上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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上投摩根 强化回 报债券 型证券 投资基 金
2014 年半年 度报 告
2014 年 6 月 30 日
基 金管 理人： 上投 摩根基 金管 理有限 公司
基 金托 管人： 中国 建设银 行股 份有限 公司
报 告送 出日期 ： 二 〇一 四年 八月二 十六 日
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
2
1 重 要提 示及目 录
1.1 重要提 示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重
大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本半年度
报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于 2014 年 8 月 25 日
复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告
等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金
一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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1.2 目录
1 重要提示及目录
....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示
........................................................................................................................................... 2
2 基金简介
................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基 本情 况
................................................................................................................................... 5
2.2 基金产 品说 明
................................................................................................................................... 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人
............................................................................................................... 6
2.4 信息披 露方 式
................................................................................................................................... 6
2.5 其他相 关资 料
................................................................................................................................... 6
3 主要财务指标和基金 净值 表现
............................................................................................................... 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标
............................................................................................................... 7
3.2 基金净 值表 现
................................................................................................................................... 7
4 管理人报告
............................................................................................................................................. 10
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况
......................................................................................................... 10
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明
.................................................................. 12
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明
.............................................................................. 12
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 说明
.................................................................. 13
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望
.............................................................. 13
4.6 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明
.......................................................................... 14
4.7 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明
.............................................................................. 14
5 托管人报告
............................................................................................................................................. 14
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明
.................................................................................. 14
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明
.............. 14
5.3 托管人 对本 半年 度报 告中 财务信 息等 内容 的真 实、 准确和 完整 发表 意见
.............................. 14
6 半年度财务会计报告 （未 经审计）
..................................................................................................... 14
6.1 资产负 债表
..................................................................................................................................... 14
6.2 利润表
............................................................................................................................................. 16
6.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 .................................................................................................. 17
6.4 报表附 注
......................................................................................................................................... 18
7 投资组合报告
......................................................................................................................................... 35
7.1 期末基 金资 产组 合情 况
................................................................................................................. 35
7.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 .................................................................................................. 36
7.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细
...................................... 37
7.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动
.............................................................................................. 38
7.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合
.......................................................................................... 39
7.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细
.................................. 40
7.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的所 有资产 支持 证券 投资 明细
...................... 40
7.8 报告期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名贵 金属 投资 明细
...................... 40
7.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细
.................................. 40
7.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明
.......................................................................... 40
7.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明
.......................................................................... 40
7.12 投资组 合报 告附 注
......................................................................................................................... 40
8 基金份额持有人信息
............................................................................................................................. 41
8.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构
...................................................................................... 41
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
4
8.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况
.......................................................................... 42
8.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间情 况
.......................................... 42
9 开放式基金份额变动
............................................................................................................................. 42
10 重大事件揭示
......................................................................................................................................... 43
10.1 基金份 额持 有人 大会 决议
............................................................................................................. 43
10.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动
.............................................. 43
10.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼
.................................................................. 43
10.4 基金投 资策 略的 改变
..................................................................................................................... 43
10.5 报告期 内改 聘会 计师 事务 所情况 .................................................................................................. 43
10.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 监管 部门 稽查 或处罚 的情 况
.......................................... 43
10.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况
...................................................................................... 43
10.8 其他重 大事 件
................................................................................................................................. 44
11 影响投资者决策的其 他重 要信息
......................................................................................................... 45
12 备查文件目录
......................................................................................................................................... 45
12.1 备查文 件目 录
................................................................................................................................. 45
12.2 存放地 点
......................................................................................................................................... 45
12.3 查阅方 式
......................................................................................................................................... 45
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2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名称 上投摩根强化回报债券型证券投资基金
基金简称 上投摩根强化回报债券
场内简称 -
基金主代码 372010
交易代码
372010
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2011年8月10日
基金管理人 上投摩根基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 96,206,269.48份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称
上投摩根强化回报债券A
类
上投摩根强化回报债券B
类
下属分级基金的交易代码 372010 372110
报告期末下属分级基金的
份额总额
74,603,888.73份 21,602,380.75份
2.2 基 金产 品说明
投资目标
本基金在严格控制风险和维持资产较高流动性的基础
上， 通过主动管理， 力 争获得超越业绩比较基准的投资
收益率，实现基金资产的长期稳定增值。
投资策略
本基金将通过对固定收益类金融工具的主动管理， 力争
获取稳定的债券投资收益。 此外， 本基金将根 据对股票
市场的趋势研判及新股 （增发） 申购收益率的预测， 适
度参与一级市场和二级市场的股票投资， 在严格控制风
险的前提下，力求提高基金的整体收益率。
本基金将采用积极主动的债券投资策略， 以中长期利率
分析为核心， 结合宏观经济周期、 宏观政策方向、 收益
率曲线形态、 债券市场供求关系等分析， 实施积极的债
券投资组合管理。 在严格控制风险的前提下， 发掘和利
用市场失衡提供的投资机会，实现组合增值。
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业绩比较基准 中信标普全债指数
风险收益特征
本基金为债券型基金， 属于证券投资基金中的较低风险
品种， 预期风险和预期收益高于货币市场基金， 低于混
合型基金和股票型基金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目
基金管理人 基金托管人
名称
上投摩根基金管理有限
公司
中国建设银行股份有限
公司
信息披露负责人
姓名 胡迪 田青
联系电话
021-38794888 010-67595096
电子邮箱
services@cifm.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400-889-4888 010-67595096
传真 021-20628400 010-66275853
注册地址
上海市富城路 99 号 20 楼 北京市西城区金融大街
25 号
办公地址
上海市富城路 99 号 20 楼 北京市西城区闹市口大
街 1 号院 1 号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 陈开元 王洪章
2.4 信 息披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名
称
《上海证券报》 《中国证券报》 《证券时报》
登载基金半 年度报告正文的管
理人互联网网址
http://www.cifm.com
基金半年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 上投摩根基金管理有限公司 上海市富城路 99 号 20 楼
3 主 要财 务指标 和 基 金净值 表现
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期 间数 据和 指标
报告期 （2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 ）
上投摩根强化回报债券 A
类
上投摩根强化回报债券 B
类
本期已实现收益 -1,830,314.46 -455,477.54
本期利润 1,138,011.08 342,196.28
加权平均基金份额本期利润 0.0129 0.0144
本期加权平均净值利润率 1.28% 1.45%
本期基金份额净值增长率 1.87% 1.79%
3.1.2 期 末数 据和 指标
报告期 末(2014 年 6 月 30 日)
上投摩根强化回报债券 A
类
上投摩根强化回报债券 B
类
期末可供分配利润 2,462,917.25 440,931.82
期末可供分配基金份额利润 0.0330 0.0204
期末基金资产净值 77,247,338.70 22,094,490.71
期末基金份额净值 1.035 1.023
3.1.3 累计期 末指 标
报告期 末(2014 年 6 月 30 日)
上投摩根强化回报债券 A
类
上投摩根强化回报债券 B
类
基金份额累计净值增长率 7.57% 6.35%
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动
收益） 扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
对期末可供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的
孰低数。
2.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申
购赎回费、 红利再投资费、 基金转换费等） ， 计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
上投摩根强化回报债券A 类
阶段
份额净
值增长
率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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过去一个月 1.17% 0.22% 0.80% 0.04% 0.37% 0.18%
过去三个月 4.33% 0.23% 2.41% 0.04% 1.92% 0.19%
过去六个月 1.87% 0.24% 3.87% 0.05% -2.00% 0.19%
过去一年 -2.36% 0.22% 3.02% 0.05% -5.38% 0.17%
过去三年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今
7.57% 0.26% 12.88% 0.05% -5.31% 0.21%
上投摩根强化回报债券B 类
阶段
份额净
值增长
率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去一个月 1.19% 0.23% 0.80% 0.04% 0.39% 0.19%
过去三个月 4.28% 0.24% 2.41% 0.04% 1.87% 0.20%
过去六个月 1.79% 0.24% 3.87% 0.05% -2.08% 0.19%
过去一年 -2.66% 0.22% 3.02% 0.05% -5.68% 0.17%
过去三年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今
6.35% 0.26% 12.88% 0.05% -6.53% 0.21%
注：本基金的业绩比较基准为：中信标普全债指数。
3.2.2 自基金合同生效以 来基金份额累计净值增 长率变动及其与同期业 绩比较基准收益
率 变动 的比较
上投摩根强化回报债券型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2011 年 8 月 10 日至 2014 年 6 月 30 日）
上投摩根强化回报债券 A 类
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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上投摩根强化回报债券 B 类
注：本基金合同生效日为2011年8月10日，图示时间段为2011年8月10日至2014年6月30
日。
本基金建仓期自2011年8月10日至2012年2月9日，建仓期结束时资产配置比例符合本基
金基金合同规定。
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
10
4 管 理人 报告
4.1
基 金管 理人 及基金 经理 情况
4.1.1 基 金管 理人 及其管 理基 金的经 验
上投摩根基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准， 于 2004 年 5 月 12 日
正式成立。 公司由上海国际信托投资有限公司 （2007 年 10 月 8 日更名为“ 上海国际信托
有限公司” ）与摩根资产管理（英国）有限公司合资设立，注册资本为 2.5 亿元人民币，
注册地上海。截至 2014 年 6 月底，公司管理 的基金共有三十二只，均为开放式基金，
分别是： 上投摩根中国优势证券投资基金、 上投摩根货币市场基金、 上投摩根阿尔法股
票型证券投资基金、 上投摩根双息平衡混合型证券投资基金、 上投摩根成长先锋股票型
证券投资基金、 上投摩根内需动力股票型证券投资基金、 上投摩根亚太优势股票型证券
投资基金、 上投摩根双核平衡混合型证券投资基金、 上投摩根中小盘股票型证券投资基
金、 上投摩根纯债债券型证券投资基金、 上投摩根行业轮动股票型证券投资基金、 上投
摩根大盘蓝筹股票型证券投资基金、 上投摩根全球新兴市场股票型证券投资基金、 上投
摩根新兴动力股票型证券投资基金、 上投摩根强化回报债券型证券投资基金、 上投摩根
健康品质股票型证券投资基金、 上投摩根全球天然资源股票型证券投资基金、 上投摩根
分红添利债券型证券投资基金、 上投摩根中证消费服务领先指数证券投资基金、 上投摩
根核心优选股票型证券投资基金、 上投摩根轮动添利债券型证券投资基金、 上投摩根智
选 30 股票型证券投资 基金、上投摩根成长动力混合型证券投资基金、上证 180 高贝塔
交易型开放式指数证券投资基金、 上投摩根天颐年丰混合型证券投资基金、 上投摩根岁
岁盈定期开放债券型证券投资基金、 上投摩根红利回报混合型证券投资基金、 上投摩根
转型动力灵活配置混合型证券投资基金、 上投摩根双债增利债券型证券投资基金、 上投
摩根核心成长股票型证券投资基金、 上投摩根民生需求股票型证券投资基金和上投摩根
优信增利债券型证券投资基金。
4.1.2 基 金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
杨成
本基金基
金经理
2011-08-10 - 7 年
上海财经大学管理
学硕士研究生。 2007
年至 2010 年期间任
信诚基金管理有限
公司固定收益分析
师。 2010 年 2 月起加
入上投摩根基金管
理有限公司， 任基金
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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经理助理， 主要负责
固定收益方面投资
研究的相关工作。
2011 年 8 月起任上投
摩根强化回报债券
型证券投资基金基
金经理，2013 年 2
月至 2014 年 3 月担
任上投摩根轮动添
利债券型证券投资
基金基金经理， 2013
年 7 月起任上投摩根
天颐年丰混合型证
券投资基金基金经
理，2013 年 12 月起
同时担任上投摩根
双债增利债券型证
券投资基金基金经
理。
赵峰
本基金基
金经理、债
券投资部
总监
2011-09-08 - 11 年
上海财经大学金融
学硕士。2003 年 4
月至 2006 年 5 月在
申银万国证券研究
所担任研究员负责
债券研究方面的工
作；2006 年 6 月至
2011 年 3 月在富国
基金管理有限公司
担任投资经理负责
债券投资方面的工
作； 2011 年 4 月加入
上投摩根基金管理
有限公司， 2011 年 9
月起任上投摩根强
化回报债券型证券
投资基金基金经理，
2012 年 6 月起任上
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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投摩根分红添利债
券型证券投资基金
基金经理， 2013 年 7
月起任上投摩根天
颐年丰混合型证券
投资基金基金经理，
2013 年 8 月起同时
担任上投摩根岁岁
盈定期开放债券型
证券投资基金基金
经理，自 2014 年 6
月起同时任上投摩
根优信增利债券型
证券投资基金基金
经理。
注：1.任职日期和离任日期均指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.杨成先生为本基金首任基金经理，其任职日期指本基金基金合同生效之日。
3.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
在本报告期内， 基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为， 勤勉尽责地为
基金份额持有人谋求利益。 本基金管理人遵守了 《证券投资基金法》 及其他有关法律法
规、 《 上投摩根强化回报债券型证券投资基金基金合同》 的规定。 基金经理对个股和投
资组合的比例遵循了投资决策委员会的授权限制， 基金投资比例符合基金合同和法律法
规的要求。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制 度的执 行情 况
报告期内，本公司继续贯彻落实《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》
等相关法律法规和公司内部公平交易流程的各项要求， 严格规范境内上市股票、 债券的
一级市场申购和二级市场交易等活动， 通过系统和人工相结合的方式进行交易执行和监
控分析，以确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、
业绩评估等投资管理活动相关的环节均得到公平对待。
对于交易所市场投资活动， 本公司执行集中交易制度， 确保不同投资组合在买卖同
一证券时， 按照时间优先、 比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量； 对于银行
间市场投资活动， 本公司通过对手库控制和交易室询价机制， 严格防范对手风险并检查
价格公允性； 对于申购投资行为， 本公司遵循价格优先、 比例分配的原则， 根据事前独
立申报的价格和数量对交易结果进行公平分配。
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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报告期内， 通过对不同投资组合之间的收益率差异比较、 对同向交易和反向交易的
交易时机和交易价差监控分析，未发现整体公平交易执行出现异常的情况。
4.3.2 异 常交 易行 为的专 项说 明
报告期内， 通过对交易价格、 交易时间、 交易方向等的抽样分析， 未发现存在异常
交易行为。
所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该
证券当日成交量的 5% 的情形：无。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现说 明
4.4.1 报 告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
一季度经济增长下滑趋势明显， 促使二季度 “微刺激” 越演越烈， 物价水平保持低
位， 流动性总体宽松。 在此利好基本面推动下， 上半年债券牛市特征明显， 一季度以城
投债为代表的准政府信用 品种受益于影子银行收 缩收益率下行超过100bp ，利率品种短
端收益率下行较多， 中长端收益率变动较小， 收益率曲线陡峭化趋势明显。 超日债的实
质违约并未推升信用利差， 反倒助涨了市场对城投债的投资热情， 信用风险偏好向准政
府信用集中， 产业债、 民企债流动性仍较差。 二季度受规范银行同业经营的 “127号文”
的推动以及货币政策的实质宽松所推动， 各券种收益率曲线继续大幅下行， 收益率回落
到2013年三季度水平。 总体来讲， 上半年债券市场在宽货币、 紧信用的格局下进二退一，
走出了一波慢牛行情。
出于对信用风险和流动性风险的担忧，本基金在一季度大幅减持中低等级城投债，
置换为中长期金融债， 该策略在二季度取得了较好的超额收益， 弥补了一季度对城投债
减持偏早的损失。
4.4.2 报 告期 内基 金的业 绩表 现
本报告期本基金 A 类 份额净值增长率为 1.87%,本基金 B 类基金份 额净值增长率为
1.79% ，同期业绩比较基准收益率为 3.87% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望下半年， “微刺激” 对经济的托底作用逐渐在经济数据上显现， 市场对经济增
长的悲观预期暂时缓解以及贷存比的松动将推升风险偏好， 债市面临短期调整压力。 我
们认为收益率下行的过程仍未结束， 高基数、 房地产投资持续下滑等因素仍将拖累下半
年经济增长， 货币政策仍有进一步松动的空间， 宽货币、 紧信用的格局有望延续， 货币
政策宽松力度预期将逐步加大， 将进一步推涨债券市场。 三季度将继续加强流动性管理，
维持较长的组合久期， 择机参与股票及可转债的交易性机会， 力争在整体低风险可控的
前提下增进持有人回报。
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
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4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
本公司的基金估值和会计核算由基金会计部负责， 根据相关的法律法规规定、 基金
合同的约定， 制定了内部控制措施， 对基金估值和会计核算的各个环节和整个流程进行
风险控制， 目的是保证基金估值和会计核算的准确性。 基金会计部人员均具备基金从业
资格和相关工作经历。 本公司成立了估值委员会， 并制订有关议事规则。 估值委员会成
员包括公司管理层、督察长、基金会计、风险管理等方面的负责人以及相关基金经理，
所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经验。 公司估值委员会对估值事项发表意
见， 评估基金估值的公允性和合理性。 基金经理是估值委员会的重要成员， 参加估值委
员会会议， 参与估值程序和估值技术的讨论。 估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配 情况 的说 明
本报告期本基金未实施利润分配。
5 托 管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格遵守了 《证券
投资基金法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 不存在损害基金份额持有人利益
的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期， 本托管人按照国家有关规定、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 对
本基金的基金资产净值计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核， 对本基金的投资
运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托 管人 对本半 年度 报告中 财务 信息等 内容 的真实 、准 确和完 整发 表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报
告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
6 半 年度 财务会 计报 告（未 经审 计）
6.1 资 产负 债表
会计主体：上投摩根强化回报债券型证券投资基金
报告截止日：2014 年 6 月 30 日
单位：人民币元
资 产 附 注号 本 期末 上年度 末
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
15
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 6.4.7.1 814,669.28 265,933.46
结算备付金
920,988.20 2,683,220.56
存出保证金
26,809.97 44,186.08
交易性金融资产 6.4.7.2 138,992,118.94 135,747,477.76
其中：股票投资
7,940,766.56 12,679,520.54
基金投资
- -
债券投资
131,051,352.38 123,067,957.22
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - 30,000,000.00
应收证券清算款
2,681,537.34 779,107.85
应收利息 6.4.7.5 2,991,873.61 2,442,202.29
应收股利
- -
应收申购款
4,995.24 7,961.90
递延所得税资产
- -
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总 计
146,432,992.58 171,970,089.90
负 债和 所有者 权益 附 注号
本 期末
2014 年 6 月 30 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
45,999,850.00 18,000,000.00
应付证券清算款
371,728.61 -
应付赎回款
87,571.01 243,095.18
应付管理人报酬
58,030.90 92,352.53
应付托管费
16,580.22 26,386.46
应付销售服务费
7,299.14 9,468.55
应付交易费用 6.4.7.7 40,301.72 61,275.14
应交税费
358,357.26 358,357.26
应付利息
18,408.17 32,076.88
应付利润
- -
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
16
递延所得税负债
- -
其他负债 6.4.7.8 133,036.14 300,034.63
负债合 计
47,091,163.17 19,123,046.63
所 有者 权益：
实收基金 6.4.7.9 96,206,269.48 150,758,563.34
未分配利润 6.4.7.10 3,135,559.93 2,088,479.93
所 有者 权益合 计
99,341,829.41 152,847,043.27
负 债和 所有者 权益 总计
146,432,992.58 171,970,089.90
注：报告截止日2014年6月30日， A 类份额净值1.035元， B 类份额 净值1.023元，基金
份额总额96,206,269.48份，其中A 类份额74,603,888.73份，B 类份额21,602,380.75份。
6.2 利 润表
会计主体：上投摩根强化回报债券型证券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项 目 附 注号
本期
2014 年 1 月 1 日至
2014 年 6 月 30 日
上 年度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至
2013 年 6 月 30 日
一、收 入
3,044,037.51 4,091,130.74
1.利息收入
3,277,154.77 3,029,312.48
其中：存款利息收入 6.4.7.11 34,734.46 49,454.69
债券利息收入
2,933,370.78 2,891,012.97
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
309,049.53 88,844.82
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-” 填列）
-4,008,253.47 3,600,919.33
其中：股票投资收益 6.4.7.12 -903,114.64 4,968,022.41
基金投资收益
- -
债券投资收益 6.4.7.13 -3,143,839.68 -1,457,426.65
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 6.4.7.14 - -
股利收益 6.4.7.15 38,700.85 90,323.57
3.公允价值变动收益 （损失以“-”
号填列）
6.4.7.16 3,765,999.36 -2,551,558.56
4.汇兑收益 （损失以“ －” 号填列）
- -
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
17
5.其他收入（损失以“-” 号填列） 6.4.7.17 9,136.85 12,457.49
减 ：二 、费用
1,563,830.15 1,890,317.28
1．管理人报酬
391,752.97 526,919.52
2．托管费
111,929.41 150,548.41
3．销售服务费
46,993.32 91,586.00
4．交易费用 6.4.7.18 109,834.64 619,604.89
5．利息支出
747,946.30 333,453.25
其中：卖出回购金融资产支出
747,946.30 333,453.25
6．其他费用 6.4.7.19 155,373.51 168,205.21
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列 ）
1,480,207.36 2,200,813.46
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-” 号填
列）
1,480,207.36 2,200,813.46
6.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主体：上投摩根强化回报债券型证券投资基金
本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
实收基 金 未 分配 利润 所 有者 权益合 计
一、期初所有者权益
（基金净值）
150,758,563.34 2,088,479.93 152,847,043.27
二、 本期经营活动产生
的基金净值变动数 （本
期利润）
- 1,480,207.36 1,480,207.36
三、 本期基金份额交易
产生的基金净值变动
数（净值减少以“-” 号
填列）
-54,552,293.86 -433,127.36 -54,985,421.22
其中：1.基金申购款 1,709,576.69 8,007.33 1,717,584.02
2.基金赎回款 -56,261,870.55 -441,134.69 -56,703,005.24
四、 本期向基金份额持
有人分配利润产生的
基金净值变动 （净值减
- - -
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
18
少以“-” 号填列）
五、期末所有者权益
（基金净值）
96,206,269.48 3,135,559.93 99,341,829.41
项目
上 年度 可比期 间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
实收基 金 未 分配 利润 所 有者 权益合 计
一、期初所有者权益
（基金净值）
120,670,052.19 2,914,885.46 123,584,937.65
二、 本期经营活动产生
的基金净值变动数 （本
期利润）
- 2,200,813.46 2,200,813.46
三、 本期基金份额交易
产生的基金净值变动
数（净值减少以“-” 号
填列）
56,830,582.87 5,169,614.68 62,000,197.55
其中：1.基金申购款 128,579,193.09 9,982,961.44 138,562,154.53
2.基金赎回款 -71,748,610.22 -4,813,346.76 -76,561,956.98
四、 本期向基金份额持
有人分配利润产生的
基金净值变动 （净值减
少以“-” 号填列）
- - -
五、期末所有者权益
（基金净值）
177,500,635.06 10,285,313.60 187,785,948.66
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：章硕麟，主管会计工作负责人：胡志强，会计机构负责人：张璐
6.4 报表附 注
6.4.1 基金基 本情 况
上投摩 根强 化回 报债券 型证券 投资 基金( 以 下 简称“ 本基 金”) 经 中 国证券 监督 管理
委员会( 以下简称 “中国证监会”) 证监许可[2011]738 号 《关于核准 上投摩根强化回报债
券型证券投资基金募集的批复》 核准， 由上投摩根基金管理有限公司依照 《中华人民共
和国证券投资基金法》 和 《上投摩根强化回报债券型证券投资基金基金合同》 负责公开
募集。 本基金为契约型开放式， 存续期限不定， 首次募集期间为 2011 年 7 月 18 日至 2011
年 8 月 5 日，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 1,672,579,148.88 元，业经普华
永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2011) 第 316 号验 资报告予以验证。
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
19
经向中国证监会备案， 《上投摩根强化回报债券型证券投资基金基金合同》于 2011 年 8
月 10 日正式生效， 基金合同生效日的基金份额总额为 1,672,727,699.71 份基金份额， 其
中认购资金利息折合 148,550.83 份基金份额。 本基金的基金管理人为上投摩根基金管理
有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据 《上投摩根强化回报债券型证券投资基金基金合同》 和 《上投摩根强化回报债
券型证券投资基金招募说明书》 的有关规定， 本基金根据费用收取方式的不同， 将基金
份额分为不同的类别。 在投资者申购时收取申购费用的， 称为 A 类； 从本类别基金资产
中计提销售服务费的基金类别，称为 B 类。本基金 A 类、B 类两种收费模式并存，各
类基金份额分别计算基金份额净值。 投资人可自由选择申购某一类别的基金份额， 但各
类别基金份额之间不能相互转换。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《上投摩根强化回报债券型证券投资基
金基金合同》 的有关规 定，本基金的 投资范围 为股票( 包含中小 板、 创业板及其他 经中
国证监会核准 上市的股 票) 、债 券、货币 市场 工具、权证以 及法律法 规或中国证监 会允
许基金投资的其他金融工具。 本基金投资于债券等固定收益类资产的投资比例不低于基
金资产的 80% ， 股票、 权证等权益类品种投资比例不超过基金资产的 20% ， 持有的全部
权证市值不超过基金资产净值的 3% ， 并保持不低于基金资产净值的 5% 的现金或到期日
不超过一年的政府债券。本基金的业绩比较基准为中信标普全债指数。
本财务报表由本基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司于 2014 年 8 月 25 日
批准报出。
6.4.2 会 计报 表的 编制基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计准则－基本准
则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以
及其他相 关规定( 以 下 合称“企 业会计 准则”) 、中 国证监 会颁布 的 《证券投 资基金 信息
披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《证
券投资基金会计核算业务指引》 、 《上投摩根强化回报型证券投资基金基金合同》 和在财
务报表附注 6.4.4 所列 示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
6.4.3 遵 循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本基金 2014 年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本基金 2014 年 6 月 30 日的财务状况以及 2014 年上半年度的经营成果和基金净值变动
情况等有关信息。
6.4.4 本 报告 期所 采用的 会计 政策、 会计 估计与 最近 一期年 度 报 告相一 致的 说明
本基金本报告期会计报表所采用的会计政策、 会计估计与最近一期年度会计报告相
一致。
6.4.5 会 计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
20
6.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
6.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
6.4.5.3 差 错更 正的 说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财政 部、 国家 税务总 局财税[2002]128 号《 关于开 放式 证券 投资基 金有关 税收
问题的 通知 》 、 财税[2008]1 号《关 于企业 所 得税若 干优 惠政 策的通 知》 、 财税[2012]85
号 《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 及其他相关财
税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发 行基 金方 式募 集资 金不 属于 营业 税征 收范 围， 不征 收营 业税 。基金 买卖 股
票、债券的差价收入不予征收营业税。
(2) 对基 金从 证券 市场 中取 得的 收入 ，包 括买 卖股 票、 债券 的差 价收 入，股 权的 股
息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基 金取 得的 企业 债券 利息 收入 ，由 发行 债券 的企 业在 向基 金支 付利息 时代 扣
代缴 20% 的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起，对基金从上市公司取得的股息红利所
得，持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月) 的，其 股息红利所得全额计入应纳税所得额；持
股期限在 1 个月以上 至 1 年( 含 1 年) 的，暂 减按 50% 计入应纳税所得额；持股期限超过
1 年的， 暂减按 25% 计入应纳税所得额。 对基金持有的上市公司限售股， 解禁后取得的
股息、 红利收入， 按照上述规定计算纳税， 持股时间自解禁日起计算； 解禁前取得的股
息、 红利收入继续暂减按 50% 计入应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个
人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税， 买入股票不征 收股票交易印
花税。
6.4.7 重 要财 务报 表项目 的说 明
6.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
活期存款 814,669.28
定期存款 -
其他存款 -
合计 814,669.28
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
21
6.4.7.2 交 易性 金融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2014年6月30日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 9,264,224.60 7,940,766.56 -1,323,458.04
贵金属投资- 金交所黄金合约 - - -
债券
交易所市场 77,792,924.71 77,830,352.38 37,427.67
银行间市场 53,118,724.93 53,221,000.00 102,275.07
合计 130,911,649.64 131,051,352.38 139,702.74
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 140,175,874.24 138,992,118.94 -1,183,755.30
6.4.7.3 衍生金 融资 产/ 负债
无余额。
6.4.7.4 买 入返 售金 融资产
无余额。
6.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
应收活期存款利息 1,586.39
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 414.52
应收债券利息 2,989,860.59
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 0.01
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 12.10
合计 2,991,873.61
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
22
6.4.7.6 其他资 产
无余额。
6.4.7.7 应付交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
交易所市场应付交易费用 38,392.32
银行间市场应付交易费用 1,909.40
合计 40,301.72
6.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 10.44
应付后端申购费 -
债券利息税 -
预提费用 133,025.70
银行手续费 -
合计 133,036.14
6.4.7.9 实收基 金
上 投摩 根强化 回报 债券 A 类
金额单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
基金份额 账面金额
上年度末 124,205,192.73
124,205,192.73
本期申购 1,019,013.95
1,019,013.95
本期赎回（以“-” 号填列 ） -50,620,317.95
-50,620,317.95
本期末 74,603,888.73 74,603,888.73
上 投摩 根强化 回报 债券 B 类
金额单位：人民币元
项目 本期
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
23
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
基金份额 账面金额
上年度末 26,553,370.61
26,553,370.61
本期申购 690,562.74
690,562.74
本期赎回（以“-” 号填列 ） -5,641,552.60
-5,641,552.60
本期末
21,602,380.75
21,602,380.75
注：申购含转换入份额；赎回含转换出份额。
6.4.7.10 未 分配 利润
上 投摩 根强化 回报 债券 A 类
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 5,597,064.62
-3,648,661.11
1,948,403.51
本期利润 -1,830,314.46
2,968,325.54
1,138,011.08
本期基金份额交
易产生的变动数
-1,303,832.91
860,868.29
-442,964.62
其中： 基金申购款 13,607.13
-7,423.37
6,183.76
基金赎回款 -1,317,440.04
868,291.66
-449,148.38
本期已分配利润 - - -
本期末
2,462,917.25
180,532.72
2,643,449.97
上 投摩 根强化 回报 债券 B 类
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 912,293.24
-772,216.82
140,076.42
本期利润 -455,477.54
797,673.82
342,196.28
本期基金份额交
易产生的变动数
-15,883.88
25,721.14
9,837.26
其中： 基金申购款 5,481.47
-3,657.90
1,823.57
基金赎回款 -21,365.35
29,379.04
8,013.69
本期已分配利润 - - -
本期末
440,931.82
51,178.14
492,109.96
6.4.7.11 存款利 息收 入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
24
活期存款利息收入 23,125.27
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 11,351.76
其他 257.43
合计 34,734.46
6.4.7.12 股票投 资收 益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
卖出股票成交总额 19,854,855.90
减：卖出股票成本总额 20,757,970.54
买卖股票差价收入 -903,114.64
6.4.7.13 债券投 资收 益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额 260,884,683.58
减： 卖出债券 （债转股及债券到期兑付） 成本总额 259,392,483.42
减：应收利息总额 4,636,039.84
债券投资收益 -3,143,839.68
6.4.7.14 衍生工 具收 益
无。
6.4.7.15 股利收 益
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
股票投资产生的股利收益 38,700.85
基金投资产生的股利收益 -
合计 38,700.85
6.4.7.16 公允价 值变 动收 益
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
25
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
1. 交易性金融资产 3,765,999.36
——股票投资 -648,873.73
——债券投资 4,414,873.09
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
——贵金属投资 -
2. 衍生工具 -
——权证投资 -
3. 其他 -
合计 3,765,999.36
6.4.7.17 其他收 入
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
基金赎回费收入 8,912.79
转换费收入 224.06
合计 9,136.85
注：1.
本基金A/B 类基 金份额的赎回费率按持有期间递减， 赎回费总额的25% 归入基金
资产。
2. 本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成， 其中转出基金的赎回
费的25% 归入转出基金的基金资产。
6.4.7.18 交易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
交易所市场交易费用 107,747.14
银行间市场交易费用 2,087.50
合计 109,834.64
6.4.7.19 其他费 用
单位：人民币元
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
26
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
审计费用 29,752.78
信息披露费 103,272.92
银行费用 3,947.81
债券帐户维护费 18,000.00
其他 400.00
合计 155,373.51
6.4.8 或 有事 项、 资产负 债表 日后事 项的 说明
6.4.8.1 或有事 项
无。
6.4.8.2 资 产负 债表 日后 事项
本基金的基金管理人于2014年7月7日宣告2014年度第1次分红，向截至2014年7月9日止
在本基金注册登记人上投摩根基金管理有限公司登记在册的全体持有人，A 类按每10份
基金份额派发红利0.10元，B 类按每10份基金 份额派发红利0.07元。
6.4.9 关 联方 关系
6.4.9.1 本 报告 期存 在控 制关 系或其 他重 大利害 关系 的关联 方发 生变化 的情 况
无。
6.4.9.2 本 报告 期与 基金 发生 关联交 易的 各关联 方
关联方 名称 与本基 金的 关系
上投摩 根基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司("中国建 设银 行") 基金托 管人 、基 金代 销机 构
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本 报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易
6.4.10.1 通 过关 联方 交易 单元 进行的 交易
无。
6.4.10.2 关 联方 报酬
6.4.10.2.1 基 金管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
6 月30 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年
6 月30 日
当期发生的基金应支付的管理费 391,752.97 526,919.52
其中：支付销售机构的客户维护
费
52,442.53 112,301.27
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
27
注：支付基金管理人上投摩根基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值
0.7% 的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值X 0.7%/ 当年天数。
6.4.10.2.2 基 金托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2014 年1 月1 日至2014 年
6 月30 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年
6 月30 日
当期发生的基金应支付的托管费 111,929.41 150,548.41
注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.2% 的年费率计提，
逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值X 0.2%/ 当年天数。
6.4.10.2.3 销 售服 务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关联方
名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
上投摩根强化回
报债券 A 类
上投摩根强化回
报债券 B 类
合计
上投摩根基金管理有限公司 -
4,291.86
4,291.86
中国建设银行 -
38,607.10
38,607.10
合计 -
42,898.96
42,898.96
获得销售服务费的各关联方
名称
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年6 月30 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
上投摩根强化回
报债券 A 类
上投摩根强化回
报债券 B 类
合计
上投摩根基金管理有限公司 -
9,761.71
9,761.71
中国建设银行 -
73,652.47
73,652.47
合计 -
83,414.18
83,414.18
注：1.
基金销售服务费仅对B 类基金份额收 取。
2. 支付基金销售机构的销售服务费按前一日B 类基金份额资产净值0.4% 的年费率计提，
逐日累计至每月月底， 按月支付给上投摩根基金管理有限公司， 再由上投摩根基金管理
有限公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日B 类基金份额资产净值 X 0.4%/ 当年天数。
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
28
6.4.10.3 与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易
无。
6.4.10.4 各 关联 方投 资本 基金 的情况
6.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
无。
6.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
无。
6.4.10.5 由 关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年6 月30 日
上年度可比期间
2013 年1 月1 日至2013 年6 月30 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 814,669.28 23,125.27 1,195,784.04 34,202.37
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。
6.4.10.6 本基 金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
无。
6.4.10.7 其 他关 联交 易事 项的 说明
无。
6.4.11 利润分 配情 况
本报告期，本基金未实施利润分配。
6.4.12 期 末（2014 年 6 月 30 日 ）本基 金持有 的流 通受限 证券
6.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受 限证券
无。
6.4.12.2 期 末持 有的 暂时 停牌 等流通 受限 股票
金额单位：人民币元
股票 股票
停牌日期
停牌 期末 复牌 复牌
数量 （股）
期末 期末
备注 代码 名称 原因 估值 日期 开盘 成本总额 估值总额
单价
单价
002635
安洁科
技
2014-06-30
公告重大
事项
31.99
2014-08-05
35.19
8,400.00
304,208.00
268,716.00
-
注：本基金截至2014年6月30日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂
时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
6.4.12.3 期 末债 券正 回购 交易 中作为 抵押 的债券
6.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本报告期末 2014 年 6 月 30 日止，本基 金从事银行间市场债券正回购交易形成
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
29
的卖出回购证券款余额 19,999,850.00 元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
140205 14 国开 05 2014-07-04 107.06 200,000 21,412,000.00
合计
21,412,000.00
6.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本报告期末 2014 年 6 月 30 日止， 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成
的卖出回购证券款余额 26,000,000.00 元， 于 2014 年 8 月 26 日前 （先后） 到期。 该类交
易要求本基金转入质押库的债券， 按证券交易所规定的比例折算为标准券后， 不低于债
券回购交易的余额。
6.4.13 金 融工 具风 险及管 理
6.4.13.1 风 险管 理政 策和 组织 架构
本基金是一只债券型证券投资基金， 属于中低风险品种。 本基金投资的金融工具主
要包括股票投资、 债券投资、 货币市场工具及权证投资等。 本基金在日常经营活动中面
临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场风险。 本基金的
基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内， 使本基
金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 董事会主要负责基金管理人风
险管理战略和控制政策、 协调突发重大风险等事项。 董事会下设督察长， 负责对基金管
理人各业务环节合法合规运作的监督检查和基金管理人内部稽核监控工作， 并可向基金
管理人董事会和中国证监会直接报告。 经营管理层下设风险评估联席会议， 进行各部门
管理程序的风险确认， 并对各类风险予以事先充分的评估和防范， 并进行及时控制和采
取应急措施； 在业务操作层面监察稽核部负责基金管理人各部门的风险控制检查， 定期
不定期对业务部门内部控制制度执行情况和遵循国家法律， 法规及其他规定的执行情况
进行检查， 并适时提出修改建议； 风险管理部负责投资限制指标体系的设定和更新， 对
于违反指标体系的投资进行监查和风险控制的评估， 并负责协助各部门修正、 修订内部
控制作业制度， 并对各部门的日常作业， 依据风险管理的考评， 定期或不定期对各项风
险指标进行控管，并提出内控建议。
本基金的基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、 由督察长、 风险控制委员
会、风险管理部、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标，
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
30
结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
6.4.13.2 信用风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的
银行存款存放在本基金的托管行中国建设银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。
本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券
交收和款项清算， 违约风险可能性很小； 在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进
行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按 《中国人民银行信用评级管理指导意见》 设定的
标准统计及汇总。
6.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年末
2013 年 12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 5,371,650.00
15,476,050.00
合计 5,371,650.00
15,476,050.00
注：未评级的债券均为国债与政策性金融债。
6.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年末
2013 年 12 月 31 日
AAA 2,974,500.00
5,779,800.00
AA+ 22,208,965.20
-
AA 27,918,087.18
-
AA- -
83,952,107.22
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
31
未评级 72,578,150.00
17,860,000.00
合计 125,679,702.38
107,591,907.22
注：未评级的债券为国债与政策性金融债。
6.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方
面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市
场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的
处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设
定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、
组合在短时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受
限制的投资品种比例等。 本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的
10% ， 且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券
不得超过该证券的 10% 。 本基金所持大部分证 券在证券交易所上市， 其余亦可在银行间
同业市场交易， 因此除附注 6.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让
的情况外， 其余均能以合理价格适时变现。 此外， 本基金可通过卖出回购金融资产方式
借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
6.4.13.4 市场风 险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
32
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种， 因此存在相应的利率
风险。
6.4.13.4.1.1 利率风 险敞 口
单位：人民币元
本期末
2014 年6 月30
日
3 个月
以内
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款
814,669.28
-
-
-
-
814,669.28
结算备付金
920,988.20
-
-
-
-
920,988.20
存出保证金
26,809.97
-
-
-
-
26,809.97
交易性金融资
产
500,150.00
4,871,500.00
58,616,637.18
67,063,065.20
7,940,766.56
138,992,118.94
买入返售金融
资产
-
-
-
-
-
-
应收证券清算
款
-
-
-
-
2,681,537.34
2,681,537.34
应收利息
-
-
-
-
2,991,873.61
2,991,873.61
应收申购款
200.00
-
-
-
4,795.24
4,995.24
资 产总计
2,262,817.45
4,871,500.00
58,616,637.18
67,063,065.20
13,618,972.75
146,432,992.58
负债
卖出回购金融
资产款
45,999,850.00
-
-
-
-
45,999,850.00
应付证券清算
款
-
-
-
-
371,728.61
371,728.61
应付赎回款
-
-
-
-
87,571.01
87,571.01
应付管理人报
酬
-
-
-
-
58,030.90
58,030.90
应付托管费
-
-
-
-
16,580.22
16,580.22
应付销售服务
费
-
-
-
-
7,299.14
7,299.14
应付交易费用
-
-
-
-
40,301.72
40,301.72
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
33
应交税费
-
-
-
-
358,357.26
358,357.26
应付利息
-
-
-
-
18,408.17
18,408.17
应付利润
-
-
-
-
-
-
其他负债
-
-
-
-
133,036.14
133,036.14
负 债总计
45,999,850.00
-
-
-
1,091,313.17
47,091,163.17
利率敏感度缺
口
-43,737,032.55
4,871,500.00
58,616,637.18
67,063,065.20
12,527,659.58
99,341,829.41
上年度末
2013年12 月31
日
1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 265,933.46 - - - - 265,933.46
结算备付金 2,683,220.56 - - - - 2,683,220.56
存出保证金 44,186.08 - - - - 44,186.08
交易性金融资
产
10,003,000.00 5,473,050.00 11,578,256.62 96,013,650.60 12,679,520.54 135,747,477.76
买入返售金融
资产
30,000,000.00 - - -
-
30,000,000.00
应收证券清算
款
- - - - 779,107.85 779,107.85
应收利息 - - - - 2,442,202.29 2,442,202.29
应收申购款 1,391.65 - - - 6,570.25 7,961.90
资 产总计 42,997,731.75 5,473,050.00 11,578,256.62 96,013,650.60 15,907,400.93 171,970,089.90
负债
卖出回购金融
资产
18,000,000.00 - - -
-
18,000,000.00
应付赎回款 - - - - 243,095.18 243,095.18
应付管理人报
酬
- - - - 92,352.53 92,352.53
应付托管费 - - - - 26,386.46 26,386.46
应付销售服务
费
- - - - 9,468.55 9,468.55
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
34
应付交易费用 - - - - 61,275.14 61,275.14
应交税费 - - - - 358,357.26 358,357.26
应付利息 - - - - 32,076.88 32,076.88
其他负债 - - - - 300,034.63 300,034.63
负 债总计 18,000,000.00 - - - 1,123,046.63 19,123,046.63
利 率敏感度 缺
口
24,997,731.75 5,473,050.00 11,578,256.62 96,013,650.60 14,784,354.30 152,847,043.27
注： 表中所示为本基金资产及负债的账面价值， 并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早者予以分类。
6.4.13.4.1.2 利 率风 险的 敏感 性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度 末
2013 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降25个基点 上升约160 上升约111
2.市场 利率 上升25个基点 下降约157 下降约109
6.4.13.4.2 外汇风 险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
6.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的股票和债券， 所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主
体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，
通过对宏观经济情况及政策的分析， 结合证券市场运行情况， 做出资产配置及组合构建
的决定； 通过对单个证券的定性分析及定量分析， 选择符合基金合同约定范围的投资品
种进行投资。 本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化， 对投资策略、 资产
配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。 本基金投资组合中债券等固定收
益类资产的投资比例不低于基金资产的 80% ， 股票、 权证等权益类品 种投资比例不超过
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
35
基金资产的 20% ，持有 的全部权证市值不超过基金资产净值的 3% 。 此外，本基金的基
金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控， 定期运用多种定量方法对基金进行
风险度量， 包括 VaR(Value at Risk) 指标等来测试本基金面临的潜在价格风险， 及时可靠
地对风险进行跟踪和控制。
6.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2014 年 6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产-
股票投资
7,940,766.56 7.99 12,679,520.54 8.30
交易性金融资产－
贵金属投资
- - - -
衍生金融资产- 权
证投资
- - - -
其他 - - - -
合计 7,940,766.56 7.99 12,679,520.54 8.30
6.4.13.4.3.2 其他 价 格风 险的 敏感性 分析
于 2014 年 6 月 30 日 ，本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值
的比例为 7.99% ， 因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资
产净值无重大影响。
6.4.14 有 助于 理解 和分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项
无。
7 投 资组 合报告
7.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（% ）
1 权益投资 7,940,766.56 5.42
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
36
其中：股票 7,940,766.56 5.42
2 固定收益投资 131,051,352.38 89.50
其中：债券 131,051,352.38 89.50
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售
金融资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 1,735,657.48 1.19
7 其他各项资产 5,705,216.16 3.90
8 合计 146,432,992.58 100.00
注：截至2014年6月30日，上投摩根强化回报债券型证券投资基金资产净值为
99,341,829.41元， 上投摩根强债基金A 类份额净值为1.035元， 累计基金份额净值为1.075
元；上投摩根强债基金B 类份额净值为1.023元 ，累计基金份额净值为1.063元。
7.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 7,202,538.35 7.25
D 电力、 热力、 燃气及水 生产和供
应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 377,491.75 0.38
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、 软件和信息技术服务
业
360,736.46 0.36
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
37
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 7,940,766.56 7.99
7.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量 （股） 公允价值
占基金资产
净值比例
（％）
1 002241 歌尔声学 48,937 1,304,660.42 1.31
2 300115 长盈精密 57,134 1,258,090.68 1.27
3 002236 大华股份 43,494 1,172,163.30 1.18
4 300072 三聚环保 18,200 363,818.00 0.37
5 002038 双鹭药业 8,100 361,017.00 0.36
6 600406 国电南瑞 27,062 360,736.46 0.36
7 000823 超声电子 27,411 332,495.43 0.33
8 002475 立讯精密 10,000 327,800.00 0.33
9 600518 康美药业 20,500 306,475.00 0.31
10 300090 盛运股份 18,700 294,525.00 0.30
11 002635 安洁科技 8,400 268,716.00 0.27
12 002294 信立泰 8,749 262,644.98 0.26
13 600998 九州通 16,200 216,918.00 0.22
14 300083 劲胜精密 10,000 216,600.00 0.22
15 002008 大族激光 11,600 201,144.00 0.20
16 002309 中利科技 11,186 194,524.54 0.20
17 300159 新研股份 17,400 126,324.00 0.13
18 002022 科华生物 5,000 115,250.00 0.12
19 600713 南京医药 17,200 97,180.00 0.10
20 002353 杰瑞股份 1,800 72,450.00 0.07
21 600175 美都控股 11,025 63,393.75 0.06
22 603328 依顿电子 1,000 15,310.00 0.02
23 002726 龙大肉食 500 8,530.00 0.01
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
38
7.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
7.4.1 累 计买 入金 额超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金
资产净值比
例（％）
1 002294 信立泰 1,068,840.00 0.70
2 300115 长盈精密 978,707.00 0.64
3 300032 金龙机电 752,327.23 0.49
4 000823 超声电子 738,876.41 0.48
5 002008 大族激光 597,494.00 0.39
6 600880 博瑞传播 576,288.00 0.38
7 002475 立讯精密 567,710.34 0.37
8 002038 双鹭药业 559,035.00 0.37
9 300075 数字政通 520,800.80 0.34
10 600637 百视通 497,613.00 0.33
11 300058 蓝色光标 407,332.00 0.27
12 600832 东方明珠 401,488.00 0.26
13 300074 华平股份 397,775.20 0.26
14 600518 康美药业 377,011.00 0.25
15 002085 万丰奥威 357,170.75 0.23
16 002309 中利科技 354,903.00 0.23
17 300072 三聚环保 343,457.00 0.22
18 600717 天津港 339,217.61 0.22
19 000516 开元投资 318,527.00 0.21
20 002610 爱康科技 314,463.00 0.21
注： “买入金额” （或 “买入股票成本” ） 、 “卖出金额” （或 “卖 出股票收入” ） 均
按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.2 累 计卖 出金 额超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金
资产净值比
例（％）
1 600406 国电南瑞 1,718,323.98 1.12
2 002038 双鹭药业 1,026,190.02 0.67
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
39
3 002294 信立泰 797,482.90 0.52
4 600832 东方明珠 791,092.86 0.52
5 300032 金龙机电 786,409.69 0.51
6 002259 升达林业 779,054.31 0.51
7 002610 爱康科技 604,964.82 0.40
8 002241 歌尔声学 556,512.69 0.36
9 300075 数字政通 533,213.35 0.35
10 600880 博瑞传播 504,155.40 0.33
11 600637 百视通 452,370.68 0.30
12 002008 大族激光 444,208.86 0.29
13 000823 超声电子 434,706.12 0.28
14 300058 蓝色光标 409,139.48 0.27
15 300228 富瑞特装 367,938.86 0.24
16 300115 长盈精密 357,833.14 0.23
17 300020 银江股份 350,195.00 0.23
18 300074 华平股份 347,953.00 0.23
19 002350 北京科锐 347,176.84 0.23
20 002309 中利科技 339,161.80 0.22
注： “买入金额” （或 “买入股票成本” ） 、 “卖出金额” （或 “卖 出股票收入” ） 均
按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.3 买 入股 票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
金额单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 16,668,090.29
卖出股票的收入（成交）总额 19,854,855.90
注： “买入金额” （或 “买入股票成本” ） 、 “卖出金额” （或 “卖 出股票收入” ） 均
按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 国家债券 10,411,650.00 10.48
2 央行票据 - -
3 金融债券 67,538,150.00 67.99
其中：政策性金融债 67,538,150.00 67.99
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
40
4 企业债券 48,204,199.20 48.52
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 4,897,353.18 4.93
8 其他 - -
9 合计 131,051,352.38 131.92
7.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量 （张） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1 140205 14 国开 05 400,000 42,824,000.00 43.11
2 018002 国开 1302 136,250 14,317,150.00 14.41
3 140202 14 国开 02 100,000 10,397,000.00 10.47
4 122730 12 晋江债 50,000 5,135,000.00 5.17
5 010107 21 国债⑺ 50,000 5,040,000.00 5.07
7.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
7.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
本基金本报告期末 未持有股指期货。
7.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
本基金本报告期末未持有国债期货。
7.12 投 资组 合报告 附注
7.12.1 报告期 内本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调
查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.12.2 报告期 内本基金投资的前十名股票中没有在基金合同规定备选股票库之外的股
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
41
票。
7.12.3 期 末其 他各 项资产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 26,809.97
2 应收证券清算款 2,681,537.34
3 应收股利 -
4 应收利息 2,991,873.61
5 应收申购款 4,995.24
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 5,705,216.16
7.12.4 期 末持 有的 处于转 股期 的可转 换债 券明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产
净值比例
（％）
1 128003 华天转债 2,788,593.18 2.81
2 110024 隧道转债 1,079,000.00 1.09
3 126729 燕京转债 1,029,760.00 1.04
7.12.5 期 末前 十名 股票中 存在 流通受 限情 况的说 明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
7.12.6 投 资组 合报 告附注 的其 他文字 描述 部分
因四舍五入原因，投资组合报告中分项之和与合计可能存在尾差。
8 基 金份 额持有 人信 息
8.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
42
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
上投摩根强化回报债券A 类 763 97,777.05 55,058,334.45 73.80% 19,545,554.28 26.20%
上投摩根强化回报债券B类 570 37,898.91 997,008.97 4.62% 20,605,371.78 95.38%
合计 1,333 72,172.75 56,055,343.42 58.27% 40,150,926.06 41.73%
8.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司
所有从 业人 员
持有本 基金
上投摩 根强 化回 报债 券 A 类 4,970.58 0.0067%
上投摩 根强 化回 报债 券 B 类 20,001.60 0.0926%
合计 24,972.18 0.0260%
8.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数
量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投
资和研究部门负责人持有本
开放式基金
上投摩根强 化回 报债 券 A 类
0
上投摩 根强 化回 报债 券 B 类
0
合计 0
本基金基金经理持有本开放
式基金
上投摩 根强 化回 报债 券 A 类 0
上投摩 根强 化回 报债 券 B 类 0~10
合计 0~10
9
开 放 式基金 份额 变动
单位：份
项目 上投摩根强化回报债券 A 类 上投摩根强化回报债券 B 类
基金合同生效日(2011 年 8 月 10
日) 基金份额总额
174,399,071.48 1,498,328,628.23
本报告期期初基金份额总额 124,205,192.73 26,553,370.61
本报告期基金总申购份额 1,019,013.95 690,562.74
减：本报告期基金总赎回份额 50,620,317.95 5,641,552.60
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 74,603,888.73 21,602,380.75
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
43
10 重 大事 件揭示
10.1
基 金份 额持 有人大 会决 议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
10.2
基 金管 理人 、基金 托管 人的 专门基 金托 管部门 的重 大人事 变动
基金管理人：
本公司于 2014 年 4 月 9 日发布公告： 因工作需要， 胡志强先生自 2014 年 4 月 3 日
起不再担任本公司副总经理。
基金托管人：
本基金托管人 2014 年 2 月 7 日发布任免通知 ，解聘尹东中国建设银行投资托管业
务部总经理助理职务。
10.3
涉 及基 金管 理人、 基金 财产 、基金 托管 业务的 诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
10.4
基 金投 资策 略的改 变
报告期内无基金投资策略的改变。
10.5 报 告期 内改聘 会计 师事务 所情 况
本报告期内，本基金未发生改聘为其审计的会计师事务所的情况。
10.6
管 理人 、托 管人及 其高 级管 理人员 受监 管部门 稽查 或处罚 的情 况
报告期内， 管理人、 托管人未受稽查或处罚， 亦未发现管理人、 托管人的高级管理
人员受稽查或处罚。
10.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
10.7.1 基 金租 用证 券公司 交易 单元进 行股 票投资 及佣 金支付 情况
金额单位：人民币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金 额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
国泰君 安 1 10,991,809.46 30.22% 57,938.25 69.84% -
招商证 券 1 25,376,406.73 69.78% 25,022.94 30.16% -
高华证 券 1 - - - - -
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
44
注：1. 上述 佣金 按市 场佣 金率计 算， 以扣 除由 中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司收取 的证 管费 、 经 手
费和适 用期 间内 由券 商承 担的证 券结 算风 险基 金后 的净额 列示 。
2. 交易单 元的 选择 标准 ：
1）资 本金 雄厚, 信誉 良好 。
2）财 务状 况良 好,经营行 为规范 。
3）内 部管 理规 范、 严格, 具备健 全的 内控 制度 。
4）具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件,交 易 设施符 合代 理本 基金 进行 证券交 易的 需要,并能
为本基 金提 供全 面的 信息 服务。
5） 研究实 力较 强,有固定 的研究机 构和 专门 研究 人员, 能及时 、 定期、 全面 地为 本基金 提供 宏观 经济 、
行业情 况、 市场 走向 、个 股分析 的研 究报 告及 周到 的信息 服务 。
3. 交易单 元的 选择 程序 ：
1） 本基 金管 理人 定期 召开 会议， 组织 相关部 门依 据 交易单 元的 选择 标准 对交 易单元 候选 券商 进行 评
估，确 定选 用交 易单 元的 券商。
2）本 基金 管理 人与 券商 签 订交易 单元 租用 协议 ，并 通知基 金托 管人 。
4. 2014 上半 年度 本基 金无 新增席 位， 无注 销席 位。
10.7.2 基 金租 用证 券公司 交易 单元进 行其 他证券 投资 的情况
金额单位：人民币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
国泰君 安 238,581,930.27 95.24% 1,371,300,000.00 100.00% - -
招商证 券 11,924,090.84 4.76% - - - -
高华证 券 - - - - - -
10.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1.
关于取消旗下基金定期定额投资业
务申购 金额 上限 的公 告
基金管 理人 公司 网站 、 《 上 海证券
报》 、 《证 券时 报》 和 《 中国 证券报 》
2014年1月28 日
2.
上投摩根关于旗下基金所持债券估
值调整 的公 告
同上 2014年1月28 日
3.
上投摩根基金管理有限公司关于旗
下基金 所持 债券 估值 调整 的公告
同上 2014年2月18 日
4.
上投摩根基金管理有限公司关于高
级管理 人员 变更 的公 告
同上 2014年4月9 日
5.
上投摩根关于旗下基金所持债券估
值调整 的公 告
同上 2014 年5 月7 日
上投摩根强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告
45
11 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息
无。
12
备查文 件目 录
12.1 备 查文 件目录
1、中国证监会批准上投摩根强化回报债券型证券投资基金设立的文件；
2、 《上投摩根强化回报债券型证券投资基金基金合同》 ；
3、 《上投摩根强化回报债券型证券投资基金基金托管协议》 ；
4、 《上投摩根基金管理有限公司开放式基金业务规则》 ；
5、基金管理人业务资格批件、营业执照；
6、基金托管人业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地 点
基金管理人或基金托管人处。
12.3 查阅方 式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
网址：www.cifm.com
上 投摩 根基金 管理 有限公 司
二 〇一 四年八 月二 十六日
