华富恒鑫债 券型证券投 资基金2014 年半年
度报告摘要
2014 年6 月30 日
基金管 理人： 华富基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2014 年8 月25 日
华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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§1 重要提 示
1.1 重要提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本半 年 度报告已经 三分之二
以上独 立董 事签 字同 意， 并由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2014 年 8 月 22 日复 核了 本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基 金 管理 人承 诺以 诚实 信用 、 勤勉 尽责 的原 则管 理和 运 用基 金资 产， 但不 保证 基 金一 定盈利。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本半年 度报 告摘 要摘 自半 年度报 告正 文， 投资 者欲 了解详 细内 容， 应阅 读半 年度报 告正 文。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本 报 告期自 2014 年1 月1 日 起至 2014 年6 月30 日止 。 华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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§2 基金简 介
2.1 基金基本情况
基金简 称 华富恒 鑫债 券
基金主 代码 000398
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 12 月 18 日
基金管 理人 华富基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 33,620,669.45 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 华富恒 鑫债 券A 华富恒 鑫债 券C
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 000398 000399
报告期 末下属 分级 基金 的份 额 总额 30,898,187.19 份 2,722,482.26 份
2.2 基金产品说明
投资目 标 在 严 格控 制风 险和 保持 资产 流 动性 的基 础上，通过积 极 主动 的投 资管 理， 追求
较高的 当期 收益 和稳 定的 长期回 报， 力争 实现 基金 资产的 长期 稳健 增值 。
投资策 略 本基金 以久 期和 流动 性管 理作为 债券 投资 的核 心 ， 在动态 避险 的基 础上 ， 追 求
适度收 益。
业绩比 较基 准 中证全 债指 数
风险收 益特 征 本 基 金为 债券 型基 金， 属于 证 券投 资基 金中 的较 低风 险 品种，其预 期风 险与预
期收益 高于 货币 市场 基金 ，低于 混合 型基 金和 股票 型基金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华富基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 满志弘 赵会军
联系电 话 021-68886996 010-66105799
电子邮 箱 manzh@hffund.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
400-700-8001 95588
传真 021-68887997 010-66105798
华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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2.4 信息 披露方式
登载基 金半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.hffund.com
基金半 年度 报告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 的办公 场所
§3 主要财 务指标和基金 净值表现
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
基金级 别
华富 恒鑫 债券A 华富恒 鑫债 券C
3.1.1 期 间数 据和 指标 报告期(2014 年1 月1 日- 2014
年 6 月 30 日)
报告期(2014 年1 月1 日 -
2014 年 6 月 30 日)
本期已 实现 收益 860,552.65 426,388.66
本期利 润 860,552.65 426,388.66
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0218 0.0206
本期基 金份 额净值 增长 率 0.50% 0.20%
3.1.2 期 末数 据和 指标 报告期 末( 2014 年6 月 30 日 )
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0082 0.0039
期末基 金资 产净 值 31,151,325.27 2,733,227.19
期末基 金份 额净 值 1.008 1.004
注：1 ） 本基 金合 同生 效未满 一 年。
2） 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣 除相
关费用 后的 余额 ，本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
3） 以上 所述 基金 业绩 指标不 包 括持 有人 认购 或交 易 基金的 各项 费用 （ 例如 ， 开放式 基金 的申 购赎
回 费 等） ，计 入费 用后 实际收 益 水平 要低 于所 列数 字。
4） 期末 可供 分配 利润 指标 的计算 方法 为采 用期 末资 产负债 表中 未分 配利 润与 未分配 利润 中已 实 现
部分的 期末 余额 的孰 低数 。表中 的“ 期末”均指 报告 期 最后 一日 ，即 6 月 30 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基 金份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
华富恒 鑫债 券A
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去一 个月 0.00% 0.00% 0.79% 0.05% -0.79% -0.05% 华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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过去三 个月 -0.10% 0.02% 2.94% 0.06% -3.04% -0.04%
过去六 个月 0.50% 0.03% 5.68% 0.07% -5.18% -0.04%
自基金 合同
生效起 至今
0.80% 0.03% 5.62% 0.07% -4.82% -0.04%
华富恒 鑫债 券C
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去一 个月 0.00% 0.00% 0.79% 0.05% -0.79% -0.05%
过去三 个月 -0.20% 0.03% 2.94% 0.06% -3.14% -0.03%
过去六 个月 0.20% 0.03% 5.68% 0.07% -5.48% -0.04%
自基金 合同
生效起 至今
0.40% 0.03% 5.62% 0.07% -5.22% -0.04%
注：本 基金 业绩 比较 基准= 中证全 债指 数， 业绩 比较 基准在 每个 交易 日实 现再 平衡。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收
益 率变 动的比 较
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注：根据《华 富恒鑫债 券 型证券投资基 金基金合 同 》的规定，本 基金的资 产 配置范围为 ：债券资
产的比 例不 低于 基金 资产 的80% 。 股票 、 权证 等权 益 类资产 比例 不超 过基 金资 产的20%，其 中 ，本
基金持有的全 部权证， 其 市值不得超过 基金资产 净 值的 3％，本 基金通过 二 级市场直接 买入股票
或 权 证， 所占 比例 不超 过基 金 资产的 5% 。 投资 于现 金或者 到期 日在 一年 以内 的政府 债券 不低 于 基
金资产 净值 的5% 。 如法律 法规或 监管 机构 以后 允许 基金投 资其 他品 种， 基金 管理人 在履 行适 当 程
序 后， 可以 将其 纳入 投资范 围。 本基 金合 同生 效未满 一 年。 本 基金 建仓 期为 2013 年12 月 18 日到
2014 年 6 月 18 日， 建仓 期结束 时各 项资 产配 置比 例符合 合同 约定 。本 报告 期内， 本基 金严 格 执
行了《 华富 恒鑫 债券 型证 券投资 基金 基金 合同 》的 规定。
§4 管理人 报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基 金管 理人 及其管 理基 金的经 验
基金管 理人 华富 基金 管理 有限公 司于2004 年3 月29 日经中 国证 监会 证监 基金 字[2004]47 号
文核准 开业 ，4 月19 日 在 上海正 式注 册成 立， 注册 资本1.2 亿 元， 公司 股东 为华安 证券 股份 有限华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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公司、 安徽 省信 用担 保集 团有限 公司 和合 肥兴 泰控 股集团 有限 公司 。截 止 2014 年 6 月 30 日 ，本
基金管理人管 理了华富 竞 争力优选混合 型证券投 资 基金、华富货 币市场基 金 、华富成长 趋势股票
型证券投资基 金、华富 收 益增强债券型 证券投资 基 金、华富策略 精选灵活 配 置混合型证 券投资基
金、华 富价 值增 长灵 活配 置混合 型证 券投 资基 金、 华富中 证 100 指数 证券 投资 基 金、 华富 强化回
报债券型证券 投资基金 、 华富量子生命 力股票型 证 券投资基金、 华富中小 板 指数增强型 证券投资
基金、华富保 本混合型 证 券投资基金、 华富恒鑫 债 券型证券投资 基金、华 富 恒富分级债 券型证券
投资基 金和 华富 恒财 分级 债券型 证券 投资 基金 十四 只基金 。
4.1.2 基 金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
胡伟
华富恒鑫债券
型基金 经理 、 华
富收益增强债
券 型 基金 经理、
华富货币市场
基 金 经理、 华富
保本混合型基
金经理 、 华富 恒
富分级债券型
基 金 经理、 华富
恒财分级债券
型基金 经理 、 公
司投资决策委
员 会 成员、 固定
收益部 总监
2013 年12 月 18 日 - 十年
中南财经政法大学
经济学 学士 、 本 科学
历， 曾 任珠 海市 商业
银行资金营运部交
易员， 从事 债券 研究
及债券交易工作，
2006 年11 月加 入华
富基金管理有限公
司，曾任债券交易
员、 华 富货 币市 场基
金基金 经理 助理 、 固
定收 益部 副总 监。
龚炜
华富恒鑫债券
型基金基金经
理、 华富 竞争 力
优选混合型基
金基金 经理 、 华
富成长趋势股
票型基金基金
经 理、 公司 投资
决策委员会成
员、 公司 投研 总
监兼基金投资
部总监
2013 年12 月 18 日 - 十年
安徽财经大学金融
学硕士，研究生学
历。 历 任湘 财证 券有
限责任公司研究发
展部行 业研 究员 、 中
国证监会安徽监管
局机构 处科 员、 天治
基金管理有限公司
研究发展部行业研
究员、 投资 管理 部基
金经理 助理 、 天 治创
新先锋股票型基金
和天治成长精选股
票型基金的基金经华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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理、权益投资部总
监，2012 年 9 月加
入华富基金管理有
限公司 ， 曾 任研 究发
展 部金融工程研究
员、公司投研副总
监。
注： 任职 日期 为该 基 金成立 之 日， 证 券从 业年 限的 计算 标 准上， 证券 从业 的含 义遵 从 行业 协会 《 证
券业从 业人 员资 格管 理办 法》的 相关 规定 。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信 情况的说明
本报告期内， 本基金管 理 人认真遵循《 中华人民 共 和国证券投资 基金法》 及 相关法律法规 、
基金合同的规 定，勤勉 尽 责地为基金份 额持有人 谋 求利益，基金 运作合法 合 规，不存在 损害基金
份额持 有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项 说明
4.3.1 公 平交 易制 度的执 行情 况
本基金管理人 根据中国 证 监会《证券投 资基金管 理 公司公平交易 制度指导 意 见》等相关法 规
要求 ， 结 合实 际情 况 ， 制 定了 《华 富基 金管 理有 限 公司公 平交 易管 理制 度》 ， 对证券 的一 级市 场申
购、二级市场 交易相关 的 研究分析、投 资决策、 授 权、交易执行 、业绩评 估 等投资管理 环节全部
纳入公平交易 管理中， 实 行事前控制、 事中监控 、 事后分析反馈 的流程化 管 理。在制度 和流程上
确保各 组合 享有 同等 信息 知情权 、均 等交 易机 会， 并保持 各组 合的 独立 投资 决策权 。
本报告 期内 ，公 司公 平交 易制度 总体 执行 情况 良好 。
4.3.2 异 常交 易行 为的专 项说 明
本报告期内未 发现本基 金 存在异常交易 行为。本 基 金报告期内不 存在参与 的 交易所公开竞 价
同日反 向交 易成 交较 少的 单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的5% 的情 形。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业 绩表现的说明
4.4.1 报 告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
2014 年上 半年 ， 中 国经 济 整体波 澜不 惊， 温和 通胀 结合定 向宽 松， 有利 于实 体经济 的改 革和
转型。一季度 受制于去 年 下半年的钱荒 、反腐以 及 调控的滞后效 应，地方 新 开工均现停 滞，居民华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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消费和 固定 投资 均持 续低 迷，经 济增 速处 于 7.5%区间 下 限， 官方 PMI 持续在 50 以 下。 二季 度，
房地产 销售 和投 资出 现大 幅度下 滑， 楼市 调整 升温 ， 国务院 出台 了一 系列 稳增 长的定 向宽 松措 施，
以对冲 宏观 经济 的下 行压 力， 保 持社 会稳 定和 就业 民生。 一如 我们 年初 的判 断，2014 年 的基 本面
整体利 于债 市。
上半年的债券 市场呈现 牛 市格局。一季 度随着央 行 调控思路的变 化，银行 主 动收缩非标， 市
场 资 金利 率回到 2-3% 的 低 位， 银 行债 券配 置需 求大 增， 利 率债 和城 投债 价格 大幅反 弹。 进入 二季
度，在 短暂 的季 末调 整后 ，伴随 经济 数 据 4-5 月的 持续低 迷以 及国 务院 稳增 长政策 的出 台， 市 场
对于超 日债 违约 带来 的负 面冲击 逐渐 消化 后， 债券 市场 在 4 月下 旬牛 市行 情延 续 ，各 期限 利率品
种、城 投债 以及 垃圾 债价 格均有 大 幅度 的上 涨。
上 半 年本 基金 规模 波动 较大 ， 投资 上受 到很 大的 制约 ， 操作 上继 续以 逆回 购进 行 流动 性管理。
4.4.2 报 告期 内基 金的业 绩表 现
本基金 于 2013 年12 月18 日正式 成立 。 截 止到2014 年 6 月 30 日 ， 华 富恒 鑫债券 A 类基 金份
额净值 为 1.0080 元， 累计份 额 净值 为 1.0080 元， 本 报告期 的份 额累 计净 值增 长率为 0.50% ，同
期业绩 比较 基准 收益 率为 5.68% ； 华富 恒鑫 债券 C 类基金 份额 净值 为 1.0040 元， 累计 份额 净值
1.0040 元， 本报 告期 的份额 累 计净 值增 长率为 0.20% ， 同期 业绩 比较 基准 收益率 为 5.68% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走 势的简要展望
展望下 半年 ， 社 会融 资成 本居高 不下 仍将 制约 地方 投资和 债务 扩张 ， 因 此2014 年的 经济 难有
好的表现，但 是考虑政 府 仍将持续定向 宽松来托 底 经济，预计也 不会爆发 大 的系统风险 和债务危
机，全 年增 长7.5% 是可 控 的。进 入三 季度 ，国 内进 入经济 淡季 ，8-9 月美 联储 亦 将继 续退出 QE，
因此央行货币 政策除了 延 续调结构的立 场，同时 也 更注重稳定汇 率和跨境 资 金的波动， 引导市场
资金利 率的 稳定 和可 控。6 月份 随着 稳增 长政 策的 发力，7-8 月的 经济 数据 和信贷 投放 环比 改善 ，
短期会带来债 市的调整 ， 而风险资产的 吸引力将 逐 渐提升。我们 将结合本 基 金转型的情 况，按照
基金合 同， 在规 模稳 定后 优化组 合资 产配 置， 力争 实现稳 定的 投资 业绩 。
本基金将继续 把流动性 管 理和风险控制 放在首位 ， 在较低风险程 度下，认 真 研究各个潜在 投
资领域的机会 ，发挥管 理 人的综合优势 ，积极稳 健 地做好配置策 略，均衡 投 资，力争为 基金持有
人获取 合理 的投 资收 益。 华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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4.6 管理 人对报告期内基金 估值程序等事项的 说明
本基金管理人 为了有效 控 制基金估值流 程，按照 相 关法律法规的 规定，成 立 了估值委员会 ，
并制订了相关 制度和流 程 。估值委员会 负责基金 估 值相关工作的 评估、决 策 、执行和监 督，确保
基金估值的公 允、合理 ， 保证估值未被 歪曲以免 对 基金持有人产 生不利影 响 。公司估值 委员会主
席为公司总经 理，成员 包 括总经理、副 总经理、 运 作保障部负责 人、监察 稽 核部负责人 以及基金
核算、金融工 程、行业 研 究等方面的骨 干。估值 委 员会所有相关 人员均具 有 丰富的行业 分析经验
和会计核算经 验等证券 基 金行业从业经 验和专业 能 力。基金经理 如认为估 值 有被歪曲或 有失公允
的情况，可向 估值委员 会 报告并提出相 关意见和 建 议。各方不存 在任何重 大 利益冲突， 一切以投
资者利 益最 大化 为最 高准 则。本 基金 未与 任何 第三 方签订 定价 服务 协议 。
4.7 管 理人对报告期内基 金利润分配情况的 说明
本基金按照《 证券投资 基 金运作管理办 法》和《 华 富恒鑫债券型 证券投资 基 金基金合同》 的
有关规 定， 本期 利润 为 1,286,941.31 元， 期末 可供 分配利 润为 263,883.01 元。 本 报告 期内 未进
行利润 分配 。
§5 托管人 报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声 明
本报告期内， 本基金托 管 人在对华富恒 鑫债券型 证 券投资基金的 托管过程 中 ，严格遵守《 证
券投资基金法 》及其他 法 律法规和基金 合同的有 关 规定，不存在 任何损害 基 金份额持有 人利益的
行为， 完全 尽职 尽责 地履 行了基 金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规 守信、 净 值计算 、 利润分配 等
情况的 说明
本报告期内， 华富恒鑫 债 券型证券投资 基金的管 理 人——华富基 金管理有 限 公司在华富恒 鑫
债券型证券投 资基金的 投 资运作、基金 资产净值 计 算、基金份额 申购赎回 价 格计算、基 金费用开
支等问题上， 不存在任 何 损害基金份额 持有人利 益 的行为，在各 重要方面 的 运作严格按 照基金合
同的规 定进 行。 本报 告期 内，华 富恒 鑫债 券型 证券 投资基 金未 进行 利润 分配 。 华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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5.3 托管人对本半年度报 告中财务信息等内 容的真实、 准确和完 整发表意
见
本托管人依法 对华富基金 管理有限公司 编制和披露 的华富恒鑫债 券型证券投 资基金 2014 年
半年度报告中 财务指标 、 净值表现、利 润分配情 况 、财务会计报 告、投资 组 合报告等内 容进行了
核查， 以上 内容 真实 、准 确和完 整。
§6 半年度 财务会计报告 （未经审计）
6.1 资产 负债表
会计主 体： 华富 恒鑫 债券 型证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2014 年6 月30 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2014 年6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 6.4.7.1 1,751,840.77 324,702,401.50
结算备 付金
1,329,000.00 -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 6.4.7.2 - -
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 31,000,000.00 -
应收证 券清 算款
4,395.99 -
应收利 息
1,269.42 942,701.26
应收股 利 6.4.7.5 - -
应收申 购款
996.03 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 6.4.7.6 - -
资产总 计
34,087,502.21 325,645,102.76
负债和所有者权益 附注号
本期末
2014 年6 月 30 日
上年度末
2013 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 6.4.7.3 - - 华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
10,009.09 -
应付管 理人 报酬
10,431.04 81,044.99
应付托 管费
2,980.29 23,155.72
应付销 售服 务费
969.03 17,965.70
应付交 易费 用 6.4.7.7 - -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.8 178,560.30 -
负债合 计
202,949.75 122,166.41
所有者权益：
实收基 金 6.4.7.9 33,620,669.45 324,688,468.46
未分配 利润 6.4.7.10 263,883.01 834,467.89
所有者 权益 合计
33,884,552.46 325,522,936.35
负债和 所有 者权 益总 计
34,087,502.21 325,645,102.76
注：本 基金 合同 于2013 年12 月18 日生 效， 无上 年度可 比期 间。 报告 截止 日2014 年6 月30 日，
A 类 基金 份额 净值 1.008 元、C 类 基金 份额 净值 1.004 元， 基金 份额 总额 33,620,669.45 份，A 类
基金份 额总 额30,898,187.19 份、C 类 基金 份额 总额2,722,482.26 份。 后 附报 表附注 为本 财务 报
表的组 成部 分。
6.2 利润表
会计主 体： 华 富恒 鑫债 券 型证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项 目
附注号 本期
2014 年1 月1 日至 2014 年 6 月
30 日
一、收入
1,776,365.25
1. 利息 收入
1,707,120.72
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.11 1,070,164.48
债券利 息收 入
-
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
636,956.24
其他利 息收 入
-
2.投 资收 益（ 损失 以“- ”填列）
-
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.12 -
基金 投资 收益
- 华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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债券投 资收 益 6.4.7.13 -
资产支 持证 券投 资收 益 6.4.7.13.1 -
贵金属 投资 收益
-
衍生工 具收 益 6.4.7.14 -
股利收 益 6.4.7.15 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“- ” 号填 列） 6.4.7.16 -
4. 汇兑 收益 （ 损失 以“- ”号填列 ）
-
5.其 他收 入（ 损失 以“- ”号填列 ） 6.4.7.17 69,244.53
减：二、费用
489,423.94
1．管 理人 报酬 6.4.10.2.1 207,352.05
2．托 管费 6.4.10.2.2 59,243.43
3．销 售服 务费 6.4.10.2.3 40,574.83
4． 交易 费用 6.4.7.18 -
5． 利息 支出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6． 其他 费用 6.4.7.19 182,253.63
三、利润总额 （亏损 总额 以“-”号填列）
1,286,941.31
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
1,286,941.31
注： 本基 金合 同于2013 年12 月18 日生 效， 无 上年 度可 比 期间。 后附 报表 附注为 本 财务 报表 的组
成部分 。
6.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 华富 恒鑫 债券 型证券 投资 基金
本报告 期：2014 年1 月1 日至2014 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2014 年1 月 1 日至 2014 年 6 月30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
324,688,468.46 834,467.89 325,522,936.35
二、 本期 经营 活动 产生
的基 金净 值变 动数 （本
期净利润 ）
- 1,286,941.31 1,286,941.31
三、 本期 基金 份额 交易
产生的 基金 净值 变动 数
（净 值减 少以 “-”号 填
列）
-291,067,799.01 -1,857,526.19 -292,925,325.20
其中：1.基金 申购 款 20,104,135.21 160,738.60 20,264,873.81
2.基 金赎 回款 -311,171,934.22 -2,018,264.79 -313,190,199.01 华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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四、 本期 向基 金份 额持
有人 分配 利润 产生 的基
金净 值变 动（ 净值 减少
以“- ”号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
33,620,669.45 263,883.01 33,884,552.46
注： 本基 金合 同于2013 年12 月18 日生 效， 无 上年 度可 比 期间。 后附 报表 附注为 财 务报 表的 组成
部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 章 宏韬______
______姚怀 然______
____ 陈 大毅____
基金管 理人 负 责人
主管 会计 工作 负责 人
会计 机构 负责 人
6.4 报表附注
6.4.1 基金 基本 情况
华富恒鑫债券 型投资基 金 由华富基金管 理有限公 司 依照《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》、
《证券投资基 金运作管 理 办法》及相关 规定和《 华 富恒鑫债券型 投资基金 基 金合同》发 起，经中
国证券 监督 管理 委员 会证 监许可[2013]1306 号文 批准 募 集设 立。 本基 金自 2013 年 11 月 29 日起
公开向 社会 发行 ， 至2013 年12 月13 日 募集 结束。 经 天 健会 计师 事务 所 （特殊 普 通合 伙） 验 资并
出具天 健验 （2013）6-39 号验资 报告 后， 向中 国证 监会报 送基 金备 案材 料。 本次募 集的 净认 购 金
额为324,627,135.33 元人民 币 ， 有 效认 购款 项在 基金募 集 期间 产生 的利 息共计61,333.13 元 人民
币，折成基金 份额，归 投 资人所有。本 基金为契 约 型开放式，存 续期限不 定 ，基金管理 人为华富
基金管理有限 公司，基 金 托管人为中国 工商银行 股 份有限公司； 有关基金 设 立文件已按 规定向中
国证券监督管理委员会备案；基金合同于 2013 年 12 月 18 日生效，该日的基金份额为
324,688,468.46 份基 金单位 。
6.4.2 会 计报 表的 编制基 础
本基金 以财 政部 于 2006 年 2 月 15 日颁 布的 《企 业会计 准则 》 、 中国 证券 投 资基金 业协 会于
2012 年11 月16 日 颁布 的 《证券 投资 基金 会计 核算 业务指 引》 、 《华 富恒 鑫债 券型证 券投 资基 金基
金合同 》及 中国 证监 会发 布的关 于基 金行 业实 务操 作的有 关规 定编 制财 务报 表。
6.4.3 遵 循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本基金 2014 半 年度 财务 报 表符合 企业 会计 准则 的要 求，真 实、 完整 地反 映了 本基金 2014 年
6 月30 日的 财务 状况 以及2014 半年 度的 经营 成果 和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。 华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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6.4.4 重 要会 计政 策和会 计估 计
6.4.4.1 会计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。本期 会计 报表 的实 际编 制期间 为 2014
年1 月 1 日至 2014 年6 月30 日。
6.4.4.2 记账本 位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币； 记账 本位 币单 位为 元。
6.4.4.3 金融资产 和金融 负债 的分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、贷款 和
应收款项、可 供出售金 融 资产及持有至 到期投资 。 金融资产的分 类取决于 本 基金对金融 资产的持
有意图和持 有能力。 本基 金目前持有 的股票投 资、 债券投资和 衍生工具( 主要 为权证投资) 划分为
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，其他金融资 产划分为 贷 款和应收款 项，暂无
金融资产划分 为可供出 售 金融资产或持 有至到期 投 资。除衍生工 具所产生 的 金融资产外 ，以公允
价值计量且其 公允价值 变 动计入损益的 金融资产 在 资产负债表中 以交易性 金 融资产列示 。衍生工
具所产 生的 金融 资产 在资 产负债 表中 以衍 生金 融资 产列示 。
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债。除 衍生工具
所产生的金融 负债外， 以 公允价值计量 且其公允 价 值变动计入损 益的金融 负 债在资产负 债表中以
交易性 金融 负债 列示 。衍 生工具 所产 生的 金融 负债 在资产 负债 表中 以衍 生金 融负债 列示 。
6.4.4.4 金 融 资产 和金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
6.4.4.4.1 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产
6.4.4.4.1.1 股票 投资
买入股票于交 易日确认 为 股票投资。股 票投资成 本 按交易日股票 的公允价 值 确认，取得时 发
生的相关交易 费用直接 记 入当期损益。 收到股权 分 置改革过程中 由非流通 股 股东支付的 现金对价
于股权 分置 方案 实施 复牌 日冲减 股票 投资 成本 。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益/(损失)。 出售 股票的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日 结
转。
6.4.4.4.1.2 债券 投资
买入债券于交 易日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 按交易日债券 的公允价 值 确认，取得时 发
生的相关交易 费用直接 记 入当期损益， 上述公允 价 值不包含债券 起息日或 上 次除息日至 购买日止华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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的利息(作为 应收 利息 单独核 算) 。
认购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按权证 公 允价值占分离 交易可转 债 全部公允价值 的
比例将购买分 离交易可 转 债实际支付全 部价款的 一 部分确认为权 证投资成 本 ，按实际支 付的全部
价款扣 减权 证确 定的 成本 确认债 券投 资成 本。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券差价 收入/(损失) 。出 售 债券的 成本 按移 动加 权平 均法结 转。
6.4.4.4.1.3 权证 投资
买入权证于交 易日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按交易日权证 的公允价 值 确认，取得时 发
生的相关交易费用直接记入当期损益。因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证按附注
6.4.4.4.1.2 所示的 方法 确认权证投资 成本。获赠 权证(包括配股 权证)在除 权日，按持有 的股数
及获赠 比例 计算 并记 录增 加的权 证数 量。
卖出权 证于 交易 日确 认衍 生工具 收益/(损失)。 出售 权证的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日 结
转。
6.4.4.4.2 贷 款和 应收 款项
贷款和应收款 项以公允 价 值作为初始确 认金额， 采 用实际利率法 以摊余成 本 进行后续计量 ，
终止确认或摊 销时的收 入 或支出计入当 期损益， 直 线法与实际利 率法确定 的 金额差异较 小的可采
用直线 法， 其中 买入 返售 金融资 产以 融出 资金 应付 或实际 支付 的总 额作 为初 始确认 金额 。
6.4.4.4.3 其他 金融 负债
其他金融负债 以公允价 值 作为初始确认 金额，采 用 实际利率法以 摊余成本 进 行后续计量， 终
止确认或摊销 时的收入 或 支出计入当期 损益，直 线 法与实际利率 法确定的 金 额差异较小 的可采用
直线法 ，其 中卖 出回 购金 融资产 款以 融入 资金 应收 或实际 收到 的总 额作 为初 始确认 金额 。
6.4.4.5 金 融 资产 和金融 负债 的估值 原则
公允价值是指 在公平交 易 中熟悉情况的 交易双方 自 愿进行资产交 换或者债 务 清偿的金额。 存
在活跃市场的 金融资产 或 金融负债以活 跃市场中 的 报价确定公允 价值。不 存 在活跃市场 的金融资
产或金融负债 采用估值 技 术确定公允价 值。采用 估 值技术得出的 结果反映 估 值日在公平 交易中可
能采用的交易 价格。估 值 技术包括参考 熟悉情况 并 自愿交易的各 方最近进 行 的市场交易 中使用的
价格、参照实 质上相同 的 其他金融工具 的当前公 允 价值、现金流 量折现法 和 期权定价模 型等。本
基金以 上述 原则 确定 的公 允价值 进行 基金 资产 估值 ，主要 资产 的估 值方 法如 下：
6.4.4.5.1 股票 投资
上市流通股票 按估值日 其 所在证券交易 所的收盘 价 估值；估值日 无交易的 ， 且最近交易日 后
经济环境未发 生重大变 化 ，以最近交易 日的收盘 价 估值；如最近 交易日后 经 济环境发生 了重大变华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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化的， 可参 考类 似投 资品 种的现 行市 价及 重大 变化 因素， 调整 最近 交易 市价 以确定 公允 价值 。
首次公开发行 但未上市 的 股票采用估值 技术确定 公 允价值，在估 值技术难 以 可靠计量的情 况
下，按 成本 估值 。
首次公开发行 有明确锁 定 期的股票，在 同一股票 上 市交易后，在 锁定期内 按 估值日证券交 易
所挂牌 的同 一股 票的 市场 交易收 盘价 估值 。
由于送股、转 增股、配 股 和公开增发形 成的暂时 流 通受限制的股 票，按估 值 日在证券交易 所
挂牌的 同一 股票 的市 场交 易收盘 价估 值。
自2006 年11 月13 日起 基 金新投 资的 非公 开发 行股 票在锁 定期 内的 估值 方法 为： 若 在证 券交
易所挂牌的同 一股票的 市 场交易收盘价 低于非公 开 发行股票的初 始投资成 本 ，按估值日 证券交易
所挂牌的同一 股票的市 场 交易收盘价估 值；若在 证 券交易所挂牌 的同一股 票 的市场交易 收盘价高
于非公开发行 股票的初 始 投资成本，按 锁定期内 已 经过交易天数 占锁定期 内 总交易天数 的比例将
两者之 间差 价的 一部 分认 为估值 增值 。
6.4.4.5.2 债券 投资
证券交易所市场实行净价交易的国债按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘净价 估
值；估值日无 交易，且 最 近交易日后经 济环境未 发 生重大变化， 以最近交 易 日的收盘净 价估值；
如最近交易日 后经济环 境 发生了重大变 化的，可 参 考类似投资品 种的现行 市 价及重大变 化因素，
调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。
证券交易所市 场未实行 净 价交易的企业 债券及可 转 换债券按估值 日市场交 易 收盘价减去债 券
收盘价中所含 的债券应 收 利息得到的净 价估值； 估 值日无交易的 ，且最近 交 易日后经济 环境未发
生重大变化， 按最近交 易 日的市场交易 收盘价减 去 债券收盘价中 所含的债 券 应收利息得 到的净价
估值；如最近 交易日后 经 济环境发生了 重大变化 的 ，可参考类似 投资品种 的 现行市价及 重大变化
因素，调整最 近交易市 价 以确定公允价 值。银行 间 同业市场交易 的债券按 采 用估值技术 确定的公
允价值 估值 。
未上市流通的 债券按采 用 估值技术确定 的公允价 值 估值，在估值 技术难以 可 靠计量公允价 值
的情况 下按 成本 估值 。
6.4.4.5.3 权证 投资
从获赠确认日 、买入交 易 日或因认购新 发行分离 交 易可转债而取 得的权证 从 实际取得日起 到
卖出交易日或 行权日止 ， 上市交易的权 证投资按 估 值日在证券交 易所挂牌 的 该权证投资 的市场交
易收盘价估值 ；估值日 无 交易的且最近 交易日后 经 济环境未发生 重大变化 ， 按最近交易 日的市场
交易收盘价 估 值；估值 日 无交易的且最 近交易日 后 经济环境发生 了重大变 化 的，可参考 类似投资华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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品种的 现行 市价 及重 大变 化因素 ，调 整最 近交 易市 价以确 定公 允价 值。
首次发行未上 市交易的 权 证投资按采用 估值技术 确 定的公允价值 估值；在 估 值技术难以可 靠
计量公允价值 的情况下 按 成本估值；因 持有股票 而 享有的配股权 证以及停 止 交易但未行 权的权证
按采用 估值 技术 确定 的公 允价值 估值 。
6.4.4.5.4 如 有确凿证据 表明按上述方法 对基金进 行估值不能客观 反映其公 允价值，基金 管
理人可 根据 具体 情况 与基 金托管 人商 定后 ，按 最能 反映基 金资 产公 允价 值的 方法估 值。
如有新 增事 项或 变更 事项 ，按国 家最 新规 定估 值。
6.4.4.6 金 融 资产 和金融 负债 的抵销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金依 法 有权抵销债权 债
务且交 易双 方准 备按 净额 结算时 ，金 融资 产与 金融 负债按 抵销 后的 净额 在资 产负债 表列 示。
6.4.4.7 实收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额所募集 的总金额 在 扣除损益平准 金分摊部 分 后的余额。由 于
申购和赎回引 起的实收 基 金变动分别于 基金申购 确 认日及基金赎 回确认日 认 列。上述申 购和赎回
分别包 括基 金转 换所 引起 的转入 基金 的实 收基 金增 加和转 出基 金的 实收 基金 减少。
6.4.4.8 损益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申 购或 赎回 基金 份额 时， 申 购或 赎回 款项 中包 含 的按累 计未 实现 利得/(损失)占基 金净 值比 例
计算的金额。 损益平准 金 于基金申购确 认日或基 金 赎回确认日认 列，并于 期 末全额转入 未分配利
润/（ 累计 亏损） 。
6.4.4.9 收入/( 损失) 的确 认和 计量
股票投 资收 益/( 损失)于交易 日 按卖 出股 票成 交金 额与 其 成本 的差 额确 认。
债券投 资收 益/( 损失)按卖出 债券 成交 金额 与其 成本 和应收 利息 的差 额确 认。
衍生工 具收 益/( 损失)于交易 日 按卖 出权 证成 交金 额与 其 成本 的差 额确 认。
股利收益于除 息日按上 市 公司宣告的分 红派息比 例 计算的金额扣 除由上市 公 司代扣代缴的 个
人所得 税后 的净 额确 认。
债券利息收入 按债券票 面 价值与票面利 率计算的 金 额扣除适用情 况下应由 债 券发行企业代 扣
代缴的个人所 得税后的 净 额，在债券实 际持有期 内 逐日确认。贴 息债视同 到 期一次性还 本付息的
附息债，根据 其发行价 、 到期价和发行 期限按直 线 法推算内含票 面利率后 确 认利息收入 。若票面华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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利率与实际利 率出现重 大 差异则按实际 利率计算 利 息收入。债券 利息收入 在 债券实际持 有期内逐
日计提 。
存款利 息收 入按 存款 的本 金与适 用利 率逐 日计 提。
买入返售金融 资产收入 按 到期应收或实 际收到的 金 额与初始确认 金额的差 额 在回购期内按 实
际利率 法逐 日确 认， 直线 法与实 际利 率法 确定 的收 入差异 较小 的， 可采 用直 线法。
公允价值变动收益/( 损失)于估值日按以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融资产的
公允价 值变 动形 成的 利得 或损失 确认 。
6.4.4.10 费用的 确认 和 计量
6.4.4.10.1 基金 管理 人报酬
根据《华富恒 鑫债券型 证 券投资基金基 金合同》 的 规定，基金管 理人报酬 按 前一日基金资产
净值0.7% 的年 费率 逐日 计 提，按 月支 付。
6.4.4.10.2 基金 托管 费
根据《华富恒 鑫债券型 证 券投资基金基 金合同》 的 规定，基金托 管费按前 一 日基金资产净 值
0.2%的 年费 率逐 日计 提， 按月支 付。
6.4.4.10.3 销售 服务 费
根据 《 华富 恒 鑫债 券型 证券 投 资基 金基 金合 同》 的规 定 ， 本 基金 A 类基 金份额 不 收取 销售 服
务费，C 类基 金份额的 销 售服务费按前 一日该类 基 金份额的基金 资产净值 的 0.40%年费 率逐日 计
提，按 月支 付。
6.4.4.10.4 其他 费用
除 管 理费 、托 管费和 C 类 基金份 额的 基金 财产 中计 提的销 售服 务费 之外 的基 金费 用， 根据有
关法规 及相 应协 议规 定， 按费用 实际 支出 金额 列入 当期费 用， 由基 金托 管人 从基金 财产 中支 付。
6.4.4.11 基 金 的收 益分配 政策
在符合 有关 基金 分红 条件 的前提 下， 本基 金每 年收 益分配 次数 最多 为12 次 ， 每份基 金份 额每
次收益 分配 比例 不得 低于 收益分 配基 准日 每份 基金 份额该 次可 供分 配利 润 的60%， 若 《 基金 合同》
生效不 满 3 个月 可不 进行 收益分 配； 本基 金收 益分 配方式 分两 种： 现金 分红 与红利 再投 资， 投 资
者可选择现金 红利或将 现 金红利自动转 为基金份 额 进行再投资； 若投资者 不 选择，本基 金默认的
收益分配方式 是现金分 红 ；基金收益分 配后基金 份 额净值不能低 于面值， 即 基金收益分 配基准日
的基金份额净 值减去每 单 位基金份额收 益分配金 额 后不能低于面 值；同一 类 别每一基金 份额享有
同等分 配权 ；法 律法 规或 监管机 关另 有规 定的 ，从 其规定 。 华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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基金收益分配 方案中应 载 明截止收益分 配基准日 的 可供分配利润 、基金收 益 分配对象、分 配
时间、分配数 额及比例 、 分配方式等内 容。本基 金 收益分配方案 由基金管 理 人拟定，并 由基金托
管人复 核， 在2 日内 在指 定媒体 公告 并报 中国 证监 会备案 。
基金红 利发 放日 距离 收益 分配基 准日 （即 可供 分配 利润计 算截 止日 ） 的 时间 不得超 过15 个工
作日。基金收 益分配时 所 发生的银行转 账或其他 手 续费用由投资 者自行承 担 。当投资者 的现金红
利小于一定金 额，不足 于 支付银行转账 或其他手 续 费用时，基金 登记机构 可 将基金份额 持有人的
现金红 利自 动转 为基 金份 额。红 利再 投资 的计 算方 法，依 照《 业务 规则 》执 行。
6.4.4.12 其 他 重要 的会计 政策 和会计 估计
无。
6.4.5 会 计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
6.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明
本报告 期本 基金 会计 政策 无变更 。
6.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明
本报告 期本 基金 会计 估计 无变更 。
6.4.5.3 差 错更 正的 说明
本报告 期本 基金 无重 大会 计差错 。
6.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号文《 关于开放式证券 投资基金 有关税收问题 的
通知》 、财 税[2004]78 号 文《关 于证 券投 资基 金税 收政策 问题 的通 知》 、财 税[2005]103 号《 关于
股权分置试点 改革有关 税 收政策问题的 通知 》 、财 税[2007]84 号《 关于调整 证 券(股票)交易印 花
税税率 的通 知》 、 财 税[2008]1 号 《 财政 部、 国家 税务总 局 关于 企业 所得 税若 干优 惠 政策 的通 知》 、
财税[2012]85 号文 《财 政 部、 国 税总 局、 证监 会关 于实施 上市 公司 股息 红利 差别化 个人 所得 税政
策有关 问题 的通 知》 及其 他相关 税务 法规 和实 务操 作，主 要税 项如 下：
以发行 基金 方式 募集 资金 ，不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ， 从2004 年1 月1 日起， 继续 免征 收营 业税 。
对 基 金买 卖股 票、 债 券的差 价 收入， 从 2004 年1 月1 日 起， 继 续免 征收 企业 所得 税； 对基 金
取得的股票的 股息、红 利 收入以及企业 债券的利 息 收入，由上市 公司和发 行 债券的企业 在向基金华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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支 付 上述 收入 时代 扣代缴20.00% 的 个人 所得 税。
根据财政部、 国税总局 、 证监会发布之 《关于实 施 上市公司股息 红利差别 化 个人所得税政 策
有 关 问题 的通 知》 ，从 2013 年 1 月 1 日 起 ，证 券投资 基金 从公 开发 行和 转让 市场取 得的 上市 公司
股票， 持股 期限 在 1 个月 以内（ 含 1 个月 ）的 ，其 股息红 利所 得全 额计 入应 纳税所 得额 ；持 股 期
限在 1 个月 以上至 1 年 （含 1 年）的 ，暂 减按 50%计入应 纳税 所得 额； 持股 期限超 过 1 年的 ，暂
减按25% 计入 应纳 税所 得额 。 上述 所得 统一 适用 20% 的 税率 计征 个人 所得 税。
基金买 卖股 票， 经国 务院 批准， 从 2008 年 4 月 24 日起证 券（ 股票 ）交 易印 花税税 率由 3‰
调整为 1‰ 。经 国务 院批准 ， 从 2008 年 9 月 19 日 起，对 证券 交易 印花 税政 策进行 调整 ，由 双边
征收改 为向 卖方 单边 征收 ，税率 保 持1‰ 。
基金作 为流 通股 股东 ， 在 股权分 置改 革过 程中 收到 由非流 通股 股东 支付 的股 份、 现 金等 对价 ，
暂免征 收印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税。
6.4.7 关 联方 关系
6.4.7.1 本 报告 期存 在控 制关 系或其 他重 大利害 关系 的关联 方发 生变化 的情 况
本报告 期存 在控 制关 系或 其他重 大利 害关 系的 关联 方没有 发生 变化 。
6.4.7.2 本 报告 期与 基金 发生 关联交 易的 各关联 方
关联方 名称 与本基 金的 关系
华富基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、管 理人 、注 册登记 人、 销售 机构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
华安证 券股 份有 限公 司（“ 华安证 券” ） 基金管 理人 的股 东、 代销 机构
6.4.8 本 报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易
6.4.8.1 通 过关 联方 交易 单元 进行的 交易
本基金 截止 至本 报告 期末 及上年 度可 比期 间未 租用 关联方 交易 单元 。
6.4.8.2 关 联方 报酬
6.4.8.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
第 22 页 共 30 页
2014年1月1 日至2014 年6 月30日 2013年1月1 日至2013 年6 月30日
当期发生的基金应支付
的管理 费
207,352.05 -
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
- -
注： 基金 管理 费按前 一日基 金 资产 净值 0.7% 的年 费 率逐日 计提 ， 按月 支付 。 计算方 法H ＝E× 年管
理费率÷当年 天数 （H 为每 日 应计 提的 基金 管理 费，E 为前 一日 基金 资产 净值 ） 。
6.4.8.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2014年1月1 日至2014 年6 月30日
上年度 可比 期间
2013年1月1 日至2013 年6 月30日
当期发生的基金应支付
的托管 费
59,243.43 -
注： 基金 托管 费按 前一 日 基金资 产净 值0.2% 的年 费 率逐日 计提 ， 按月 支付 。 计算方 法H ＝E× 年托
管费率÷当年 天数 （H 为每 日 应计 提的 基金 托管 费，E 为前 一日 基金 资产 净值 ） 。
6.4.8.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华富恒 鑫债 券A 华富恒 鑫债 券C 合计
华富基 金管 理有 限公 司 - 12,155.56 12,155.56
中国工 商银 行股 份有 限
公司
- 23,136.40 23,136.40
华安证 券有 限责 任公 司 - 1,381.95 1,381.95
合计 - 36,673.91 36,673.91
注： 本 基金A 类基 金份额 不收取 销售 服务 费； Ｃ类 基金份 额的 销售 服务 费按 前一日 Ｃ 类 基金 资产
净 值的 0.40%年 费率 每日 计提， 逐日 累计 至每 个月 月末， 按月 支付 。计 算公 式 H = E ×年销 售服
务费率÷ 当年 天数 （H 为Ｃ 类基 金份 额每 日应 计提的 基 金销 售服 务费 ，E 为Ｃ 类基 金份 额前 一
日基金 资产 净值 ） 。
6.4.8.3 与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易
本 基金 本报 告期 内未 与关联 方进 行银 行间 同业 市场的 债券(含回 购) 交 易。
6.4.8.4 各 关联 方投 资本 基金 的情况 华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
第 23 页 共 30 页
6.4.8.4.1 报 告期 内基 金管 理人 运用固 有资 金投资 本 基 金的情 况
本 基金 本报 告期 和上 年度可 比期 间内 本基 金管 理人没 有运 用固 有资 金投 资本基 金。
6.4.8.4.2 报 告期 末除 基金 管理 人之外 的其 他关联 方投 资本基 金的 情况
本 基金 本报 告期 末和 上年度 末基 金管 理人 之外 的其他 关联 方没 有投 资本 基金。
6.4.8.5 由 关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2014 年1 月1 日至2014 年 6 月 30 日
上年度 可比 期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工商银行股份
有限公司
1,751,840.77 29,197.78 - -
注：本 表仅 列示 活期 存款 余额及 产生 利息 。
6.4.8.6 本 基金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
本 基金 在本 报告 期内 及上年 度可 比期 间内 未参 与关联 方承 销证 券
6.4.8.7 其 他关 联交 易事 项的 说明
无
6.4.9 期 末（2014 年6 月 30 日） 本基金 持有的 流通 受限证 券
6.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受 限证券
本基 金无 因认 购新 发/ 增发证 券而 于期 末持 有的 流通受 限证 券。
6.4.9.2 期末 持有 的暂 时停 牌等 流通 受限 股票
截 至本 报告 期末 ，本 基金未 持有 暂时 停牌 的股 票。
6.4.9.3 期 末债 券正 回购 交易 中作为 抵押 的债券
本基金 本报 告期 末无 债券 正回购 交易 中作 为抵 押的 债券。
6.4.10 有 助于 理解 和分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项
无。 华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
第 24 页 共 30 页
§7 投资组 合报告
7.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 31,000,000.00 90.94
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 3,080,840.77 9.04
7 其他各 项资 产 6,661.44 0.02
8 合计 34,087,502.21 100.00
注：本 表列 示的 其他 各项 资产详 见7.11.3 期末 其他 各 项资 产构 成。
7.2 期末按行业分类的股 票投资组合
本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
7.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大 小排序的前 十名股 票投资明
细
本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
7.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
7.4.1 累 计买 入金 额超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
本 基金 本报 告期 内未 持有股 票。
7.4.2 累 计卖 出金 额超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
本基 金本 报告 期内 未持 有 股票 。 华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
第 25 页 共 30 页
7.4.3 买 入股 票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
7.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。
7.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大 小 排序 的前五名债 券投资明
细
本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。
7.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大 小 排序 的前十名资 产支持证
券投资 明细
本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
7.8 报告期 末按 公允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 五名 贵金属 投资 明细
本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 投资 。
7.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大 小 排序 的前五名权 证投资明
细
本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
7.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情 况说明
本基金本 报告 期末 未 持有股 指期货 。
7.11 报告期 末本基金投资 的国债期货交易情 况说明
本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
7.12 投资组合报 告附注
7.12.1 本基 金投 资的 前十 名证券 的发 行主 体本 期未 出现被 监管 部门 立案 调查 ， 或 在报 告编 制日 前华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
第 26 页 共 30 页
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
7.12.2 基金 投资 的前 十名 股票中 ，没 有投 资于 超出 基金合 同规 定备 选股 票库 之外的 股票 。
7.12.3 期 末其 他各 项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 4,395.99
3 应收股 利 -
4 应收利 息 1,269.42
5 应收申 购款 996.03
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 6,661.44
7.12.4 期 末持 有的 处于转 股期 的可转 换债 券明细
本 基金 本报 告期 末未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。
7.12.5 期 末前 十名 股票中 存在 流通受 限情 况的说 明
本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
7.12.6 投 资组 合报 告附注 的其 他文字 描述 部分
由于计 算中 四舍 五入 的原 因，本 报告 分项 之和 与合 计项之 间可 能存 在尾 差。
§8 基金份 额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人 户 数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人
户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份
额比例
华富恒 鑫
债券A
92 335,849.86 29,847,377.78 96.60% 1,050,809.41 3.40%
华富恒 鑫
债券C
231 11,785.64 0.00 0.00% 2,722,482.26 100.00% 华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
第 27 页 共 30 页
合计 323 104,088.76 29,847,377.78 88.78% 3,773,291.67 11.22%
注：本表列示 “占总份 额 比例”中，对 下属分级 基 金，为占各自 级别份额 的 比例，对合 计数，为
占期末 基金 份额 总额 的比 例。
8.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金 的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
华富恒 鑫债 券A - -
华富恒 鑫债 券C 75,018.96 2.7555%
合计
75,018.96 0.2231%
注：本表列示 “占总份 额 比例”中，对 下属分级 基 金，为占各自 级别份额 的 比例，对合 计数，为
占期末 基金 份额 总额 的比 例。
8.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放 式基金份额总量区 间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本 公 司高 级管 理人 员、 基金
投资和 研究 部门 负责 人持
有本开 放式 基金
华富恒 鑫债 券A 0
华富恒 鑫债 券C 0~10
合计
0~10
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
华富恒 鑫债 券A 0
华富恒 鑫债 券C
0~10
合计
0~10
注：1 ） 本表 列示“ 占总 份 额比例”中 ，对 下属 分级 基金， 为占 各自 级别 份额 的比例 ，对 合计 数，
为占期 末基 金份 额总 额的 比例。
2） 本报 告期 末基 金管 理人高 级 管理人 员、 基金 投资 和研究 部门 负责 人持 有本 基金份 额总 量的 数量
区 间为 0 万份至 10 万份 （ 含） ； 本基 金的 基金 经理 持 有本基 金份 额总 量的 数量 区间 为0 万份至 10
万份（ 含） 。
§9 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目 华富恒 鑫债 券A 华富恒 鑫债 券C
基金合 同生 效日 （2013 年 12 月 18 日 ） 基金
198,726,160.20 125,962,308.26 华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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份额总 额
本报告 期期 初基 金份 额总 额 198,726,160.20 125,962,308.26
本报告 期基 金总 申购 份额 20,026,650.43 77,484.78
减:本报 告期 基金 总赎 回份额 187,854,623.44 123,317,310.78
本报告 期基金 拆分变 动份 额（份 额减少 以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 30,898,187.19 2,722,482.26
注：总 申购 份额 含红 利再 投、转 换入 份额 ；总 赎回 份额含 转换 出份 额。
§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持 有人大会 决议
本报告 期内 未召 开持 有人 大会。
10.2 基金管理人 、基金托 管人的专门基金托 管部门的重大人事 变动
1 、经华 富基 金管 理有 限公 司总经 理办 公会议 审议 通 过，聘任 胡伟 先 生为 华富恒 富 分级 债券
型证券 投资 基金 的基 金经 理。
2 、经华 富基 金管 理有 限公 司总经 理办 公会议 审议 通 过，聘 任胡 伟先生 为华 富 恒财分 级债 券
型证券 投资 基金 的基 金经 理。
3 、经华 富基 金管 理有 限公 司总经 理办 公会议 审议 通 过，增 聘尹 培俊先 生为 华 富货币 市场 基
金的基 金经 理。
4 、经华 富基 金管 理有 限公 司总经 理办 公会议 审议 通 过，因 个人 原因， 张钫 先 生不再 担任 华
富强化 回报 债券 型证 券投 资基金 基金 经理 的职 务。
5 、经华 富基 金管 理有 限公 司总经 理办 公会议 审议 通 过，聘 任尹 培俊先 生为 华 富强化回 报债
券型证 券投 资基 金的 基金 经理。
6 、经华 富基 金管 理有 限公 司总经 理办 公会议 审议 通 过，因 个人 原因， 郭晨 先 生不再 担任 华
富策略 精选 灵活 配置 混合 型证券 投资 基金 基金 经理 的职务 。
7、本 报告 期基 金托 管人 的 专门基 金托 管部 门无 重大 人事变 动。
10.3 涉及基金管 理人、基 金财产、基金托管 业务的诉讼
基金管 理人 、基 金财 产、 基金托 管业 务在 本报 告期 内没有 发生 诉讼 事项 。
华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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10.4 基金投资策 略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未改 变。
10.5 为基金进行 审计的会 计师事务所情况
本基金 聘用 天健 会计 师事 务所（ 特殊 普通 合伙 ）为 本基金 的审 计机 构。
10.6 管理人、托 管人及其 高级管理人员受稽 查或处罚等情况
本基金 的管 理人 、托 管人 及其高 级管 理人 员报 告期 内未受 监管 部门 的稽 查或 处罚。
10.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
10.7.1 基 金租 用证 券公司 交易 单元进 行股 票投资 及佣 金支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
招商证券 2 - - - - -
注： 此处 的佣 金指 基金 通 过单一 券商 的交 易单 元进 行股票 、 权 证等 交易 而合 计支付 该券 商的 佣金
合计， 不单 指股 票交 易佣 金。
10.7.2 基 金租 用证 券公司 交易 单元进 行其 他证券 投资 的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
招商证券 - - 2,748,900,000.00 100.00% - -
注：1) 根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基金字
[2007]48号 ）， 我 公司修 订了租 用 证券 公司 专用 交易 单 元的 选择 标准 和程 序， 在 比较 了多 家证券
经营机构的财 务状况、 经 营状况、研究 水平后， 选 择了研究能力 强、内部 管 理规范、信 息资讯服华富恒鑫债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
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务能力 强的 券商 租用 了基 金专用 交易 单元 。
2)本报 告期 本基 金租 用券 商交易 单元 无变 更。
3)债券 交易 中企 业债 及可 分离债 券的 成交 金额 按净 价统计 ，可 转债 的成 交金 额按全 价统 计。
§11 影响投资者决策的其 他重要信息
华 富恒鑫 债券型 证券投 资基 金以通 讯方式 召开了 基金 份额持 有人大 会，大 会表 决投票时间
自 2014 年 7 月 1 日 起，至 2014 年 7 月 14 日 17 ：00 止， 会议 审议 通过 了《 关于华 富恒 鑫债券
型证券 投资 基金 转型 相关 事项的 议案 》 。 根 据 《关 于 华富恒 鑫债 券型 证券 投资 基金转 型相 关事 项
的 议案》 、 《华 富恒鑫债 券型 证券投资 基金转型 方案说 明书》及 相关法律 法规的 规定，经 与基金
托 管人中国 工商银 行股份有 限公司协 商一致 ，基金管 理人已将 《华富 恒鑫债券 型证券投 资基金
基 金合同 》 、 《 华富恒鑫 债券 型证券投 资基金托 管协议 》修订为 《华富灵 活配置 混合型证 券投资
基金基 金 合同 》 、 《华 富灵活 配 置混 合型 证券 投资 基金 托 管协 议》 ， 并 据此 形成了 《华 富灵 活配 置
混 合 型证 券投 资基 金招 募说 明 书》 ， 上述 文件 已报 中国 证 监会 备案 通过。 修订后 的 文件 已自 基金
份额持有 人大 会决 议生 效日 后 的第 4 个 工作 日即 2014 年8 月7 日起 生效， 原 《 华富 恒鑫 债券 型
证券投 资基 金基 金合 同》 、 《华富 恒鑫 债券 型证 券投 资基金 托管 协议 》同 时失 效。
