鹏 华环保 产业 股票型 证券 投资基 金2014 年
半 年度报 告摘要
2014 年 6 月 30 日
基 金 管理 人： 鹏华 基 金管 理有 限公 司
基 金 托管 人： 中国 建 设银 行股 份有 限公司
送 出 日期 ：2014 年 8 月 26 日
鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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§1 重 要 提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载 资料不存 在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准 确性和完整性承 担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之 二
以上独立董 事签字同 意，并由 董事长签 发。
基金托管人 中国建设 银行股份 有限公司 根据本基 金合 同规定， 于 2014 年 8 月 21 日 复核了本
报告中的财务指标、净值 表现、利润分配 情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复 核
内容不存在 虚假记载 、误导性 陈述或者 重大遗漏 。
基金管理人 承诺以诚 实信用 、 勤勉 尽责的原 则管理和 运用基金资 产， 但 不保证 基金一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资 有风险， 投资者在作出投资决策前 应仔细阅读本
基金的招募 说明书及 其更新。
本半年度报 告摘要摘 自半年度 报告正文, 投资者 欲了 解详细内容, 应阅读半 年度报告 正文。
本报告中财 务资料未 经审计。
本报告期自 2014 年3 月7 日( 基金合同 生效日） 起至6 月30 日止 。
鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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§2
基金简 介
2.1 基金 基本情况
基金简称 鹏华环保产 业股票
场内简称 -
基金主代码 000409
交易代码 000409
基金运作方 式 契约型开放 式
基金合同生 效日 2014 年3 月7 日
基金管理人 鹏华基金管 理有限公 司
基金托管人 中国建设银 行股份有 限公司
报告期末基 金份额总 额 758,621,016.87 份
基金合同存 续期 不定期
2.2 基金 产品说明
投资目标 在有效控制 风险前提 下，精选 优质的环 保产业上 市公
司，力求超 额收益与 长期资本 增值。
投资策略 1 、资产配置 策略
本基金通过 对宏观经 济、微观 经济 运行 态势、政 策环
境、利率走 势、证券 市场走势 及证券市 场现阶段 的系
统性风险以 及未来一 段时期内 各大类资 产的风险 和预
期收益率进 行分析评 估，运用 定量及定 性相结合 的手
段，制定股 票、债券 、现金等 大类资产 之间的配 置比
例、调整原 则和调整 范围。
2 、股票投资 策略
本基金通过 定性与定 量相结合 的积极投 资策略， 自下
而上地精选 价值被低 估并且具 有良好基 本面的环 保产
业股票构建 投资组合 。
3 、债券投资 策略
本基金通过 久期配置 、类属配 置、期限 结构配置 等，
采取积极主 动的投资 策略， 在严 格控制风 险的前提 下，
发掘和利用 市场失衡 提供的投 资机会， 实现债券 组合
增值。
4 、权证投资 策略
本基金通过 对权证标 的证券基 本面的研 究，并结 合权
证定价模型 及价值挖 掘策略、 价差策略 、双向权 证策
略等寻求权 证的合理 估值水平， 追求稳定 的当期收 益。
业绩比较基 准 中证环保产 业指数收 益率×80% ＋中证综 合债指 数收
益率 ×20%
风险收益特 征 本基金属于 股票型基 金，其预 期的风险 和收益高 于货
币市场基金 、债券基 金、混合 型基金， 属于证券 投资鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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基金中较高 预期风险 、较高预 期收益的 品种。
2.3 基金 管理人和基金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 鹏华基金管 理有限公 司 中国建设银 行股份有 限 公司
信息披露负 责人
姓名 张戈 田青
联系电话 0755-82825720 010-67595096
电子邮箱 zhangge@phfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电 话
4006788999 010-67595096
传真 0755-82021126 010-66275853
2.4 信息 披露方式
登 载 基金 半年 度报 告正 文的 管理 人互 联网
网址
http://www.phfund.com
基金半年度 报告备置 地点 深圳市福田 区福华三 路168 号深圳 国际商会 中心43
层鹏华基金 管理有限 公司。
北京市西城 区闹市口 大街 1 号院 1 号楼 中国建设 银
行股份有限 公司。
§3 主 要 财务 指标 和基 金 净值 表现
3.1 主要 会计数据和财 务指标
金额单位 ：人民币 元
3.1.1 期间数 据和指标 报告期(2014 年3 月7 日 - 2014 年 6 月 30 日 )
本期已实现 收益 2,179,083.37
本期利润 10,851,322.91
加权平均基 金份额本 期利润 0.0133
本期基金份 额净值增 长率 1.40%
3.1.2 期末数 据和指标 报告期末( 2014 年6 月30 日 )
期末可供分 配基金份 额利润 0.0026
期末基金资 产净值 769,185,802.98
期末基金份 额净值 1.014
注： （1）本期已实现收益 指基金本期利息收 入、投资 收益、其他收入（不含 公允价值变动收益 ）
扣除相关费 用后的余 额，本期 利润为本 期已实现 收益 加上本期公 允价值变 动收益。
（2 ） 所述基金 业绩指标 不包括持 有人认购 或交易基 金 的各项费用 （例 如， 开放式 基金的申 购赎回鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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费、基金转 换费等） ， 计入费用 后实际收 益水平 要低 于所列数字 。
（3 ）表中的 “期末 ” 均指报告 期最后一 日，即 6 月 30 日，无论该日 是否为 开放日或 交易所的 交
易日。
（4 ）本基金 基金合同 于 2014 年 3 月7 日生效， 至 2014 年 6 月30 日未满6 个月。
3.2 基金 净值表现
3.2.1 基金 份额净值增长 率及其与同 期业绩比较 基准收益 率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 1.00% 0.20% 4.03% 0.74% -3.03% -0.54%
过去三个月 1.60% 0.16% 2.40% 0.88% -0.80% -0.72%
过去六个月 - - - - - -
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今
1.40% 0.15% -3.29% 1.02% 4.69% -0.87%
注：业绩比 较基准=中 证环保产 业指数收 益率 ×8 0% ＋ 中证综合债 指数收益 率 ×20%。 鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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3.2.2 自基 金合同生效以 来基金份额 累计净值增 长率变动 及其与同期业 绩比较基准 收
益率 变动的比较
注：1 、本基 金基金合 同于 2014 年 3 月 7 日生效 ，截 至本报告期 末本基金 基金合同 生效未满 一年
且仍处于建 仓期。
2、 本基 金管理人 将严格按 照本基金 合同的约 定， 于本 基金建仓期 届满后确 保各项投 资比例符 合基
金合同的约 定。
§4 管 理 人报 告
4.1 基金 管理人及基金 经理情况
4.1.1 基金 管理人及其管 理基金的经 验
鹏华基金管 理有限公 司成立于1998 年 12 月22 日， 业务范围包 括基金募 集、 基金 销售、 资
产管理及中国证监会许可 的其他业务。截 止本报告期 末，公司股东由国信证券 股份有限公司、 意
大利欧利盛 资本资产 管理股份 公司（Eurizon Capital SGR S.p.A. ） 、深 圳市北融 信投资发 展有限鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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公司组成， 公司性质 为中外合 资企业。 公司原注 册资 本 8,000 万 元人民币 ， 后于 2001 年 9 月完
成增资扩股 ， 增至 15,000 万 元人民币 。 截止本 报告 期末， 公司 管理 51 只 开放式基 金和 7 只 社保
组合，经过 近 16 年投 资管理基 金，在基 金投资 、风 险控制等方 面积累了 丰富经验 。
4.1.2 基金 经理（或基金 经理小组） 及基金经理 助理简介
姓名 职 务
任本基金的 基金经理 （助理） 期限
证券从业年 限 说明
任职日期 离任日期
梁浩
本基金基
金经理
2014 年3 月7
日
- 6
梁浩先
生，国籍
中国，中
国人民大
学经济学
博士，6
年证券从
业经验。
曾任职于
信息产业
部电信研
究院，从
事产业政
策研究；
2008 年 5
月加盟鹏
华基金管
理有限公
司，从事
研究分析
工作，担
任研究部
高级研究
员、基金
经理助
理，2011
年 7 月起
担任鹏华
新兴产业
股票型证
券投资基
金基金经
理，2014
年 3 月起
兼任鹏华
环保产业鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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股票型证
券投资基
金基金经
理。梁浩
先生具备
基金从业
资格。本
报告期内
本基金基
金经理 未
发生变
动。
注： 1. 任职日期 和离任日 期均指公 司作出决 定后正式 对外公告之 日； 担 任新成立 基金基金 经理的，
任职日期为 基金合同 生效日。
2. 证券从业 的含义遵 从行业协 会关于从 业人员 资格 管理办法的 相关规定 。
4.2 管理 人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明
报告期内，本基金管理人 严格遵守《证券投 资基金法 》等法律法规、中国证监 会的有关规定
以及基金合同的约定，本 着诚实守信、勤 勉尽责的原 则管理和运作基金资产， 在严格控制风险 的
基础上，为基金份额持有 人谋求最大利益 。本报告期 内，本基金运作合规，不 存在违反基金合 同
和损害基金 份额 持有 利益的行 为。
4.3 管理 人对报告期内 公平交易情 况的专项说 明
4.3.1 公平 交易制度的执 行情况
报告期内，本基金管理人 严格执行公平交易 制度，确 保不同投资组合在研究、 交易、分配等
各环节得到 公平对待 。
4.3.2 异常 交易行为的专 项说明
报告期内，本基金未发生 违法违规且对基金 财产造成 损失的异常交易行为。本 报告期内基金
管理人管理的所有投资组 合参与的交易所 公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该 证
券当日成交 量的 5% 的 交易次数 为 2 次， 主要原因 分别 在于采用量 化策略的 基金调仓 和指数成 分股
交易不活跃 导致。
4.4 管理 人对报告期内 基金的投资 策略和业绩 表现的说 明
4.4.1 报告 期内基金投资 策略和运作 分析
2014 年2 季 度， 环保 基金仍处 于建仓期 内， 我们 前期 保持谨慎的 态度， 在 做了一定 现金管理鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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的基础上，逐步配置了部 分成长股。考虑 到宏观经济 情况、环保类公司目前的 估值状态、以及 后
续的创业板 估值风险 ，我们仍 将保持谨 慎建仓的 态度 ，在合理的 时机配置 优质公司 。
4.4.2 报告 期内基金的业 绩表现
报告期内 ， 本基 金净值增 长率为 1.40% ， 同期上 证综 指下跌 3.20% ， 深 证成指 下跌 9.59% ，沪
深300 指数 下跌 7.08% 。
4.5 管理 人对宏观经济 、证券市场 及行业走势 的简要展 望
我们认为， 虽然 5-6 月份的 宏观数据 有所企 稳，PMI 和新增贷款 均出现好 的趋势。 但房地产
交易量的快速下滑仍为未 来的经济形势带 来较大的不 确定性。受自然环境、产 业结构、过剩产 能
等约束，财政政策和货币 政策很难回到以 往放松的轨 道上。因此，我们的中长 期观点不变，宏 观
经济仍将处 于底部盘 整的状态 。
2 季度末，以成 长股为主 的创业板 经历了 一定的反 弹 ，主题性投 资盛行。从 7 月 份开始， 成
长股将开始面临中报的检 验。展望下半年 ，经济转型 所带来的主题投资可能仍 然会不断出现， 但
高估值背后 的高泡沫 也孕育着 风险。相 反，一些 优质 成长股随着 业绩的兑 现反而会 出现机会 。
4.6 管理 人 对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明
4.6.1 有关参 与估值 流程各方 及人员的 职责分工 、专 业胜任能力 和相关工 作经历的 描述：
4.6.1.1 日 常估值流 程
基金的估值由基金会计负 责，基金会计对公 司所管理 的基金以基金为会计核算 主体，独立建
账、 独立 核算 ， 保证不 同基金之 间在名册 登记 、 账户 设置、 资 金划拨 、 账簿 记录等方 面相互独 立。
基金会计核算独立于公司 会计核算。基金 会计核算采 用专用的财务核算软件系 统进行基金核算 及
帐务处理；每日按时接收 成交数据及权益 数据，进行 基金估值。基金会计核算 采用基金管理公 司
与托管银行双人同步独立 核算、 相互核对 的方式，每 日就基金的会计核算、基 金估值等与托管 银
行进行核对；每日估值结 果必须与托管行 核对一致后 才能对外公告。基金会计 除设有专职基金 会
计核算岗外，还设有基金 会计复核岗位， 负责基金会 计核算的日常事后复核工 作，确保基金净 值
核算无误。
配备的基金会计具备会计 资格和基金从业资 格，在基 金核算与估值方面掌握了 丰富的知识和
经验, 熟悉及 了解基金 估值法规 、政策和 方法。
4.6.1.2 特 殊业务估 值流程 鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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根据中国证 监会公告[2008]38 号 《关于 进一步规 范证 券投资基金 估值业务 的指导意 见》 的相
关规定，本公司成立停牌 股票、债 券不活 跃市场报价 等投资品种估值小 组，成 员由基金经理、 行
业研究员、 债券研究 员、监察 稽核部、 金融工程 师、 登记结算部 相关人员 组成。
4.6.2 基金经 理参与 或决定估 值的程度 ：
基金经理不 参与或决 定基金日 常估值。
基金经理参与估值小组对 停牌股票估值的讨 论，发表 相关意见和建议，与估值 小组成员共同
商定估值原 则和政策 。
4.6.3 本公司 参与估 值流程各 方之间不 存在任何 重大 利益冲突。
4.6.4 本公司 现没有 进行任何 定价服务 的签约。
4.7 管理 人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明
4.7.1 截止本报告期末，本 基金期末可供分配利润 为 1,999,005.84 元，期末基金份 额净值
1.014 元。
4.7.2 本基金 本报告 期内未进 行利润分 配。
4.7.3 根据相关法律法 规及本基金合同的 规定，本基 金管理人将会综合考虑各方 面因素，在
严格遵守规 定前提下 ，对本报 告期内可 供分配利 润适 时作出相应 安排。
§5 托 管 人报 告
5.1 报告 期内本基金托 管人遵规守 信情况声明
本报告期，中国建设银行 股份有限公司在本 基金的托 管过程中，严格遵守了《 证券投资基金
法》 、 基金 合同、 托管协议 和其他有 关规定 ， 不存在 损 害基金份额 持有人利 益的行为 ， 完全 尽职尽
责地履行了 基金托管 人应尽的 义务。
5.2 托管 人对报 告期内 本基金投资 运作遵规守 信、净值 计算、利润分 配等情况的 说明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基 金合同、 托管协议和其他有关规定 ，对本基金的
基金资产净值计算、基金 费用开支等方面 进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了 监
督，未发现 基金管理 人有损害 基金份额 持有人利 益的 行为。
报告期内， 本基金未 实施利润 分配。 鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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5.3 托管 人对本半年度 报告中财务 信息等内容 的真实、 准确和完整发 表意见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、 净值表现 、利润分配情况、财务会 计报告、投资
组合报告等 内容，保 证复核内 容不存在 虚假记载 、误 导性陈述 或 者重大遗 漏。
§6 半 年 度财 务会 计报 告 （未 经审 计）
6.1 资产 负债表
会计主体： 鹏华环保 产业股票 型证券投 资基金
报告截止日 ： 2014 年6 月30 日
单位：人民 币元
资 产
本期末
2014 年6 月30 日
资 产：
银行存款 619,455,182.80
结算备付金 480,978.65
存出保证金 30,005.84
交易性金融 资产 153,344,788.06
其中：股票 投资 153,344,788.06
基金投资 -
债券投资 -
资产支持证 券投资 -
贵金属投资 -
衍生金融资 产 -
买入返售金 融资产 -
应收证券清 算款 -
应收利息 113,403.99
应收股利 -
应收申购款 160,580.75
递延所得税 资产 -
其他资产 -
资产总计 773,584,940.09
负债和所有者权益
本期末
2014 年6 月30 日
负 债：
短期借款 -
交易性金融 负债 -
衍生金融负 债 -
卖出回购金 融资产款 -
应付证券清 算款 - 鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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应付赎回款 3,039,565.45
应付管理人 报酬 962,457.63
应付托管费 160,409.60
应付销售服 务费 -
应付交易费 用 109,530.75
应交税费 -
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税 负债 -
其他负债 127,173.68
负债合计 4,399,137.11
所有者权益：
实收基金 758,621,016.87
未分配利润 10,564,786.11
所有者权益 合计 769,185,802.98
负债和所有 者权益总 计 773,584,940.09
注：(1) 报告 截止日 2014 年 6 月 30 日，基金 份额净 值 1.014 元，基 金份额总 额 758,621,016.87
份。
(2) 本基金基 金合同 于 2014 年3 月7 日 生效， 无 上年 度可比较期 间及可比 较数据 。
6.2 利润 表
会计主体： 鹏华环保 产业股票 型证券投 资基金
本报告期：2014 年 3 月7 日( 基金合同 生效日) 至2014 年 6 月 30 日
单位：人民 币元
项 目 附注号
本期
2014 年 3 月 7 日(基金合同生效日)至2014
年6 月 30 日
一、收入
15,667,711.26
1.利息收入
4,403,618.71
其中：存款 利息收入
1,061,420.65
债券利息收 入
1,043.44
资产支持证 券利息收 入
-
买入返售金 融资 产收 入
3,341,154.62
其他利息收 入
-
2.投资收益（ 损失以 “- ”填 列）
2,317,142.95
其中：股票 投资收益
618,361.70
基金投资收 益
-
债券投资收 益
301,609.16
资产支持证 券投资收 益
-
贵金属投资 收益
-
衍生工具收 益
-
股利收益
1,397,172.09 鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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3.公允价值变 动收益 （ 损失以 “- ”
号填列）
8,672,239.54
4.汇兑收益 （损失以 “- ” 号填 列）
-
5.其他收入 （损失以 “- ” 号填 列）
274,710.06
减： 二、费用
4,816,388.35
1．管理人报 酬 6.4.8.2.1 3,869,866.95
2．托管费 6.4.8.2.2 644,977.86
3．销售服务 费
-
4．交易费用
177,874.83
5．利息支出
-
其中：卖出 回购金融 资产支出
-
6．其他费用
123,668.71
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
10,851,322.91
减：所得税 费用
-
四、 净利润 （净亏损以 “-” 号填
列）
10,851,322.91
注：(1)报告 实际编制 期间为 2014 年3 月 7 日( 基金 合同生效日 ）至 2014 年6 月 30 日。
(2) 本基金基 金合同 于 2014 年3 月7 日 生效，无 上年 度可比较期 间及可比 较数据。
6.3 所有 者权益（基金 净值）变动 表
会计主体： 鹏华环保 产业股票 型证券投 资基金
本报告期：2014 年 3 月7 日( 基金合同 生效日) 至2014 年 6 月 30 日
单位：人民 币元
项目
本期
2014 年3 月 7 日(基金合同生效日) 至 2014 年6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有 者权益 （ 基
金净值）
841,094,897.79 - 841,094,897.79
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 10,851,322.91 10,851,322.91
三、本期基金份额交易
产生的基金 净值变动 数
（净值减少 以 “-”号填
列）
-82,473,880.92 -286,536.80 -82,760,417.72
其中：1.基金 申购款 2,698,747.96 11,569.76 2,710,317.72
2. 基金赎回 款 -85,172,628.88 -298,106.56 -85,470,735.44
四、本期向基金份额持
有 人分配利润产生的基
- - - 鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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金净值变动（净值减少
以“- ”号 填列）
五、 期末所有 者权益 （ 基
金净值）
758,621,016.87 10,564,786.11 769,185,802.98
注：(1) 报告 实际编制 期间为 2014 年3 月 7 日( 基金 合同生效日 ）至 2014 年6 月 30 日。
(2) 本基金基 金合同 于 2014 年3 月7 日 生效，无 上年 度可比较期 间及可比 较数据。
报表附注为 财务报表 的组成部 分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表 由下列负 责人签署 ：
______ 邓召 明______
______ 邓召明______
____ 刘慧 红____
基金管理人 负责人
主管会计 工作负责 人
会 计机构负 责人
6.4 报表 附注
6.4.1 基金 基本情况
鹏华环保产 业股票型 证券投资 基金( 以下 简称 “本基金 ”)经中 国证券监 督管理委 员会(以 下简
称“中国证 监会”)证 监许可[2013] 第 1345 号《 关于 核准鹏华环 保产业股 票型证券 投资基金 募集
的批复》核准，由鹏华基 金管理有限公司 依照《中华 人民共和国证券投资基金 法》和《鹏华环 保
产业股票型 证券投资 基金基金 合同》负 责公开募 集。
本基金为契约型开放式，存续期 限 不 定 ， 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集
840,606,007.08 元， 经普华永 道中天会 计师事务 所 （ 特殊普通合 伙） 普华 永道中天 验字(2014) 第
106 号验资报 告予以 验证。经 向中国证 监会备案， 《鹏 华环保产业 股票型证 券投资基 金基金合 同》
于 2014 年 3 月 7 日 正式生效 ，基金合 同生效 日的基 金份额总额 为 840,606,007.08 份 基金份 额，
其中认购资 金利息折 合 488,890.71 份基 金份额 。本 基金的基金 管理人为 鹏华基金 管理有限 公司，
基金托管人 为中国建 设银行股 份有限公 司。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和 《鹏 华环 保产业股票型证券投资基 金基金合同》
的有关规定，本基金主要 投资于具有良好 流动性的金 融工具，包括国内依法发 行和上市交易的 股
票、债券、货币市场工具 、权证、资产支 持证券以及 经中国证监会批准的允许 基金投资的其他 金
融工具。基金的投资组合比 例为：股票资产占 基金资 产的 80%-95%，投 资于环保产业的上 市公司
发行的股票占非现金资产 的比例不低于 80% ；基金持 有全部权证的市值不得超 过基金资产净值 的
3%； 投资于 现金或到 期日在一 年以内的 政府债券 的比 例合计不低 于基金资 产净值的5% 。 本基 金业
绩比较基准 为：中证 环保产业 指数收益 率×80% ＋中 证综合债指 数收益率 ×20%。
鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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6.4.2 会计 报表的编制基 础
基金的财务 报表按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁 布的《企业 会计准则 －基本准 则》和 38
项具体会计 准则、 其后颁 布的企业 会计准则 应用指南 、 企业会 计准则解 释以及 其他相关 规定(以下
合称 “ 企业 会计准则 ”)、 中国 证监会公 告[2010]5 号 《证券投资 基金信息 披露 XBRL 模板第3 号<
年度报告和 半年度报 告>》 、中 国证券业 协会于 2007 年 5 月 15 日颁 布的《证 券投资基 金会计核 算
业务指引》 、 《鹏华环保产 业股票型证券投资 基金基金 合同》和中国证监会允 许的基金行业实务 操
作的有关规 定 编制。
6.4.3 遵循 企业会计准则 及其他有关 规定的声明
本基金 2014 年3 月7 日(基金合同 生效日）至 2014 年 6 月 30 日止期间财务报 表符合企 业会
计准则的要 求， 真 实、 完整地反 映了本基 金 2014 年6 月30 日的财 务状况以 及 2014 年 3 月7 日(基
金合同生效 日）至 2014 年6 月 30 日止 期间的经 营成 果和基金净 值变动情 况等有关 信息。
6.4.4 重要 会计政策和会 计估计
6.4.4.1 会计 年度
本基金会计 年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。本期财务 报表的实 际编制期 间为 2014
年3 月 7 日( 基金合同 生效日） 至 2014 年 6 月 30 日
6.4.4.2 记账 本位币
本基金以人 民币为 记 帐本位币 ，除有特 别说明外 ，均 以人民币元 为单位表 示。
6.4.4.3 金融 资产和金融负 债的分类
6.4.4.3.1 金 融资产 的分类
金融资产于初始确认时分 类为：以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的金融 资产、应收款
项、可供出售金融资产及 持有至到期投资 。金融资产 的分类取决于本基金对金 融资产的持有意 图
和持有能力 。本基金 目前暂无 金融资产 分类为可 供出 售金融资产 及持有至 到期投资 。
本基金目前持有的股票投 资、债券投资和 衍生工具( 主要为权证投资)分类为以 公允价值计量
且其变动计入当期损益的 金融资产。除衍 生工具所产 生的金融资产在资产负债 表中以衍 生金融 资
产列示外，以公允价值计 量且其公允价值 变动计入损 益的金融资产在资产负债 表中以交易性金 融
资产列示。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项 ，包括银 行存款、买入返售金融资 产和各类应收
款项等。应 收款项是 指在活跃 市场中没 有报价、 回收 金额固定或 可确定的 非衍生金 融资产。 鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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6.4.4.3.2 金 融负债 的分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的金融 负债及其他金
融负债。本基金目前暂无 金融负债分类为 以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。 本
基金持有的 其他金融 负债包括 卖出回购 金融资产 款和 各 类应付款 项等。
6.4.4.4 金融 资产和金融负 债的初始确 认、后续计 量和终止 确认
6.4.4.4.1 金融资 产或金融负债于本 基金成为金融工 具合同的一方时，于交易日按 公允价值
在资产负债表内确认。以 公允价值计量且 其变动计入 当期损益的金融资产，取 得时发生的相关 交
易费用计入当期损益；支 付的价款中包含 已宣告但尚 未发放的现金股利或债券 起息日或上次除 息
日至购买日止的利息，应 当单独确认为应 收项目。应 收款项和其他金融负债的 相关交易费用计 入
初始确认金 额。
6.4.4.4.2 以公允 价值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产按照公允价值进行后 续计量，
应收款项和 其他金融 负债采用 实际利率 法，以摊 余成 本进行后续 计量。
6.4.4.4.3 以公允 价值计量且其变 动 计入当期损益的 金融资产的公允价值变动作为 公允价值
变动损益计入当期损益； 在资产持有期间 所取得的利 息或现金股利以及处置时 产生的处置损益 计
入当期损益 。
6.4.4.4.4 金融资 产满足下列条件之一 的，予以终止 确认：(1) 收取该金融资产 现金流量的
合同权利终止；(2) 该 金融资产已转移， 且本基金将 金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬 转
移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移 ，虽然本基 金既没有转移也没有保留 金融资产所 有权 上
几乎所有的 风险和报 酬，但是 放弃了对 该金融资 产控 制。
6.4.4.4.5 金 融资产 终止确认 时，其账 面价值与 收到 的对价的差 额，计入 当期损益 。
6.4.4.4.6 当金融 负债的现时义务全 部或部分已经解 除时，终止确认该金融负债或 义务已解
除的部分。 终止确认 部分的账 面价值与 支付的对 价之 间的差额， 计入当期 损益。
6.4.4.5 金融 资产和金融负 债的估值原 则
本基金持有的股票投资、 债券投资和衍生 工具(主要 为权证投资)按如下原则确 定公允价值并
进行估值：
存在活跃市场的金融工具 按其估值日的市场 交易价格 确定公允价值；估值日无 交易，但最近
交易 日后经济环境未发生 重大变化且证券 发行机构未 发生影响证券价格的重大 事件的，按最近 交鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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易日的市场 交易价格 确定公允 价值。
存在活跃市场的金融工具 ，如估值日无交易 且最近交 易日后经济环境发生了重 大变化，参考
类似投资品 种的现行 市价及重 大变化等 因素，调 整最 近交易市价 以确定公 允价值。
当金融工具不存在活跃市 场，采用市场参与 者普遍认 同且被以往市场实际交易 价格验证具有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技 术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市 场
交易中使用的价格、参照 实质上相同的其 他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期 权定
价模型等。 采用 估值技术 时， 尽可能 最大程度 使用市 场参数， 减少使 用与本基 金特定相 关的参 数。
本基金以上 述原则确 定的公允 价值进行 估值，本 基金 主要金融工 具的估值 方法如下 ：
6.4.4.5.1 上 市证券 的估值
6.4.4.5.1.1 交易所 上市的有 价证券 （ 包括股票 、 权 证等） ， 以其 估值日在 证券交易 所挂牌的
收盘价估值；估值日无交 易的，且最近交 易日后经济 环境未发生重大 变化，以 最近交易日的收 盘
价估值；如最近交易日后 经济环境发生了 重大变化的 ，可参考类似投资品种的 现行市价及重大 变
化因素，调 整最近交 易市价， 确定公允 价值。
6.4.4.5.1.2 交易所上市实行净价交 易的债券按估值 日收盘价估值，估值日没有交 易的，且
最近交易日后经济环境未 发生重大变化， 按最近交易 日的收盘价估值。如最近 交易日后经济环 境
发生了重大变化的，可参 考类似投资品种 的现行市价 及重大变化因素，调整最 近交易市价，确 定
公允价值。
6.4.4.5.1.3 交易所上市未实行净价 交易的债券按估 值日收盘价减去债券收盘价中 所含的债
券应收利息 得到的净 价进行 估 值； 估值日没 有交易的 ， 且最近 交易日后 经济环 境未发生 重大变化，
按最近交易日债券收盘价 减去债券收盘价 中所含的债 券应收利息得到的净价进 行估值。如最近 交
易日后经济环境发生了重 大变化的，可参 考类似投资 品种的现行市价及重大变 化因素，调整最 近
交易市价， 确定公允 价值。
6.4.4.5.1.4 交易所上市不存在活跃 市场的有价证券 ，采用估值技术确定公允价值 ，在估值
技术难以可 靠计量公 允价值的 情况下， 按成本估 值。
6.4.4.5.2 未 上市证 券的估值
6.4.4.5.2.1 送股、转增股、公开增 发新股或配股的 股票，以其在证券交易所挂 牌 的同一证
券估值日的 估值方法 估值， 即 依照上述 的相关方 法进 行估值。
6.4.4.5.2.2 首次公开发行未上市的 股票、债券和权 证，采用估值技术确定公允价 值，在估
值技术难以 可靠计量 公允价值 的情况下 ，按成本 估值 。
6.4.4.5.2.3 首次公开发行有明确锁 定期的股票，同 一股票在交易所上市后，以其 在证券交鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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易所挂牌的 同一证券 估值日的 估值方法 估值，即 依照 上述的相关 方法进行 估值。
6.4.4.5.2.4 非公开 发行有明 确锁定期 的股票的 估值
估值日在证券交易所上市 交易的同一股票的 市价低于 非公开发行股票的初始取 得成本时，应
采用在 证券 交易所的 同一股票 的市价作 为估值日 该非 公开发行股 票的价值 。
估值日在证券交易所上市 交易的同一股票的 市价高于 非公开发行股票的初始取 得成本时，应
按中国证监 会相关规 定处理。
6.4.4.5.2.5 在银行间同业市场交易 的债券，采用估 值技术确定公允价值，在估值 技术难以
可靠计量公 允价值的 情况下， 按成本估 值。
6.4.4.5.2.6 因持有 股票而享 有的配股 权证，采 用估 值技术确定 公允价值 进行估值 。
6.4.4.5.3 分 离交易 可转债
分离交易可转债，上市日 前，采用估值技术 分别对债 券和权证进行估值；自上 市日起，上市
流通的债券 和 权证分 别按上述 的相关方 法进行估 值。
6.4.4.6 金融 资产和金融负 债的抵销
本基金持有的资产和承担 的负债基本为金融 资产和金 融负债。当本基金依法有 权抵销债权债
务且交易双 方准备按 净额结算 时，金融 资产与金 融负 债按抵销后 的净额在 资产负债 表列示。
6.4.4.7 实收 基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金 额在扣除 损益平准金分摊部分后的 余额。由于基
金份额拆分引起的实收基 金份额变动于基 金份额拆分 日根据拆分前的基金份额 数及确定的拆分 比
例计算认列。 由于申购 和赎回引 起的实收 基金变 动分 别于基金申 购确认日 及基金赎 回确认日 认列。
上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基 金的实收基金增加和转出基金的实收基金减
少。
6.4.4.8 损益 平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准 金。已实 现平准金指在申购或赎回 基金份额时，
申购或赎回款项中包含的 按累计未分配的 已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准 金
指在申购或 赎回基金 份额时， 申 购或赎回 款项中 包含 的按累计未 实现利得/( 损失)占 基金净值 比例
计算的金额。损益平准金 于基金申购确认 日或基金赎 回确认日认列，并于期末 全额转入未分配 利
润/( 累计亏 损)。 鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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6.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除 由上市公 司代扣代 缴的个人所得税 后的净额确认
为投资收益。债券投资在 持有期间应取得 的按票面利 率计算的利息扣除在适用 情况下由债券发 行
企业代扣代 缴的个人 所得税后 的净额确 认为利息 收入 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金 融资产在 持有期间的公允价值变动 确认为公允价
值变动损益；处置时其公 允价值与初始确 认金额之间 的差额确认为投资收益， 其中包括从公允 价
值变动损益 结转的公 允价值累 计变动额 。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际 利率法计 算，实际利率法与直线法 差异较小的也
可按直线法 计算。
6.4.4.10 费用 的确认和计量
本基金的管 理人报酬 和托管费 在费用 涵 盖期间按 基金 合同约定的 费率和计 算方法逐 日确认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按 实际利率 法计算，实际利率法与直 线法差异较小
的也可按直 线法计算 。
6.4.4.11 基金 的收益分配政 策
（1）本基金 的每份基 金份额享 有同等分 配权；
（2） 在符合有 关基金分 红条件的 前提下， 本 基金收益 每年最多分 配 6 次， 每次 基金收益 分配
比例不低于 收益分配 基准日可 供分配利 润的 20% ；
（3）若基金 合同生效 不满 3 个 月则可不 进行收 益分 配；
（4） 本基金收 益分配方 式分为两 种： 现金分 红与红利 再投资， 投资人 可选择现 金红利或 将现
金红利按除息日份额净值 自 动转为基金份 额进行再投 资；若投资人不选择，本 基金默认的收益 分
配方式是现 金分红；
（5） 基 金收益分 配后每一 基金份额 净值不能 低于面值 ， 即基金 收益分配 基准日 的基金份 额净
值减去 每单 位基金份 额收益分 配金额后 不能低于 面值 ；
（6）法律法 规或监管 机构另有 规定的从 其规定 。
6.4.4.12 其他 重要的会计政 策和会计估 计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的 基金行业 估值实务操作，本基金确 定以下类别股鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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票投资和债 券投资的 公允价值 时采用的 估值方法 及其 关键假设如 下：
6.4.4.12.1 对于证券 交易所上 市的股票 和债券， 若出 现重大事项 停牌或交 易 不活跃 （包括涨
跌停时的交 易不活跃 ） 等情况 ， 本基金 根据中国 证监 会公告[2008]38 号 《 关于进一 步规范证 券投
资基金估值 业务的指 导意见》 ， 根据 具体情况 采用 《中 国证券业协 会基金估 值工作小 组关于停 牌股
票估值的参 考方法》 提供的指 数收益法 等估值技 术进 行估值。
6.4.4.12.2 对于在锁 定期内的 非公开发 行股票 ， 根据 中国证监会 计字[2007]21 号 《关于 证券
投资基金执行<企业会计 准则>估值业务及份 额净值计 价有关事项的通知》之 附件《非公开发行 有
明确锁定期 股票的公 允价值的 确定方法》 ， 若在证 券交 易所挂牌的 同一股票 的市场交 易收盘 价 低于
非公开发行股票的初始投 资成本，按估值 日证券交易 所挂牌的同一股票的市场 交易收盘价估值 ；
若在证券交易所挂牌的同 一股票的市场交 易收盘价高 于非公开发行股票的初始 投资成本，按锁 定
期内已经过 交易天数 占锁定期 内总交易 天数的比 例将 两者之间差 价的一部 分确认为 估值增值 。
6.4.4.12.3 在银行间 同业 市场 交易的债 券品种 ， 根据 中国证监会 证监会计 字[2007]21 号 《关
于证券投资基金执行<企 业会计准则>估值业 务及份额 净值计价有关事项的通 知》采用估值技术 确
定公允价值。本基金持有 的银行间同业市 场债券按现 金流量折现法估值，具体 估 值模型、参数 及
结果由中央 国债登记 结算有限 责任公司 独立提供 。
6.4.5 会计 政策和会计估 计变更以及 差错更正的 说明
6.4.5.1 会计 政策变更的说 明
本基金本报 告期没有 发生会计 政策变更 。
6.4.5.2 会计 估计变更的说 明
本基金本报 告期没有 发生会计 估计变更 。
6.4.5.3 差错 更正的说明
本基金本报 告期没有 发生重大 会计差错 更正。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财 税[2002]128 号《关于 开放式证券投资基金有关税收 问题的通
知》 、财税[2008]1 号《关 于企业所 得税若干 优惠政策 的通知》 、财 税[2012]85 号《关于 实施上市
公司股息红利差别化个人 所得税政策有关 问题 的通知 》及其他相关财税法规和 实务操作，主要 税
项列示如下 ：
(1)
以发行 基金方式 募集资金 不属于营 业税征 收范 围， 不征收营业 税。 基金买 卖股票、 债券鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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的差价收入 不予征收 营业税 。
(2)
对基金 从证券市 场中取得 的收入 ， 包括买 卖股 票、 债券 的差价收 入， 股 权的股息 、 红利
收入，债券 的利息收 入及其他 收入，暂 不征收企 业所 得税。
(3) 对基金取得的企业债 券利息收入，由发 行债券的 企业在向基金支付利息时代 扣代缴 20%
的个人所得 税。自 2013 年 1 月 1 日起，对 基金从上 市公司取得 的股息红 利所得， 持股期限在 1
个月以内(含1 个月)的， 其股 息红 利所得全 额计入应 纳 税所得额； 持 股期限在1 个月以上至1 年(含
1 年) 的，暂减 按 50%计入 应纳税所 得额； 持股期限 超 过 1 年的，暂减 按 25%计入 应纳税所 得额。
对基金持有的上市公司限 售股，解禁后取 得的股息、 红利收入，按照上述规定 计算纳税，持股 时
间自解禁日起计算；解禁 前取得的股息、 红利收入继 续暂减按 50%计入应纳 税所得额。上述 所得
统一适用 20% 的税率 计征个人 所得税。
(4)
基金 卖出股票 按 0.1% 的 税率缴纳 股票交易 印花 税，买入股 票不征收 股票交易 印花税 。
6.4.7 关联 方关系
6.4.7.1 本报 告期存在控制 关系或其他 重大利害关 系的关联 方 发生变化的 情况
本报告期存 在控制关 系或其他 重大利害 关系的关 联方 没有发生变 化。
6.4.7.2 本报 告期与基金发 生关联交易 的各关联方
关联方名称 与本基金的 关系
鹏华基金管 理有限公 司 基金管理人 、基金注 册登记机 构、基金 销售机构
中国建设银 行股份有 限公司 (“ 中国建设
银行 ”)
基金托管人 、基金代 销机构
国信证券股 份有限公 司（ “国 信证券 ” ） 基金管理人 的股东、 基金代销 机构
注：下述关 联交易均 在正常业 务范围内 按一般商 业条 款订立。
6.4.8 本报 告期及上年度 可比期间的 关联方交易
本基金基金 合同于 2014 年 3 月7 日生效 ，无上 年度 可比较期 间 及可比较 数据。
6.4.8.1 通过 关联方交易单 元进行的交 易
6.4.8.1.1 股票 交易
金额单位：人 民币元
关联方名称
本期
2014年3月7 日(基金合 同生效日)至2014 年6月30 日
成交金额
占当期股票
成交总额的 比例
国信 证券 95,802,112.34 57.78% 鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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6.4.8.1.2 债券 交易
注： 本基金 2014 年 3 月7 日 （基金合 同生效 日） 至 2014 年 6 月 30 日未通 过关联方 交易单元 发生
债券 交易。
6.4.8.1.3 债券 回购交易
注： 本基金 2014 年 3 月7 日 （基金合 同生效 日） 至 2014 年 6 月 30 日未通 过关联方 交易单元 发生
债券回购交 易。
6.4.8.1.4 权证 交易
注： 本基金 2014 年 3 月7 日 （基金合 同生效 日） 至 2014 年 6 月 30 日未通 过关联方 交易单元 发生
权证交易。
6.4.8.1.5 应支 付关联方的佣 金
金额 单位：人 民币元
关联方名称
本期
2014年3月7 日(基金合 同生效日)至2014 年6月30 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣 金余额
占期末应付 佣
金总额的比 例
国信 证券 84,775.44 57.76% 51,292.73 46.83%
注：1 、佣金 的计算公 式
上海证券交易所的交易佣 金=买（卖）成交 金额 ×1‰-买（卖）经手费-买（卖） 证管费等由券 商
承担的费用
深圳证券交易所的交易佣 金=买（卖）成交 金额 ×1‰-买（卖）经手费-买（卖） 证管费等由券 商
承担的费用
（佣金比率 按照与一 般证券公 司签订的 协议条款 订立 。 ）
2 、本 基金 与关联 方已 按同业 统一 的基金 佣金 计算方式 和佣 金比例 签订 了《证 券交 易单元 租用 协
议》 。根据协 议规定， 上述单位 定期或不 定期地 为我 公司提供研 究服务以 及其他研 究支持。
6.4.8.2 关联 方报酬
6.4.8.2.1 基金 管理费
单位：人民 币元
项目
本期
2014 年 3 月7 日(基 金合同生 效日)至 2014 年 6 月30 日
当期发生的 基金应支 付的管理 费 3,869,866.95
其中：支付 销售机构 的客户维 护费 2,748,826.74
注： （1）支付基金管理人鹏 华基金管理有限 公司的管 理人报酬年费率为 1.50% ，逐日计提， 按月鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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支付。日管 理费= 前一 日基金资 产净值 × 1.50%÷ 当年 天数。
（2 ）根据《开放式证券 投资基金销售费用 管理规定》 ，基金管理人依据销售 机构销售基金的保 有
量提取一定 比例的客 户维护费， 用以向基 金销售 机 构 支付客户服 务及销售 活动中产 生的相关 费用，
客户维护费 从基金管 理费中列 支。
6.4.8.2.2 基金 托管费
单位：人民 币元
项目
本期
2014年3月7 日(基金合 同生效日)至2014 年6月30 日
当期发生的 基金应支 付的托管 费 644,977.86
注： 支付基 金托管人 中国工商 银行股份 有限公司 的托 管费年费率 为 0.25% ， 逐日计 提， 按月 支付。
日托管费=前 一日基金 资产净值 ×0.25% ÷ 当年天 数。
6.4.8.3 与关 联方进行银行 间同业市场 的债券( 含回购) 交易
本基金自 2014 年 3 月7 日 （基金合 同生效日 ） 至2014 年 6 月 30 日止会计 期间没有 与关联方 进行
银行间同业 市场的债 券(含回购)交易。
6.4.8.4 各关 联方投资本基 金的情况
6.4.8.4.1 报告 期内基金管理 人运用固有 资金投资本 基金的情 况
注：本基金本报告期管理 人未投资、持有 本基金。本 基金合同生效日起至本报 告期末未满一年 ，
故无上年度 可比期间 数据。
6.4.8.4.2 报告 期末除基金管 理人之外的 其他关联方 投资本基 金的情况
注：本基金 本报告期 末除基金 管理人之 外的其他 关联 方没有投资 及持有本 基金份额 。
6.4.8.5 由关 联方保管的银 行存款余额 及当期产生 的利息收 入
单位：人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年3 月7 日(基 金合同生 效日)至 2014 年 6 月 30 日
期末余额 当期利息收 入
中国 建设 银行 619,455,182.80 1,029,347.98
6.4.8.6 本基 金在承销期内 参与关联方 承销证券的 情况
注： 本基金 本报告期 没有参与 关联方承 销的证券 。 鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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6.4.9 期末 （ 2014 年 6 月 30 日 ）本基金持 有的流通受 限证券
6.4.9.1 因认 购新发/ 增 发证券而于 期末持有的流 通受限证 券
金额单位： 人民币元
6.4.9.1.1 受 限证券类 别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位： 股 ）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
603328
依顿
电子
2014 年6
月23 日
2014 年
7 月1
日
新股 流
通受 限
15.31 15.31 141,200 2,161,772.00 2,161,772.00 -
注：截至本 报告期末 ，本基金 没有持有 因认购新 发或 增发而流通 受限债券 及权证。
6.4.9.2 期末 持有的暂时停 牌等流通受 限股票
金额单位： 人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌
日期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
300351
永贵
电器
2014
年6 月
23 日
资产
重组
25.10
2014
年8 月
7 日
27.61 75,000 1,477,690.50 1,882,500.00 -
6.4.9.3 期末 债券正回购交 易中作为抵 押的债券
6.4.9.3.1 银行 间市场债券正 回购
截至本报告 期末，本 基金没有 从事银行 间市场债 券正 回购交易形 成的卖出 回购证券 款余额。
6.4.9.3.2 交易 所市场债券正 回购
截至本报告 期末，本 基金没有 从事交易 所市场债 券正 回购交易形 成的卖出 回购证券 款余额。
§7 投 资 组合 报告
7.1 期末 基金资产组合 情况
金额单位： 人民币元
序号 项目 金额
占基金总资 产的比例
（% ）
1 权益投资 153,344,788.06 19.82 鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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其中：股票 153,344,788.06 19.82
2 固定收益投 资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品 投资 - -
5 买入返售金 融资产 - -
其中：买断 式回购的 买入返售 金融资产 - -
6 银行存款和 结算备付 金合计 619,936,161.45 80.14
7 其他各项资 产 303,990.58 0.04
8 合计 773,584,940.09 100.00
7.2 期末 按行业分类的 股票投资组 合
金额单位 ：人民币 元
代 码 行业类别 公允价值（ 元） 占基金资产 净值比例(%)
A
农、林、牧 、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 123,332,632.42 16.03
D
电力、 热力、 燃气 及水生产 和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和零售 业 - -
G
交通运输、 仓储和邮 政业 - -
H
住宿和餐饮 业 - -
I
信息传输 、 软件和 信息技术 服务
业
- -
J
金融业 - -
K
房地产业 - -
L
租赁和商务 服务业 - -
M
科学研究和 技术服务 业 - -
N
水利、环境 和公共 设 施管理业 7,017,279.75 0.91
O
居民服务、 修理和其 他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会 工作 22,994,875.89 2.99
R
文化、体育 和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 153,344,788.06 19.94 鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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7.3 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的 前 十名 股票投资 明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产 净值
比例（％）
1 002470 金正大 1,849,659 35,494,956.21 4.61
2 300244 迪安诊断 525,357 22,994,875.89 2.99
3 601231 环旭电子 599,807 18,498,047.88 2.40
4 000651 格力电器 500,000 14,725,000.00 1.91
5 600651 飞乐音响 1,899,835 14,058,779.00 1.83
6 600563 法拉电子 249,950 8,310,837.50 1.08
7 002664 信质电机 149,937 7,699,264.95 1.00
8 300070 碧水源 239,907 7,017,279.75 0.91
9 300334 津膜科技 274,938 5,801,191.80 0.75
10 002250 联化科技 375,000 5,325,000.00 0.69
注：投资者欲了解本报告 期末基金投资的 所有股票明 细，应阅读登载于鹏华基 金管理有限公司 网
站http://www.phfund.com 的 半年度报 告正文。
7.4 报告 期内股票投资 组合的重大 变动
7.4.1 累计 买入金额超出 期末基金资 产净值 2%或前 20 名的股票 明细
金额单位： 人民币元
序 号 股票代码 股票名称 本期累计买 入金额
占期末基金 资产净值
比例（％）
1 002470 金正大 37,103,719.20 4.82
2 300244 迪安诊断 21,164,784.30 2.75
3 300070 碧水源 18,505,781.71 2.41
4 601231 环旭电子 15,557,370.40 2.02
5 000651 格力电器 15,344,536.00 1.99
6 600651 飞乐音响 12,564,445.45 1.63
7 600563 法拉电子 6,751,899.76 0.88
8 002664 信质电机 6,335,710.67 0.82
9 300334 津膜科技 6,178,176.36 0.80
10 002250 联化科技 4,844,639.45 0.63
11 002152 广电运通 3,303,613.07 0.43
12 000581 威孚高科 2,554,269.00 0.33
13 603328 依顿电子 2,161,772.00 0.28 鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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14 300351 永贵电器 1,477,690.50 0.19
15 300261 雅本化学 1,023,040.50 0.13
16 000541 佛山照明 1,019,000.00 0.13
17 300385 雪浪环境 233,499.96 0.03
注：(1) 买入 金额按买 入成交金 额（成交 单价乘 以成 交数量）填 列，不考 虑相关交 易费用。
(2) 以上为本 报告期内 买入的全 部股票明 细。
7.4.2 累计 卖出金额超出 期末基金资 产净值 2%或前 20 名的股票 明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖 出金额
占期末基金 资产净值
比例（％）
1 300070 碧水源 12,069,761.51 1.57
注：(1) 卖出 金额按卖 出成交金 额（成交 单价乘 以成 交数量）填 列，不考 虑相关交 易费用。
(2) 以上为本 报告期内 卖出的全 部股票明 细。
7.4.3 买入 股票的成本总 额及卖出股 票的收入总 额
单位：人民 币元
买入股票成 本（成交 ）总额 156,123,948.33
卖出股票收 入（成交 ）总额 12,069,761.51
注：买入股 票成本、 卖出股票 收入均按 买卖成交 金额 （成交单价 乘以成交 数量）填 列，不考 虑相
关交易费用 。
7.5 期末 按债券品种分 类的债券投 资组合
注：本基金 本报告期 末未持有 债券。
7.6 期末 按公允价值占 基 金资产净 值比例大小 排序 的前 五名债券投资 明细
注：本基金 本报告期 末未持有 债券。
7.7 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序 的前 十名 资产支持 证券投资明 细
注：本基金 本报告期 末未持有 资产支持 证券。
7.8 报告 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序 的前五名贵金 属投资明细
注： 本基金 本报告期 末未持有 贵金属 。
7.9 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序 的前 五名权证投资 明细
注：本基金 本报告期 末未持有 权证。 鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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7.10 报告 期末本基金投 资的股指期 货交易情况 说明
7.10.1 报告 期末本基金投 资的股指期 货持仓和损 益明细
注：本基金 基金合同 的投资范 围尚未包 含 股指期 货投 资。
7.10.2 本基 金投资股指期 货的投资政 策
本基金基金 合同的投 资范围尚 未包含股 指期货投 资。
7.11 报告 期末本基金投 资的国债期 货交易情况 说明
7.11.1 本期 国债期货投资 政策
本基金基金 合同的投 资范围尚 未包含国 债期货投 资。
7.11.2 报告 期末本基金投 资的国债期 货持仓和损 益明细
注：本基金 基金合同 的投资范 围尚未包 含国债期 货投 资。
7.11.3 本期 国债期货投资 评价
本基金基金 合同的投 资范围尚 未包含国 债期货投 资。
7.12 投资 组合报告附注
7.12.1
本基金投资的前十名证券 中本期没有发行主 体被监管 部门立案调查的、或在报 告编制日前一
年内受到公 开谴责、 处罚的证 券。
7.12.2
本基金 投资 的前十名 股票没有 超出基金 合同规定 的备 选股票库。
7.12.3 期末 其他各项资产 构成
单位：人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 30,005.84
2 应收证券清 算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 113,403.99
5 应收申购款 160,580.75
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 303,990.58 鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
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7.12.4 期末 持有的处于转 股期的可转 换债券明细
注： 本基金 本报告期 末未持有 处于转股 期的可转 换债 券。
7.12.5 期末 前十名股票中 存在流通受 限情况的说 明
注：本基金 本报告期 末 前十名 股票中不 存在流通 受限 情况。
7.12.6 投资 组合报告附注 的其他文字 描述部分
由于四舍五 入的原因 ，投资组 合报告中 数字分项 之和 与合计项之 间可能存 在尾差。
§8 基 金 份额 持有 人信 息
8.1 期末 基金份额持有 人户数及持 有人结构
份额单位： 份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
8,617 88,037.72 992,563.49 0.13% 757,628,453.38 99.87%
8.2 期末 基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况
项目 持有份额总 数（份） 占基金总份 额比例
基金管理人 所有从业 人员
持有本基金
1,977.21 0.0003%
注：截至本报告期末，本 基金管理人从业 人员投资、 持有本基金符合相关法律 法规、中国证监 会
规定及相关 管理制度 的规定。
8.3 期末 基金管理人的 从业人员持 有本开放式 基金份额 总量区间的情 况
注：本公司高级管理人员 、基金投资和研 究部门负责 人及本基金的基金经理本 报告期末未持有 本
基金份额。
§9 开 放 式基 金份 额变 动
单位：份 鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
第 30 页 共 32 页
基金合同生 效日（ 2014 年3 月7 日 ） 基金份额 总额
841,094,897.79
基金合同 生 效日起至 报告期期 末基金总 申购份额 2,698,747.96
减:基金合同 生效日起 至报告期 期末基金 总赎回 份额 85,172,628.88
基 金 合 同生 效 日起 至 报 告期 期 末基 金 拆分 变 动份 额（ 份
额减少以"-" 填列）
-
本报告期期 末基金份 额总额 758,621,016.87
注：总申购 份额含红 利再投、 转换入份 额；总 赎回 份额含转换 出份额。
§10 重 大 事件 揭示
10.1 基金 份额持有人大 会决议
本基金本报 告期内无 基金份额 持有人大 会决议。
10.2 基金 管理人、基金 托管人的专 门基金托管 部门的重 大人事变动
基金管理人的重大人事 变动： 报 告 期 内 公司 原 副 总经 理 毕 国 强 因 个 人 职 业发 展 原 因 提 出 辞
职，经公 司第五届 董事会第 二十六 次会议审 议，同 意 毕国强先生 提出的辞 职申请 ，并同 意其在办
理完工作交 接手续后 正式离任 。毕国强 先生于 2014 年 7 月 10 日 正式离任 。
基金托管人 的重大人 事变动： 本基金托 管人 2014 年 2 月 7 日发布任免通知， 解聘尹东 中国
建设银行投 资托管业 务部总经 理助理职 务。
10.3 涉及 基金管理人、 基金财产、 基金托管业 务的诉讼
本报告期无 涉及对公 司运营管 理及基金 运作产生 重大 影响的，与 本基金管 理人、基 金财产 、
基金托管业 务相关的 诉讼事项 。
10.4 基金 投资策略的改变
本基金本报 告期基金 投资策略 未改变
10.5 为基 金进行审计的 会计师事务 所情况
本基金管理 人聘请普 华永道中 天会计师 事务所 （特 殊 普通合伙） 为本 基金审计 的会计师 事务
所。本报告 期内未改 聘为本基 金审计的 会计师事 务所 。
10.6 管理 人、托管人及 其高级管理 人员受稽查 或处罚等 情况
本基金管理 人、 基 金托管人 涉及托管 业务机构 及其高 级管理人员 在报告期 内未受到 任何稽查
或处罚。
鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
第 31 页 共 32 页
10.7 基金 租用证券公司 交易单元的 有关情况
10.7.1 基金 租用证券公司 交易单元进 行股票投资 及佣金支 付情况
金额单位： 人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券 商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的 比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
中信 证券 1 34,873,715.61 21.03% 30,924.19
21.07%
-
中投 证券 1 35,122,609.93 21.18% 31,080.14
21.17%
-
国信 证券 1 95,802,112.34 57.78% 84,775.44
57.76%
-
注：交易单 元选择的 标准和程 序
1、 基金 管理人负 责选择代 理本基金 证券买卖 的证券经 营机构， 使用其交 易单元 作为基金 的专用交
易单元，选 择的标准 是：
（1 ）实力雄 厚，信誉 良好，注 册资本不 少于 3 亿元 人民币；
（2 ）财务状 况良好， 各项财务 指标显示 公司经 营状 况稳定；
（3 ）经营行 为规范， 最近二年 未发生因 重大违 规行 为而受到中 国证监会 处罚；
（4 ）内部管 理规范、 严格，具 备健全的 内控制 度， 并能满足基 金运作高 度保密的 要求；
（5 ） 具备基 金运作所 需的高效 、 安全的 通讯条件 ， 交 易设施符合 代理本基 金进行证 券交易的 需要，
并能为本基 金提供全 面的信息 服务；
（6 ） 研究实力 较强， 有固定 的研究机 构和专 门的研究 人员， 能及时为 本基金提 供高质量 的咨询 服
务。
2、选择交易 单元的程 序：
我公司根据上述标准 ，选定符合条件的 证券公司作 为租用交易单元的对象。 我公司投研部门 定
期对所选定证券公司的服 务进行综合评比 ，评比内容 包括：提供研究报告质量 、数量、及时性 及
提供研究服务主动性和质 量等情况，并依 据评比结果 确定交易单元交易的具体 情况。我公司在 比
较了多家证券经营机构的 财务状况、经营 状况、研究 水平后，向券商租用交易 单元作为基金专 用
交易单元。 本报告期 内交易单 元未发生 变化 。
10.7.2 基金 租用证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情 况
金额单位： 人民币元 鹏华 环保 产业 股票 2014 年半 年度 报告 摘要
第 32 页 共 32 页
券商名称
债券交易 债券回购交 易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的 比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
中信 证券 - - 4,578,000,000.00 100.00% - -
中投 证券 - - - - - -
国信 证券 - - - - - -
鹏华基金管理有限公司
2014 年8 月26 日
