易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
易方达保证金收益货币市场基金
2014 年 半 年度 报 告
2014 年 6 月 30 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
送出日期： 二〇一四年八月二十七日 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金 管理 人的 董事 会、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏， 并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上
独立董 事签 字同 意， 并由 董事长 签发 。
基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2014 年 8 月 21 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过 往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自2014 年1 月1 日起 至6 月 30 日止 。
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1.2 目录
1 重要 提示 及目 录 ............................................................... 2
1.1 重要提 示 ................................................................. 2
1.2 目录 ..................................................................... 3
2 基金 简介 ..................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 ............................................................... 5
2.2 基 金产 品说 明 ............................................................... 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 ..................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 ............................................................... 6
2.5 其 他相 关资 料 ............................................................... 6
3 主要 财务 指标 和基 金净 值表现 ................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指 标 ..................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 ............................................................... 7
4 管理 人报 告 ................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 .............................. 10
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 .................................... 10
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................ 11
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................ 11
4.6 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................. 12
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 .................................... 12
5 托管 人报 告 .................................................................. 12
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ...................................... 12
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 .... 13
5.3 托 管人 对本 半年 度报 告中财 务信 息等 内容 的真 实、准 确和 完整 发表 意见 ............ 13
6 半年 度财 务会 计报 告（ 未经审 计） .............................................. 13
6.1 资 产负 债表 ................................................................ 13
6.2 利 润表 .................................................................... 14
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 .............................................. 15
6.4 报 表附 注 .................................................................. 16
7 投资 组合 报告 ................................................................ 31
7.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ...................................................... 31
7.2 债 券回 购融 资情 况 .......................................................... 31
7.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................. 32
7.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .......................................... 32
7.5 期 末按 摊余 成本 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前十名 债券 投资 明细 .............. 33
7.6“ 影 子定 价” 与“ 摊 余成 本 法” 确 定的 基金 资产 净值 的 偏离 ........................... 33
7.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ........ 34
7.8 投 资组 合报 告附 注 .......................................................... 34
8 基金 份额 持有 人信 息 .......................................................... 35
8.1 期 末基 金份 额持 有人 户 数及持 有人 结构 ........................................ 35
8.2 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况 .................................. 35 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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8.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ................ 35
9 开放 式基 金份 额变 动 .......................................................... 36
10 重 大事 件揭 示 ............................................................... 36
10.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ................................................... 36
10.2 基 金管 理人 、基 金托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ................... 36
10.3 涉 及基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................. 36
10.4 基金 投 资策 略的 改变 ....................................................... 36
10.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况 ......................................... 36
10.6 管 理人 、托 管人 及其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ......................... 37
10.7 基 金租 用证 券公 司交 易单元 的有 关情 况 ....................................... 37
10.8 偏 离度 绝对 值超过 0.5% 的情 况 ............................................... 38
10.9 其 他重 大事 件 ............................................................. 38
11 备 查文 件目 录 ............................................................... 38
11.1 备 查文 件目 录 ............................................................. 38
11.2 存 放地 点 ................................................................. 38
11.3 查 阅方 式 ................................................................. 39
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2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 保证 金收 益货 币市 场基金
基金简 称 易方达 保证 金货 币
场内简 称 保证金
基金主 代码 159001
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 3 月 29 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 558,371,522.00 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 易方达 保证 金货 币 A 易方达 保证 金货 币 B
下属分 级基 金的 交易 代码 159001 159002
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额
总额
349,018,875.00 份 209,352,647.00 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
在 有 效控 制 投资 风险 和 保持 高 流动 性 的基 础上 ，力争 获 得高 于 业绩 比较
基准的 投资 回报 。
投资策 略
利 用 定性 分 析和 定量 分 析方 法 ，通 过 对短 期金 融工具 的 积极 投 资， 在有
效 控 制投 资 风险 和保 持 高流 动 性的 基 础上 ，力 争获得 高 于业 绩 比较 基准
的投资 回报 。
业绩比 较基 准
中 国 人民 银 行公 布的 活 期存 款 基准 利 率的 税后 收益率 ， 即活 期 存款 基准
利率× (1 － 利息 税税 率)
风险收 益特 征
本 基 金为 货 币市 场基 金 ，是 证 券投 资 基金 中的 低风险 品 种。 本 基金 的风
险和预 期收 益低 于股 票型 基金、 混合 型基 金、 债券 型基金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 交通银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 王涛
联系电 话 020-38797888 95559
电子邮 箱 csc@efunds.com.cn t_wang@bankcomm.com
客户服 务电 话 400 881 8088 95559 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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传真 020-38799488 021-62701216
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 中路
3 号4004-8室
上海市 浦东 新区 银城 中路188
号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东
路30号 广州 银行 大厦40-43楼
上海市 浦东 新区 银城 中路188
号
邮政编 码 510620 200120
法定代 表人 叶俊英 牛锡明
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.efunds.com.cn
基金半 年度 报告 备置 地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号广 州
银行大 厦 43 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构
中国证券登记结算有限责任公司
深圳分 公司
深圳市 深南 中 路 1093 号 中 信大 厦 18 楼
3 主要财务指标和基金净 值表现
3.1 主要会计数据和财务指 标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
报告期（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日）
易方达 保证 金货 币 A 易方达 保证 金货 币 B
本期已 实现 收益 6,980,717.23 8,734,996.17
本期利 润 6,980,717.23 8,734,996.17
本期净 值收 益率 2.1337% 2.4395%
3.1.2 期末数据和指标
报告期末(2014 年 6 月 30 日)
易方达 保证 金货 币 A 易方达 保证 金货 币 B
期末基 金资 产净 值 349,018,875.00 209,352,647.00
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标
报告期末(2014 年 6 月 30 日)
易方达 保证 金货 币 A 易方达 保证 金货 币 B
累计净 值收 益率 4.8781% 5.6741%
注：1. 本期已实现收益指 基金本期利息收入、投资 收益、其他收入（不含公 允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期已实现收 益加上本期公允价值变动 收益，由于本基金采用易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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摊余成 本法 核算 ，因 此， 公允价 值变 动收 益为 零， 本期已 实现 收益 和本 期利 润的金 额相 等。
2. 本基 金收 益分 配是 每月 集中支 付。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
1．易方达保证金货币 A：
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
①- ③ ②- ④
过去一 个月 0.4996% 0.0274% 0.0292% 0.0000% 0.4704% 0.0274%
过去三 个月 1.1769% 0.0167% 0.0885% 0.0000% 1.0884% 0.0167%
过去六 个月 2.1337% 0.0125% 0.1760% 0.0000% 1.9577% 0.0125%
过去一 年 4.0283% 0.0089% 0.3549% 0.0000% 3.6734% 0.0089%
过去三 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
4.8781% 0.0080% 0.4463% 0.0000% 4.4318% 0.0080%
2．易方达保证金货币 B：
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
①- ③ ②- ④
过去一 个月 0.5494% 0.0275% 0.0292% 0.0000% 0.5202% 0.0275%
过去三 个月 1.3283% 0.0167% 0.0885% 0.0000% 1.2398% 0.0167%
过去六 个月 2.4395% 0.0125% 0.1760% 0.0000% 2.2635% 0.0125%
过去一 年 4.6570% 0.0089% 0.3549% 0.0000% 4.3021% 0.0089%
过去三 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
5.6741% 0.0080% 0.4463% 0.0000% 5.2278% 0.0080%
3.2.2 自基金合同生效以 来基金份额累计净值收益 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动
的比较
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金
份额累 计净 值收 益 率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图
(2013 年 3 月 29 日至 2014 年 6 月 30 日)
易方达 保证 金货 币 A 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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易方达 保证 金货 币B
注：1. 按基金合同和招募 说明书的约定，本基金的 建仓期为六个月，建仓期 结束当日除同一商
业银行存款比例略高于合 同规定的范围外，其他各 项资产配置比例符合合同 （第十二部分二、投资
范围，三、投资策略和四 、投资限制）的有关约定 。由于建仓期结束当日规 模变动导致的同一商业
银行存 款比 例被 动超 标， 本基金 已在 法规 规定 的期 限内调 整完 毕。
2. 自基 金合 同生 效至 报告 期末，A 类基 金份 额净 值 收益率 为 4.8781% ，B 类基 金份额 净值 收益 率
为5.6741% ，同 期业 绩比 较基准 收益 率 为 0.4463% 。 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号 文批 准，易 方达 基金管 理有 限公 司成 立于 2001 年 4 月 17
日，注 册资 本 1.2 亿元 ， 旗下设 有北 京、 广州 、上 海分公 司和 香港 子公 司、 资产管 理子 公司 。易 方
达秉承 “取信于市场，取 信于社会 ”的宗旨，坚持 “在诚信规范的前提下， 通过专业化运作和团队
合作实现持续稳健增长 ” 的经营理念，以严格的管 理、规范的运作和良好的 投资业绩，赢得市场认
可。2004 年 10 月 ，易 方 达取得 全国 社会 保障 基金 投资管 理人 资格 。2005 年 8 月 ，易 方达 获得 企业
年金基 金投 资管 理人 资格 。2007 年 12 月， 易方 达 获得合 格境 内机 构投 资者 （QDII ）资 格。2008 年
2 月， 易方 达获 得从 事特 定客户 资产 管理 业务 资格 。截 至 2014 年 6 月 30 日 ，易方 达旗 下共 管理 57
只开放 式基 金、1 只封 闭 式基金 和多 个全 国社 保基 金资产 组合 、 企 业年 金及 特定客 户资 产管 理业 务，
资产管 理总 规模 近2400 亿 元。
4.1.2 基金经理（或基金 经理小组）及基金经 理助 理简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业年
限
说明
任职日 期 离任日 期
王晓晨
本基金 的基 金经
理、易 方达 增强 回
报债券 型证 券投 资
基金的 基金 经理 、
易方达 货币 市场 基
金的基 金经 理、 易
方达投 资级 信用 债
债券型 证券 投资 基
金的基 金经 理、 易
方达资 产管 理（ 香
港）有 限公 司基 金
经理、 固定 收益 总
部总经 理助 理
2013-04-22 - 11 年
硕 士 研 究 生 ，曾 任 易 方达
基 金 管 理 有 限公 司 集 中交
易 室 债 券 交 易员 、 债 券交
易主管 。
石大怿
本基金 的基 金经
理、易 方达 月月 利
理财债 券型 证券 投
资基金 的基 金经
理、易 方达 双月 利
理财债 券型 证券 投
资基金 的基 金经
理、易 方达 天天 理
2013-04-22 - 5 年
硕 士 研 究 生 ，曾 任 南 方基
金 管 理 有 限 公司 交 易 管理
部 交 易 员 、 易方 达 基 金管
理 有 限 公 司 集中 交 易 室债
券 交 易 员 、 固定 收 益 部基
金经理 助理 。 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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财货币 市场 基金 的
基金经 理、 易方 达
货币市 场基 金的 基
金经理 、易 方达 易
理财货 币市 场基 金
的基金 经理 、易 方
达天天 增利 货币 市
场基金 的基 金经
理、易 方达 财富 快
线货币 市场 基金 的
基金经 理
注：1. 此处 的 “ 任职 日期 ”和“ 离任 日期 ”分 别为 公告确 定的 聘任 日期 和解 聘日期 。
2. 证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用 、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度的执 行情况
本基金管理人主要通过建 立有纪律、规范化的投资 研究和决策流程、交易流 程，以及强化事后
监控分析来确保公平对待 不同投资 组合，切实防范 利益输送。本基金管理人 规定了严格的投资权限
管理制 度 、 投 资备 选库 管 理制度 和集 中交 易制 度等 ， 并 重视 交易 执行 环节 的 公平交 易措 施 ， 以“ 时间
优先 、 价 格优 先” 作 为执 行 指令的 基本 原则 ， 通过 投 资交易 系统 中的 公平 交易 模块 ， 以 尽可 能确 保公
平对待 各投 资组 合。 本报 告期内 ，公 平交 易制 度总 体执行 情况 良好 。
4.3.2 异常交易行为的专 项说明
本报告期内，公司旗下所 有投资组合参与的交易所 公开竞价交易中，同日反 向交易成交较少的
单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 交易 共 有 5 次 ， 为纯 被动 指数 基金 因投资 策略 需要 和其 他
组合发 生的 反向 交易 。
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的 说明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2014 年上 半年 ， 国 内宏 观 经济增 速开 始企 稳回 升 。 尽管出 口 、 消 费的 数据 仍 较疲弱 ， 但是 在一
系列稳 增长 政策 的刺 激下 ， 二季 度的 经济相 比一 季 度出现 了明 显的 反弹， 工 业增加 值环 比增 速加 快。
6 月份的发电量、铁路货 运量等数据显示经济复苏 的态势较为明确，但工业 品价格仍较低迷，经济
在曲折的过程中缓慢复苏 。去年下半年紧缩的货币 政策在今年年初发生转变 ，上半年货币政策明显
放松。在外汇占款继续下 行的背景下，央行的公开 市场操作更加温和，银行 间市场的资金面也维持
了宽松 的态 势， 回购 利率 中枢较 去年 下半 年显 著下 行。信 贷和 社会 融资 总量 数据在 6 月份 都有 所 增
长， 财政支 出也 保持 在较 高的规 模。 债券 市场 在 2014 年上 半年 走出 了一 波牛 市， 收益率 曲线 显著 下
行。年初 时我们判断经济下行压力 较大，总理提出的“ 稳增长、促改革 、调结构、惠民 生” 的政策 内
涵中，短期内保持一定的 经济增速是促进改革深化 和经济结构转型的必要保 证。上半年，在降低实
体经济融资成本的政策背 景下，市场资金利率迅速 下行，市场机构对资金面 将维持稳定的预期也慢
慢形成 。 我 们拉 长了 组合 的久期 ， 提 高了 组合 中债 券资产 的配 置比 例， 在上 半年取 得了 较好 的 收 益 。
报告期内本基金以债券、 逆回购作为主要配置资产 ，保持了适中的平均剩余 期限，根据市场情
况均衡投资存款、逆回购 、金融债和短期融资券， 在保持较高流动性的同时 为投资者提供了较高的
投资收 益。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
本基金 本报 告期 内 A 类 基 金份额 净值 收益 率 为 2.1337% ；B 类 基金 份额 净值 收 益率 为 2.4395% ；
同期业 绩比 较基 准收 益率 为 0.1760% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望未 来， 国内 经济 下行 的压力 仍较 大。7 月 15 日 李克强 总理 召开 座谈 会， 就当前 经济 形势 和
经 济工作 听取专 家学者 的意 见建议 ，他讲 到“ 必须保持 中国经 济运行 长期处 于合 理区间”，这“ 长期”
二字强调了政府在调控中 将注重中长期效果的一个 基调。短期大范围的刺激 政策将不会出现，政府
将继续保 持定力，更多依靠市场的 力量有针对性地采取“ 定向调控” 的政策。经济回暖 、货币政策 不
会加大 放松 力度 等因 素对 债券市 场构 成利 空。 从 6 月末开 始， 债券 收益 率曲 线开始 大幅 反弹 ，投 资
者对于债市下半年走势的 预期明显变差。我们认为 随着政策效果的逐步显现 、经济增速逐渐恢复到
目标区间，后期政策继续 大幅加码的可能将减弱。 从对债券市场的影响来看 ，如果后期政策力度不
再增加，收益率继续上行 的空间也不大。下半年公 开市场操作将保持温和， 但是新股发行将对资金易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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面产生 较大 的扰 动。 总体 而言， 面对 着目 前较 为平 坦的收 益率 曲线 ，我 们将 缩短组 合的 久期 。
本基金将坚持货币市场基 金作为流动性管理工具的 定位，继续保 持投资组合 较好的流动性和适
中的组合期限。基金投资 类属配置将以存款、回购 、金融债和信用相对较好 的短期融资券为主，追
求相对稳定的投资收益。 基金管理人始终将基金资 产安全和基金收益稳定的 重要性置于高收益的追
求之上 ，坚 持规 范运 作、 审慎投 资， 勤勉 尽责 地为 基金持 有人 谋求 长期 、稳 定的回 报。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值 的约定，对基金所
持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。
本基金管理人设有估值委 员会，公司营运总监担任 估值委员会主席，研究部 、 固定收益总部、
投资风险管理部、监察部 和核算部指定人员担任委 员。估值委员会负责组织 制定和适时修订基金估
值政策和程序，指导和监 督整个估值流程。估值委 员会成员具有多年的证券 、基金从业经验，熟悉
相关法律法规，具备行业 研究、风险管理、法律合 规或基金估值运作等方面 的专业胜任能力。基金
经理可 参与 估值 原则 和方 法的讨 论， 但不 参与 估值 原则和 方法 的最 终决 策和 日常估 值的 执行 。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 签署服务 协议，由其按约 定提供银行间同业
市场交 易的 债券 品种 的估 值数据 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根据相关法律法规及《易 方达保证金收益货币市场 基金基金合同》，本基金 每日将各类基金份
额实现 的基 金净 收益 全额 分配给 基金 份额 持有 人。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
2014 年上 半年 度， 托 管人 在易方 达保 证金 收益 货币 市场基 金的 托管 过程 中， 严格遵 守了 《证 券
投资基金法》及其他有关 法律法规、基金合同、托 管协议，尽职尽责地履行 了托管人应尽的义务，
不存在 任何 损害 基金 持有 人利益 的行 为。 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
第 13 页共 39 页
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
2014 年上 半年 度， 易 方达 基金管 理有 限公 司在 易方 达保证 金收 益货 币市 场基 金投资 运作 、 资 产
净值的 计算 、 基 金收 益的 计算 、 基金 费用 开支 等问 题上 ， 托管 人未 发现 损害 基金持 有人 利益 的行 为 。
本基金本 报告 期内 向 A 级份额持 有人 分配利 润：6,980,717.23 元， 向 B 级 份额持有 人分 配利润 ：
8,734,996.17 元。
5.3 托管人对本半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见
2014 年上 半年 度， 由易 方 达基金 管理 有限 公司 编制 并经托 管人 复核 审查 的有 关易方 达保 证金 收
益货币市场基金的半年度 报告中财务指标、收益表 现、收益分配情况、财务 会计报告相关内容、投
资组合 报告 等内 容真 实、 准确、 完整 。
6 半年度财务会计报告（ 未经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达保 证金 收益货 币市 场基 金
报告截 止日 ：2014 年 6 月30 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 6.4.7.1 2,422,375.99 112,773,183.79
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 6.4.7.2 439,715,512.68 448,060,201.27
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
439,715,512.68 448,060,201.27
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 119,000,259.50 225,500,287.75
应收证 券清 算款
- 9,865,388.60
应收利 息 6.4.7.5 9,009,924.71 7,215,761.84
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- - 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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其他资 产 6.4.7.6 - -
资产总计
570,148,072.88 803,414,823.25
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 6.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
9,999,865.00 -
应付证 券清 算款
95,935.80 195,793.18
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
103,163.32 179,750.46
应付托 管费
41,265.34 71,900.20
应付销 售服 务费
71,960.17 77,043.12
应付交 易费 用 6.4.7.7 34,885.77 34,027.73
应交税 费
- -
应付利 息
1,242.84 -
应付利 润
1,130,197.21 1,066,390.19
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.8 298,035.43 406,860.37
负债合 计
11,776,550.88 2,031,765.25
所有者权益：
实收基 金 6.4.7.9 558,371,522.00 801,383,058.00
未分配 利润 6.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
558,371,522.00 801,383,058.00
负债和 所有 者权 益总 计
570,148,072.88 803,414,823.25
注：1. 本基 金合 同生 效日 为 2013 年3 月29 日，2013 年度 实际 报告 期间 为2013 年 3 月 29 日至
2013 年12 月 31 日。
2. 报告 截止 日2014 年 6 月30 日，A 类 基金 份额 净 值 1.0000 元，B 类 基金 份 额净 值 1.0000 元；
基 金 份 额 总 额 558,371,522.00 份 ， 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总 额 分 别 为 ：A 类 基 金 份 额 总 额
349,018,875.00 份，B 类 基金份 额总 额 209,352,647.00 份。
6.2 利润表
会计主 体： 易方 达保 证金 收益货 币市 场基 金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 6 月 30 日
上年度可比期间
2013 年 3 月 29 日 （基
金合同 生效 日） 至 2013
年 6 月 30 日
一、收入
18,166,900.79 36,381,378.36 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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1.利息 收入
16,289,929.57 36,132,368.49
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.11 1,185,606.66 28,241,767.81
债券利 息收 入
12,238,109.38 5,903,084.50
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
2,866,213.53 1,987,516.18
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
1,846,971.22 245,493.71
其中： 股票 投资 收益
- -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 6.4.7.12 1,846,971.22 245,493.71
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
- -
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 6.4.7.13 30,000.00 3,516.16
减：二、费用
2,451,187.39 4,675,786.06
1．管 理人 报酬
740,664.95 1,725,473.96
2．托 管费
296,265.94 690,189.50
3．销 售服 务费
436,651.04 531,563.84
4．交 易费 用 6.4.7.14 - -
5．利 息支 出
135,084.25 849,124.72
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
135,084.25 849,124.72
6．其 他费 用 6.4.7.15 842,521.21 879,434.04
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
15,715,713.40 31,705,592.30
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
15,715,713.40 31,705,592.30
注： 本 基金 合同 生效 日为2013 年3 月29 日， 上 年 度可比 期间 为 2013 年3 月 29 日至2013 年6
月30 日。
6.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 易方 达保 证金 收益货 币市 场基 金
本报告 期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
801,383,058.00 - 801,383,058.00 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 15,715,713.40 15,715,713.40
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列）
-243,011,536.00 - -243,011,536.00
其中：1.基 金申 购款 16,710,886,471.00 - 16,710,886,471.00
2.基金 赎回 款 -16,953,898,007.00 - -16,953,898,007.00
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ）
- -15,715,713.40 -15,715,713.40
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
558,371,522.00 - 558,371,522.00
项目
上年度可比期间
2013 年 3 月 29 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2013 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
4,222,011,130.00 - 4,222,011,130.00
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 31,705,592.30 31,705,592.30
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列）
-2,813,921,084.00 - -2,813,921,084.00
其中：1.基 金申 购款 17,521,140,873.00 - 17,521,140,873.00
2.基金 赎回 款 -20,335,061,957.00 - -20,335,061,957.00
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ）
- -31,705,592.30 -31,705,592.30
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
1,408,090,046.00 - 1,408,090,046.00
注： 本 基金 合同 生效 日为2013 年3 月29 日， 上 年 度可比 期间 为 2013 年3 月 29 日至2013 年6
月30 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告6.1 至6.4 ， 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 叶俊 英，主 管会 计工 作负 责人 ：张优 造， 会计 机构 负责 人：陈 荣
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
易 方达保证 金收益货 币市场 基金( 以下简 称“ 本基金”) 经中国 证券监督 管理委员会( 以 下简称“ 中
国证监会”) 证监许可[2013]62 号《关于核准易方达保证金收益货币市场 基金募集的批复》核准， 由
易方达基金管理有限公司 依照《中华人民共和国证 券投资基金法》和《易方 达保证金收益货币市场
基金基金合同》公开募集 。经向中国证监会备案， 《易方达保证金收益货币 市场基金基金合同》于易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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2013 年 3 月 29 日正 式生 效， 基 金合 同生 效日 的基 金份额 总额 为 4,222,011,130.00 份 基金 份额 ， 其 中
认购资 金利 息折 合 142,130.00 份基 金份 额。 本基 金为 契约型 开放 式基 金， 存续 期限不 定。 本基 金 的
基金管 理人 为易 方达 基金 管理有 限公 司， 基金 托管 人为交 通银 行股 份有 限公 司。
6.4.2 会计报表的编制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会计 准则 － 基本准 则》 和 38 项
具体会 计准 则 、 其 后颁 布 的企业 会计 准则 应用 指南 、 企 业会 计准 则解 释以 及 其他相 关规 定( 以 下合 称
“ 企业 会计 准则”) 、中 国证 监会颁 布的 《证 券投 资基 金信息 披露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年
度报告> 》 、 中国证 券投 资 基金业 协会 颁布 的 《证 券 投资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 《 易方 达保 证金
收益货 币市 场基 金基 金合 同》和 中国 证监 会发 布的 有关规 定及 允许 的基 金行 业实务 操作 编制 。
6.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
6.4.4 本报告期所采用的 会计政策、会计估计 与最 近一期年度报告相一 致的 说明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。
6.4.5 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
6.4.6 税项
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2002]128 号 《 关于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、
财税[2004]78 号 《 关于 证 券投资 基金 税收 政策 的通 知》 、 财 税[2005]102 号 《 关于股 息红 利个 人所 得
税 有 关 政 策的 通 知》 、 财税[2005]107 号 《关 于 股息 红 利 有 关个 人 所得 税 政策 的 补 充 通知 》 、财 税
[2005]103 号 《关 于股 权分 置试点 改革 有关 税收 政策 问题的 通知 》、 财税[2008]1 号 《关 于企 业所 得
税若干 优惠 政策 的通知 》 、财税[2012]85 号 《关于 实施上 市公 司股 息红利 差 别化个 人所 得税 政策有
关问题 的通 知》 及其 他相 关税务 法规 和实 务操 作， 主要税 项列 示如 下：
（1） 以发 行基 金方 式募 集资金 不属 于营 业税 征收 范围， 不征 收营 业税 。
（2） 基金 买卖 股票 、债 券的差 价收 入暂 免征 营业 税和企 业所 得税 。
（3） 对基 金取 得的 企业 债券利 息收 入， 由发 行债 券的企 业在 向基 金派 发利 息时代 扣代 缴 20%
的个人 所得 税 ， 暂 不征 收 企业所 得税 。 2013 年 1 月 1 日以 前 ， 对 基金 取得 的股 票的股 息 、 红 利收 入，
由上市 公司 在向 基金 派发 股息、 红利 时暂 减按 50% 计 入个人 应纳 税所 得额 ， 依 照 现行税 法规 定 即 20%
代扣代 缴个 人所 得税 ， 暂 不征收 企业 所得 税。 自 2013 年 1 月 1 日起 ， 对 基金 从 公开发 行和 转让 市场
取得的 上市 公司 股票 ， 持 股 期限 在 1 个 月以 内( 含 1 个月) 的， 其股 息红利 所得 全 额计入 应纳 税所 得额 ；易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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持股期 限在 1 个月 以上 至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减按 50% 计入 应纳 税所 得额 ；持 股期限 超过 1 年的 ，
暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额。
（4） 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴 纳股 票交 易印 花税， 买入 股票 不征 收股 票交易 印花 税。
（5） 基金作为流通股股 东在股权分置改革过程中 收到由非流 通股股东支付 的股份、现金等对
价暂免 征收 印花 税、 企业 所得税 和个 人所 得税 。
6.4.7 重要财务报表项目的 说明
6.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
活期存 款 2,422,375.99
定期存 款 -
其中： 存款 期 限 1-3 个月 -
存款期 限 3 个月-1 年 -
存款期 限 1 个月 以内 -
其他存 款 -
合计 2,422,375.99
6.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 439,715,512.68 441,446,000.00 1,730,487.32 0.3099
合计 439,715,512.68 441,446,000.00 1,730,487.32 0.3099
6.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末无 衍生 金融资 产/ 负债 。
6.4.7.4 买入返售金融资 产
6.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 119,000,259.50 -
合计 119,000,259.50 -
6.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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本基金 本报 告期 末无 买断 式逆回 购交 易中 取得 的债 券。
6.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
应收活 期存 款利 息 1,079.42
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 0.14
应收债 券利 息 8,999,552.05
应收买 入返 售证 券利 息 9,293.10
应收申 购款 利息 -
其他 -
合计 9,009,924.71
6.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末无 其他 资产。
6.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 34,885.77
合计 34,885.77
6.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 -
预提费 用 197,291.13
其他应 付款 100,744.30
合计 298,035.43
6.4.7.9 实收基金
易方达保证金货币A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1月1 日至2014 年6 月30 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 319,764,832.00 319,764,832.00
本期申 购 7,723,784,014.00 7,723,784,014.00 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） -7,694,529,971.00 -7,694,529,971.00
本期末 349,018,875.00 349,018,875.00
易方达保证金货币B
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1月1 日至2014 年6 月30 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 481,618,226.00 481,618,226.00
本期申 购 8,987,102,457.00 8,987,102,457.00
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） -9,259,368,036.00 -9,259,368,036.00
本期末 209,352,647.00 209,352,647.00
注：申 购含 红利 再投 、转 换入、 级别 调整 入份 额， 赎回含 转换 出、 级别 调整 出份额 。
6.4.7.10 未分配利润
易方达保证金货币 A
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 6,980,717.23 - 6,980,717.23
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -6,980,717.23 - -6,980,717.23
本期末 - - -
易方达保证金货币 B
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 8,734,996.17 - 8,734,996.17
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -8,734,996.17 - -8,734,996.17
本期末 - - -
6.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
活期存 款利 息收 入 24,035.13
定期存 款利 息收 入 1,158,083.40 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 3,488.13
其他 -
合计 1,185,606.66
6.4.7.12 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付） 成交 总额 2,782,232,439.88
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债券到 期兑 付） 成本 总
额
2,733,602,520.05
减：应 收利 息总 额 46,782,948.61
债券投 资收 益 1,846,971.22
6.4.7.13 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
基金赎 回费 收入 -
其他 30,000.00
合计 30,000.00
6.4.7.14 交易费用
本基金 所进 行的 交易 ，交 易费用 均入 成本 ，本 报告 期内本 基金 未产 生交 易费 用。
6.4.7.15 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
审计费 用 39,671.58
信息披 露费 148,765.71
银行汇 划费 23,929.94
银行间 账户 维护 费 17,853.84
增值服 务费 611,311.59
其他 988.55
合计 842,521.21
6.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
6.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
6.4.9 关联方关系 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
第 22 页共 39 页
6.4.9.1 本报告期存在控 制 关系或其他重大利害 关系 的关联方发生变化的 情况
本报告 期内 存在 控制 关系 或其他 重大 利害 关系 的关 联方未 发生 变化 。
6.4.9.2 本报告期与基金 发 生关联交易的各关联 方
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人
交通银 行股 份有 限公 司( 以 下简称“ 交 通银 行”) 基金托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称“ 广 发证 券”)
基金管 理人 股东、 申购 赎 回代办 证券 公
司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
6.4.10 本报告期及上 年度 可比期间的关联方交 易
6.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
6.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
6.4.10.1.3 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月29 日 （基 金合 同 生效
日）至2013 年6 月30 日
当期发生的基金应 支付的管
理费
740,664.95 1,725,473.96
其中：支付销售机 构的客户
维护费
- -
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的0.2% 年费率 计提 。管 理费 的计 算方法 如下 ：
H＝E×0.2% ÷当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计算 ， 逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付 ， 基金 管理 人和 基金 托管人 核对 一致 后 ，
由基金 托管 人于 次月 前 3 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金管 理人 。 若遇 法定 节假 日、 公
休假或 不可 抗力 等， 支付 日期顺 延。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月29 日 （基 金合 同 生效
日）至2013 年6 月30 日 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
第 23 页共 39 页
当期发生的基金应 支付的托
管费
296,265.94 690,189.50
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的0.08% 的年 费率 计提 。托 管费 的 计算方 法如 下：
H＝E×0.08% ÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计算 ， 逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付 ， 基金 管理 人和 基金 托管人 核对 一致 后 ，
由基金 托管 人于 次月 前 3 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支取 。 若 遇法 定节 假日、 公休 日或 不可 抗
力等， 支付 日期 顺延 。
6.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 保证 金货 币 A 易方达 保证 金货 币 B 合计
易方达 基金 管理 有限
公司
8,797.16 - 8,797.16
交通银 行 - - -
广发证 券 99,630.86 - 99,630.86
合计 108,428.02 - 108,428.02
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
上年度 可比 期间
2013 年3 月29 日 （基 金合 同 生效日 ）至2013 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 保证 金货 币A 易方达 保证 金货 币B 合计
易方达 基金 管理 有限
公司
353.96 - 353.96
中国交 通银 行 - - -
广发证 券 137,909.81 - 137,909.81
合计 138,263.77 - 138,263.77
注： 本基 金 A 类 基金 份额 的销售 服务 费年 费率 为 0.25% ； B 类基 金份 额的 销售 服务费 年费 率为
0。 对 于 A 类 份额 升级 为 B 类 份额 或 B 类 份额 降级 为 A 类 份额， 基金 年销 售 服务费 自份 额类 别变 化
后下一 工作 日起 适用 于新 份额类 别的 费率 。
销售服 务费 的计 算方 法如 下：
H ＝E× R÷ 当年 天数
H 为该 类基 金份 额每日 应 计提的 销售 服务 费
E 为 该类 基金 份额 前一 日 的基金 资产 净值
R 为 该类 基金 份额 适用 的 销售服 务费 年费 率
销售服务费每日计提，按 月支付。基金管理人和基 金托管人核对一致后，由 基金托管人于次月
前 3 个工 作日 内从 基金 资 产中划 出， 经登 记结 算机 构或基 金管 理人 支付 给各 个基金 销售 机构 。 若 遇
法定节 假日 、公 休日 或不 可抗力 等， 支付 日期 顺延 。
6.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
单位： 人民 币元 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
第 24 页共 39 页
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
- - - - - - -
上年度 可比 期间
2013 年3 月29 日 （基 金合 同 生效日 ）至2013 年6 月30 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
交通银 行 -
151,719,44
3.83
774,960,00
0.00
160,004.7
8
- -
6.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
6.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
易方达保证金货币 A
无。
易方达保证金货币 B
无。
6.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
上年度 可比 期间
2013 年3 月29 日 （ 基金 合同 生效日 ） 至
2013 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
交通银 行 2,422,375.99 681,368.46 5,173,955.97 205,968.91
注：本基金的银行存款由 基金托管人交通银行股份 有限公司保管，按银行同 业利率或约定利率
计息。
6.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
金额单 位 ： 人民 币元
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式 基金在 承销 期内 买入 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
第 25 页共 39 页
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
- - - - - -
上年度 可比 期间
2013 年 3 月 29 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2013 年 6 月 30 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
交通银 行 011319005
13 国电
SCP005
分销 500,000 49,962,500.00
6.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
本基金依照《易方达保证 金收益货币市场基金基金 合同》向基金投资人代理 收取增值服务费，
对于本 基 金 A 类 基金 份额 ， 每日 应收 取的 增值 服务 费年费 率 为 0.35% ， 按其 持有的 前一 日基 金资 产
净值进 行计 算。 本基 金 B 类基金 份额 的增 值服 务费 年费率 为 0 。
增值服 务费 的计 算方 法如 下：
H ＝E× R÷ 当年 天数
H 为该 类基 金份 额每日 应 计提的 增值 服务 费
E 为 该类 基金 份额 前一 日 的基金 资产 净值
R 为 该类 基金 份额 适用 的 增值服 务费 年费 率
增值服务费每日计提，按 月支付。基金管理人和基 金托管人核对一致后，由 基金托管人于次月
前 3 个工 作日 内从 基金 资 产中划 出， 经登记 结算 机 构或基 金管 理人 支付 给各 个基金 销售 机构。 若遇
法定节 假日 、公 休日 或不 可抗力 等， 支付 日期 顺延 。
本基金 本报 告期 间支 付给 易方达 基金 管理 有限 公司 的增值 服务 费 为 12,313.49 元； 支 付 给广 发证
券的增 值服 务费 为 139,483.59 元。
6.4.11 利润分配情况
1、易方达保证金货 币 A
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
- 6,789,173.57 191,543.66 6,980,717.23 -
2、易方达保证金货 币 B
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
- 8,862,732.81 -127,736.64 8,734,996.17 - 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
第 26 页共 39 页
6.4.12 期末（2014 年 6 月30 日）本基金持有的流 通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增 发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
6.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
6.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
6.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事银 行间市 场债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余 额 9,999,865.00 元，是 以如 下债 券作 为质 押：
金额单 位 ： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日
期末估 值
单价
数量（ 张） 期末估 值总 额
130232 13 国开 32 2014-07-02 100.07 100,000 10,006,651.02
合计
100,000 10,006,651.02
注：期 末估 值总 额= 期末 估 值单价 （保 留小 数点 后无 限位） × 数 量。
6.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2014 年 6 月 30 日 止， 本基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
6.4.13 金融工具风险 及管 理
6.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金 管理人按照“ 自上而下与自 下而上相结合 ，全面管理 、专业分工” 的思路，将风 险控制嵌
入到全 公司 的组 织架 构中 ，对风 险实 行多 层次 、多 角度、 全方 位的 管理 。
从投资决策的层次看，投 资决策委员会、投资总监 、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为
及相关 风险 进行 管理 、 监 控， 并 根据 其不 同权 限实 施风险 控制 ； 从 岗位 职能 的分工 上看 ， 基 金经 理、
监察部、集中交易室、核 算部以及投资风 险管理部 从不同角度、不同环节对 投资的全过程实行风险
监控和 管理 ； 从投 资管 理 的流程 看 ， 已 经形 成了 一 套贯穿“ 事 前的 风险 定位 、 事中的 风险 管理 和事 后
的风险 评估” 的 健全 的风 险 监控体 系。
本基金为货币市场基金， 是证券投资基金中的低风 险品种。本基金的风险和 预期收益低于股票
型基金、混合型基金、债 券型基金。日常经营活动 中本基金面临的风险主要 包括信用风险、流动性
风险及市场风险，本基金 的基金管理人从事风险管 理的主要目标是争取将以 上风险控制在限定的范
围之内 ， 使 本基 金在 风险 和收益 之间 取得 最佳 的平 衡， 以 实现“ 风险 和收 益相 匹配” 的风 险收 益目标。
6.4.13.2 信用风险 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
第 27 页共 39 页
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本 息，导致基金资产损失和 收益变化的风险。本基金 管理人通过严格的备选
库制度和分散化投资方式 防范信用风险，本基金与 由本基金管理人管理的其 他基金共同持有一家公
司发行 的证 券不 得超 过该 证券的 10% 。 本基 金在 交 易所进 行的 证券 交易 交收 和款项 清算 对手 为中 国
证券登 记结 算有 限责 任公 司，在 银行 间同 业市 场主 要通过 交易 对手 库制 度防 范交易 对手 风险 。
于 2014 年 6 月 30 日， 本 基金持 有的 除国 债、 央行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 占基 金资 产
净值的 比例 为 31.40%(2013 年 12 月 31 日：12.82%) 。
6.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2014 年6 月30 日
上年 度 末
2013 年12 月31 日
A-1 175,309,819.43 102,728,247.99
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 273,405,245.30 352,142,870.10
合计 448,715,064.73 454,871,118.09
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级 。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国 债、 政 策 性金融 债、 央票及 未有 三 方机构 评级 的短 期
融资券 。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
6.4.13.2.2 按长期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2014 年6 月30 日
上年 度 末
2013 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资 产的流动性不足，无法在 合理价格变现资产。本基 金的流动性风险主
要来自于投资品种流动性 不足，导致金融资产不能 在合理价格变现。本基金 采用分散投资、监控流
通受限 证券 比例 等方 式防 范流动 性风 险， 同 时基 金 管理人 通过 分析 持有 人结 构、 申 购赎 回行为 分析 、
变现比 例、 压力 测试 等方 法评估 组合 的流 动性 风险 。
本基金的投资范围为具有 良好流动性的金融工具， 包括现金，通知存款，一 年以内（含一年）
的银行 定期 存款 和大 额存 单， 短期 融资 券 ， 剩 余期 限在 397 天 以内 （ 含 397 天） 的债 券 、 中 期票 据、易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
第 28 页共 39 页
资产支持证券，期限在一 年以内（含一年）的债券 回购，剩余期限在一年以 内（含一年）中央银行
票据以 及法 律法 规或 中国 证监会 允许 货币 市场 基金 投资的 其他 金融 工具 。期 末除 6.4.12 列 示券 种 流
通暂时 受限 制不 能自 由转 让外， 其余 均能 及时 变现 。
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受市场利 率变动而发生波动的风险 。投资管理人通过
久期、 凸度 、VAR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口， 并通 过调 整投 资组 合的久 期等 方法 对上 述
利率风 险进 行管 理。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2014 年 6 月
30 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 2,422,375.99 - - - 2,422,375.99
结算备 付金 - - - - -
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融
资产
439,715,512.68 - - - 439,715,512.68
衍生金 融资
产
- - - - -
买入返 售金
融资产
119,000,259.50 - - - 119,000,259.50
应收证 券清
算款
- - - - -
应收利 息 - - - 9,009,924.71 9,009,924.71
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税
资产
- - - - -
资产总 计
561,138,148.17 - - 9,009,924.71 570,148,072.88
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融
负债
- - - - -
衍生金 融负 - - - - - 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
第 29 页共 39 页
债
卖出回 购金
融资产
9,999,865.00 - - - 9,999,865.00
应付证 券清
算款
- - - 95,935.80 95,935.80
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人
报酬
- - - 103,163.32 103,163.32
应付托 管费 - - - 41,265.34 41,265.34
应付销 售服
务费
- - - 71,960.17 71,960.17
应付交 易费
用
- - - 34,885.77 34,885.77
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - 1,242.84 1,242.84
应付利 润 - - - 1,130,197.21 1,130,197.21
递延所 得税
负债
- - - - -
其他负 债 - - - 298,035.43 298,035.43
负债总 计
9,999,865.00 - - 1,776,685.88 11,776,550.88
利 率 敏 感 度
缺口
551,138,283.17 - - 7,233,238.83 558,371,522.00
上年度 末
2013 年 12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 112,773,183.79 - - - 112,773,183.79
结算备 付金 - - - - -
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融
资产
448,060,201.27 - - - 448,060,201.27
衍生金 融资
产
- - - - -
买入返 售金
融资产
225,500,287.75 - - - 225,500,287.75
应收证 券清
算款
- - - 9,865,388.60 9,865,388.60
应收利 息 - - - 7,215,761.84 7,215,761.84
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税
资产
- - - - -
其他资 产 - - - - - 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
第 30 页共 39 页
资产总 计 786,333,672.81 - - 17,081,150.44 803,414,823.25
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融
负债
- - - - -
衍生金 融负
债
- - - - -
卖出回 购金
融资产 款
- - - - -
应付证 券清
算款
- - - 195,793.18 195,793.18
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人
报酬
- - - 179,750.46 179,750.46
应付托 管费 - - - 71,900.20 71,900.20
应付销 售服
务费
- - - 77,043.12 77,043.12
应付交 易费
用
- - - 34,027.73 34,027.73
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - 1,066,390.19 1,066,390.19
递延所 得税
负债
- - - - -
其他负 债 - - - 406,860.37 406,860.37
负债总 计 - - - 2,031,765.25 2,031,765.25
利率敏 感度
缺口
786,333,672.81 - - 15,049,385.19 801,383,058.00
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
6.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降 25 个基 点 518,272.05 527,428.52
2.市场 利率 上升 25 个基 点 -516,534.07 -525,670.42
6.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
6.4.13.4.3 其他价格风险 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
第 31 页共 39 页
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于具有良好流动性 的货币市场工具，不投
资股票 、权 证等 其他 交易 性金融 资产 ，于 本期 末和 上一年 度末 ，无 重大 其他 市场价 格风 险。
6.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
无。
7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（% ）
1 固定收 益投 资 439,715,512.68 77.12
其中： 债券 439,715,512.68 77.12
资产支 持证 券 - -
2 买入返 售金 融资 产 119,000,259.50 20.87
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 2,422,375.99 0.42
4 其他各 项资 产 9,009,924.71 1.58
5 合计 570,148,072.88 100.00
7.2 债券回购融资情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 2.17
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比 例
（％）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 9,999,865.00 1.79
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：上表中报告期内债券 回购融资余额占基金资产 净值的比例为报告期内每 个交易日融资余额
占基金 资产 净值 比例 的简 单平均 值。 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
第 32 页共 39 页
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20%的 说明
在本报 告期 内本 货币 市场 基金债 券正 回购 的资 金余 额未超 过资 产净 值 的20% 。
7.3 基金投资组合平均剩 余期限
7.3.1 投资组合平均剩余 期限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 90
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 121
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 33
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 180 天情况说 明
序号 发生日 期 平均剩 余期 限（ 天数 ） 原因 调整期
1 2014-04-15 121
本货币 基金 被赎
回，规 模下 降导 致
组合剩 余期 限被 动
超标
发生日 后 1 个 交易
日
注：本 基金 合同 约定 “ 本 基金投 资组 合的 平均 剩余 期限在 每个 交易 日均 不得 超过 120 天 ” 。
7.3.2 期末投资组合平均 剩余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
1 30 天 以内 43.24 1.81
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天 （含 ）—60 天 3.59 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天 （含 ）—90 天 17.71 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
8.84 -
4 90 天 （含 ）—180 天 16.20 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5 180 天 （含 ）—397 天（ 含 ） 19.76 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 100.50 1.81
7.4 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 269,056,367.23 48.19
其中： 政策 性金 融债 269,056,367.23 48.19
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 170,659,145.45 30.56
6 中期票 据 - -
7 其他 - -
8 合计 439,715,512.68 78.75
9
剩余存 续期 超过 397 天的 浮动
利率债 券
49,337,271.66 8.84
7.5 期末按摊余成本占基金 资产净值比例大小排 序 的 前十名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量 （ 张） 摊余成 本
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 130227 13 国开 27 800,000 79,982,481.24 14.32
2 140410 14 农发 10 500,000 50,143,880.07 8.98
3 140316 14 进出 16 500,000 49,566,130.20 8.88
4 110212 11 国开 12 500,000 49,337,271.66 8.84
5 130232 13 国开 32 400,000 40,026,604.06 7.17
6 041356041 13 蒙 高路 CP001 300,000 30,209,743.24 5.41
7 041453018 14 昆钢 CP001 300,000 30,209,624.82 5.41
8 041356049 13 川 高速 CP002 300,000 30,156,908.09 5.40
9 041358093 13 魏桥 CP003 300,000 30,068,946.10 5.39
10 041453023 14 攀钢 CP001 300,000 29,988,090.13 5.37
7.6“ 影子定价” 与 “ 摊余成 本法 ” 确定的基金资产净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 66
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.4430%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0175%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.2489% 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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7.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.8 投资组合报告附注
7.8.1 基金计价方法说明
本基金 目前 投资 工具 的估 值方法 如下 ：
（1） 基金 持有 的债 券（ 包 括票据 ）购 买时 采用 实际 支付价 款（ 包含 交易 费用 ）确定 初始 成本 ，
按实际 利率 计算 其摊 余成 本及各 期利 息收 入， 每日 计提收 益；
（2） 基金 持有 的回 购以 成 本列示 ， 按 实际 利率 在实 际持有 期间 内逐 日计 提利 息； 合同利 率与 实
际利率 差异 较小 的， 也可 采用合 同利 率计 算确 定利 息收入 ；
（3） 基金 持有 的银 行存 款 以本金 列示 ，按 实际 协议 利率逐 日计 提利 息。
如有确凿证据表明按上述 方法进行估值不能客观反 映其公允价值的，基金管 理人可根据具体情
况与基 金托 管人 商定 后， 按最能 反映 公允 价值 的方 法估值 。
如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。
7.8.2 本基 金本 报告 期内 不 存在剩 余期 限小 于 397 天 但剩余 存续 期超 过 397 天 的浮动 利率 债券 的
摊余成 本超 过当 日基 金资 产净值 的 20 ％ 的情 况。
7.8.3 本基 金投 资的 前十 名 证券的 发行 主体 本期 没有 出现被 监管 部门 立案 调查 ， 或在 报告 编制 日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情形 。
7.8.4 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 9,009,924.71
4 应收申 购款 -
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 9,009,924.71 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户 数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人
户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
易方达 保证
金货 币 A
9,245 37,752.18 7,071,077.00 2.03% 341,947,798.00 97.97%
易方达 保证
金货 币 B
24 8,723,026.96 163,957,097.00 78.32% 45,395,550.00 21.68%
合计 9,269 60,240.75 171,028,174.00 30.63% 387,343,348.00 69.37%
8.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额比
例
基金管理人所有从业人
员持有 本基 金
易方达 保证 金货 币 A 0.00 0.0000%
易方达 保证 金货 币 B 0.00 0.0000%
合计 0.00 0.0000%
8.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
易方达 保证 金货 币 A 0
易方达 保证 金货 币 B 0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
易方达 保证 金货 币 A 0
易方达 保证 金货 币 B 0
合计 0 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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9 开放式基金份额变动
单位： 份
项目 易方达 保证 金货 币 A 易方达 保证 金货 币 B
基金合 同生 效日 （2013 年 3 月 29
日）基 金份 额总 额
1,078,871,033.00 3,143,140,097.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 319,764,832.00 481,618,226.00
本报告 期基 金总 申购 份额 7,723,784,014.00 8,987,102,457.00
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 7,694,529,971.00 9,259,368,036.00
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 349,018,875.00 209,352,647.00
注：总申购份额含因份额 升降级等导致的强制调增 份额, 总赎回份额含因份 额升降级等导致的
强制调 减份 额。
10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本报告 期内 本基 金管 理人 、基金 托管 人的 专门 基金 托管部 门未 发生 重大 人事 变动。
10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
10.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
10.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告 期内 本基 金未 改聘 会计师 事务 所。
易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本 报 告 期 内 本 基 金 管 理 人 和 托 管 人 托 管 业 务 部 门 及 其 相 关 高 级 管 理 人 员 未 受 到 任 何 稽 查 或 处
罚。
10.7 基金租用证券 公司交 易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
民生证 券 1 - - - - -
德邦证 券 1 - - - - -
安信证 券 2 - - - - -
海通证 券 2 - - - - -
申银万 国 2 - - - - -
招商证 券 1 - - - - -
中信证 券 1 - - - - -
注：a) 本 报告 期内 本基 金 无新增 和减 少交 易单 元。
b) 本 基金 管理 人负 责选 择 证券经 营机 构， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元。 基金 交易单
元的选 择标 准如 下：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具有较强的全方位金 融服务能力和水平，包括 但不限于：有较好的研究 能力和行业分析能
力，能及时、全面地向公 司提供高质量的关于宏观 、行业及市场走向、个股 分析的报告及丰富全面
的信息服务；能根据公司 所管理基金的特定要求， 提供专 门研究报告，具有 开发量化投资组合模型
的能力；能积极为公司投 资业务的开展，投资信息 的交流以及其他方面业务 的开展提供良好的服务
和支持 。
c) 基 金交 易单 元的 选择 程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
10.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
民生证 券 - - 260,000,0 56.52% - - 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
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00.00
德邦证 券 - -
200,000,0
00.00
43.48% - -
10.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的情况
本基金 本报 告期 不存 在偏 离度绝 对值 超 过0.5% 的 情 况。
10.9 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-01-27
2
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金 春节 前一 个
工作日 暂停 申购 业务 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-01-27
3
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金 清明 节前 一
个工作 日暂 停申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-04-02
4
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金 五一 节前 一
个工作 日暂 停申 购业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报
2014-04-25
11 备查文件目录
11.1 备查文件目录
1.中国 证监 会核 准易 方达 保证金 收益 货币 市场 基金 募集的 文件 ；
2.《易 方达 保证 金收 益货 币市场 基金 基金 合同 》；
3.《易 方达 保证 金收 益货 币市场 基金 托管 协议 》；
4.基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照；
5.基金 托管 人业 务资 格批 件、营 业执 照。
11.2 存放地点
基金管 理人 、基 金托 管人 处。 易方达保证金收益货币市场基金 2014 年半年度报告
第 39 页共 39 页
11.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一四年八月二十 七日
