易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
2014 年 半 年度 报 告
2014 年 6 月 30 日
基金管理人： 易方达基金管理有限公司
基金托管人： 中国农业银行股份有限公司
送出日期： 二〇一四年八月二十七日 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 2 页共 41 页
1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金 管理 人的 董事 会、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏， 并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上
独立董 事签 字同 意， 并由 董事长 签发 。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 8 月 21 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金 的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自 2014 年 1 月 1 日起 至 6 月 30 日止 。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 3 页共 41 页
1.2 目录
1 重要提示及目录 ............................................... 2
1.1 重要提示 ..................................................... 2
1.2 目录 ......................................................... 3
2 基金简介 ..................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................. 5
2.2 基金产品说明 ................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ....................................... 5
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ................................. 6
2.5 信息披露方式 ................................................. 6
2.6 其他相关资料 ................................................. 6
3 主要财务指标和基金净值表现 ................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ....................................... 6
3.2 基金净值表现 ................................................. 7
4 管理人报告 ................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................... 8
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ............... 9
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................. 9
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................... 9
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............. 10
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............. 10
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................... 10
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...................... 11
5 托管人报告 .................................................. 11
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................ 11
5.2 托管人对报告 期内本基金投资运作遵规守信、 净值计算、 利润分配等情况的
说明
............................................................ 11
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见11
6
半年度财务会计报告（未经审计） .............................. 12
6.1 资产负债表 .................................................. 12
6.2 利润表 ...................................................... 13
6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ 14
6.4 报表附注 .................................................... 15
7 投资组合报告 ................................................ 30
7.1 期末基金资产组合情况 ........................................ 30
7.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ................ 31
7.3 期末按行业分类的权益投资组合 ................................ 31
7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 .. 31
7.5 报告期内权益投资组合的重大变动 .............................. 32
7.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ........................ 33
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 33
7.8 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 4 页共 41 页
细
............................................................ 33
7.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 金 融 衍 生 品 投 资 明
细
............................................................ 33
7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 33
7.11 投资组合报告附注 ............................................ 34
8 基金份额持有人信息 .......................................... 35
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................... 35
8.2 期末上市基金前十名持有人 .................................... 35
8.3 期末基金管理人的从业人员 持有本基金的情况 .................... 35
8.4
期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .. 36
9 开放式基金份额变动 .......................................... 36
10 重大事件揭示 ................................................ 36
10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................... 36
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 36
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................ 36
10.4 基金投资策略的改变 .......................................... 36
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................ 36
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............ 37
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .......................... 37
10.8
其他重大事件 ................................................ 39
11 备查文件目录 ................................................ 40
11.1 备查文件目录 ................................................ 40
11.2 存放地点 .................................................... 40
11.3 查阅方式 .................................................... 41
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 5 页共 41 页
2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 黄金 主题 证券 投资 基金（LOF ）
基金简 称 易方达 黄金 主题 （QDII-LOF-FOF ）
场内简 称 易基黄 金
基金主 代码 161116
交易代 码 161116
基金运 作方 式 契约型 、上 市开 放式 （LOF ）
基金合 同生 效日 2011 年 5 月 6 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 559,732,514.70 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2011 年 11 月 8 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 本基金 追求 基金 资产 的长 期稳定 增值 。
投资策 略
本基金 主要 通过 对国 际黄 金价格 中长 期趋 势的 判断 ， 深入 研
究黄金 价格 趋势 、 黄金 采 掘企业 盈利 和估 值水 平变 化， 以及
考察其 他品 种的 风险 收益 特征的 基础 上 ， 进 行黄 金 ETF 、黄
金股票 类资 产以 及其 他资 产的比 例配 置。
业绩比 较基 准
以伦敦 黄金 市场 下午 定盘 价计价 的国 际现 货黄 金 （ 经汇率 折
算）
风险收 益特 征
基金管 理人 根据 对黄 金价 格走势 的判 断 ， 在 黄金 基 金、 黄金
采掘公 司股 票及 其他 资产 之间进 行主 动配 置。 本 基 金的表 现
与黄金 价格 相关 性较 高， 本基金 是预 期收 益与 预期 风险较 高
的基金 品种 。此 外， 本基 金主要 投资 海外 ，存 在汇 率风 险 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 李芳菲
联系电 话 020-38797888 010-66060069
电子邮 箱 csc@efunds.com.cn lifangfei@abchina.com
客户服 务电 话 400 881 8088 95599 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 6 页共 41 页
传真 020-38799488 010-68121816
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路
3 号4004-8室
北京市 东城 区建 国门 内大 街
69号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东
路30号 广州 银行 大厦40-43楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街
28号凯 晨世 贸中 心东 座F9
邮政编 码 510620 100031
法定代 表人 叶俊英 蒋超良
2.4 境外投资顾问和境外 资产 托管人
项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人
名称
英文 无
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited
中文 无 香港上 海汇 丰银 行有 限公 司
注册地 址 无 香港皇 后大 道中 一号
办公地 址 无
香港九 龙深 旺道 1 号汇 丰 中心 1 座 6
楼
邮政编 码 无 无
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.efunds.com.cn
基金半 年度 报告 备置 地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号广 州
银行大 厦 43 楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号
3 主要财务指标和基金 净值 表现
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日）
本期已 实现 收益 -34,937,059.06
本期利 润 34,254,305.25 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 7 页共 41 页
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0587
本期加 权平 均净 值利 润率 8.57%
本期基 金份 额净 值增 长率 8.84%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2014 年 6 月 30 日)
期末可 供分 配利 润 -166,708,304.39
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.2978
期末基 金资 产净 值 393,024,210.31
期末基 金份 额净 值 0.702
3.1.3 累计期末指标 报告期末(2014 年 6 月 30 日)
基金份 额累 计净 值增 长率 -29.80%
注：1.所述 基金 业绩 指标不 包括 持有 人认 购或 交易基 金的 各项 费用 ，计 入费用 后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
2. 本 期已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
3.期末 可供 分配 利润 ，为 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差 ②
业绩比 较
基准收 益
率 ③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－ ③ ② －④
过去一 个月 4.31% 0.48% 4.43% 0.65% -0.12% -0.17%
过去三 个月 2.78% 0.55% 1.57% 0.76% 1.21% -0.21%
过去六 个月 8.84% 0.66% 11.72% 0.88% -2.88% -0.22%
过去一 年 3.54% 0.85% 11.52% 1.09% -7.98% -0.24%
过去三 年 -29.52% 0.99% -16.16% 1.28% -13.36% -0.29%
自基金 合同 生效 起
至今
-29.80% 0.97% -16.84% 1.26% -12.96% -0.29%
3.2.2 自基金合同生效以 来基金份额累计净值增长 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动
的比较
易方达 黄金 主题 证券 投资 基金（LOF ）
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
(2011 年 5 月 6 日至 2014 年 6 月 30 日) 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 8 页共 41 页
注：1.按基 金合 同和 招募说 明书 的约 定， 本基 金的建 仓期 为六 个月 ，建 仓期结 束时 各项 资产 配
置比例 符合 基金 合同 （第 十二部 分（ 二） 投资 范围 及工具 、 （ 六） 投资 限制 ） 的有关 约定 。
2.本基 金的 业绩 比较 基准 已经转 换为 以人 民币 计价 。
3. 自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为-29.80% ，同期业绩比较基准收益率为
-16.84% 。
4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准， 易方 达基 金管理 有限 公司 成立 于 2001 年 4 月 17 日，
注册资 本 1.2 亿元 ，旗 下 设有北 京、 广州 、上 海分 公司和 香港 子公 司、 资产 管理子 公司 。易 方达 秉
承“ 取 信于 市场 ， 取 信于 社 会 ” 的 宗旨 ， 坚 持 “ 在 诚信 规范的 前提 下 ， 通 过专 业 化运作 和团 队合 作实 现
持 续 稳 健 增 长 ” 的 经 营 理 念 ， 以 严 格 的 管 理 、 规 范 的 运 作 和 良 好 的 投 资 业 绩 ， 赢 得 市 场 认 可 。2004
年 10 月 ，易 方达 取得 全国 社会保 障基 金投 资管 理人 资格。2005 年 8 月， 易方 达获得 企业 年金 基 金
投资管 理人 资格 。2007 年 12 月， 易方 达获 得合 格境 内机构 投资 者（QDII ）资格。2008 年 2 月 ，易
方达获 得从 事特 定客 户资 产管理 业务 资格。 截 至 2014 年 6 月 30 日， 易方 达旗 下共管 理 57 只 开放 式
基金、1 只封闭式基金和 多个全国社保基金资产组 合、企业年金及特定客户 资产管理业务，资产管
理总规 模 近 2400 亿 元。
4.1.2 基金经理（或基金 经理小组）及基金经 理助 理简介 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 9 页共 41 页
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
王超
本基金 的基 金经 理 、 易 方达
资源行 业股 票型 证券 投资
基金的 基金 经理
2013-12-17 - 4 年
硕士研 究
生，曾 任上
海尚雅 投资
管理有 限公
司行业 研究
员，易 方达
基金管 理有
限公司 行业
研究员 、基
金经理 助
理。
注：1. 此处 的 “ 任 职日 期 ” 和 “ 离任 日期 ” 分别 为公 告确 定的聘 任日 期和 解聘 日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 境外投资顾问为本基 金提 供投资建议的主要成 员简 介
本基金 未聘 请境 外投 资顾 问。
4.3 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用 、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有 人 利益 的行 为。
4.4 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.4.1 公平交易制度的执 行情况
本基金管理人努力通过建 立有纪律、规范化的投资 研究和决策流程来确保公 平对待不同投资组
合，切实防范利益输送。 本基金管理人制定了相应 的投资权限管理制度、投 资备选库管理制度和集
中交易制度等，同时依据 境外市场的交易特点规范 交易委托方式，以尽可能 确保公平对待各投资组
合。本 报告 期内 ，公 平交 易制度 总体 执行 情况 良好 。
4.4.2 异常交易行为的专 项说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 10 页共 41 页
4.5 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.5.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2014 年上 半年 黄金 价格 总 体上处 于上 涨态 势 ， COMEX 黄金 上涨 约 9.8% 。 一 季度受 美国 经济 表
现低于预期的影响，利率 水平不断走低；乌克兰的 政治危机加剧了投资者的 避险心态，多种因素共
振促使黄金价格持续上涨 。进入二季度以来，黄金 价格先跌后涨，黄金与其 他大类资产一样，波动
率减小 ， 进入 了一 种低 波 动的 “ 新常 态 ” 。 一 方面 反 映美国 经济 的数 据 ， 如 失 业率 、PMI 、 成 屋销 量等
持续改善，验证了我们关 于美国一季度经济疲软更 多是受天气因素影响的判 断；另一方面，更多的
地缘政 治问 题又 导致 市场 的避险 心态 加重 。 黄 金价 格短期 内 在 1300 美元/ 盎 司附近 达成 了新 的平 衡 。
总体来看，全球的经济仍 在持续复苏，特别是信息 技术的深入应用成为提高 各个行业劳动生产
率的主流浪潮，全球的成 熟市场股指也不断创出新 高。在这样的大环境下， 我们需要思考大类资产
的配置问题，对于黄金这 样的避险资产，可以拿出 适当的比例用于高弹性的 资产配置，以争取更高
的收益 水平 。 因 此， 本基 金在上 半年 保持 了中 性的 黄金仓 位， 通过 较小 的仓 位投资 于海 外股 票市 场 ，
以绝对 收益 为目 标， 通过 跨资产 类别 的配 置为 投资 者争取 更好 的 回 报。
4.5.2 报告期内基金的业 绩表现
截至报 告期 末 ， 本 基金 份 额净值 为 0.702 元 ， 本 报告 期份额 净值 增长 率 为 8.84% ， 同期 业绩 比较
基准收 益率 为 11.72% 。
4.6 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望下 半年 ， 全球 宏观 经 济的扰 动因 素在 减少， 美 联储和 欧央 行大 概率 将延 续目前 的操 作思 路。
但包括中东、东欧等地区 此起彼伏的地缘政治问题 却加深了市场的担忧。然 而政治问题的不确定性
所导致市场波动是超出我 们判断能力的，特别是与 此相关的短期择时波动更 难以取得好的成效。因
此，本基金将延续长期投 资的理念，进一步 加大对 跨资产类别的比较和配置 ，加强相关的研究。相
信能够 在经 济的 上行 周期 中，通 过高 贝塔 的资 产配 置获取 超额 收益 。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值 的约定，对基金所
持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。
本基金管理人设有估值委 员会，公司营运总监担任 估值委员会主席，研究部 、固定收益总部、
投资风险管理部、监察部 和核算部指定人员担任委 员。估值委员会负责组织 制定和适时修订基金估易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 11 页共 41 页
值政策和程序，指导和监 督整个估值流程。估值委 员会成员具有多年的证券 、基金从业经验，熟悉
相关法律法规，具备行业 研究、风险管理、法律合 规或基金估值运作等方面 的专业胜任能力。基金
经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论， 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 签署服务协议，由其按约 定提供银行间同业
市场交 易的 债券 品种 的估 值数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
在托 管易方达黄金 主题证券投 资基金（LOF ） 的 过程中 ，本基金托管 人 —中国农 业银行股份 有
限公司严格遵守《证券投资基金法》等相关法律法规的规定以及《易方达黄金主题证券投资基金
（LOF ） 基 金合 同》、 《易 方达 黄金主 题证 券投资基 金（LOF ） 托 管 协议 》的 约定 ，对易 方达 黄金
主题证 券投 资基 金（LOF ）基金 管理 人 — 易方 达基 金管理 有限 公 司 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月
30 日 基金 的投 资运 作， 进 行了认 真 、 独 立的 会计 核 算和必 要的 投资 监督 ， 认 真履行 了托 管人 的义 务，
没有从 事任 何损 害基 金份 额持有 人利 益的 行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本托管 人认 为， 易方 达基 金管理 有限 公司 在易 方达 黄金主 题证 券投 资基 金 （LOF ） 的投资运 作、
基金资产净值的计算、基 金份额申购赎回价格的计 算、基金费用开支及利润 分配等问题上，不存在
损害基金份额持有人利益 的行为；在报告期内，严 格遵守了《证券投资基金 法》等有关法律法规，
在各重 要方 面的 运作 严格 按照基 金合 同的 规定 进行 。
5.3 托管人对本半年度报 告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见
本托管人认为，易方达基 金管理有限公司的信息披 露事务符合《证券投资基 金信息披露管理办
法》 及 其他 相关 法律 法规 的规定 ， 基 金管 理人 所编 制和披 露的 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 （LOF ）易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 12 页共 41 页
半年度报告中的财务指标 、净值表现、收益分配情 况、财务会计报告、投资 组合报告等信息真实、
准确、 完整 ，未 发现 有损 害基金 持有 人利 益的 行为 。
6 半年度财务会计报告（ 未经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 （LOF ）
报告截 止日 ：2014 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 6.4.7.1 36,352,583.43 21,090,548.39
结算备 付金
18.15 902,256.82
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 6.4.7.2 316,620,784.68 303,457,223.62
其中： 股票 投资
8,614,602.15 -
基金投 资
308,006,182.53 303,457,223.62
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 42,912,384.37 69,925,344.89
应收证 券清 算款
- 2,889,474.55
应收利 息 6.4.7.5 38,552.70 93,610.04
应收股 利
- -
应收申 购款
16,851.57 314,489.22
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 6.4.7.6 30,247.11 -
资产总计
395,971,422.01 398,672,947.53
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 6.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
17,419.37 -
应付赎 回款
2,170,503.29 1,987,735.82
应付管 理人 报酬
476,330.95 516,457.48
应付托 管费
95,266.18 103,291.51 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 13 页共 41 页
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 6.4.7.7 2,584.48 3,455.24
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.8 185,107.43 372,529.49
负债合 计
2,947,211.70 2,983,469.54
所有者权益：
实收基 金 6.4.7.9 559,732,514.70 613,588,631.42
未分配 利润 6.4.7.10 -166,708,304.39 -217,899,153.43
所有者 权益 合计
393,024,210.31 395,689,477.99
负债和 所有 者权 益总 计
395,971,422.01 398,672,947.53
注：报 告截 止 日 2014 年 6 月 30 日， 基金 份额 净值 0.702 元 ，基 金份 额总 额 559,732,514.70 份。
6.2 利润表
会计主 体： 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 （LOF ）
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 6 月 30 日
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 6 月 30 日
一、收入
38,212,040.84 -178,786,529.57
1.利息 收入
1,253,937.87 77,436.71
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.11 32,737.04 77,436.71
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
1,221,200.83 -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
-32,151,481.00 -42,797,393.96
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.12 3,358,957.81 0.00
基金投 资收 益 6.4.7.13 -35,510,438.81 -29,640,294.48
债券投 资收 益 6.4.7.14 - -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 6.4.7.15 - -13,157,099.48
股利收 益 6.4.7.16 - -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
6.4.7.17 69,191,364.31 -134,509,083.60
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
-84,521.79 -1,568,271.89
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 6.4.7.18 2,741.45 10,783.17
减：二、费用
3,957,735.59 6,340,934.00 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 14 页共 41 页
1．管 理人 报酬
2,970,587.30 4,529,830.60
2．托 管费
594,117.45 905,966.20
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 6.4.7.19 169,806.37 673,265.32
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 6.4.7.20 223,224.47 231,871.88
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
34,254,305.25 -185,127,463.57
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
34,254,305.25 -185,127,463.57
6.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达黄 金主 题证券 投资 基金 （LOF ）
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
613,588,631.42 -217,899,153.43 395,689,477.99
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 34,254,305.25 34,254,305.25
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以 “- ” 号填 列）
-53,856,116.72 16,936,543.79 -36,919,572.93
其中：1.基 金申 购款 6,655,435.77 -2,090,139.40 4,565,296.37
2.基金 赎回 款 -60,511,552.49 19,026,683.19 -41,484,869.30
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以 “- ” 号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
559,732,514.70 -166,708,304.39 393,024,210.31
项目
上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
751,516,295.94 -44,638,209.05 706,878,086.89
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- -185,127,463.57 -185,127,463.57
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 -81,218,567.18 14,251,142.26 -66,967,424.92 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 15 页共 41 页
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以 “- ” 号填 列）
其中：1.基 金申 购款 19,437,894.85 -2,893,709.83 16,544,185.02
2.基金 赎回 款 -100,656,462.03 17,144,852.09 -83,511,609.94
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以 “- ” 号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
670,297,728.76 -215,514,530.36 454,783,198.40
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 6.1 至 6.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 叶俊 英 ，主 管会 计工 作负 责人 ： 张优 造 ， 会计 机构 负责 人：陈荣
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
易方达 黄金 主题 证券 投资 基金 （LOF ） ( 简称“ 本 基金 ”) 经中国 证券 监督 管理 委员 会 ( 以 下简 称 “ 中
国证监 会 ”) 证 监许 可[2011]181 号 《 关于 核准 易方 达 黄金主 题证 券投 资基 金 （LOF ） 募集的 批复 》 核
准，由易方达基金管理有 限公司依照《中华人民共 和国证券投资基金法》和 《易方达黄金主题证券
投资基 金 （LOF ） 基金合 同》 公开 募集 。 经向 中国 证监会 备案 ， 本基 金基 金 合同 于 2011 年 5 月 6 日
正式生 效， 基金合 同生 效 日的基 金份 额总 额 为 2,657,035,909.18 份基 金份 额， 其中认 购资 金利 息折 合
1,549,690.94 份 基金 份额。 本基金 为契 约型 、 上 市开 放式基 金， 存续 期限 不定 。 本基 金的 基金 管理 人
为易方达基金管理有限公 司，注册登记机构为中国 证券登记结算有限责任公 司，基金托管人为中国
农业银 行股 份有 限公 司， 境外资 产托 管人 为香 港上 海汇丰 银行 有限 公司 。
6.4.2 会计报表的编制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会计 准则 － 基本准 则》 和 38 项
具体会 计准 则 、 其 后颁 布 的企业 会计 准则 应用 指南 、 企 业会 计准 则解 释以 及 其他相 关规 定( 以 下合 称
“ 企业 会计 准则 ”) 、中 国证 监会颁 布的 《证 券投 资基 金信息 披露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年
度报告> 》 、 中国证 券投 资 基金业 协会 颁布 的 《证 券 投资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 《 易方 达黄 金主
题证券 投资 基金 （LOF ） 基金合 同》 和中 国证 监会 发布的 有关 规定 及允 许的 基金行 业实 务操 作编 制 。
6.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
6.4.4 本报告期所采用的 会计政策、会计估计 与最 近一期年度报告相一 致 的 说明 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 16 页共 41 页
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。
6.4.5 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
6.4.6 税项
根据财 政部 、 国家 税务 总局 财税[2002]128 号 《 关于 开 放式证 券投 资基 金有 关税 收问题 的通 知 》 、
财税[2004]78 号《关 于证券 投资 基金税 收政策 的通知 》、 财税[2008]1 号《关 于企 业所得 税若干 优
惠政策 的通 知》 及其 他相 关境内 外税 务法 规和 实务 操作， 主要 税项 列示 如下 ：
(1) 以发 行基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
(2) 基金 取得 的源 自境 外的 差价收 入， 其 涉 及的 境外 所得税 税收 政策 ， 按 照相 关国家 或地 区税 收
法律和 法规 执行 ，在 境内 暂免征 营业 税和 企业 所得 税。
(3) 基金 取得 的源 自境 外的 股利收 益， 其涉 及的 境外 所得税 税收 政策 ， 按 照相 关国家 或地 区税 收
法律和 法规 执行 ，在 境内 暂未征 收个 人所 得税 和企 业所得 税。
6.4.7 重要财务报表项目 的说明
6.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
活期存 款 36,352,583.43
定期存 款 -
其中： 存款 期 限 1-3 个月 -
存款期 限 3 个月-1 年 -
存款期 限 1 个月 以内 -
其他存 款 -
合计 36,352,583.43
6.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 6,858,809.34 8,614,602.15 1,755,792.81
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 374,524,318.15 308,006,182.53 -66,518,135.62
其他 - - - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 17 页共 41 页
合计 381,383,127.49 316,620,784.68 -64,762,342.81
注： “ 股票” 包括 普通 股、 存托凭 证和 优先 股等 。
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末无 衍生 金融资 产/ 负 债。
6.4.7.4 买入返售金融资 产
6.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 42,912,384.37 -
合计 42,912,384.37 -
6.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券
本基金 本报 告期 末无 买断 式逆回 购交 易中 取得 的债 券。
6.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
应收活 期存 款利 息 740.36
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 -
应收债 券利 息 -
应收买 入返 售证 券利 息 37,812.34
应收申 购款 利息 -
其他 -
合计 38,552.70
6.4.7.6 其他资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
其他应 收款 -
待摊费 用 30,247.11
合计 30,247.11
6.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目 本期末 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 18 页共 41 页
2014 年 6 月 30 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 2,584.48
合计 2,584.48
6.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 635.85
预提费 用 184,471.58
合计 185,107.43
6.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 613,588,631.42 613,588,631.42
本期申 购 6,655,435.77 6,655,435.77
本期赎 回（以 “- ” 号填 列） -60,511,552.49 -60,511,552.49
本期末 559,732,514.70 559,732,514.70
6.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -73,774,044.21 -144,125,109.22 -217,899,153.43
本期利 润 -34,937,059.06 69,191,364.31 34,254,305.25
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
7,683,188.90 9,253,354.89 16,936,543.79
其中： 基金 申购 款 -930,996.74 -1,159,142.66 -2,090,139.40
基金赎 回款 8,614,185.64 10,412,497.55 19,026,683.19
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -101,027,914.37 -65,680,390.02 -166,708,304.39
6.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
活期存 款利 息收 入 32,705.79
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 18.01 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 19 页共 41 页
其他 13.24
合计 32,737.04
6.4.7.12 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 6 月 30 日
卖出股 票成 交总 额 28,337,715.57
减：卖 出股 票成 本总 额 24,978,757.76
买卖股 票差 价收 入 3,358,957.81
6.4.7.13 基金投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
卖出/ 赎 回基 金成 交总 额 102,150,547.26
减：卖 出/ 赎 回基 金成 本总 额 137,660,986.07
基金投 资收 益 -35,510,438.81
6.4.7.14 债券投资收益
本基金 本报 告期 无债 券投 资收益 。
6.4.7.15 衍生工具收益
本基金 本报 告期 无衍 生工 具收益 。
6.4.7.16 股利收益
本基金 本报 告期 无股 利收 益。
6.4.7.17 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
1.交易 性金 融资 产 69,191,364.31
——股 票投 资 1,755,792.81
——债 券投 资 -
——资 产支 持证 券投 资 -
——基 金投 资 67,435,571.50
——其他 -
2.衍生 工具 -
——权 证投 资 -
3.其他 -
合计 69,191,364.31
6.4.7.18 其他收入
单位： 人民 币元 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 20 页共 41 页
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
基金赎 回费 收入 2,741.45
合计 2,741.45
6.4.7.19 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
交易所 市场 交易 费用 169,806.37
银行间 市场 交易 费用 -
合计 169,806.37
6.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
审计费 用 35,704.06
信息披 露费 148,767.52
银行汇 划费 -
银行间 账户 维护 费 9,000.00
上市费 29,752.89
合计 223,224.47
6.4.8 或有事项、资产负 债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
6.4.8.2 资产负债表日后 事项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控 制关系或其他重大利 害关 系的关联方发生变化 的情 况
本报告 期内 存在 控制 关系 或其他 重大 利害 关系 的关 联方未 发生 变化 。
6.4.9.2 本报告期与基金 发生关联交易的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国农 业银 行股 份有 限公 司( 以下 简称 “ 中国 农业 银 行 ”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
香港上 海汇 丰银 行有 限公 司( 以下 简称 “ 汇丰 银行 ”) 境外资 产托 管人
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
6.4.10 本报告期及上 年度 可比期间的关联方交 易
6.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 21 页共 41 页
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
6.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
6.4.10.1.3 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年6 月30 日
当期发生的基金应 支付的管
理费
2,970,587.30 4,529,830.60
其中：支付销售机 构的客户
维护费
999,588.20 1,535,219.10
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 1.5% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H ＝E× 1.5%÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金的 管理 费每 日计 算， 逐日累 计至 每月 月末 ，按 月支付 ，由 基金 托管 人于 次月前 3 个工 作 日
内从基 金财 产中 一次 性支 付给基 金管 理人 。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2013 年1 月1 日至2013 年6 月30 日
当期发生的基金应 支付的托
管费
594,117.45 905,966.20
注： 本基 金的 托管 费 （ 包 括境外 托管 费 ） 按 前一 日 基金资 产净 值 的 0.3% 的年 费率计 提 。 计 算方
法如下 ：
H ＝E× 0.3%÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计算 ，逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 由基 金托 管人 于次 月前 3 个 工作 日 内
从基金 财产 中一 次性 支付 托管费 给基 金托 管人 。
6.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 （含 回购） 交易 。
6.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
6.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
无。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 22 页共 41 页
6.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 6 月 30 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国农 业银 行 3,253,242.25 32,705.79 16,219,293.06 77,125.13
汇丰银 行 33,099,341.18 - 85,086,797.68 -
注：本基金的银行存款由 基金托管人中国农业银行 股份有限公司和香港上海 汇丰银行有限公司
保管， 按银 行同 业利 率或 约定利 率计 息。
6.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
6.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
无。
6.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 发生 利润分 配。
6.4.12 期末（2014 年 6 月30 日 ）本基金持有的流 通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
6.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
6.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
6.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事银 行间市 场债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
6.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
6.4.13 金融工具风险 及管 理
6.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金 管理人按照 “ 自上而下与自 下而上相结合 ，全面管理 、专业分工 ” 的思路，将风 险控制嵌
入到全 公司 的组 织架 构中 ，对风 险实 行多 层次 、多 角度、 全方 位的 管理 。
从投资决策的层次看，投 资决策委员会、投资总监 、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为
及相关 风险 进行 管理 、 监 控， 并 根据 其不 同权 限实 施风险 控制 ； 从 岗位 职能 的分工 上看 ， 基 金经 理、
监察部、集中交易室、核 算部以及投资风险管理部 从不同角度、不同环节对 投资的全过程实行风险易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 23 页共 41 页
监控和 管理 ； 从投 资管 理 的流程 看 ， 已 经形 成了 一 套贯穿 “ 事 前的 风险 定位 、 事中的 风险 管理 和事 后
的风险 评估 ” 的 健全 的风 险 监控体 系。
本基金 为基 金中 基金 ，其 投资于 基金 的资 产合 计不 低于本 基金 基金 资产 净值 的 60% ， 投资 于 基
金的资 产中 不低 于 80% 投 资于黄 金基 金， 因此 ，本 基金的 表现 与黄 金价 格相 关性较 高， 历史 上黄 金
价格波幅较大，波动周期 较长，预期收益可能长期 超过或低于股票、债券等 传统金融 资产，因此本
基金是 预期 收益 与预 期风 险较高 的基 金品 种。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程发生交收违约，或者 基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支
付到期 本息 ， 导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。 基金 管理 人通 过对 交易 对手 （ 包括 存款 银行） 、
证券发 行人 的信 用评 级进 行跟踪 ，防 范信 用风 险的 发生。
6.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年6 月30 日
上年 度 末
2013 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国 债、 政策 性金融 债、 央票 及未 有三 方机构 评级 的短 期
融资券 。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
6.4.13.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年6 月30 日
上年 度 末
2013 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险指基金在短时 间内购买以及售出金融工 具，由于市场暂时的供需 不平衡和本基金较
大的流动性需求，使得市 场在交易过程中产生不利 的暂时价格变动，增加交 易成本和交易难度。当
某国/ 地 区的 资本 市场 规模 较小， 金融 市场 不发 达， 某金融 品种 流通 市值 较低 ，参与 机构 数量 较少 ，易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 24 页共 41 页
成交不活跃，以及基金需 要在短时间内进行大量交 易时，有可能发生流动性 风险，导致基金难以及
时建仓，或在出现大额赎 回时，被迫在不利价格大 量抛售证券，使基金净值 遭受不利影响。本基金
采用分散投资、监控流通 受限证券比例等方式防范 流动性风险，同时基金管 理人通过分析持有人结
构、申 购赎 回行 为分 析、 变现比 例、 压力 测试 等方 法评估 组合 的流 动性 风险 。
本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具 ， 所持大 部分 证券 在证 券交 易所上 市, 主要 投资
的交易 所流 动性 较好 ，因 此本基 金面 临的 流动 性风 险较小 。
6.4.13.4 市场风险
本基金主要投资黄金基金 和黄金采掘公司股票，业 绩表现受黄金价格波动影 响较大。影响黄金
价格波动的因素包括但不 限于：全球黄金供给和需 求的变动；投资者对通胀 水平的预期；主要经济
体的利率水平；主要经济 体法定货币币值的变动； 各国央行、对冲基金、商 品基金等机构投资者的
投资与 交易 活动 ；全 球或 地区政 治、 经济 、金 融局 势及货 币体 系的 变化 。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受市场利 率变动而发生波动的风险 。投资管理人通过
久期、 凸度 、VAR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口， 并通 过调 整投 资组 合的久 期等 方 法 对上 述
利率风 险进 行管 理。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年 6 月 30 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 36,352,583.43 - - - 36,352,583.43
结算备 付金 18.15 - - - 18.15
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 资产 - - - 316,620,784.68
316,620,784.6
8
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
42,912,384.37 - - - 42,912,384.37
应收证 券清 算款 - - - - -
应收利 息 - - - 38,552.70 38,552.70
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 397.62 - - 16,453.95 16,851.57
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - 30,247.11 30,247.11 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 25 页共 41 页
资产总 计 79,265,383.57 - - 316,706,038.44
395,971,422.0
1
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - 17,419.37 17,419.37
应付赎 回款 - - - 2,170,503.29 2,170,503.29
应付管 理人 报酬 - - - 476,330.95 476,330.95
应付托 管费 - - - 95,266.18 95,266.18
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - 2,584.48 2,584.48
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 185,107.43 185,107.43
负债总 计 - - - 2,947,211.70
2,947,211.7
0
利率敏 感度 缺口 79,265,383.57 - - 313,758,826.74
393,024,210.3
1
上年度末
2013 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 21,090,548.39 - - - 21,090,548.39
结算备 付金 902,256.82 - - - 902,256.82
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 资产 - - - 303,457,223.62
303,457,223.6
2
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
69,925,344.89 - - - 69,925,344.89
应收证 券清 算款 - - - 2,889,474.55 2,889,474.55
应收利 息 - - - 93,610.04 93,610.04
应收股 利 - - - - - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 26 页共 41 页
应收申 购款 233,981.66 - - 80,507.56 314,489.22
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 92,152,131.76 - - 306,520,815.77
398,672,947.5
3
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - 1,987,735.82 1,987,735.82
应付管 理人 报酬 - - - 516,457.48 516,457.48
应付托 管费 - - - 103,291.51 103,291.51
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - 3,455.24 3,455.24
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 372,529.49 372,529.49
负债总 计 - - - 2,983,469.54 2,983,469.54
利率敏 感度 缺口 92,152,131.76 - - 303,537,346.23
395,689,477.9
9
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
6.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降 25 个基 点 - -
2.市场 利率 上升 25 个基 点 - -
注： 本期 末本 基金 未持 有 交易性 债券 投资( 不包 括可 转债 ） ， 因此 市场 利率 的 变动对 于本 基金 资
产净值 无重 大影 响。
6.4.13.4.2 外汇风险
本基金投资于海外市场， 海外市场金融品种以外币 计价，如果所投资市场的 货币相对于人民币易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 27 页共 41 页
贬值， 将对 基金 收益 产生 不利影 响； 外币 对人 民币 的汇率 大幅 波动 也将 加大 基金净 值波 动的 幅度 。
6.4.13.4.2.1 外汇风险敞 口
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年6 月30 日
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以 外 币 计 价
的资产
银行存 款 301,700.89 32,808,653.14 - 33,110,354.03
结算备 付金 18.15 - - 18.15
存出保 证金 - - - -
交易性 金融 资
产
316,025,742.05 595,042.63 - 316,620,784.68
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算
款
- - - -
应收利 息 - - - -
应收股 利 - - - -
应收申 购款 - - - -
其他资 产 - - - -
资产合计 316,327,461.09 33,403,695.77 - 349,731,156.86
以 外 币 计 价
的负债
应付证 券清 算
款
- 17,419.37 - 17,419.37
应付赎 回款 - - - -
其他负 债 - - - -
负债合计 - 17,419.37 - 17,419.37
资 产 负 债 表
外 汇 风 险 敞
口净额
316,327,461.09 33,386,276.40 - 349,713,737.49
项目
上年度末
2013 年12月31 日
美元 港币 其他币种 合计 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 28 页共 41 页
折合人民币 折合人民币 折合人民币
以 外 币 计 价
的资产
银行存 款 16,075,603.80 394,085.77 - 16,469,689.57
结算备 付金 902,256.82 - - 902,256.82
存出保 证金 - - - -
交易性 金融 资
产
303,457,223.62 - - 303,457,223.62
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算
款
2,889,474.55 - - 2,889,474.55
应收利 息 - - - -
应收股 利 - - - -
应收申 购款 - - - -
其他资 产 - - - -
资产合计 323,324,558.79 394,085.77 - 323,718,644.56
以 外 币 计 价
的负债
应付证 券清 算
款
- - - -
应付赎 回款 - - - -
其他负 债 - - - -
负债合计 - - - -
资 产 负 债 表
外 汇 风 险 敞
口净额
323,324,558.79 394,085.77 - 323,718,644.56
6.4.13.4.2.2 外汇风险的 敏感性分析
假设 除汇率 外其 他因 素保 持不 变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
假设人 民币 对一 揽子 货币 平均升
值 5%
-17,485,686.87 -16,185,932.23
假设人 民币 对一 揽子 货币 平均贬
值 5%
17,485,686.87 16,185,932.23
6.4.13.4.3 其他价格风险 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 29 页共 41 页
本基金 的表 现与 黄金 价格 相关性 较高 ，所 面临 的其 他价格 风险 来源 于黄 金价 格波动 的风 险。
本基金 的基 金管 理人 采 用 Barra 风 险管 理系 统， 通 过 标准差 、 跟 踪误 差、beta 值、VAR 等指 标，
监控投 资组 合面 临的 市场 价格波 动风 险。
6.4.13.4.3.1 其他价格风 险敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（% ）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（% ）
交易性 金融 资产 － 股 票投 资 8,614,602.15 2.19 - -
交易性 金融 资产 — 基 金投 资
308,006,182.5
3
78.37
303,457,223.6
2
76.69
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计
316,620,784.6
8
80.56
303,457,223.6
2
76.69
6.4.13.4.3.2 其他价格风 险的敏感性分析
假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
1.业绩 比较 基准 上升 5% 15,831,039.23 15,172,861.18
2.业绩 比较 基准 下降 5% -15,831,039.23 -15,172,861.18
6.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允 价值
(a) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差 很小 。
(b) 以公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价值层 级可 分为 ： 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 30 页共 41 页
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 。
第二层 级 ： 直 接( 比如 取自 价格) 或 间接( 比如 根据 价格 推算的) 可观 察到 的、 除第 一层级 中的 市 场
报价以 外的 资产 或负 债的 输入值 。
第三层 级 ： 以 可观 察到 的 市场数 据以 外的 变量 为基 础确定 的资 产或 负债 的输 入值( 不 可观 察输 入
值) 。
(ii) 各层级金 融工 具公 允价 值
于 2014 年 6 月 30 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第一层 级的 余额 为 316,620,784.68 元 ， 无 属于 第二 层 级和第 三层 级的 余额(2013 年 12 月 31 日 ： 第 一
层级 303,457,223.62 元， 无属于 第二 层级 和第 三层 级的余 额) 。
(iii) 公允价值所 属层 级间 的 重大变 动
对于证券交易所上市的股 票，若出现重大事项停牌 等交易不活跃情况、或属 于非公开发行等情
况，本基金于上述事项影 响期间不将相关股票的公 允价值列入第一层级；并 根据估值调整中采用的
不可观 察输 入值 对于 公允 价值的 影响 程度 ，确 定相 关股票 公允 价值 应属 第二 层级或 第三 层级 。
(iv) 第三层级公 允价 值期 初 金额和 本期 变动 金额
本基金 本报 告期 初未持 有 公允价 值归 属于 第三层 级 的金融 工具(2013 年期 初 ：同) ； 本基金 本期
净转入/( 转出) 第 三层 级 0.00 元(2013 年 度： 无) 。
(2) 除公 允价 值外 ，截 至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 8,614,602.15 2.18
其中： 普通 股 595,042.63 0.15
存托凭 证 8,019,559.52 2.03
2 基金投 资 308,006,182.53 77.78
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 31 页共 41 页
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 42,912,384.37 10.84
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 36,352,601.58 9.18
8 其他各 项资 产 85,651.38 0.02
9 合计 395,971,422.01 100.00
7.2 期末在各个国家（地 区） 证券市场的权益投资 分布
金额单 位： 人民 币元
国家（ 地区 ） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
美国 8,019,559.52 2.04
香港 595,042.63 0.15
合计 8,614,602.15 2.19
注：1. 国家 （地 区） 类别 根据其 所在 的证 券交 易所 确定。
2.ADR 、GDR 按照 存托 凭 证本身 挂牌 的证 券交 易所 确定。
7.3 期末按行业分类的权 益投 资组合
金额单 位： 人民 币元
行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
能源 - -
材料 - -
工业 8,597,060.27 2.19
非必需 消费 品 - -
必需消 费品 - -
保健 - -
金融 - -
信息技 术 17,541.88 -
电信服 务 - -
公用事 业 - -
合计 8,614,602.15 2.19
注：以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准 （GICS）。
7.4 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有权益投资明细
金额单 位： 人民 币元 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 32 页共 41 页
序号
公司名 称
( 英文)
公司名 称
( 中文)
证券代 码
所在证
券市场
所属国 家
( 地区)
数量（ 股 ） 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
1
China
Ming
Yang
Wind
Power
Group Ltd
- MY US
纽约证
券交易
所
美国 380,000 8,019,559.52 2.04
2
China
High
Speed
Transmiss
ion
Equipmen
t Group
Co Ltd
中国高 速
传动设 备
集团有 限
公司
658 HK
香港证
券交易
所
香港 141,000 577,500.75 0.15
3
Chinasoft
Internatio
nal Ltd
中软国 际
有限公 司
354 HK
香港证
券交易
所
香港 10,000 17,541.88 0.00
注：此 处所 用证 券代 码的 类别是 当地 市场 代码 。
7.5 报告期内 权益 投资组 合的 重大变动
7.5.1 累计买入金额超出 期初基金资产净值2%或前20 名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码 本期累 计买 入金 额
占期初 基金
资产净 值比 例
（％）
1 PetroChina Co Ltd 857 HK 19,991,125.49 5.05
2
China Ming Yang Wind
Power Group Ltd
MY US 6,241,981.54 1.58
3 Travelsky Technology Ltd 696 HK 4,103,350.92 1.04
4
China High Speed
Transmission Equipment
Group Co Ltd
658 HK 1,483,722.08 0.37
5 Chinasoft International Ltd 354 HK 17,387.07 0.00
注：1. 买入 金额 按买 卖成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
2.此处 所用 证券 代码 的类 别是当 地市 场代 码。
7.5.2 累计卖出金额超出 期初基金资产净值2%或前20 名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码 本期累 计卖 出 占期初 基金 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 33 页共 41 页
金额 资产净 值比 例
（％）
1 PetroChina Co Ltd 857 HK 22,670,869.54 5.73
2 Travelsky Technology Ltd 696 HK 4,758,338.43 1.20
3
China High Speed Transmission Equipment Group
Co Ltd
658 HK 908,507.60 0.23
注：1. 卖出 金额 按买 卖成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
2.此处 所用 证券 代码 的类 别是当 地市 场代 码。
7.5.3 权益投资的买入成 本总额及卖出收入总 额
单位： 人民 币元
买入成 本（ 成交 ）总 额 31,837,567.10
卖出收 入（ 成交 ）总 额 28,337,715.57
注： “ 买入 成本 ” 或 “ 卖出 收入 ” 均 按买 卖成交 金额（ 成交 单价乘 以成 交数量 ）填列 ，不考 虑相 关
交易费 用。
7.6 期末按债券信用等级 分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
7.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
7.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名金融衍生品投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。
7.10 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 十名基金投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1
ETFS Gold
Trust
ETF 基金 开放式
ETF
Securities
USA LLC
79,053,266.35 20.11
2
Julius Baer
Precious
ETF 基金 开放式
Swiss &
Global Asset
77,309,759.72 19.67 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 34 页共 41 页
Metals
Fund -JB
Physical
Gold Fund
Management
AG
3
UBS Index
Solutions
-Gold ETF
(USD) -A
ETF 基金 开放式
UBS Fund
Management
Switzerland
AG
75,780,116.91 19.28
4
iShares
Gold Trust
ETF 基金 开放式
BlackRock
Fund
Advisors
39,624,032.00 10.08
5
SPDR Gold
Trust
ETF 基金 开放式
World Gold
Trust Services
LLC
36,239,007.55 9.22
注：本 报告 期末 本基 金持 有的 ETFS GOLD TRUST 市值占 净值 比例 超 过 20% ，属于 被动 超 标 。
7.11 投资组合报告附注
7.11.1 本基 金投 资的 前十 名证券 的发 行主 体本 期没 有出现 被监 管部 门立 案调 查， 或在 报告 编 制
日前一 年内 受到 公开 谴责 、处罚 的情 形。
7.11.2 本基 金投 资的 前十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
7.11.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 38,552.70
5 应收申 购款 16,851.57
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 30,247.11
8 其他 -
9 合计 85,651.38
7.11.4 期末持有的处 于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
7.11.5 期末前十名股 票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 35 页共 41 页
8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份 额比
例
22,875 24,469.18 16,537,203.42 2.95% 543,195,311.28 97.05%
8.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 韩宗祺 801,047.00 7.69%
2 王廷银 349,234.00 3.35%
3 钱粒 250,104.00 2.40%
4 夏尚 220,070.00 2.11%
5 田雪冬 200,083.00 1.92%
6 南通乳 腺病 专科 门诊 部 200,083.00 1.92%
7 刘崇锦 200,080.00 1.92%
8 薛友勤 200,040.00 1.92%
9 方少珊 200,030.00 1.92%
10 蒋颖 195,018.00 1.87%
注：本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。
8.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基
金
108.16 0.0000% 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 36 页共 41 页
8.4 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金投资 和研 究部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
9 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2011 年 5 月 6 日） 基金 份额 总额 2,657,035,909.18
本报告 期期 初基 金份 额总 额 613,588,631.42
本报告 期 基 金总 申购 份额 6,655,435.77
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 60,511,552.49
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期 期 末基 金份 额总 额 559,732,514.70
10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
10.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本报告 期内 本基 金管 理人 、基金 托管 人的 专门 基金 托管部 门未 发生 重大 人事 变动。
10.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
10.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
10.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本报告 期内 本基 金未 改聘 会计师 事务 所。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 37 页共 41 页
10.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本 报 告 期 内 本 基 金 管 理 人 和 托 管 人 托 管 业 务 部 门 及 其 相 关 高 级 管 理 人 员 未 受 到 任 何 稽 查 或 处
罚。
10.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
10.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
UBS Securities
Asia Limited
1 33,641,568.49 55.91% 37,175.89 33.37% -
Goldman Sachs
(Asia) L.L.C.
1 6,241,981.54 10.37% 35,892.88 32.22% -
Morgan Stanley
& Co.
International
PLC
1 - - 18,043.87 16.20% -
China
Merchants
Securities (HK)
Co Ltd
1 14,739,342.17 24.49% 14,739.34 13.23% -
Citigroup
Global Markets
Limited
1 5,552,390.47 9.23% 5,552.39 4.98% -
Deutsche Bank
AG London
1 - - - - -
Gold Sachs
International
1 - - - - -
CLSA Limited 1 - - - - -
Nomura Asset
Management
HongKong
Limited
1 - - - - -
Knight Capital
Europe Limited
1 - - - - -
Shenyin
Wanguo
Securities HK
1 - - - - - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 38 页共 41 页
Ltd
注：a ）本 报告 期内 本基 金 无新增 和减 少交 易账 户。
b） 本 基金 管理 人负 责选 择 证券经 营机 构， 并在 该机 构开立 交易 账户 。 基 金交 易账户 的开 立标 准
如下：
1） 交 易执 行能 力。 主要 指 证券经 营机 构能 否对 投资 指令进 行有 效地 执行 ， 以 及能否 取得 较高 质
量的成 交结 果；
2） 研究 报告 质量。 主要 指 证券经 营机 构能 否提 供高 质量的 宏观 经济 研究 、 行 业研究 及市 场走 向、
个股分 析报 告和 专题 研究 报告等 ；
3） 提供 研究 服务 的质 量 。 主要包 括协 助安 排上 市公 司调研 、 研究 资料 共享 、 路演服 务 、 日 常沟
通交流 、接 受委 托研 究的 服务质 量等 方面 ；
4） 法 规监 管资 讯服 务 。 主 要包括 境外 投 资 法律 规定 、 交 易监 管规 则、 信息 披露 、 个 人利 益冲 突、
税收等 资讯 的提 供与 培训 ；
5） 价 值贡 献。 主要 是指 证 券经营 机构 对公 司研 究团 队、 投资团 队在 业务 能力 提升上 所做 的培 训
服务、 对公 司投 资提 升所 作出的 贡献 ；
6） 其他 因素 。 主要 是证 券 经营机 构的 财务 状况 、 经 营行为 规范 、 风险 管理 机 制、 近年 内有 无重
大违规 行为 等。
c ）基 金交 易账 户的 选择 程 序如下 ：
1）本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 账户的 证券 经营 机构 。
2）基 金管 理人 与所 选定 的 证券经 营机 构办 理开 立交 易账户 事宜 。
10.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商
名称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 基金交 易
成交
金额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交
金额
占当期 债
券 回购 成
交总额 的
比例
成交
金额
占当期 权证
成交总 额的
比例
成交
金额
占当期 基
金成交 总
额的比 例
UBS
Secur
ities
Asia
Limit
ed
- - - - - -
4,754,
271.6
8
17.37%
Morg
an
Stanl
- - - - - -
22,62
1,902.
10
82.63% 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 39 页共 41 页
ey &
Co.
Inter
natio
nal
PLC
10.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 黄金 主
题证券 投资 基 金 2014 年 1 月 20 日暂 停申 购、
赎回、 定期 定额 投资 业务 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-01-15
2
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 浙商 银行 为销 售机构 、 在 浙商 银行
推出定 期定 额申 购业 务及 参加浙 商银 行申 购
与定期 定额 申购 费率 优惠 活动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-01-20
3
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-01-27
4
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 黄金 主
题证券 投资 基 金 2014 年 2 月 17 日暂 停申 购、
赎回、 定期 定额 投资 业务 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-02-12
5
易方达 基金 管理 有限 公司 关于广 州银 行终 止
销售易 方达 岁丰 添利 债券 型基金 （LOF ） 及易
方达黄 金主 题基 金（LOF ）的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-02-17
6
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 恒天 明泽 为销 售机构 、 在 恒天 明泽
推出定 期定 额申 购业 务及 参加恒 天明 泽网 上
交易申 购与 定期 定额 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-03-13
7
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 光大 证券 手机 客户端 申购 费率 优
惠活动 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-03-17
8
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 华龙 证券 为销 售机构 及在 华龙 证
券推出 定期 定额 申购 业务 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-03-20
9
易方达 基金 管理 有限 公司 关于延 长广 发银 行
借记卡 基金 网上 直销 申购 费率、 转换 费率 优惠
期的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-03-31
10
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 继续 参加 中国 工商 银行个 人电 子银 行
申购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-04-10 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 40 页共 41 页
11
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 增财 基金 为销 售机构 、 在 增财 基金
推出定 期定 额申 购业 务及 参加增 财基 金网 上
交易申 购与 定期 定额 申购 费率优 惠活 动的 公
告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-04-10
12
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 黄金 主
题证券 投资 基 金 2014 年 4 月 18 日、4 月 21
日暂停 申购 、 赎 回、 定期 定 额投资 业务 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-04-15
13
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 黄金 主
题证券 投资 基金 （LOF ）2014 年 5 月 26 日暂
停申购 、赎 回、 定期 定额 投资业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-05-21
14
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 黄金 主
题证券 投资 基金 （LOF ）2014 年 5 月 29 日暂
停申购 、赎 回、 定期 定额 投资业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-05-27
15
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 黄金 主
题证券 投资 基金 （LOF ）2014 年 6 月 9 日暂
停申购 、赎 回、 定期 定额 投资业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-06-04
16
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 参加 华夏 银行 手机 银行交 易渠 道申 购
费率优 惠活 动的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-06-30
17
易方达 基金 管理 有限 公司 关于延 长广 发银 行
借记卡 基金 网上 直销 申购 费率、 转换 费率 优惠
期的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-06-30
11 备查文件目录
11.1 备查文件目录
1. 中 国证 监会 核准 易方 达 黄金主 题证 券投 资基 金（LOF ）募集的 文件 ；
2.《易 方达 黄金 主题 证券 投资基 金（LOF ）基金合 同》；
3.《易 方达 黄金 主题 证券 投资基 金（LOF ）托管协 议》；
4. 基 金管 理人 业务 资格 批 件和营 业执 照；
5. 基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照。
11.2 存放地点
基金管 理人 、基 金托 管人 处。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2014 年半年度报告
第 41 页共 41 页
11.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一四年八月二十 七日
