金简 称 易方达 黄金 主题 (QDII-LOF-FOF ) 场内简 称 易基黄 金 基金主 代码 161116 交易代 码 161116 基金运 作方 式 契约型 、上 市开 放式 (LOF ) 基金合 同生 效日 2011 年 5 月 6 日 基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司 基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 559,732,514.70 份 基金合 同存 续期 不定期 基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所 上市日 期 2011 年 11 月 8 日 2.2 基金产品说明 投资目 标 本基金 追求 基金 资产 的长 期稳定 增值 。 投资策 略 本 基 金主 要 通过 对国 际 黄金 价 格中 长 期趋 势的 判断, 深 入研 究 黄金 价格 趋 势 、黄 金 采掘 企业 盈 利和 估 值水 平 变化 ,以 及考察 其 他品 种 的风 险收 益特征的基础上 ,进行黄 金 ETF 、黄金股票类资产以及其他资产的 比例 配置。 业绩比 较基 准 以伦敦 黄金 市场 下午 定盘 价计价 的国 际现 货黄 金( 经汇率 折算 ) 风险收 益特 征 基 金 管理 人 根据 对黄 金 价格 走 势的 判 断, 在黄 金基金 、 黄金 采 掘公 司股 票及其 他资 产之 间进 行主 动配置 。 本基 金的 表现 与 黄金价 格相 关性 较高 , 本 基 金是 预 期收 益与 预 期风 险 较高 的 基金 品种 。此外 , 本基 金 主要 投资 海外, 存在 汇率 风险 。 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国农 业银 行股 份有 限公 司 信息披露 负责人 姓名 张南 李芳菲 联系电 话 020-38797888 010-66060069 电子邮 箱 csc@efunds.com.cn lifangfei@abchina.com 客户服 务电 话 400 881 8088 95599 传真 020-38799488 010-68121816 2.4 境外投资顾问和境外 资产托管人 项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人 名称 英文 无 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 4 页共 24 页 中文 无 香港上 海汇 丰银 行有 限公 司 注册地 址 无 香港皇 后大 道中 一号 办公地 址 无 香港九 龙深 旺 道 1 号 汇丰 中心 1 座 6 楼 邮政编 码 无 无 2.5 信息披露方式 登载基 金 半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.efunds.com.cn 基金 半 年度 报告 备置 地点 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广 州 银行大 厦 43 楼 3 主要财务指标和 基金净 值表现 3.1 主要会计数据和财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日) 本期已 实现 收益 -34,937,059.06 本期利 润 34,254,305.25 加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0587 本期 基 金份 额 净 值增 长率 8.84% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2014 年 6 月 30 日) 期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.2978 期末基 金资 产净 值 393,024,210.31 期末基 金份 额净 值 0.702 注:1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ,计 入费 用后实 际收 益水 平要 低 于所列 数字 。 2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 (不 含公 允价 值变动 收益 )扣 除相 关 费用后 的余 额, 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较 阶段 份额净 值 增长率 ① 份额净 值 增长率 标 准差 ② 业绩比 较 基准收 益 率 ③ 业绩比 较 基准收 益 率标准 差 ④ ①- ③ ② -④ 过去一 个月 4.31% 0.48% 4.43% 0.65% -0.12% -0.17% 过去三 个月 2.78% 0.55% 1.57% 0.76% 1.21% -0.21% 过去六 个月 8.84% 0.66% 11.72% 0.88% -2.88% -0.22% 过去一 年 3.54% 0.85% 11.52% 1.09% -7.98% -0.24% 过去三 年 -29.52% 0.99% -16.16% 1.28% -13.36% -0.29% 自基金 合同 生效 起 -29.80% 0.97% -16.84% 1.26% -12.96% -0.29% 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 5 页共 24 页 至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达 黄金 主题 证券 投资 基金(LOF ) 份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图 (2011 年 5 月 6 日至 2014 年 6 月 30 日) 注:1. 按基 金合 同和 招募 说明书 的约 定, 本基 金的 建仓期 为六 个月 ,建 仓期 结束时 各项 资产 配置 比 例符合 基金 合同 (第 十二 部分( 二) 投资 范围 及工 具、( 六) 投资 限制 )的 有关约 定。 2.本基 金的 业绩 比较 基准 已经转 换为 以人 民币 计价 。 3.自基 金合 同生 效至 报告 期末, 基金 份额 净值 增长 率 为-29.80% , 同期 业绩 比较 基准收 益率 为-16.84% 。 4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情况 4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验 经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 , 易方 达基 金管理 有限 公司 成立 于 2001 年 4 月 17 日, 注册资 本 1.2 亿 元, 旗下 设有北 京、 广州 、上 海分 公司和 香港 子公 司、 资产 管理子 公司 。易 方达 秉 承“ 取 信于 市场 , 取 信于 社 会 ” 的 宗旨 , 坚 持 “ 在 诚信 规范的 前提 下 , 通 过专 业 化运作 和团 队合 作实 现 持续稳 健增 长 ” 的经 营理 念 ,以严 格的 管理 、规 范的 运作和 良好 的投 资业 绩, 赢得市 场认 可。2004易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 6 页共 24 页 年 10 月, 易方 达取 得全 国 社会保 障基 金投 资管 理人 资格。2005 年 8 月 ,易 方 达获得 企业 年金 基金 投资管 理人 资格 。2007 年 12 月 ,易 方达 获得 合格 境 内机构 投资 者(QDII )资格。2008 年 2 月, 易 方达获 得从 事特 定客 户资 产管理 业务 资格。 截 至 2014 年 6 月 30 日, 易方 达旗 下共管 理 57 只 开放 式 基金、1 只 封闭 式基 金和 多个全 国社 保基 金资 产组 合、企 业年 金及 特定 客户 资产管 理业 务, 资产 管 理总规 模 近 2400 亿 元。 4.1.2 基金经理(或基金经 理小组)及基金经理 助理 简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助理 )期 限 证券从 业年 限 说明 任职日 期 离任日 期 王超 本基金 的 基金经 理、 易方达 资 源行业 股 票型证 券 投资基 金 的基金 经 理 2013-12-17 - 4 年 硕士研 究 生,曾 任 上海尚 雅 投资管 理 有限公 司 行业研 究 员,易 方 达基金 管 理有限 公 司行业 研 究员、 基 金经理 助 理。 注:1. 此处 的 “ 任 职日 期 ” 和 “ 离任 日期 ” 分别 为公 告确 定的聘 任日 期和 解聘 日期 。 2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 4.2 境外投资顾问为本基 金提供投资建议的主 要成 员简介 本基金 未聘 请境 外投 资顾 问。 4.3 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明 本报告期内,本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招 募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 , 以 取信 于市 场、 取 信于 社会 投资 公众 为宗旨 , 本 着诚 实信 用、 勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产,在控制风险 的前提下,为基金份额持 有人谋求最大利益。在 本报告 期内 ,基 金运 作合 法合规 ,无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。 4.4 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明 4.4.1 公平交易制度的执行 情况 本基金管理人努力通过建 立有纪律、规范化的投资 研究和决策流程来确保公 平对待不同投资组易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 7 页共 24 页 合,切实防范利益输送。 本基金管理人制定了相应 的投资权限管理制度、投 资备选库管理制度和集 中交易制度等,同时依据 境外市场的交易特点规范 交易委托方式,以尽可能 确保公平对待各投资组 合。本 报告 期内 ,公 平交 易制度 总体 执行 情况 良好 。 4.4.2 异常交易行为的专项 说明 本报告 期内 ,未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。 4.5 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明 4.5.1 报告期内基金投资策 略和运作分析 2014 年上 半年 黄金 价格 总 体上处 于上 涨态 势 , COMEX 黄金 上涨 约 9.8% 。 一 季度受 美国 经济 表 现低于预期的影响,利率 水平不断走低;乌克兰的 政治危机加剧了投资者的 避险心态,多种因素共 振促使黄金价格持续上涨 。进入二季度以来,黄金 价格先跌后涨,黄金与其 他大类资产一样,波动 率减小 , 进入 了一 种低 波 动的 “ 新常 态 ” 。 一 方面 反 映美国 经济 的数 据 , 如 失 业率 、PMI 、 成 屋销 量等 持续改善,验证了我们关 于美国一季度经济疲软更 多是受天气因素影响的判 断;另一方面,更多的 地缘政 治问 题又 导致 市场 的避险 心态 加重 。 黄 金价 格 短期内 在 1300 美元/ 盎 司附 近达成 了新 的平 衡 。 总体来看,全球的经济仍 在持续复苏,特别是信息 技术 的深入应用成为提高 各个行业劳动生产 率的主流浪潮,全球的成 熟市场股指也不断创出新 高。在这样的大环境下, 我们需要思考大类资产 的配置问题,对于黄金这 样的避险资产,可以拿出 适当的比例用于高弹性的 资产配置,以争取更高 的收益 水平 。 因 此, 本 基金 在上半 年保 持了 中性 的黄 金仓位 , 通 过较 小的 仓位 投资于 海外 股票 市场 , 以绝对 收益 为目 标, 通过 跨资产 类别 的配 置为 投资 者争取 更好 的回 报。 4.5.2 报告期内基金的业绩 表现 截至报 告期 末 , 本 基金 份 额净值 为 0.702 元 , 本 报告 期份额 净值 增长 率 为 8.84% , 同期 业绩 比较 基准收 益率 为 11.72% 。 4.6 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望 展望下 半年 , 全球 宏观 经济 的扰动 因素 在减 少 , 美 联储 和欧央 行大 概率 将延 续目 前的操 作思 路 。 但包括中东、东欧等地区 此起彼伏的地缘政治问题 却加深了市场的担忧。然 而政治问题的不确定性 所导致市场波动是超出我 们判断能力的,特别是与 此相关的短期择时波动更 难以取得好的成效。因 此,本基金将延续长期投 资的理念,进一步加大对 跨资产类别的比较和配置 ,加强相关的研究。相 信能够 在经 济的 上行 周期 中,通 过高 贝塔 的资 产配 置获取 超额 收益 。 4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明 本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值 的约定,对基金所 持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 8 页共 24 页 本基金管理人设有估值委 员会,公司营运总监担任 估值委员会主席,研究部 、固定收益总部、 投资风险管理部、监察部 和核算部指定人员担任委 员。估值委员会负责组织 制定和适时修订基金估 值政策和程序,指导和监 督整个估值流程。估值委 员会成员具有多年的证券 、基金从业经验,熟悉 相关法律法规,具备行业 研究、风险管理、法律合 规或基金估值运作等方面 的专业胜任能力。基金 经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论, 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。 本报告 期内 ,参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。 本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 签署服务协议,由其按约 定提供银行间同业 市场交 易的 债券 品种 的估 值数据 。 4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明 本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。 5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明 在托 管易方达黄金 主题证券投 资基金(LOF ) 的 过程中 ,本基金托管 人 —中国农 业银行股份 有 限公司 严格 遵守 《 证券 投资 基金法 》 等相 关法 律法 规的 规定以 及 《易 方达 黄金 主题 证券投 资基 金 (LOF ) 基金合 同》 、 《 易方达黄金主题证 券投资基金(LOF )托管 协议》的约定,对易方达 黄金主题证券 投 资基金 (LOF ) 基金管 理人 —易方 达基 金管 理有 限公 司 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 基金 的 投资运作,进行了认真、 独立的会计核算和必要的 投资监督,认真履行了托 管人的义务,没有从事 任何损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。 5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明 本托管 人认 为 , 易 方达 基 金管理 有限 公司 在易 方达 黄金主 题证 券投 资基 金 (LOF ) 的投资 运作 、 基金资产净值的计算、基 金份额申购赎回价格的计 算、基金费用开支及利润 分配等问题上,不存在 损害基金份额持有人利益 的行为;在报告期内,严 格遵守了《证券投资基金 法》等有关法律法规, 在各重 要方 面的 运作 严格 按照基 金合 同的 规定 进行 。 5.3 托管人对本半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见 本托管人认为,易方达基 金管理有限公司的信息披 露事务符合《证券投资基 金信息披露管理办 法》 及其 他相 关法 律法 规 的规定 , 基金 管理 人所 编 制和披 露 的 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 (LOF ) 半年度报告中的财务指标 、净值表现、收益分配情 况、财务会计报告、投资 组合报告等信息真实、 准确、 完整 ,未 发现 有损 害基金 持有 人利 益的 行为 。 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 9 页共 24 页 6 半年度财务会计报告 (未 经审计) 6.1 资产负债表 会计主 体: 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 (LOF ) 报告截 止日 :2014 年 6 月 30 日 单位: 人民 币元 资产 本期末 2014 年 6 月 30 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 资产:


银行存 款 36,352,583.43 21,090,548.39 结算备 付金 18.15 902,256.82 存出保 证金 - - 交易性 金融 资产 316,620,784.68 303,457,223.62 其中: 股票 投资 8,614,602.15 - 基金投 资 308,006,182.53 303,457,223.62 债券投 资 - - 资产支 持证 券投 资 - - 衍生金 融资 产 - - 买入返 售金 融资 产 42,912,384.37 69,925,344.89 应收证 券清 算款 - 2,889,474.55 应收利 息 38,552.70 93,610.04 应收股 利 - - 应收申 购款 16,851.57 314,489.22 递延所 得税 资产 - - 其他资 产 30,247.11 - 资产总计 395,971,422.01 398,672,947.53 负债和所有者权益 本期末 2014 年 6 月 30 日 上年度末 2013 年 12 月 31 日 负债:


短期借 款 - - 交易性 金融 负债 - - 衍生金 融负 债 - - 卖出回 购金 融资 产款 - - 应付证 券清 算款 17,419.37 - 应付赎 回款 2,170,503.29 1,987,735.82 应付管 理人 报酬 476,330.95 516,457.48 应付托 管费 95,266.18 103,291.51 应付销 售服 务费 - - 应付交 易费 用 2,584.48 3,455.24 应交税 费 - - 应付利 息 - - 应付利 润 - - 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 10 页共 24 页 递延所 得税 负债 - - 其他负 债 185,107.43 372,529.49 负债合计 2,947,211.70 2,983,469.54 所有者权益:


实收基 金 559,732,514.70 613,588,631.42 未分配 利润 -166,708,304.39 -217,899,153.43 所有者权益合计 393,024,210.31 395,689,477.99 负债和所有者权益总 计 395,971,422.01 398,672,947.53 注:报 告截 止 日 2014 年 6 月 30 日, 基金 份额 净值 0.702 元 ,基 金份 额总 额 559,732,514.70 份。 6.2 利润表 会计主 体: 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 (LOF ) 本报告 期:2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 一、收入 38,212,040.84 -178,786,529.57 1.利息 收入 1,253,937.87 77,436.71 其中: 存款 利息 收入 32,737.04 77,436.71 债券利 息收 入 - - 资产支 持证 券利 息收 入 - - 买入返 售金 融资 产收 入 1,221,200.83 - 其他利 息收 入 - - 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填 列) -32,151,481.00 -42,797,393.96 其中: 股票 投资 收益 3,358,957.81 0.00 基金投 资收 益 -35,510,438.81 -29,640,294.48 债券投 资收 益 - - 资产支 持证 券投 资收 益 - - 衍生工 具收 益 - -13,157,099.48 股利收 益 - - 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 “- ” 号填 列) 69,191,364.31 -134,509,083.60 4.汇兑 收益 (损 失以 “ -” 号 填列) -84,521.79 -1,568,271.89 5.其他 收入 (损 失以 “- ” 号 填列) 2,741.45 10,783.17 减:二、费用 3,957,735.59 6,340,934.00 1.管 理人 报酬 2,970,587.30 4,529,830.60 2.托 管费 594,117.45 905,966.20 3.销 售服 务费 - - 4.交 易费 用 169,806.37 673,265.32 5.利 息支 出 - - 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出 - - 6.其 他费 用 223,224.47 231,871.88 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 11 页共 24 页 三、 利润总额 (亏损总 额以 “- ” 号填列) 34,254,305.25 -185,127,463.57 减:所 得税 费用 - - 四、净利润(净亏损 以 “- ” 号填列) 34,254,305.25 -185,127,463.57 6.3 所有者权益(基金净 值)变动表 会计主 体: 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 (LOF ) 本报告 期:2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净值) 613,588,631.42 -217,899,153.43 395,689,477.99 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金净值 变动 数( 本期 利润 ) - 34,254,305.25 34,254,305.25 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少以 “- ” 号填 列) -53,856,116.72 16,936,543.79 -36,919,572.93 其中:1.基 金申 购款 6,655,435.77 -2,090,139.40 4,565,296.37 2.基金 赎回 款 -60,511,552.49 19,026,683.19 -41,484,869.30 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动(净 值减 少以 “- ” 号填列 ) - - - 五 、 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净值) 559,732,514.70 -166,708,304.39 393,024,210.31 项目 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净值) 751,516,295.94 -44,638,209.05 706,878,086.89 二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金净值 变动 数( 本期 利润 ) - -185,127,463.57 -185,127,463.57 三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少以 “- ” 号填 列) -81,218,567.18 14,251,142.26 -66,967,424.92 其中:1.基 金申 购款 19,437,894.85 -2,893,709.83 16,544,185.02 2.基金 赎回 款 -100,656,462.03 17,144,852.09 -83,511,609.94 四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动(净 值减 少以 “- ” 号填列 ) - - - 五 、 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净值) 670,297,728.76 -215,514,530.36 454,783,198.40 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 12 页共 24 页 本报 告 6.1 至 6.4 , 财务 报 表由下 列负 责人 签署 : 基金管 理人 负责 人: 叶俊 英,主 管会 计工 作负 责人 :张优 造, 会计 机构 负责 人:陈 荣 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 易方达 黄金 主题 证券 投资 基金 (LOF ) ( 简称“ 本 基金 ”) 经中国 证券 监督 管理 委员 会 ( 以 下简 称 “ 中 国证监 会 ”) 证 监许 可[2011]181 号 《 关于 核准 易方 达 黄金主 题证 券投 资基 金 (LOF ) 募集的 批复 》 核 准,由易方达基金管理有 限公司依照《中华人民共 和国证券投资基金法》和 《易方达黄金主题证券 投资基 金 (LOF ) 基金合 同》 公 开募 集。 经向 中国 证监会 备案 , 本 基金 基金 合同 于 2011 年 5 月 6 日 正式生 效, 基金合 同生 效 日的基 金份 额总 额 为 2,657,035,909.18 份基 金份 额, 其中认 购资 金利 息折 合 1,549,690.94 份 基金 份额。 本基金 为契 约型 、 上 市开 放式基 金, 存续 期限 不定 。 本基 金的 基金 管理 人 为易方达基金管理有限公 司,注册登记机构为中国 证券登记结算有限责任公 司 ,基金托管人为中国 农业银 行股 份有 限公 司, 境外资 产托 管人 为香 港上 海汇丰 银行 有限 公司 。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会计 准则 - 基本准 则》 和 38 项 具体会 计准 则 、 其 后颁 布 的企业 会计 准则 应用 指南 、 企 业会 计准 则解 释以 及 其他相 关规 定( 以 下合 称 “ 企业 会计 准则 ”) 、中 国证 监会颁 布的 《证 券投 资基 金信息 披露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年 度报告> 》 、 中国证券 投资 基金业协会颁 布的《证 券 投资基金会计 核算业务 指 引》 、 《易方达黄 金主题 证券投 资基 金(LOF )基金合同 》和 中国 证 监 会发 布的有 关规 定及 允许 的基 金行业 实务 操作 编制 。 6.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计 准则的要求,真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及 本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。 6.4.4 本报告期所采用的会 计政策、会计估计与 最近 一期年度报告相一致 的说 明 本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。 6.4.5 差错更正的说明 本基金 本报 告期 无会 计差 错。 6.4.6 税项 根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号 《 关于 开 放式证 券投 资基 金有 关税 收问题 的通 知》 、 财税[2004]78 号 《关 于证 券投资 基金 税收 政策 的通 知》 、 财税[2008]1 号 《关 于企业 所得 税若 干优 惠 政策的 通知 》及 其他 相关 境内外 税务 法规 和实 务操 作,主 要税 项列 示如 下: (1) 以发 行基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征收 范围 ,不征 收营 业税 。 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 13 页共 24 页 (2) 基金 取得 的源 自境 外的 差价收 入, 其涉 及的 境外 所得税 税收 政策 , 按 照相 关国家 或地 区税 收 法律和 法规 执行 ,在 境内 暂免征 营业 税和 企业 所得 税。 (3) 基金 取得 的源 自境 外的 股利收 益, 其涉 及的 境外 所得税 税收 政策 , 按 照相 关国家 或地 区税 收 法律和 法规 执行 ,在 境 内 暂未征 收个 人所 得税 和企 业所得 税。 6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控 制 关系或其他重大利害 关系 的关联方发生变化的 情况 本报告 期内 存在 控制 关系 或其他 重大 利害 关系 的关 联方未 发生 变化 。 6.4.7.2 本报告期与基金 发 生关联交易的各关联 方 关联方 名称 与本基 金的 关系 易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、基 金销 售机 构 中国农 业银 行股 份有 限公 司( 以下 简称 “ 中国 农业 银 行 ”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构 香港上 海汇 丰银 行有 限公 司( 以下 简称 “ 汇丰 银行 ”) 境外资 产托 管人 注:以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 6.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易 6.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易 6.4.8.1.1 股票交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。 6.4.8.1.2 权证交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。 6.4.8.1.3 应支付关联方的 佣金 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。 6.4.8.2 关联方报酬 6.4.8.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日 上年度 可比 期间 2013 年1 月1 日至2013 年6 月30 日 当期发生的基金应 支付的管 理费 2,970,587.30 4,529,830.60 其中:支付销售机 构的客户 维护费 999,588.20 1,535,219.10 注:本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 1.5% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下: H =E× 1.5%÷ 当年 天数 H 为每 日应 计提 的基金 管 理费 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 14 页共 24 页 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 基金的 管理 费每 日计 算, 逐日累 计至 每月 月末 ,按 月支付 ,由 基金 托管 人于 次月 前 3 个 工作 日内 从 基金财 产中 一次 性支 付给 基金管 理人 。 6.4.8.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日 上年度 可比 期间 2013 年1 月1 日至2013 年6 月30 日 当期发生的基金应 支付的托 管费 594,117.45 905,966.20 注: 本基 金的 托管 费 ( 包 括境外 托管 费 ) 按 前一 日 基金资 产净 值 的 0.3% 的年 费率计 提 。 计 算方 法如 下: H =E× 0.3%÷ 当年 天数 H 为每 日应 计提 的基金 托 管费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 基金托 管费 每日 计算 ,逐 日累计 至每 月月 末, 按月 支付, 由基 金托 管人 于次 月前 3 个工 作日 内从 基 金财产 中一 次性 支付 托管 费给基 金托 管人 。 6.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 (含 回购) 交易 。 6.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况 6.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况 本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。 6.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况 无。 6.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 上年度 可比 期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 中国农 业银 行 3,253,242.25 32,705.79 16,219,293.06 77,125.13 汇丰银 行 33,099,341.18 - 85,086,797.68 - 注: 本基 金的 银行 存款 由基 金托管 人中 国农 业银 行股 份有限 公司 和香 港上 海汇 丰银行 有限 公司 保管 , 按银行 同业 利率 或约 定利 率计息 。 6.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 15 页共 24 页 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。 6.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明 无。 6.4.9 期末(2014 年 6 月 30 日)本基金持有的 流通 受限证券 6.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券 本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。 6.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票 本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。 6.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券 6.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2014 年 6 月 30 日 止, 本基 金从 事银 行间市 场债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购 证券款 余额 为 0 ,无 抵押 债券。 6.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2014 年 6 月 30 日 止, 本基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购 证券款 余额 为 0 ,无 抵押 债券。 6.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项 (1) 公允 价值 (a) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具 不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债,其 账面价值与公允价 值相差 很小 。 (b) 以公允 价值 计量 的金 融 工具 (i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法 根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值, 公允 价值层 级可 分为 : 第一层 级: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 。 第二层 级 : 直 接( 比如 取自 价格) 或 间接( 比如 根据 价格 推算的) 可观 察到 的、 除第 一层级 中的 市 场 报价以 外的 资产 或负 债的 输入值 。 第三层 级 : 以 可观 察到 的 市场数 据以 外的 变量 为基 础确定 的资 产或 负债 的输 入值( 不 可观 察输 入 值) 。 (ii) 各层级金 融工 具公 允价 值 于 2014 年 6 月 30 日, 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 16 页共 24 页 第一层 级的 余额 为 316,620,784.68 元 , 无 属于 第二 层 级和第 三层 级的 余额(2013 年 12 月 31 日 : 第 一 层级 303,457,223.62 元, 无属于 第二 层级 和第 三层 级的余 额) 。 (iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动 对于证券交易所上市的股 票,若出现重大事项停牌 等交易不活跃情况、或属 于非公开发行等情 况,本基金于上述事项影 响期间不将相关股票的公 允价值列入第一层级;并 根据估值调整中采用的 不可观 察输 入值 对于 公允 价值的 影响 程度 ,确 定相 关股票 公允 价值 应属 第二 层级或 第三 层级 。


(iv) 第三层级公 允价 值期 初 金额和 本期 变动 金额 本基金 本报 告期 初未持 有 公允价 值归 属于 第三层 级 的金融 工具(2013 年期 初 :同) ; 本基金 本期 净转入/( 转出) 第 三层 级 0.00 元(2013 年 度: 无) 。 (2) 除公 允价 值外 ,截 至资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比 例(% ) 1 权益投 资 8,614,602.15 2.18 其中: 普通 股 595,042.63 0.15 存托凭 证 8,019,559.52 2.03 2 基金投 资 308,006,182.53 77.78 3 固定收 益投 资 - - 其中: 债券 - - 资产支 持证 券 - - 4 金融衍 生品 投资 - - 其中: 远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返 售金 融资 产 42,912,384.37 10.84 其中 : 买 断式 回购 的买 入 返售金 融 资产 - - 6 货币市 场工 具 - - 7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 36,352,601.58 9.18 8 其他各 项资 产 85,651.38 0.02 9 合计 395,971,422.01 100.00 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 17 页共 24 页 7.2 期末在各个国家(地区 )证券市场的权益投 资分 布 金额单 位: 人民 币元 国家( 地区 ) 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% ) 美国 8,019,559.52 2.04 香港 595,042.63 0.15 合计 8,614,602.15 2.19 注:1. 国家 (地 区) 类别 根据其 所在 的证 券交 易所 确定。 2.ADR 、GDR 按照 存托 凭 证本身 挂牌 的证 券交 易所 确定。 7.3 期末按行业分类的权益 投资组合 金额单 位: 人民 币元 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% ) 能源 - - 材料 - - 工业 8,597,060.27 2.19 非必需 消费 品 - - 必需消 费品 - - 保健 - - 金融 - - 信息技 术 17,541.88 - 电信服 务 - - 公用事 业 - - 合计 8,614,602.15 2.19 注:以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准 (GICS)。 7.4 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前十名权益投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 公司名 称 ( 英文) 公司名 称 ( 中文) 证券代 码 所在证 券市场 所属国 家 ( 地区) 数量( 股 ) 公允价 值 占基金 资 产净值 比 例(% ) 1 China Ming Yang Wind Power Group Ltd - MY US 纽约证 券交易 所 美国 380,000 8,019,559.52 2.04 2 China High Speed Transmiss ion Equipmen 中国高 速 传动设 备 集团有 限 公司 658 HK 香港证 券交易 所 香港 141,000 577,500.75 0.15 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 18 页共 24 页 t Group Co Ltd 3 Chinasoft Internatio nal Ltd 中软国 际 有限公 司 354 HK 香港证 券交易 所 香港 10,000 17,541.88 0.00 注:此 处所 用证 券代 码的 类别是 当地 市场 代码 。 7.5 报告期内 权益 投资组合 的重大变动 7.5.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 公司名 称( 英文 ) 证券代 码 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资产净 值比 例 (%) 1 PetroChina Co Ltd 857 HK 19,991,125.49 5.05 2 China Ming Yang Wind Power Group Ltd MY US 6,241,981.54 1.58 3 Travelsky Technology Ltd 696 HK 4,103,350.92 1.04 4 China High Speed Transmission Equipment Group Co Ltd 658 HK 1,483,722.08 0.37 5 Chinasoft International Ltd 354 HK 17,387.07 0.00 注:1. 买入 金额 按买 卖成 交金额 (成 交单 价乘 以成 交数量 )填 列, 不考 虑相 关交易 费用 。 2.此处 所用 证券 代码 的类 别是当 地市 场代 码。 7.5.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 公司名 称( 英文 ) 证券代 码 本期累 计卖 出 金额 占期初 基金 资产净 值比 例 (%) 1 PetroChina Co Ltd 857 HK 22,670,869.54 5.73 2 Travelsky Technology Ltd 696 HK 4,758,338.43 1.20 3 China High Speed Transmission Equipment Group Co Ltd 658 HK 908,507.60 0.23 注:1. 卖出 金额 按买 卖成 交金额 (成 交单 价乘 以成 交数量 )填 列, 不考 虑相 关交易 费用 。 2.此处 所用 证券 代码 的类 别是当 地市 场代 码。 7.5.3 权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额 单位: 人民 币元 买入成 本( 成交 )总 额 31,837,567.10 卖出收 入( 成交 )总 额 28,337,715.57 注:“ 买入 成本 ” 或“ 卖 出收 入 ” 均 按买 卖成 交金 额( 成 交单价 乘以 成交 数量 )填 列,不 考虑 相关 交易 费用。 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 19 页共 24 页 7.6 期末按债券信用等级分 类的债券投资组合 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 7.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前五名债券投资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 7.8 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前十名 资产支持证券 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 7.9 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前五名金融衍生品投 资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。 7.10 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名基金投资明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 基金 名称 基金 类型 运作 方式 管理人 公允价 值 占基金 资产 净值 比例(%) 1 ETFS Gold Trust ETF 基金 开放式 ETF Securities USA LLC 79,053,266.35 20.11 2 Julius Baer Precious Metals Fund -JB Physical Gold Fund ETF 基金 开放式 Swiss & Global Asset Management AG 77,309,759.72 19.67 3 UBS Index Solutions -Gold ETF (USD) -A ETF 基金 开放式 UBS Fund Management Switzerland AG 75,780,116.91 19.28 4 iShares Gold Trust ETF 基金 开放式 BlackRock Fund Advisors 39,624,032.00 10.08 5 SPDR Gold Trust ETF 基金 开放式 World Gold Trust Services LLC 36,239,007.55 9.22 注:本 报告 期末 本基 金持 有的 ETFS GOLD TRUST 市值占 净值 比例 超 过 20% ,属于 被动 超标 。 7.11 投资组合报告附注 7.11.1 本基 金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日 前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。 7.11.2 本基 金投 资的 前十 名 股票没 有超 出基 金合 同规 定的备 选股 票库 。 7.11.3 期末其他各项资产构 成 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 20 页共 24 页 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 - 2 应收证 券清 算款 - 3 应收股 利 - 4 应收利 息 38,552.70 5 应收申 购款 16,851.57 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 30,247.11 8 其他 - 9 合计 85,651.38 7.11.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细 本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。 7.11.5 期末前十名股票中存 在流通受限情况的说 明 本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。 8 基金份额持有人信 息 8.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构 份额单 位: 份 持有人 户数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额 比例 持有份 额 占总份 额 比例 22,875 24,469.18 16,537,203.42 2.95% 543,195,311.28 97.05% 8.2 期末上市基金前十名 持有 人 序 号 持有人 名称 持有份 额( 份) 占上市 总份 额比 例 1 韩宗祺 801,047.00 7.69% 2 王廷银 349,234.00 3.35% 3 钱粒 250,104.00 2.40% 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 21 页共 24 页 4 夏尚 220,070.00 2.11% 5 田雪冬 200,083.00 1.92% 6 南通乳 腺病 专科 门诊 部 200,083.00 1.92% 7 刘崇锦 200,080.00 1.92% 8 薛友勤 200,040.00 1.92% 9 方少珊 200,030.00 1.92% 10 蒋颖 195,018.00 1.87% 注:本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。 8.3 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基 金 108.16 0.0000% 8.4 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况 项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和 研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金 0 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0 9 开放式基金份额变 动 单位: 份 基金合 同生 效日 (2011 年 5 月 6 日) 基金 份额 总额 2,657,035,909.18 本报告 期期 初基 金份 额总 额 613,588,631.42 本报告 期 基 金总 申购 份额 6,655,435.77 减:本 报告 期 基 金总 赎回 份额 60,511,552.49 本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - 本报告 期 期 末基 金份 额总 额 559,732,514.70 10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会 决议 本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。 10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 本报告 期内 本基 金管 理人 、基金 托管 人的 专门 基金 托管部 门未 发生 重大 人事 变动。 10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。 10.4 基金投资策略的改变 本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 22 页共 24 页 10.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 本报告 期内 本基 金未 改聘 会计师 事务 所。 10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚 。 10.7 基金租用 证券公司交 易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 UBS Securities Asia Limited 1 33,641,568.49 55.91% 37,175.89 33.37% - Goldman Sachs (Asia) L.L.C. 1 6,241,981.54 10.37% 35,892.88 32.22% - Morgan Stanley & Co. International PLC 1 - - 18,043.87 16.20% - China Merchants Securities (HK) Co Ltd 1 14,739,342.17 24.49% 14,739.34 13.23% - Citigroup Global Markets Limited 1 5,552,390.47 9.23% 5,552.39 4.98% - Deutsche Bank AG London 1 - - - - - Gold Sachs International 1 - - - - - CLSA Limited 1 - - - - - Nomura Asset Management HongKong Limited 1 - - - - - Knight Capital Europe Limited 1 - - - - - Shenyin Wanguo Securities HK Ltd 1 - - - - - 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 23 页共 24 页 注:a )本 报告 期内 本基 金 无新增 和减 少交 易账 户。 b) 本 基金 管理 人负 责选 择 证券经 营机 构 , 并 在该 机构 开立交 易账 户 。 基 金交 易账 户的开 立标 准如 下 : 1) 交 易执 行能 力。 主要 指 证券经 营机 构能 否对 投资 指令进 行有 效地 执行 , 以 及能否 取得 较高 质量 的 成交结 果; 2) 研究 报告 质量 。 主 要指 证券经 营机 构能 否提 供高 质量的 宏观 经济 研究 、 行 业研究 及市 场走 向、 个 股分析 报告 和专 题研 究报 告等; 3) 提供 研究 服务 的质 量 。 主要包 括协 助安 排上 市公 司调研 、 研究 资料 共享 、 路演服 务 、 日 常沟 通交 流、接 受委 托研 究的 服务 质量等 方面 ; 4) 法规 监管 资讯 服务。 主 要包括 境外 投资 法律 规定 、 交易监 管规 则、 信 息披 露、 个人 利益 冲突、 税 收等资 讯的 提供 与培 训; 5) 价 值贡 献 。 主 要是 指证 券 经营机 构对 公司 研究 团队 、 投资团 队在 业务 能力 提升 上所做 的培 训服 务、 对公司 投资 提升 所作 出的 贡献; 6) 其他 因素 。 主要 是证 券 经营机 构的 财务 状况 、 经 营行为 规范 、 风险 管理 机 制、 近年 内有 无重 大违 规行为 等。 c )基 金交 易账 户的 选择 程 序如下 : 1)本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 账户的 证券 经营 机构 。 2)基 金管 理人 与所 选定 的 证券经 营机 构办 理开 立交 易账户 事宜 。 10.7.2 基金租用 证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 金额单 位: 人民 币元 券商 名称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 基金交 易 成交 金额 占当期 债券 成交总 额的 比例 成交 金额 占当期 债 券 回购 成 交总额 的 比例 成交 金额 占当期 权证 成交总 额的 比例 成交 金额 占当期 基 金 成交 总 额的比 例 UBS Secur ities Asia Limit ed - - - - - - 4,754, 271.6 8 17.37% Morg an Stanl ey & Co. Inter - - - - - - 22,62 1,902. 10 82.63% 易方达黄金主题证券投资基金(LOF )2014 年半年度报告摘要 第 24 页共 24 页 natio nal PLC 易方达基金管理有限 公司 二〇一四年八月二十 七日